Záverečný účet Obce Tročany a rozpočtové hospodárenie za rok 2015
Predkladá: Ing. František Čulák Spracovali: Mgr. Mária Marcinová, Mgr. Jana Petrašková V Tročanoch, dňa 27.5.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 27.5.2016 Záverečný účet schválený OZ dňa ............................, uznesením č. ..................................
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Prebytok/ schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu 9. Návrh rozdelenia účtovného hospodárskeho výsledku
2
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 1. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec v roku 2015 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 16. 11. 2014 uznesením č. 07/2014. Zmeny v rozpočte sa vykonali na základe § 14 ods.2 zákona č. 583/20014 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Prvý krát bol rozpočet zmenený dňa 26. 06. 2015 uznesením č. 12/2015, druhý krát dňa 15.12. 2015 uznesením č. 17/2015. Po týchto zmenách bolo hospodárenie obce nastavené ako prebytkové. Rozpočet obce k 31.12.2015 v celých €
Schválený rozpočet
Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Finančné operácie - príjmové Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky: - Obec - ZŠ Kapitálové výdavky Finančné operácie - výdavkové Rozpočet obce
107 300
Schválený rozpočet po poslednej zmene 121 741
103 300 4000 96 471
121 741 0 110 331
94 471 74 894 19 577 2000 0 10 829
109 631 85 544 24 087 700 0 11 410
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 v celých € Rozpočet na rok 2015 121 741
Skutočnosť k 31.12.2015 122 102
% plnenia 100
1) Bežné príjmy - daňové:
3
Rozpočet na rok 2015 91 440
Skutočnosť k 31.12.2015 92 088
% plnenia 101
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky po úprave v sume 81 500 € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 81 453 €, čo predstavuje plnenie na 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 7 600 € bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 8 021 € čo je 105%-tné plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 6 938 €, daň zo stavieb v sume 1 083 €. K 31.12.2015 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 213,30 €. c) Daň za psa rozpočtovaná 140 € a skutočne vybraté poplatky 185 €. d) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad rozpočtovaný 2 200 € a skutočne vybraté poplatky 2 429 €. 2) Bežné príjmy - nedaňové: Rozpočet na rok 2015 3 160
Skutočnosť k 31.12.2015 2 983,80
% plnenia 94
a) Platby za predaj služieb Z rozpočtovaných 2 910 € bol skutočný príjem 2 860 €, čo predstavuje 98 %. Sú to príjmy za miestny rozhlas, služby domu smútku, kopírovacie služby, prenájom priestorov KSB. b) Miestne a správne poplatky Z rozpočtovaných 250 € bol skutočný príjem ku koncu roka 123 €, čo je 49 %. Sú to vybraté poplatky za overovanie podpisov, listín a pokuta za porušenie predpisov. c) Úroky Túto položku sme nerozpočtovali, nakoľko obec má len bežné účty. Skutočne prijaté úroky k 31.12.2015 boli 0,80 €. 3) Bežné príjmy – ostatné: Rozpočet na rok 2015 27 141
Skutočnosť k 31.12.2015 27 030
Obec prijala nasledovné transfery : P. č. Poskytovateľ
Suma v €
% plnenia 100
Účel 4
Krajský školský úrad 18 200 Normatívne prostriedky Krajský školský úrad 380 Na predškolákov Krajský školský úrad 240 Vzdelávacie poukazy MPSVaR 3 399 § 54 j – protipovodňové opatrenia Ministerstvo vnútra 503 Voľby – referendum Ministerstvo vnútra 102 Register obyvateľstva MPSVaR 3 641 §56 chránená dielňa Krajský školský úrad 33 Na učebnice MVSR 26 Na skladníka PIO Súčet 26 524 Transfery boli účelovo viazané a použité v súlade s príslušnými predpismi. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Ďalšie finančné príjmy obce: P. č. Poskytovateľ 1. Recyklačný fond 2. Dobropisy Spolu
Suma v € 36 470 506,00
Účel Za separovanie odpadu Vratky od dodávateľov
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 v celých € Rozpočet na rok 2015 110 331
Skutočnosť k 31.12.2015 109 691
% plnenia 99
Skutočnosť k 31.12.2015 109 036
% plnenia 100
1) Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 109 631 v tom: Funkčná klasifikácia
Rozpočet
Skutočnosť
% plnenia
42 309
42 663
101
700
719
103
Verejné služby – voľby
469
503
107
Ochrana pred požiarmi
820
591
72
Cestná doprava
1 850
1 763
95
Projekt - chránená dielňa
4 067
3 982
98
Nakladanie s odpadmi
3 590
3 558
99
Výdavky na správu obce Finančné náklady (bankové poplatky, poplatky za kontokorent, kolky)
5
Obecný park
0
16
-
2 634
2 643
100
Verejné osvetlenie
1 172
1 113
95
Kultúrne služby a knižnica
1 915
1 912
100
600
542
90
Dom Nádeje
2 330
2 216
95
Materská škola
15 139
14 876
98
Základná škola
24 087
24 112
100
Školská jedáleň
7 509
7 245
96
360
408
113
80
174
217
109 631
109 036
100
Ochrana prírody a krajinyprotipovodňové opatrenia
Vysielacie služby(koncesion.popl.,MR)
Ďalšie soc.služby-posedeniedôchodcovia Malé obecné služby (prac. odev) SPOLU
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 54 485 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 54 260 €, čo je 99%tné čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov, pracovníkov školstva, starostu, kontrolórky, odmeny poslancov a dohody z mimopracovného pomeru. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 18 289 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 18 526 €, čo je 101 %tné čerpanie. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 36 857 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 36 250 €, čo je 98%tné čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, telekomunikačné služby, kancelársky, čistiaci a ostatný materiál, reprezentačné, palivá do pracovných nástrojov, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby.
