Závěrečný účet obce za rok
2011
NÁVRH
(§ 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů)
1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 % plnění
Popis Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové přiimv Třída 3 - Kapitálové ořiirnv Třída 4 - Přijaté dotace Příjmy celkem Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kaoitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Finanční prostředky na běžném účtě k 1.1.2011 .... Finanční prostředky na běžném účtě k 31.12.2011 ....
Schválený rozpočet
Upravený rozpočet
2475000 84000 7000
2731 500 174000 7000 61 500 2566000 2974000 2251 000 2710500 160000 192000 2411 000 2902500 155000
71 500
-155000
-71 500
k uprav.
Skuteč- nost rozpočtu 2839837 145213 4693 61 593 3051 336 2389172 27316 2416488 634849 -634849
2.013.040,58 Kč 2.647.889,48 Kč
Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí v kanceláři hospodářky OÚ Třebětice.
103,97 83,46 67,40 100,15 102,60 88,15 14,23 83,26
U daňových příjmů byla rozpočtovým opatřením navýšena daň z příjmů fyzických osob ze ~VČ o 80.tis.,daň z příjmů právnickcýh osob o 80 tis., daň z přidané hodnoty o 70 tis. a daň z příjmů právn. osob za obce o 74.500Kč. Naopak byla snížena daň z nemovitosti o 50 tis. Kč Ve skutečnosti došlo k výraznějšímu překročení upraveného rozpočtu u Daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti o 48 tis. Kč, a u Daně z přidané hodnoty o 28tis. Kč
U nedaňových příjmů byl rozpočet navýšen o příjmy z úhrad dobývacího prostoru společnosti Moravské naftové doly ve výši 54.tis. Kč, o 25 tis. Kč přijaté příspěvky za tříděný odpad, pohřebnictví o 5.000 Kč.
U běžných výdajů došlo k nejvýraznějšímu navýšení rozpočtu na údržbu zeleně,kde byla převedena částlka 60.tis.Kč z r. 2010 na výsadbu parku v Alexovicích a ještě byla tato položka navýšena o 50.tis.Kč na výsadbu kolem autobusové zastávky (ve skutečnosti bylo čerpáno 36.370Kč), dále byla navýšena částka u zatrubnění kanalizace o 70 tis., vytýčení pozemků o 37.500 Kč, u veřejného osvětlení o 25 tis.Kč na nákup vánočního osvětlení. ZO dále rozpočtovými opatřeními navýšilo rozpočet o fin. dar seniorům a příspěvek narození dítěte ve výši 32 tis. Kč. Dále byl navýšen rozpočet u plateb daní a poplatků státnímu rozpočtu ve výši 74.500 Kč.
U kapitálových výdajů zůstává v paragrafu Rozhlas a televize z min. roku 90.tis. Kč. Jedná se o spoluúčast dotace Operačního programu životního prostředí na vybudování varovného a výstražného systému. Dále také zůstává nevyčerpaná částka na nákup pozemku od Pozemkového fondu ČR ve výši 70 tis. Kč U kapitálových výdajů byl rozpočet navýšen o nákup pozemku ve výši 30 tis. Kč pro vybudování silnice k novostavbám v Prohůnku Obec poskytla neinvestiční finanční příspěvek T. J. Sokol Třebětice ve výši 100.tis. Kč, z toho 45 tis. Kč na topení, 5 tis. Kč na dary přo turnajích a do tomboly, 3 tis. na hudbu při taneční zábavě a 47 tis. Kč na náklady spojené s všesokolským sletem v r. 2012. Dotace pro T. J. Sokol podléhají finančnímu vypořádání s obcí. Dále obec poskytla finanční příspěvek dalším zájmovým organizacím a občanským sdružením celkem ve výši 30 tis.Kč
Majetek obce Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samostatné movité věci a soubory Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Celkem
stav k 31.12.201O(v Kč)
stav k 31.12.2011( v Kč)
47.728,20 236.117,00 12.804.621,62 1.689.212,10 837.650,10 2.652.963,89
47.728,20 94.367,00 12.804.621,62 1.689.212,10 8912.856,10 2.673.855,89
18.268.292,91
18.222.640,91
2. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Přijaté dotace - obec získala od ZK v rámci souhrnných dotačních vztahů 60.100 Kč na činnost místní správy. Obec obdržela neinvestiční dotaci ze státního rozpočtu ve výši 1.493 Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti se sčítáním lidu, domů a bytů. Dotace byla vyčerpána.
3. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 Přezkoumání hospodaření provedl na základě naší žádosti zaměstnanec Zlínského kraje, zařazený do Krajského úřadu, odboru Kanceláře ředitele, kontrolního oddělení Ing. Ivo Lejsal. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích ve znění pozdějších předpisů a zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů dne 3.4. - 4.4. 2012 Závěr zprávy: Při přezkoumání hospodaření ÚC Třebětice nebyly zjištěny chyby a nedostatky, které by ovlivnily výsledek hospodaření za rok 2011 Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 je přílohou k závěrečnému účtu obce. Předkládá Ludmila Stratilová - hospodářka obce Vyvěšeno: Sejmuto:
3.5.2012
rlí/)C ••
UČŤ7..-!
