Záverečný účet Obce Machulince za rok 2011
V Machulinciach február 2012
Záverečný účet obce za rok 2011 obsahuje:
1. Rozpočet obce na rok 2011 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2011 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2011 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2011 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom 7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2011 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2011 9. Návrh uznesenia
2
Záverečný účet Obce Machulince za rok 2011 1. Rozpočet obce na rok 2011 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2011. Obec v roku 2011 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2011 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2011. Rozpočet obce bol schválený na 3. riadnom zasadnutí obecného zastupiteľstva dňa 29.03.2011. Bol upravovaný o prostriedky poskytnuté zo ŠR, resp. poskytnuté z EÚ, ktoré sú pripísané do rozpočtu obce v súlade s vnútorným predpisom o postupe a zaraďovaní prostriedkov zo ŠR a EÚ do rozpočtu obce. Úprava rozpočtu obce Machulince: 1. úprava č. 1 o prostriedky poskytnuté zo ŠR a EÚ k 30.06.2011 v zmysle vnútorného predpisu – dňa 15.11.2011 OZ zobralo na vedomie na svojom 6. riadnom zasadnutí 2. úprava č. 2 o prostriedky poskytnuté zo ŠR a EÚ k 30.09.2011 v zmysle vnútorného predpisu – dňa 15.11.2011 OZ zobralo na vedomie na svojom 6. riadnom zasadnutí 3. úprava č. 3 – schválená OZ dňa 15.11.2011 na 6. riadnom zasadnutí 4. úprava č. 4 o prostriedky poskytnuté zo ŠR a EÚ k 31.12.2011 v zmysle vnútorného predpisu – dňa 20.01.2012 OZ zobralo na vedomie na svojom 8. riadnom zasadnutí Po zmene bol rozpočet nasledovný : Upravený rozpočet obce k 31.12.2011 Rozpočet obce v eurách : Príjmy celkom Výdavky celkom Hospodárenie obce - prebytok
675 651 675 651 0
z toho : Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok bežného rozpočtu
282 362 258 397 23 965
Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Schodok kapitálového rozpočtu
72 134 386 489 -314 355
Príjmové finančné operácie Výdavkové finančné operácie Hospodárenie z fin. operácií
321 155 30 765 290 390
3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2011 v eurách Rozpočet na rok 2011 675 651,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 650 725,- €
% plnenia 96,31 %
1) Bežné príjmy - daňové príjmy: Rozpočet na rok 2011 212 910,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 210 826,- €
% plnenia 99,02 %
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky vo výške 172 000,- € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2011 poukázané prostriedky zo ŠR vo výške 171 426,- €, čo predstavuje plnenie na 99,67 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 21 600,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 20 905,- €, čo je 96,78 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli vo výške 12 099,- €, dane zo stavieb boli vo výške 8 806,- €. K 31.12.2011 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností vo výške 2 133,- €. c) Daň za psa rozpočtovaných bolo 520,- € platba 462,- €, čo je plnenie na 88,85 % a nedoplatok k 31.12.2011 je vo výške 32,69 €. d) Daň za nevýherné hracie prístroje – rozpočet 1 495,- € a plnenie 1 494,- €. e) Daň za užívanie verejného priestranstva – rozpočet 60,- € a plnenie 59,- €. f) Daň za komunálne odpady rozpočet 11 500,- € a plnenie 10 750,- €. Nedoplatok k 31.12.2011 je vo výške 2 992,10 €, a to: 127,13 € z roku 2002-2004, 463,80 € za roky 2005-2007 a 2 401,17 € za roky 2008-2011. g) Daň za umiestnenie jadrového zariadenia rozpočet 5 605,- €, plnenie 5 604,- €. h) Z úhrad za dobývací priestor rozpočet 130,- €, plnenie 126,- €. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy : Rozpočet na rok 2011 17 720,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 17 412,- €
% plnenia 98,26 %
a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 1 800,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 1 509,- €, čo je 83,83 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov 40,- €, z prenájmu budov, priestorov, objektov, mot.voz. vo výške 1 469,- €. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 800,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 848,- €.
