Obec Borová |Lada Obecní úřad Borová Lada
ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE BOROVÁ LADA ZA ROK 2015 Vyvěšeno: Sejmuto: Vyvěšeno na kamenné i elektronické úřední desce. Schváleno zastupitelstvem Obce Borová Lada dne
pod číslem usnesení
I. Schvaluje závěrečný účet Obce Borová Lada za rok 2015 II Vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením s výhradami, na základě nichž přijímá územní samosprávný celek potřebná opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním, způsobily územnímu samosprávnému celku nebo svazku obcí škodu (znění zákona). III. Schvaluje účetní závěrku Obce Borová Lada za rok 2015
Osnova: Příloha 1a) Rozbor příjmů a výdajů Obce Borová Lada k 31.12. 2015 Příjmy: Třída 1 – Daňové příjmy Třída 2 – Nedaňové příjmy Třída 3 – Kapitálové příjmy Třída 4 – Dotace a účelové prostředky Oddíl 21 – Průmysl, stavebnictví, obchod a služby Oddíl 22 – Doprava Oddíl 23 – Vodní hospodářství Oddíl 31 – Věda a vzdělávání Oddíl 33 – Kultura a propagace Oddíl 34 – Tělovýchova a zájmová činnost Oddíl 36 – Bydlení, komunální služby a územní rozvoj Oddíl 37 – Ochrana životního prostředí Oddíl 52 – Civilní připravenost a krizové stavy Oddíl 55 – Požární ochrana a integrovaný záchranný systém Oddíl 61 – Státní správa a územní samospráva Oddíl 63 – Finanční operace Oddíl 64 – Ostatní činnosti b) Rozbor hospodářské činnosti obce c) Fondy d) Stav pohledávek a závazků obce – hlavní činnost (bez hospodářské činnosti) k 31.12.2015 e) Rozpočtové hospodaření dle tříd, měsíční porovnání běžných příjmů a výdajů za rok 2015, Měsíční stav finančních prostředků, Rozbor plnění výdajů v roce 2015, Porovnání pohledávek a závazků za roky 2012 2014, Rozbor plnění příjmů v roce 2015 f) Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření Obce Borová Lada za rok 2015 Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu, Finanční vypořádání investičních i neinvestičních dotací poskytnutých obci v roce 2014 z rozpočtu MPSV, Jihočeského kraje, MŽP ČR, státní pokladny, Všeobecné pokladní správy, Přehled úvěrů, půjček a finančních výpomocí přijatých obcí od peněžních ústavů, jiných fyzických a právnických osob v roce 2015, Poskytnuté neinvestiční a investiční půjčky a návratné finanční výpomoci obcí z rozpočtu kraje, Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2015 2) Základní škola a Mateřská škola Borová Lada – vyúčtování poskytnutých příspěvků od Obce v roce 2015, Vyúčtování poskytnutých příspěvků od Obce nad rámec rozpočtu na rok 2015, Vyúčtování poskytnutých příspěvků z rozpočtu Jihočeského kraje za rok 2015, Rozvaha k 31.12.2015, Výkaz zisku a ztráty za rok 2015, Příloha.
3 Příloha: Rozlišení příjmů 1111 – Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků Zahrnuje daň odvedenou plátcem – zaměstnavatelem – za vlastní zaměstnance.
1112 – Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti Zahrnuje veškerou daň „z daňových přiznání“, tj. získanou z výdělečné činnosti jiné než je závislá práce, především pak z podnikání, jiné samostatné výdělečné činnosti a pronájmu. Zahrnuje i případný doplatek části daně ze závislé práce odvedený po podání přiznání při souběhu závislé práce a jiné výdělečné činnosti, není-li možno je od sebe rozlišit, popř. při souběhu několika zaměstnání.
1113 – Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů Zahrnuje daně z úroků, dividend a jiných kapitálových výnosů, příp. i daně z jiných příjmů vybírané srážkou podle zvláštní sazby, nelze-li oddělit od inkasa daně z kapitálových výnosů.
1121 – Daň z příjmů právnických osob Zahrnuje daň ze zisku a kapitálových výnosů vyjma daně podle položky 1122.
1122 – Daň z příjmů právnických osob za obce Zahrnuje daň v případech, kdy je poplatníkem obec.
1211 – Daň z přidané hodnoty Zahrnuje daň z přidané hodnoty podle zákona o dani z přidané hodnoty, kterou obce dostávají podle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům
a některým státním fondům, ve znění pozdějších předpisů.
1511 – Daň z nemovitostí Zahrnuje daň podle zákona o dani z nemovitostí, která je příjmem obecních rozpočtů.
133 – Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí Zahrnuje i příslušenství ukládané v řízení o poplatku, pokud není evidováno samostatně. Nepatří sem však pokuty za porušení předpisů a opatření k ochraně životního prostředí. 1334 - odvody za odnětí půdy ze ZPF
134 – Místní poplatky z vybraných činností a služeb Zahrnuje místní poplatky ukládané za účelem zdanění (často i regulace) určité aktivity či vyjadřující určité místní specifikum, nemající charakter platby za službu, vykonanou vybírající institucí podle zákona o místních poplatcích. Význam poplatků odpovídá titulům místních poplatků podle zákona č. 565/1990 Sb., ve znění pozdějších úprav.