Kraiský úřad
I
/-1,1
t/Jé'G. 12Gětt 't,f-IC(
C (j(!E
2(-. r
Zlínského kraje
Odbor Kancelář ředitele Odděleni kontrolnl
Obec Třebětice Třebětice 51 769 01 Holešov
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednacl
spisová značka
4.4.2012
Ing. Ivo Lejsal
KUZL 47385/2011 KŘ
KUSP 47385/2011 KŘ
Zpráva č. 96/2012/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třebětice, IČ: 00544540 za rok 2011
Přezkoumání
se uskutečnilo
ve dnech:
3.4.2012 - 4.4.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání dobrovolných svazků obci.
Místo provedení
Přezkoumání
přezkoumání:
hospodaření územních samosprávných
obecní úřad Třebětice 51, 769 01 Holešov
vykonal:
kontrolor pověřený řízením přezkoumáni:
Obec Třebětice
Ing. Ivo Lejsal
zastupovali:
Čestmír Stratil - starosta Ludmila Stratilová - účetní
Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 Zlín
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206 fax: 577043202 e-mail: posta kr-zlin ky.cz, www.kr-zlinsky.cz
celků a
/!(l1
A.
Přezkoumané písemnosti Druh pisemnosti
Popis pisemnosti
Návrh rozpočtu
Návrh rozpočtu obce na rok 2011 byl sestaven v přijmové části i ve výdajové části v členěni na OdPa. Návrh rozpočtu obce byl vyvěšen v zákonem stanoveném terminu (vyvěšen dne 26.11.10, sňat dne 15.12.10) na úředni desce obce ve výši 2 566 000 Kč na straně přljrnů a v částce 2 411 000 Kč na straně výdajů. Rozpočet obce na rok 2011 byl navržen jako přebytkový s kladným saldem příjmů a výdajů ve výši + 155 000 Kč. V uvedeném terminu byl návrh rozpočtu na rok 2011 vyvěšen také v elektronické podobě, umožňujíci vzdálený přístup.
Rozpočtová opatřeni
V průběhu roku 2011 došlo k několika změnám schváleného rozpočtu obce. Změny byly prováděny v souladu se zákonem formou rozpočtových opatřeni, která v podstatě obsahovala předepsané náležitosti dle ustanoveni § 16 zákona Č. 250/2006 o rozpočtových pravidlech ÚR. Kontrole bylo předloženo celkem 5 rozpočtových opatřeni, která byla schválena na příslušných jednánich ZO. RO 1 - schváleno v ZO dne 28.3. 11 (navýšeni přijmů o Kč a výdajů o + 246 000 Kč), RO 2 schváleno v ZO dne 16.6. 11 (příjmy nezměněny, výdajů o + 145000 Kč), RO 3 schváleno v ZO dne 5.9. 11 (přijmy nezměněny, výdajů o + 47 000 Kč ), RO 4 schváleno v ZO dne 31.10.11 (přijmy nezměněny, výdajů o + 142000 Kč), RO Č. 5 schváleno v ZO dne 19.12.11 (navýšeni příjmů o Kč a sniženi výdajů 0- 88 500 Kč), č.
+ 190 000
č.
navýšeni
č.
navýšeni
č,
navýšeni + 222000
Rozpočtovými opatřeními byly schválené přijmy navýšeny celkem o + 412000 Kč. Ve výkaze Fin 2-12 M jsou však přijmy navýšeny o + 408 000 Kč. Rozdfl ve výši 4 000 Kč byl doložen účetní v době kontroly. Jednalo se o snížení nájemného z obchodu, které mělo být zapracováno již ve SR. Opravu provedla účetni až v srpnu 2011. Kontrola upozornila, že veškeré změny SR musí být prováděny formou RO. Celkové výdaje byly navýšeny o + 491 500 Kč. Provedenými úpravami SR došlo ke sniženi schváleného kladného salda na + 71 500 Kč. Rozpočet obce na rok 2011 vycházel z rozpočtového výhledu obce schváleného dne 10.12.07 na roky 2008-2012. Kontrole byl také předložen RV na roky 2011 - 2013, který již v podstatě obsahoval náležitosti ve smyslu ustanovení § 3 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech UR v platném zněnf.
Rozpočtový výhled
č.
Rozpočet obce na rok 2011 byl projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 15. prosince 2010 v navržené podobě. Po schváleni byl rozpočet podrobně rozepsán na jednotlivé položky a zanesen do účetniho výkazu Fin 2-12 M sloupec -1- schválený rozpočet.
Schválený rozpočet
Stanoveni ukazatelů
závazných zřízeným
Obec neni zřizovatelem žádné organizačni složky, ani přispěvkové organizace, tudíž nestanovovala žádné závazné ukazatele svým
2
organizacím
organizacím.