4
c) Za predaj výr., tovarov a služieb, za MŠ, za stravné, za znečistenie ovzdušia Z rozpočtovaných 15 120,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 15 055,- €. Sú to príjmy za predaj tovarov a služieb 4 156,- €, je tu zahrnutý príjem za vyhlásenie v miestnom rozhlase, výpožičné v obecnej knižnici, cintorínske poplatky, poplatok za multifunkčné a tenisové ihrisko, za MŠ 697,- €, za stravovanie, réžia v ŠJ 10 048,- €, za predaj prebytočného majetku (kuka nádoby, kniha) 87,- €, za znečisťovanie ovzdušia 67,- €. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy : Rozpočet na rok 2011 1 367,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 1 431,- €
% plnenia 104,68 %
Sú to hlavne príjmy z vkladov, z odvodu hazardných hier, z dobropisov (preplatkov za energie z roku 2010), z refundácie mzdy skladníka CO a nákladov na energie. 4) Bežné príjmy – granty a transfery : Rozpočet na rok 2011 50 365,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 50 365,- €
% plnenia 100,00 %
Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Poskytovateľ Krajský školský úrad Krajský úrad pre cestnú dopravu a poz.komun. Krajský stavebný úrad Krajský úrad ŽP Nitra ÚPSVaR MV SR, Sekcia ver.správy MF SR, Sekcia rozp.polit. ObÚ Nitra, odbor VVS ÚPSVaR Nitra Mikroregión Tríbečsko (MAS)
NSK PD Tvrdošovce Dexia banka
Suma v EUR Účel 1 637,– Materská škola - predškoláci 55,45 Pozemné komunik-prenes.výkon št.správy spoločný stav. úrad 973,71 Spoločný stavebný úrad 119,38 Ochrana životného prostredia 7 254,15 Na podporu zamestnanosti - § 50i 345,51 Register obyvateľov 37 549,Poskyt.soc.služieb – DSS 1 003,SODB 2011 13,80 Strava – hmotná núdza 1 105,Verejná zeleň 250,Kultúra – Kamenec 88,27 Ovocie pre MŠ 1 000,DSS – oddychovo-relaxačná zóna
Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. Transfery poskytnuté Krajským stavebným úradom a Krajským úradom pre cestnú dopravu a pozemné komunikácie vo výške 1 029,16 € boli zaslané priamo Spoločnému stavebnému úradu Zlaté Moravce.
5
5) Kapitálové príjmy : Rozpočet na rok 2011 72 134,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 72 194,- €
% plnenia 100,08 %
a) Príjem z predaja kapit.aktív Z rozpočtovaných 700,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 714,- €. b) Príjem z predaja pozemkov Z rozpočtovaných 6 100,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 6 146,- €. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 65 334,- € bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 65 334,- €. V roku 2011 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č.
Poskytovateľ dotácie
1.
Poľnohospodárska platobná agentúra PPA Poľnohospodárska platobná agentúra PPA
2.
Suma v Investičná akcia eurách 18 067,96 Žop č.3 – Rekonštrukcia miestnych komunikácií 47 266,25 Žop - úhrada DPH – Rekonštrukcia miestnych komunikácií
6) Príjmové finančné operácie :
Rozpočet na rok 2011 321 155,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 298 497,- €
% plnenia 92,94 %
Príjmové finančné operácie zahŕňajú zostatok prostriedkov z minulých rokov 32 492,- € (PPA – „Rekonštrukcia MK“), použitie prebytok hospodárenia z roku 2010 vo výške 17 754,- €, bankový úver dlhodobý 22 530,- € (nebol v roku 2011 čerpaný) a úver zo ŠFRB rozpočtovaný vo výške 248 379 a skutočnosť 248 251,- €.
6
3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2011 v eurách Rozpočet na rok 2011 675 651,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 630 695,- €
% plnenia 93,35 %
Skutočnosť k 31.12.2011 247 971,- €
% plnenia 95,97 %
1) Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2011 258 397,- € v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Všeobec.verej.služby Ochrana pred požiarmi Všeobecná pracovná oblasť Cestná doprava Nakladanie s odpadmi Nakladanie s odpad. vodami Ochrana prírody a krajiny Zásobovanie vodou Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Knižnice Ostatné kultúrne služby Náboženské a spol. služby Predškolská výchova Základné vzdelanie – BT CZŠ Školské stravovanie Zariad.soc.služ.-staroba Nezisk.org. Ďalšie soc. služby Rodina a deti Soc.pomoc občan.v hm.a soc.núdzi Spolu
Rozpočet
Skutočnosť
v eurách % plnenia
96 693,78 8 820,00 1 003,00 850,00 12 302,68 4 800,00 16 700,00 850,00 119,38 200,00 6 500,00 7 300,00 1 810,00 5 050,00 1 500,00 33 325,27 4 800,00 16 750,00 37 549,00 800,00 460,00 213,80
88 117,36 8 739,89 1 007,89 852,30 13 011,93 4 708,84 15 042,78 829,73 141,35 0,00 5 614,57 7 055,90 1 857,95 6 808,17 1 229,07 32 582,16 4 800,00 16 799,34 37 549,00 648,50 460,52 113,80
91,13 99,09 100,49 100,27 105,77 98,10 90,08 97,62 118,40 0,00 86,38 96,66 102,65 134,82 81,94 97,77 100,00 100,29 100,00 81,06 100,11 53,23
258 396,91
247 971,05
95,97
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 78 387,70 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2011 vo výške 77 843,24 €. Patria sem mzdové prostriedky a odmeny pracovníkov OÚ, kontrolórky obce, pomocných pracovníkov a pracovníkov školstva v MŠ a školskej jedálni. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 27 776,35 bolo skutočne čerpané k 31.12.2011 vo výške 28 151,58 €. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. 7
c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 99 020,06 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2011 vo výške 89 883,73 €. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ - cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 50 712,80 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2011 vo výške 49 624,18 €. Sú to výdavky pre spoločný stavebný úrad, finančný príspevok inej obci, pre telovýchovnú jednotu, členské príspevky, príspevok novonarodeným deťom, príspevok dôchodcom pri životnom jubileu, občanom v hmotnej núdzi, nemocenské dávky, poskytnutý transfer cirkevnej škole – školskému klubu detí a zariadeniu soc.služieb – DSS.