2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 700
Skutočnosť k 31.12.2015 655
% plnenia 93
6
Funkčná klasifikácia Rekonštrukcia a modernizácia stropu
Rozpočet
skutočnosť
% plnenia
700
655
93
700
655
93
KSB SPOLU
4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce
Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR
Bežné príjmy spolu z toho : bežné príjmy obce bežné príjmy RO Bežné výdavky spolu z toho : bežné výdavky obce bežné výdavky RO Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu z toho : kapitálové príjmy obce kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu z toho : kapitálové výdavky obce kapitálové výdavky RO
122 102 122 102 0 109 036 109 036 0 13 066 0 0 0 655 655 0 -655
Kapitálový rozpočet Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií Výdavky z finančných operácií Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie obce
12 411 0 12 411 0 0 0 122 102 109 691 12 411
7
0 Vylúčenie z prebytku 12 411 Upravené hospodárenie obce Podľa ustanovenia § 10 od. 3 a ods. 6 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. bolo hospodárenie obce nasledovné: Hospodárenie obce v roku 2015: Prebytok bežného rozpočtu Schodok kapitálového rozpočtu Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu Hospodárenie obce
13 066 € - 655 € 12 411 € 12 411 €
5. Tvorba a použitie prostriedkov sociálneho fondu Sociálny fond Sociálny fond
Suma v €
ZS k 1.1.2015
812,63
Prírastky - povinný prídel - 0,6 %
279,03
- povinný prídel -
%
- ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie
100,80
- regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky
28
KZ k 31.12.2015
962,86
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 v celých € AKTÍVA Názov
ZS k 31.12.2014
KZ k 31.12.2015
Majetok spolu
328 674
328 220
Neobežný majetok spolu
320 246
311 031
0
0
247 095
237 880
z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok
8
Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu
73 151
73 151
8 411
17 189
z toho : Zásoby
375
0
Zúčtovanie medzi subjektmi VS
0
0
Dlhodobé pohľadávky
0
0
447
699
7 589
16 490
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.
0
0
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
0
0
Časové rozlíšenie
17
0
ZS k 31.12.2014
KZ k 31.12.2015
Vlastné imanie a záväzky spolu
328 674
328 220
Vlastné imanie
297 572
306 954
Oceňovacie rozdiely
0
0
Fondy
0
0
Nevysporiadaný VH minulých rokov
311 849
297 573
Výsledok hospodárenia v roku
-14 277
9 381
17 015
7 964
Rezervy
0
0
Zúčtovanie medzi subjektmi VS
0
0
813
963
Krátkodobé záväzky
12 371
7 001
Bankové úvery a výpomoci
3 831
0
Časové rozlíšenie
14 087
13 302
Krátkodobé pohľadávky Finančné účty
PASÍVA Názov
z toho :
Záväzky z toho :
Dlhodobé záväzky
9
7. Prehľad o stave dlhu k 31.12.2015 Obec eviduje k 31.12.2015 záväzky v celkovej čiastke 7 964,13 EUR: - voči bankám 0€ - voči dodávateľom 87,18 € - voči zamestnancom 3 850,81 € - voči inštitúciám (SP, ZP, DÚ) 2 987,04 € - sociálny fond 962,86 € - ostatné záväzky 76,24 € Obecný úrad má otvorený kontokorentný úverový rámec vo výške 6 000 €, ktorý slúži hlavne na prefinancovanie miezd na podporu zamestnanosti. Ku koncu roka 2015 obec hospodárila výlučne s vlastnými finančnými prostriedkami.
8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom b. štátnemu rozpočtu V súlade s ustanovením § 16 ods. 2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: Na prevádzku MŠ boli použité prostriedky vo výške 14 875,13 €. Na prevádzku ZŠ boli použité prostriedky vo výške 24 111,82 €, na prevádzku ZŠ bolo poskytnutých zo ŠR 18 473 €. b. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ
-1-
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
Suma poskytnutých finančných prostriedkov -3-
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -4-
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
-5-
MF SR
Decentralizačná dotácia
102
102
0
MV SR
Referendum
503
503
0
KŠÚ
Základná škola a VP
18 473
18 473
0
KŠÚ
Predškoláci
380
380
0
10
ÚPSVaR
Zamestnanosť 54
3 399
3 399
0
ÚPSVaR
Chránená dielňa § 56
3 641
3 641
0
9.Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 08/2015 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Suma poskytnutých Suma skutočne Žiadateľ dotácie finančných použitých prostriedkov finančných prostriedkov Dobrovoľný hasičský 500 400 zbor Tročany – bežné výdavky/kapitálové? Základná organizácie JDS Tročany – bežné 100 45 výdavky
Rozdiel
100
55
10.Návrh rozdelenia účtovného hospodárskeho výsledku Účtovný hospodársky výsledok za rok 2015 ako rozdiel výnosov a nákladov predstavuje čiastku 9 380,66 € , ktorý sa preúčtuje po schválení záverečného účtu obce na účet 428 – výsledok hospodárenia minulých rokov, čím sa zvýši naakumulovaný účtovný zisk minulých rokov.
Vypracovala: Mgr. Mária Marcinová - kontrolórka obce Mgr. Jana Petrašková
Predkladá:
Ing. František Čulák - starosta obce
V Tročanoch 27. 5. 2016
11.Návrh uznesenia 11
-
Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra k Návrhu záverečného účtu za rok 2015 Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 10%, t.j. 1241,10 eur.
Vyvesené na úradnej tabuli dňa 27. 5. 2016 Zverejnené na internetovej stránke obce dňa 27.05.2016 Zvesené z úradnej tabule dňa Zvesené z internetovej stránky obce dňa
12