Závěrečný účet
Návrh ZU obce za rok 2010 byl zveřejněn v zákonem stanoveném termínu na úřední desce obce. Vyvěšen dne 3.3. 11 a sňat dne 28.3.11. Kontrolou předloženého ZU bylo zjištěno, že v podstatě obsahoval náležitosti dle ustanovení § 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech ÚSC v platném znění včetně Zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření obce za rok 2010 provedeného KUZK .. V uvedeném termínu byl návrh ZU obce za rok 2010 vyvěšen také v elektronické podobě urnožňujlcl vzdálený přístup. ZU obce za rok 2010 byl projednán a schválen v navržené podobě na zasedání za dne 28.3. 11 výrokem - bez výhrad.
Bankovní výpis
V průběhu roku 2011 účtovala obec o dvou bankovních účtech .. Jednalo se o běžný účet obce číslo 24922691/0100 u KB. Bankovní výpisy byly obci předkládány měsíčně a obsahovaly údaje o počátečním a konečném stavu účtu za příslušné účetní období, včetně údajů o všech příjmech, výdajích a případných stornech ke kterým v období došlo. Počáteční stav účtu k 1.1. 1 ve výši 2 013 040,58 Kč a konečný stav účtu k 31.12. 11 ve výši 61 244,99 Kč byly ověřeny na příslušné bankovní výpisy a na zůstatky 231 40 základní běžný účet v HUK, Rozvaze a dalších účetních výkazech bez rozdílů. Dle potřeby (při obratech na účtu) využívala obec také internetové bankovnictví uvedeného účtu. Dne 17.6. 2011 bylo z BU obce převedeno 2 050 000 Kč na Profi Spořicf účet u KB číslo 43 - 9976100207/0100. Doloženo bankovním výpisem a Smlouvou ze dne 14.6. 2011 o zřízení a vedení Profi Spořicího účtu Bonus. Spořicí účet byl v HUK a dalších výkazech veden na rozvahovém účtu 231 50. Jeho konečný stav k 31.12. 2011činil 2 586 644,49 Kč. Celkový zůstatek účtu 231 činil 2 647 889,48 Kč.
Evidence majetku
Majetek obce je evidován na příslušných majetkových účtech v Hlavní účetní knize a v Rozvaze obce za příslušné účetní období. U nehmotného majetku došlo v roce 2011 k jednorázovému odpisu majetku evidovaného na účtu 018 - DDNM ve výši 47728 Kč. Na účtu 019 došlo k vyřazení nepotřebných Ú? obce v celkové výši 141 753 Kč. (koncept UP 68 250 Kč, Rozbory UP 73500 Kč). Po korekci ve výši 18 088 Kč činil jeho stav 76 279 Kč. Majetek evidovaný na účtu 031 - pozemky vzrostlo celkovou částku + 20 895 Kč na hodnotu 2 673 855 Kč a přírůstky i úbytky hodnoty obecních pozemků byly doloženy hospodářkou obce a shodovaly se s účetní evidencí a inventurními soupisy (přírůstek: nákup činil 27 316 Kč a bezúpatný převod Dar činil 1 560 Kč, vyřazena byla částka 7984 Kč = evidenční cena prodaného pozemku. Majetek evidovaný na účtu 021 byl v roce 2011 bez pohybu. Po korekci ve výši 2520159 Kč činil jeho netto stav 10 284462,62 Kč. Také na účtu 022 nebyly v roce 2011 žádné obraty. Jeho konečný stav po korekci činil 862 420 Kč. Zůstatek účtu 028 ve výši 912 856 Kč byl jednorázově odepsán. Do evidence byl zařazen DDHM v celkové výši 75 206 Kč a byl shodný s účtováním na pol. 5137 (částky 20 202 + 17 192 + 16812 + 21 000
3
Kč). Nedokončený majetek obce na účtu 042 nevykazovala. Evidence pohledávek
K 31.12.11 výši 36 292 Jednalo se obchodu), poskytnuté na energie) 8002 Kč. Dlouhodobé
evidovala obec pouze krátkodobé pohledávky celkem ve Kč. částku 1 500 Kč na účtu 311 - odběratelé (nájemné provozní zálohy na účtu 314 ve výši 26 790 Kč (zálohy a jiné pohledávky z hlavnf činnosti na účtu 315 v částce pohledávky obec nevykazovala.