2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2011 386 489,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 367 021,- €
% plnenia 94,96 %
v tom : Funkčná klasifikácia Nákup pozemkov Cestná dopr.–Rekonštrukcia MK Správa a údržba ciest – Realiz.nov.st. Nakl. s odpadmi - Príp. a proj.dok. Nakl. s odpad.vodami-Real.nových st. Rozvoj bývania-Príp. a proj.dok. Rozvoj bývania-Real.nových stavieb Zariad.soc.služ.-staroba Príp. a proj.d Spolu
rozpočet 714,00 106 721,21 1 438,00 1 800,00 24 308,00 12 418,00 238 095,00 995,00
skutočnosť 714,00 107 971,55 1 437,84 1 800,00 3 436,10 12 417,70 238 249,30 995,00
v eurách % plnenia 100,00 101,17 99,99 100,00 14,14 100,00 100,06 100,00
386 489,21
367 021,49
94,96
a) Nákup pozemkov – 714 € b) Cestná doprava – rekonštrukcia a modernizácia - rekonštrukcia miestnych komunikácií 107 971,55 € c) Správa a údržba ciest – realizácia nových stavieb 1 437,84 € d) Nakladanie s odpadmi – príp. a proj. dokumentácia - projekt separovaného zberu v obci 1 800,- € e) Nakladanie s odpadovými vodami – realizácia nových stavieb - rozšírenie kanalizácie, ul. Hlavná a Športová 3 436,10 € e) Rozvoj bývania – prípravná a proj. dokumentácia - proj.dok. – Bytový dom – 16 NB + tech. vybavenosť 12 417,70 € f) Rozvoj bývania – realizácia nových stavieb - stavebné práce – bytový dom I. 238 249,30 € g) Zariad.soc.služ. – staroba – príp. a proj. dokum. 995,- €
8
3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2011 30 765,- €
Skutočnosť k 31.12.2011 15 703,- €
% plnenia 51,04 %
Výdavkové finančné operácie tvoria splátky úveru v Dexii banke a splátky ŠFRB.
4. Výsledok rozpočtového hospodárenia za rok 2011 Výsledkom rozpočtového hospodárenia za rok 2011 je rozdiel celkových príjmov a celkových výdavkov.
Výsledok rozpoč.hospod. = (BP + KP) – (BV + KV) = (280 034,01 + 72 193,59) – (247 971,05 + 367 021,49) = = 352 227,60 – 614 992,54 = = - 262 764,94 € - schodok
Bežný rozpočet - prebytok Kapitálový rozpočet - schodok Výsledok rozpočtového hospodárenia
+ 32 062,96 € - 294 827,90 € –––––––––––– - 262 764,94 €
Príjmové finančné operácie
+ 298 496,96 €
Výdavkové finančné operácie
- 15 703,30 € –––––––––––– + 20 028,72 €
Celkové hospodárenie obce - prebytok
Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je dosiahnutý prebytok bežného rozpočtu. Bilancia kapitálových príjmov a kapitálových výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu, ktorý je krytý prebytkom bežného rozpočtu a finančných operácií.
Prebytok rozpočtu za rok 2011 je vo výške 20 028,72 €. Navrhujeme ho použiť na tvorbu rezervného fondu.