1351 – Odvod výtěžku z provozování loterií Zahrnuje odvod části výtěžku z provozování loterií a jiných podobných her na veřejně prospěšné účely dle zákona č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění pozdějších předpisů. Na tuto položku patří i dobíhající odvod části výtěžku z provozování loterií a jiných podobných her na veřejně prospěšné účely, který byl zákonem č. 458/2011 Sb. zrušen.
136 – Správní poplatky Zahrnuje poplatky stanovené zákonem o správních poplatcích za správní úkony a správní řízení, jehož výsledkem jsou vydaná povolení, rozhodnutí apod. upravená zvláštními zákony.
4 1) PŘÍJMY A VÝDAJE PO KONSOLIDACI k 31.12. 2015 v tis. Kč rozpočet skutečnost rozdíl % Třída 1- Daňové příjmy 5.314 6.063 Třída 2-Nedaňové příjmy 3.018 3.195 Třída 3-Kapitálové příjmy 105 391 Třída 4- Dotace 0 11.279 PŘÍJMY PO KONSOLIDACI 8.437 20.930 VÝDAJE PO KONSOLIDACI 7.662 15.260 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 774 5.669
plnění
749
99,76
6.049
177
98,47
3.146
286
99,80
391
11.279
145,54
16.415
12.493
99,69
20.866
7.597
91,23
13.922
122,46
6.943
5 Sdílené daně po měsících za poslední tři roky Sdílené daně Měsíc rok 2013 rok 2014 leden 529.754,68 373.377,00 únor 385.718,00 394.771,00 březen 271.172,00 285.451,00 duben 206.699,00 300.255,00 květen 268.610,00 286.407,00 červen 340.942,00 272.917,00 červenec 594.706,00 955.002,00 srpen 509.251,00 316.775,00 září 273.669,00 330.436,00 říjen 337.329,00 235.039,00 listopad 308.854,00 321.576,00 prosinec 383.897,94 417.731,69 CELKEM : 4.410.602,62 4.489.738,69
rok 2015 300.648,51 343.455,13 248.734,96 320.732,76 233.165,82 368.458,99 924.517,82 342.723,52 452.899,54 280.415,87 357.823,33 498.357,67 4.671.933,92
Daňové příjmy naplnily hodnoty rozpočtu tak, jak je uvedeno výše. Některé sdílené daně jsou řízeny následujícími zákony: podle zákona č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění zákona č. 458/2011 Sb., ve výši dílčího odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení. Tyto převody se řídí zákonem o rozpočtovém určení daní. TŘÍDA 2 – NEDAŇOVÉ PŘÍJMY K 31.12. 2015 v tis. Kč rozpočet skutečnost rozdíl % plnění 1. Příjmy z poskytovaných služeb 2111 - úklid sněhu -půjčovné knih - služby - např. topení, sekání hřbitova - zhotovování lyžařských stop - likvidace odpadu podobného domovnímu, tříděného odpadu, EKO –KOM - telefonní hovory ZŠ a MŠ 1.083 912 -171 99,56 908 2. Příjmy z prodeje zboží 2112 3 1,490 -1,51 100,00 1,490 3. Věcná břemena 2119 3 36 33 100,00 36 4. Pronájem pozemků 2131 - zahrádek - parkovné 275 364 89 99,75 363 5. Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí 2132 - vodovodu a kanalizace -bytů - kolen, ústředny, Kavalier, restaurace Borůvka, ordinace, základnová stanice 1.459 1.483 24 99,60 1.477 6. Příjmy z pronájmu movitých věcí 2133 - infrastruktura pro bezdrátový internet 20 20 0 100,00 20 7. Příjmy z úroků (část) 2141 126 54 -72 29,67 16
8. Ostatní příjmy z výnosů finančního majetku 2149 0 0 0 9.Sankční platby přijaté od jiných subjektů 2212 0 0,25 0,25 10. Neinvestiční dary 2321 - na kulturu - na lyžařské stopy 0 0 0 11. Přijaté pojistné náhrady 2322 0 0 0 12. Přijaté nekapitálové příspěvky 2324 - dlužné nájemné vodovod a kanalizace za loňský rok - dlužný pronájem spol. místnosti, bytů 47 101 54 13. Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 2329 0 219 219 14. Příjmy z prodeje pozemků 3111 105 391 286
0
0
100,00
0,25
0
0
0
0
100,00
101
100,00
219
100,00
391
TŘÍDA 3 – KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Platby za prodej nemovitostí - pozemků od 01.01. 2015 do 31.12. 2015 (par.3611) 100
388
288
100,00
388
TŘÍDA 4 - DOTACE A ÚČELOVÉ PROSTŘEDKY Rozhodnutím přidělené finanční prostředky z dotačních titulů k 31.12. 2015 4112 Souhrnný dotační vztah – na státní správu a školství 4116 Ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR - Kompenzace za lesy v NP 2014 - MPSV – státní dotace na VPP - MPSV . část hrazená z EU, část ze SR 4122 KÚ neinv. dotace na JPO - stát.dotace na JPO - kraj.dotace ZŠ 4131 Převod prostředků z hospodářské činnosti 4223 Investiční přijaté transfery od regionálních rad-Místní komunikace ROP – Lávka přes Vltavu