Uvedené pohledávky byly evidovány na příslušných účtech HUK a Rozvahy a doloženy dokladovou inventurou všech těchto účtů. Evidence závazků
V roce 2011 vykazovala obec krátkodobé závazky v celkové výši 111 020 Kč a jejich meziročnf pokles činil 110 310 Kč. Jednalo se o krátkodobé závazky evidované na účtu 321-dodavatelé ve výši 12499 Kč. Tato částka byla doložena dokladovou inventurou (kopie faktur). Dále byly na účtu 383 evidovány výdaje přlštích období ve výši 1 372 Kč, na účtu 384 výnosy přlštlch období 25 270 Kč a na účtu 389 dohadné účty pasivnf 9 058 Kč. Dlouhodobé závazky vykazovala obec k 31.12.11 v celkové výši 17 999,98 Kč, všechny na účtu 459 - ostatní dlouhodobé závazky (pozastávka platby za rekonstrukci chodnfků). Také zůstatky těchto rozvahových účtů byly doloženy dokladovou inventurou.
Faktura
Byla provedena kontrola předložených faktur za rok 2011, které obsahovaly předepsané náležitosti dle ustanovení § 11 zákona o účetnictví včetně záznamů o provedené řldlcl kontrole dle přtslušných ustanoveni zákona Č. 320/2001 Sb., o finančnf kontrole ve veřejné správě v platném znění a způsobu zaúčtování jednotlivých účetních případů. Kontrolou předložených faktur nebyly zjištěny závažné věcné ani formálnf nedostatky.
Hlavnf kniha
Obec vedla měsfčně hlavni účetní knihu. Byla provedena kontrola HUK za obdob i 13/2011 ze dne 15.2.2012 všech rozvahových účtů a jejich ročních obratů. Údaje v HUK a v Rozvaze byly shodné. HUK byla vedena v souladu s ustanovenfm § 13 zákona o účetnictví. Byla provedena kontrola konečných stavů rozvahových účtů k 1.1.10 a konečných stavů k 31.12.11 - bez rozdflů. Dále byly prověřeny obraty předevšlm na majetkových účtech tř. O v návaznosti na účtováni na investični položky tř. 6 a položku 5137, zařazování a vyřazování majetku obce z evidence na příslušných účtech v návaznosti na nákupy a prodeje, likvidaci nepotřebného majetku atd a jejich návaznost na účet 401.
Inventurni závazků
soupis
majetku
a Inventarizace majetku, pohledávek a závazků obce za rok 2011 k datu 31.11. 2011 probihaly na základě vyhlášky Č. 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a Směrnice pro provedeni inventur ze dne 19.12. 2011, která byla tento den schválena v za a tfmto dnem nabyla účinnosti. Kontrole byl předložen "Plán inventur na rok 2011", který obsahoval kromě jiných náležitostl také jmenováni členů inventarizačnfch komisi. Z předloženého plánu inventur je zřejmé, že byla v obci jmenována
4
UIK 1+2 členové a tri dvou členné IK. Proškolenl členů IK bylo doloženo podpisy a byloprovedeno na zasedání za 19.12. 2011. Kontrole byly předloženy Inventární soupisy za příslušné rozvahové účty uvedené v Rozvaze a v HUK obce k 31.12. 2011. Předložené Inventární soupisy obsahovaly údaje o počátečních stavech, obratech (přírůstclch a úbytcích) na přtslušných rozvahových účtech a údaje o jejich konečných stavech (zůstatcích k 31.12. 2011). Kontrolou obratů na těchto účtech bylo zjištěno, že vycházely z účetnictví obce (nákupy, prodeje .vyřazenl) za účetní období roku 2011. Na základě provedených inventur majetku, pohledávek a závazků obce k 31.12. 2011 zpracovala obec (UIK) "Iventaizační zprávu za rok 2011". Z údajů uvedených v této zprávě je zřejmé, že Inventarizace majetku, pohledávek a závazků proběhla za rok 2011 v souladu s příslušnými ustanoveními Vyhlášky 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnicí k inventarizaci. Z předložené zprávy je zřejmé, že na základě provedených inventur nebyly zjištěny nedostatky ve smyslu zjištěných mank a schodků, inventarizačních přebytků a jejich oceněn! Z obcf předložených podkladů k inventarizaci je zřejmé, že fyzická inventarizace majetku a dokladová inventarizace pohledávek a závazků obce k 31.12. 2011 proběhla v souladu s přlslušnýrni ustanoveními §§ 29 a 30 zákona o účetnictví v platném znění a Vyhláškou č. 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. Kniha došlých faktur
Kontrole byla předložena ručně vedená Kniha došlých faktur (závazků), která obsahovala předepsané náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví (Poř.č., datum prijetr faktury, číslo faktury, dodavatel, fakturovaná částka, datum splatnosti, zaplaceno dne,doklad, poznámka). V knize bylo zaznamenáno celkem 144 ks došlých faktur. Neuhrazené fa. v částce 12 499 Kč evidovala obec na rozvahovém účtu 321 - dodavatelé.
Kniha odeslaných faktur
Kontrole byla předložena také kniha vystavených faktur. Jednalo se o ručně vedenou knihu vystavených faktur, které byly celkem 4 ks. Předložená kniha splňovala náležitosti § 13 zákona o účetnictví (pořadové číslo, datum vystavení, číslo faktury, odběratel, částka, datum splatnosti, zaplaceno dne,doklad, poznámka. Na účtu 311 pohledávky za odběrateli evidovala obec částku 1 500 Kč.