9
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond minimálne vo výške 10 % prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka. Vedie ho na účte 221 20 samostatne. O výške tvorby a o použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný
Suma v eurách
PS k 1.1.2011
8 258,61
Prírastky - z prebytku hospodárenia
15 788,28
- ostatné prírastky
2 881,41
Úbytky - použitie rezervného fondu :
17 754,00
- krytie schodku hospodárenia
0,–
- ostatné úbytky
0,–
KS k 31.12.2011
9 174,30
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond
Suma v eurách
PS k 1.1.2011 Prírastky - povinný prídel -
179,40 %
1,25
580,09
- ostatné prírastky Úbytky - príspevok na stravu - regeneráciu PS - dopravné - ostatné úbytky KS k 31.12.2011
69,32 385,00 –– 54,47 250,70
10
6. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. štátnemu rozpočtu b. štátnym fondom c. ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A.,B Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu a štátnym fondom: v eurách Poskytovateľ
-1-
KÚ Nitra
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2011 -3-
Suma použitých prostriedkov v roku 2011
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
-4-
-5-
ÚPSVaR
Pozem.komunikácie-prenesený výkon-bežné výdavky Stavebné konanie-prenesený výkon-bežné výdavky Životné prostredie-prenesený výkon-bežné výdavky Evidencia obyvateľov-prenes. výkon-bežné výdavky Strava – deti v hmot.núdzi
ÚPSVaR
Podpora zamestnanosti §50i
7 254,15
7 254,15
0,-
KŠÚ Nitra
MŠ-výchova a vzdelávaniebežné výdavky SODB 2011
1 637,00
1 637,00
0,-
1 003,00
1 003,00
0,-
Mikroregión Tríbečsko (MAS)
Verejná zeleň – bežné výdavky
1 105,00
1 105,00
0,-
MF SR
Poskytnutie soc. služieb - DSS
37 549,00
37 549,00
0,-
NSK
Kultúra - Kamenec
250,00
250,00
0,-
PPA
Rekonšt.miestnych komun.
65 334,21
65 334,21
0,-
KÚ Nitra KÚ Nitra MV SR
ObÚ Nitra, odbor VVS
55,45
55,45
973,71
973,71
119,38
119,38
Spol.stav. úrad - 0,Spol.stav. úrad - 0,0,-
345,51
345,51
0,-
13,80
13,80
0,-
11
C. Obec v roku 2011 poskytla dotácie: Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky -1-
Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2011
Suma použitých prostriedkov v roku 2011
Rozdiel (stĺ.2 – stĺ.3 )
-2-
-3-
-4-
Telovýchovná jednota – bežné výdavky
3 000,00
3 000,00
0,-
Školský klub pri ZŠ - bežné výdavky
4 800,00
4 800,00
0,-
Jednota dôchodcov – bežné výdavky
300,00
300,00
0,-
FS Kamenec – bežné výdavky
300,00
300,00
0,-
FS Benát – bežné výdavky
200,00
200,00
0,-
K 31.12.2011 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté.
7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2011 v eurách AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2011
KZ k 31.12.2011
2 279 625
2 511 588
2 073 349
2 304 648
206 276
206 940
70 265
40 165
Zásoby
2 174
2 022
Pohľadávky
8 633
8 272
59 458
29 871
1 280
1 119
2 351 170
2 552 872
Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho :
Finančný majetok Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie
SPOLU
12
PASÍVA Názov Vlastné imanie
ZS k 1.1.2011
KZ k 31.12.2011
870 386
858 351
z toho : Oceňovacie rozdiely
-24
-24
Fondy Výsledok hospodárenia
870 410
858 375
66 060
296 449
8 711
7 561
179
243 873
Krátkodobé záväzky
30 618
29 538
Bankové úvery a výpomoci
26 552
15 477
Časové rozlíšenie
1 414 724
1 398 072
SPOLU
2 351 170
2 552 872
Záväzky z toho : Rezervy Dlhodobé záväzky
8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2011 Obec k 31.12.2011 eviduje tieto záväzky: -
voči dodávateľom prijaté preddavky nevyfakturované dodávky voči štátnemu rozpočtu voči zamestnancom iné záväzky ŠFRB
16 821 € 2 099 € 16 € 5 116 € 5 359 € 127 € 243 623 €
13
9. Hodnotiaca správa programového rozpočtu obce Machulince za rok 2011 Príloha č. 1
10. Stanovisko hlavnej kontrolórky k Záverečnému účtu obce Machulince a k Hodnotiacej správe programového rozpočtu obce Machulince za rok 2011 Príloha č. 2
11. Návrh na uznesenie obecného zastupiteľstva k záverečnému účtu obce Machulince Obecné zastupiteľstvo schvaľuje: - Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. - Použitie prebytku rozpočtu obce Machulince za rok 2011 vo výške 20 028,72 € na tvorbu rezervného fondu. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie: - Stanovisko hlavnej kontrolórky k záverečnému účtu obce.
V Machulinciach dňa 23.02.2012 Vypracovala: Fraňová Helena
Vyvesené dňa: 25.04.2012 Zvesené dňa:
31.05.2012
Prerokované na 10. riadnom zasadnutí OZ dňa 12. júna 2012.
14