54.400,199.025,123.000,45.000,21.000,6.825,30,22.740,6.930,7.420.098,09,-
VÝDAJE PO KONSOLIDACI K 31.12. 2015 DLE ODDÍLŮ v tis. Kč běžné výdaje kapitálové výdaje výdaje celkem rozpočet upravený 21 Vnitřní obchod, služby a cestovní ruch - Posílení cest.ruchu v Borových Ladech – ROP JZ – investice - obsazené místo na e-zakázky - služby související s Posílením cest. ruchu v Borových Ladech 8,687 0 23,263 22 Doprava - lávka přes Vltavu + související investice
23,799
%
97,75
-
PHM na odklízení sněhu pronájem křižovatky u Polesí pojištění majetku Zpracování projektu obsazené místo na e-zakázky v souvislosti s projektem lávky 34 0 118
141
83,80
23 Vodní a odpadové hospodářství (voda + kanalizace) - vodoměry - projednání dokumentace + SP – kanalizace + vodovod na Nový Svět 20 0 56 70
80
31 Věda a vzdělávání - dary při vstupu do ZŠ - náklady na ZŠ a MŠ Borová Lada 687 0
1.045
1.048
99,74
33 Kultura a propagace - náklady na knihovnu - hřbitov, místní památky - společenská místnost, kultura 124 0
85
141
60,28
34 Tělovýchova - TJ Hraničář - lyžařské stopy 103
177
275
64,36
36 Bydlení, komunální služby a územní rozvoj - individuální bytová výstavba - byty - nebytové hospodářství - veřejné osvětlení - pohřebnictví - územní plánování - územní rozvoj + služby 1.121 2.010
7.784
8.457
92,04
37 Ochrana ŽP - tříděný, komunální a nebezpečný odpad - vzhled obcí 539 0
553
609
90,80
55 Požární ochrana - náklady na požární ochranu 26 0
80
83
96,38
0
61 Zastupitelé obcí - Volby do zastupitelstev obcí - Volby do Evropského parlamentu
-
Zastupitelstvo obce Borová Lada Činnost místní správy 2.326 0
63 a 64 Finanční operace a ostatní činnosti - pojištění - poplatky bankám - odvody DPH - převody mezi účty hlavní činnosti 661 0
2.614
2.938
88,97
6.448
1.399
460,90
Níže jsou popsány pouze investiční akce Oddíl 55 – Požární ochrana Investice – stroje, přístroje a zařízení Oddíl 36 – Bydlení, komunální služby a územní rozvoj § 3612 Bytové hospodářství rekonstrukce byt. jádra § 3635 Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku § 3639 Budovy, haly a stavby
Závěr: Nacházíme se v další etapě účetní reformy. Reformy, která si vyžádala zavedení celé řady „nových účetních metod“. Jenom okrajově zmíním dohadné položky, časové rozlišení, opravné položky, odepisování majetku, zachycení reálné hodnoty, pomocný analytický přehled…. Nově se snažíme vyrovnat s úkolem vyplývající z přechodných ustanovení zákona č. 239/2012 Sb., o schvalování účetní závěrky za rok 2015. Nicméně obsah v podobě výkazů (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha k účetní závěrce jsou automatickou součástí našeho závěrečného účtu od okamžiku jeho tvorby. Seznam příloh: - Zkrácený výtah Závěrečného účtu obce Borová Lada za rok 2015 -
Přehled přijatých dotací za rok 2015 a jejich čerpání-viz.Hodnotící zpráva za rok 2015
-
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 -
Výpis z usnesení zastupitelstva obce Borová Lada ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
-
Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok 2015
-
Hodnotící zpráva za rok 2015 pro vypracování podkladů k návrhu státního závěrečného účtu
-
Rozvaha obce Borová Lada sestavená k 31.12.2015
-
Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2015
-
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu obce za rok 2015
-
Výkaz zisku a ztráty za rok 2015
-
sdílené daně po měsících za poslední tři roky
-
rozbor příjmů
-
rozbor výdajů
-
závazky
-
pohledávky
-
měsíční stav finančních prostředků
- Porovnání běžných příjmů, výdajů, saldo provozního přebytku - rozpočtové hospodaření dle tříd -
Vyúčtování sociálního fondu 2015
-
Rozvaha PO – ZŠ Borová Lada za rok 2015
-
Výkaz zisku a ztráty PO ZŠ Borová Lada k 31.12.2015
- příloha k rozvaze 31.12.2015 -
Přehled poskytnutých dotací a příspěvků ZŠ a MŠ Borová Lada z rozpočtu obce Borová Lada
-
Přehled poskytnutých dotací ZŠ a MŠ Borová Lada nad rámec rozpočtu obce Borová Lada
Přílohy budou k nahlédnu na OÚ Borová Lada.