Mzdová agenda
Byla provedena kontrola správnosti stanovení měsíčních odměn starostky, místostarosty a členů za podle Nařízenl vlády č. 35/2003 Sb., ve znění platného NV ze dne 7.12. 2010 platného od 1.1.2011 Počet obyvatel obce v roce 2011 činil dle podkladů v "aktovce" celkem 275 osob. Výše odměny starosty pro rok 2011, byla stanovena v souladu s platným nařízenlrn a počtem obyvatel doloženým hospodářkou obce. Nebyly zjištěny nedostatky, měsíčně, podle mzdových odměny. Odměny členů
za 5
odměny členů za byly vypláceny listů nebyly vypláceny mimořádné
evidované na položce 5023 nebyly oproti SR, ani
UR překročeny
a činily celkem 330 735 Kč.
Pokladní doklad
Příjmy a výdaje obce v hotovosti byly doloženy přljrnovýrru a výdajovými pokladními doklady které obsahovaly předepsané náležitosti dle ustanovení § 11 zákona o účetnictví včetně podpisů odpovědných pracovníků a příjemců a plátců finanční hotovosti. Výdajové pokladní doklady byly doloženy paragony a stvrzenkami.
Pokladní kniha (deník)
Příjmy a výdaje obce v hotovosti byly evidovány v pokladní knize. Pokladní kniha byla vedena ručně i strojově. Příjmové a výdajové doklady pokladny byly číslovány jednou číselnou radou. V pokladní knize bylo zaevidováno celkem 249 ks příjmových a výdajových PD. Vyúčtování pokladny bylo prováděno měsíčně, ručně i strojově. Převody hotovosti z BU do pokladny (dotace) a naopak odvody hotovosti na BU byly doloženy bankovními výpisy a zápisy v pokladní knize - bez rozdílu. Obec měla stanovený limit pokladní hotovosti ve výši 100000 Kč, od října 09. Prostřednictvlrn pokladny, účtu 261 0100 bylo v hotovosti proúčtováno celkem 644 385 Kč. K 31.12. 11 byla pokladna vynulována. Kontrole byly předloženy zápisy (v pokladní knize) o kontrolách pokladní hotovosti ze dne 18.4. 11, 8.8. 11 a 24.10. 11 - bez nedostatků
Příloha rozvahy
Součástí roční účetní závěrky k 31.12.2011 byla i předepsaná příloha ze dne 1.7. 2012, která zachycuje majetek obce, krátkodobé a dlouhodobé závazky obce, návratné finanční výpomoci, bankovní úvěry a jiné finanční závazky obce a doplňující informace k ostatním účetním výkazům. Předložená Příloha obsahovala předepsané náležitosti včetně stavu účtů v knize podrozvahových účtů na příslušných účtech, závazků plynoucích z pracovně právních vztahů, údajů o dlouhodobích bankovních úvěrech, údaje o tvorbě a čerpání fondů obce, stavby obce byly rozepsány v požadovaném členění, rovněž tak obcí evidované pozemky byly rozepsány v předepsaném členění a byly shodné s obcí vedenou evidencí.
Rozvaha
K 31.12.2011 sestavila obec Rozvahu za období 12/2011 jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu. Kontrolou předložené Rozvahy ze dne 7.1.2012 bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané náležitosti. Byla provedena tzv. korekce Stálých aktiv v celkové výši 4325623,14 Kč z toho jednorázový odpis drobného dlouhodobého nehmotného majetku činil 47 728,20 Kč a drobného dlouhodobého hmotného majetku obce 912 856,10. Poskytnuté zálohy na pořízení dlouhodobého hmotného majetku na účtu 052 byly k 31.12.11 nulové. Nedokončený dlouhodobý majetek evidovaný na účtu 042 byl k 31.1211 také nulový. Zůstatky rozvahových účtů byly ověřeny na údaje v HUK - bez rozdílů Aktiva celkem ve výši 16582679,25 Kč se rovnala pasivům celkem.
Účetní deník
Kontrole byl předložen v časové posloupnosti a dokládající příjmy a veden měsíčně, dle
6
strojově vedený účetní deník, ve kterém byly zachyceny všechny účetní doklady popisující výdaje obce za rok 2011. Účetní deník byl nabídky používaného účetního programu
GORDIC a byly dodrženy zákona o učetnlctvl.
všechny
náležitosti
ustanoven í § 13
Účetní doklad
Veškeré účetnl případy o kterých bylo v účetnictví obce v r. 2011 účtováno byly doloženy účetnlrni doklady, které obsahovaly předepsané náležitosti dle ustanoveni § 11 zákona o účetnictvl. Kromě faktur byly obci předloženy vnitřnl účetní doklady a dalši, které byly zaúčtovány jako předpis a následně jejich skutečné zaúčtováni v návaznosti na přislušné bankovní výpisy.
Účtový rozvrh
Kontrole byl předložen aktuální účtový rozvrh platný pro rok 2011. Byl sestaven ve strojové podobě v členění SU, AU a text dle jednotlivých účtových skupin.
Výkaz pro rozpočtu
hodnoceni
plněni
Jako součást účetní závěrky k 31.12.2011 sestavila obec také Výkaz pro hodnoceni plněni rozpočtu. Kontrolou tohoto účetního výkazu Fin 2 - 12 M ze dne 12.3.2012 bylo zjištěno, že skutečné celkové přijmy obce po konsolidaci k 31.12.2011 dosáhly výše 3 051 336,71 Kč, což je 102,60 % UR. Jednotlivé příjmové položky třídy 1- 4 byly oproti UR, plněny nerovnoměrně. Daňové příjmy v absolutní výši 2 839 837 Kč byly překročeny na 103,96% UR, nedaňové příjmy v absolutní výši 145 213 Kč představovaly 83,45 % UR. Kapitálové přijmy ve skutečné absolutní výši 4 693 Kč činily pouze 67,04 % UR. (jednalo se o kapitálové přijmy z prodeje obecních pozemků na přljmové položce 3111. Skutečné přijaté transfery činily 61 593 Kč, což je v podstatě na úrovni UR. Celkové výdaje obce po konsolidaci k 31.12.2011 činily 2 416 487,81 Kč, což bylo 83,25 % UR, přičemž běžné výdaje obce ve výši 2 389 171 Kč činily 88,14 % UR, kapitálové výdaje v absolutní výši 27316 Kč byly pouze 14,23 % UR obce. Kapitálové výdaje byly účtovány na položku 6130 a představovaly nákup pozemků. Kontrolou příjrnových a výdajových položek bylo zjištěno překročeni skutečnosti oproti UR v oblasti přijmů obce. Kontrola znovu upozornila, že také u příjmů představuje SR, respektive UR závazné ukazatele, které nemaji být překročeny. K 31.12.2011 skončilo hospodařeni obce kladným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši + 634 848,90 Kč.
Výkaz zisku a ztráty
Kontrole byl předložen také výkaz zisku a ztráty obce k 31.12.2011, ze dne 7.1. 2012. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že k uvedenému datu vykazovala obec výnosy i náklady pouze v hlavni činnosti. Výnosy celkem činily 3 036 298,21 Kč, náklady celkem 2 259 923,06 Kč, HV před zdaněním tak činil + 776 375,13 Kč, po odpočtu daně z příjmů v částce 25270 Kč byl výsledek hospodařeni po zdaněni 751 105,15 Kč a byl shodný s údajem na rozvahovém účtu 493.
Darovaci smlouvy
V roce 2011 nepřijala obec žádný věcný, ani flnanční dar. Ze svého rozpočtu poskytovala obec po schválení v za věcné a flnančnl dary, které byly evidovány na položce 5194, respektive položce 5492. Uvedené dary byly řádně zaúčtovány a byly součástí účetnictví obce. Např. Výdajovým pokladním dokladem Č. 204 ze dne 9/11 byl
7
vyplacen z rozpočtu obce finanční dar 5 000 Kč při narození dítěte. Dohody o pracovní činnosti
Dle vyjádření hospodářky obce byly v roce 2011 uzavřeny dvě nové Dohody o pracovní činnosti. Jednalo se o Smlouvu o pracovní činnosti ze dne 27.12. 2010 na období od 3.1. 11 do 31.12. 11 s pracovn íkem na zajištění provozu obecní knihovny. Smlouva o pracovní činnosti ze dne 1.6. 11 s platností od 1.6. 11 na dobu neurčitou. Dále pokračovala Smlouva o pracovní činnosti ze dne 5.1. 2009 na vydávání obecního časopisu.
Dohody o provedení práce
V roce 2011 bylo opět uzavřeno několik Dohod o provedené práce. Předložené Dohody obsahovaly předepsané náležitosti a podpisy příslušných osob. Na výdajovou položku 5021 - ostatní osobní výdaje bylo zaúčtováno cca 105 487 Kč.
Pracovní smlouvy platových výměrů
včetně
Dle vyjádření účetní obce nebyly v roce 2011 uzavřeny nové Pracovní smlouvy. V roce 2011 nedošlo ke změně stávající PS účetnl obce. Pracovniky na VPP obec nevyužívala.
Smlouvy a dalši materiály k V roce 2011 neposkytla obec žádnou účelovou dotaci ve smyslu poskytnutým účelovým dotacím označování výdajů stanoveným UZ, či zvláštním způsobem účtováni. Na činnost neziskových, zájmových a dalších organizací se sidlem v obci poskytla obec finanční příspěvky, které byly po schválení v ZO součástí schváleného rozpočtu. Na tyto příspěvky nebyly sestavovány žádné smlouvy, ani dohody o poskytnutí příspěvku. Obec nevyžadovala ani zpětné vyúčtování poskytnuté dotace. Čerpání poskytnuté dotace bylo kontrolováno hospodářkou obce. Součásti schváleného rozpočtu obce pro rok 2011 byly příspěvky ve výši 48 000 Kč pro TJ Sokol (ve skutečnosti bylo poskytnuto 95 000 Kč, navýšení schváleno v ZO a provedeno Rozpočtovým opatřením), částka 13 000 Kč pro Myslivecké sdružení, 10000 Kč na hokej a 3 000 Kč pro Včelaře. Kontrole byl předložen Protokol Č. 1/2012 ze dne 25.1.2012 o výsledku veřejnosprávni kontroly na místě samém, čerpání veřejné podpory pro TJ Sokol ve smyslu příslušných ustanovení zákona č.320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě v platném zněnl. Byly doloženy doklady o vyčerpáni poskytnuté částky. Z Protokolu je zřejmé, že nebyly zjištěny nedostatky, finanční prostředky byly použity v souladu se stanoveným účelem. Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím
k Kromě neinvestičniho transferu ze SR v rámci SOV ve výši 60 100 Kč na příjmovou položku 4112 obdržela obec v průběhu kontrolovaného období roku 2011 další účelovou dotaci, která byla doložena příslušnou smlouvou a rozpočtovým opatřením. Na položku 4111 obdržela obec pod UZ 98005 částku 1 493 Kč na zajištěni přípravy a průběhu sčítání obyvatelstva. Kontrolou předložených účetních dokladů a účetních sestav bylo zjištěno, že výše uvedený transfer byl vyčerpán. Čerpání bylo evidováno správně na OdPa 6149 - ostatní všeobecná vnitřni správa j.n. Účelová neinvestiční dotace byla použita a
8
zaúčtována na pol. 5021 - ostatní osobní výdaje v částce 1 200 Kč doloženo. Doloženo Dohodou o provedení práce ze dne 1.2. 2011 na období od 1.2. 2011 do 30.4. 2011 v rozsahu 12 hodin za dohodnutou částku 1 200 Kč na "Administrativu spojenou se sčítáním lidu". Částka 390 Kč byla použita na proplacení cestovného příkazu místostarostky obce za dovoz a odvoz "dodatečných sčítacích formulářů". Doloženo cestovními příkazy ze dne 31.3.11 (částka 195 Kč) a 21.4. 11 (částka 195 Kč). Doloženo VPD 85 ze dne 16.5. 11 vystaveným na částku 390 Kč. Smlouvy nájemní
Veškeré nájmy obecního majetku jsou doloženy řádnými nájemními smlouvami, které obsahují předepsané náležitosti. V roce 2011 nebyly dle vyjádření hospodářky obce uzavřeny nové nájemní smlouvy, (snížení nájmu obchodu bylo z prosince 2010). Příjmy z pronájmu obecn lch pozemků na položce 2131 byly ve výši 7737 Kč, příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí na položce 2132 činily 13 300 Kč.
Smlouvy o dílo
Se zhotoviteli jednotlivých zakázek pro obec jsou sepisovány řádné smlouvy o dílo, které obsahují předepsané náležitosti. V roce 2011 neuzavřela obec žádnou Smlouvu o dílo většího rozsahu, nebo z důvodu čerpání účelové dotace.
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
Koupě, prodeje a dalších pohyby obecního majetku jsou po projednání a schválení v za doloženy řádnými smlouvami, které obsahují předepsané náležitosti. V roce 2011 došlo ke koupi pozemků. Kapitálové výdaje na položce 6130 činily 27 316 Kč. Kontrole byla předložena Kupní smlouva Č. V-1635/2011 ze dne 16.9. 11, na koupi pozemku v celkové částce 16 400 Kč. Zbývajlcí částka 10 916 Kč byly výdaje spojené s koupí uvedeného pozemku (vytýčení pozemku, služby právníka a kolky) které byly po konzultaci s účtárnou KU ZK zařazeny do celkové ceny pozemku. Zařazeno do majetku obce (Protokol ze dne 29.9.2011).
Smlouvy o přijetí úvěru
V kontrolovaném období neuzavřela obec žádnou novou úvěrovou smlouvu. Zůstatek rozvahového účtu 451 - dlouhodobé úvěry byl k 31.12. 2011 nulový.
Smlouvy o půjčce
V roce 2011 obec neuzavřela žádnou smlouvu o půjčce.
Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
Záměry o pronájmu, či prodeji dlouhodobého hmotného majetku jsou v souladu s platnými předpisy a ve stanovených lhůtách zveřejňovány na úředních deskách obce. V roce 2011 nedošlo k uzavření nové nájemní smlouvy. Snížení nájmu za obchod bylo schváleno v za dne 15.12. 2010, což se promítlo do nové Smlouvy o pronájmu movitých věcí ze dne 30.12. 2010. Pronájem byl sjednán na dobu určitou od 1.1. 2011 do 31.12. 2014. V roce 2011 nebyla uzavře nová prodejní smlouva. Příjmy z prodeje obecnich pozemků ve výši 4 693 Kč představovaly doplatek Kupní smlouvy z roku 2010.
Dokumentace zakázkám
Dle vyjádření odpovědných pracovníků obce neorganizovala obec v průběhu roku 2011 žádné výběrové řizení na dodávku stavebních
k veřejným
9
prací nebo služeb ve smyslu ustanovenI zákona veřejných zakázkách v platném znění.
Č.
137/2006 Sb. o
Informace o přijatých Při kontrole hospodařenI za rok 2010 byly zjištěny pouze drobné opatřeních (zák. 420/2004 Sb., chyby a nedostatky uvedené v textu, které neovlivnily výsledek 320/2001 Sb., apod.) hospodařenI obce, ty byly průběžně odstraňovány. Vnitřní předpis a směrnice
Kontrole byla předložena v roce 2010 aktualizována stávajícl Směrnice. Bylo aktualizováno Přílohou Č. 11 - Změna legislativy ze dne 17.3. 2010 a Přílohou Č. 12 ze dne 10.11. 2010 za - Podpisové vzory na základě výsledků voleb do OZ. V roce 2011 byla sestavena a v za schválena Směrnice pro provedení inventur ze dne 19.12. 2011, která byla tento den schválena v za a tfmto dnem nabyla účinnosti. A Směrnice k OdepisovánI Dlouhodobého majetku (vnitřnl norma Č. 9).
Zápisy z jednánI zastupitelstva včetně usnesenI
Kontrole bylo předloženo pět zápisů a UsnesenI z jednánI za které se uskutečnily v průběhu roku 2011. Jednalo se o Zápis a UsnesenI ze schůze OZ ze dne 28.3. 11, 16.6. 11,5.9.11,31.10.11 a 19.12.11. Předložené zápisy obsahovaly předepsané věcné a formálnl náležitosti. Předmětem jednánI a schvalovánI za byly věci spadajlcl do kompetence za a Ra ve smyslu ustanovenI §§ 84 - 97 zákona Č. 128/2000 Sb., o obclch v platném znění. Rada obce ze zákona o obclch zřízena nebyla
Peněžnl fondy obce (FRB, sociálnl, apod.) pravidla tvorby a použití
B.
V roce 2011 neúčtovala obec o peněžnlch fondech, FRB ani sociálnl fond. Zůstatek účtu 419 byl nulový.
nebyl zřlzen
Zjištění z přezkoumání
B. I. Přezkoumané
předměty,
v nichž nebyly nalezeny
chyby ani nedostatky
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. a) plněnI přljmů a výdajů rozpočtu včetně peněžnlch operacI, týkajlclch se rozpočtových prostředků Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. b) finančnl operace, týkajlcl se tvorby a použití peněžních fondů Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územnlho celku Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. d) peněžnl operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a vlce územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. e) finančnl operace, týkající se cizlch zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictvl Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. f) hospodařeni a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 plsm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalšlrn osobám Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nImž hospodaří územnl celek č.
č.
č,
č.
10
Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňován! veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Předmět: Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem č.
B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny
a nedostatky
chyby
uvedené
v ustanovení
§ 10 odst. 3 písmo b) a plsm. c)
zákona č. 420/2004 Sb.
C.
Závěr
c. I. Odstraňování
chyb
a nedostatků
hospodatenl za ptedchozf roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ptlpadně Mo a nedostatky byly napraveny.
Pti ptezkoumánf chyby
C II. Při přezkoumání
hospodaření
nebyly zjištěny chyby
obce Třebětice
za rok 2011
a nedostatky [§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.J.
C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 plsm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
C. IV. Při přezkoumání
hospodaření
obce Třebětice
za rok 2011
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,31 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
1,00 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Hebětice,
dne 4.4.2012
/ Ing. Ivo Lejsal kontrolor pověfený
podpis
flzenlm pfezkoumánf
Tato zpráva o přezkoumán í.
výsledku
přezkoumání
hospodařeni
11
obsahuje
/ výsledky
konečného
dílčího
Čestmir Stratil starosta obce Trebětice prohlašuje, že v kontrolovaném obdobi územni celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkajici se nemovitého majetku, smlouvu o přijeti nebo poskytnuti úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzeti dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupeni k závazku a smlouvu o sdruženi, nekoupil ani neprodal cenné papiry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.).
Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 4.4. 2012
OSE
TŘEBĚTICE
TŘE8Ě=TICE 51 "169 01 I-fOLESOV IČOa' .
Čestmlr Stratil
064454~
L.~
•
?-'
.................................................... ~ podpis
starosta
1 x obdrži: Obec Trebětice 1 x obdržl: Krajský úřad Zlinského kraje, odbor Kancelář ředitele, odděleni kontrolni
Poznámka: Územnicelekje ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 1 pism. b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumáni hospodařeni a podat o tom pisemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednáni této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územnlho celku.
12
