Workshop pensioenwijzigingen en financiële planning 3 september 2014 Diana Du?lh
Programma • Achtergrond wijzigingen • Gevolgen voor de werknemer en zijn privéleven – Voorbeeld Pieter – Voorbeeld Manuel – Voorbeeld Sandra
• Oplossingen bij leven • Situa?e bij overlijden • Afsluitende quizvragen
Achtergrond wijzigingen Alle wijzigingen op een rijtje
Achtergrond • Middelloonsystema?ek is vertrekpunt. • In 40 jaar wordt pensioenniveau bereikt ter grooOe van 75% (40 x 1,875%) • Een lagere AOW-‐franchise van 10/7,5 maal de AOW-‐uitkering voor een gehuwde. 2014 ( € 13.449) en 2015 ( € 12.552)
De percentages Middelloon
Middelloon
Eindloon
Eindloon
2014
2015
2014
2015
Ouderdomspensioen, 67 jaar
2,15%
1,875%
1,90%
1,657%
Partnerpensioen
1,51%
1,313%
1,33%
1,160%
• Voor beschikbare premieregelingen zullen de staffelpercentages navenant worden aangepast. • Het pensioengevend salaris maximaal € 100.000.
Nieuw in 3e pijler • Vanaf 2015 maximale grondslag van € 100.000 • Maximale dota?e aan de OR 9,8% met maximum van € 8.640 (2015) • De jaarruimte berekening wordt eveneens verder aangepast (naar beneden) • Voor inkomen boven € 100.000 komt er een mogelijkheid om neOo lijfrente op te bouwen
Gevolgen voor de pensioengerech?gde
Gevolgen wijziging voor FP • Goed om te weten wat de wijzigingen zijn, maar wat betekent het voor de `gewone burger`? • En meer nog: wat zijn mogelijke oplossingen voor het tekort dat gaat ontstaan?
Verschillende cliënten • Groot verschil voor inkomen van < € 100.000 of voor een inkomen van > € 100.000. • We nemen drie voorbeelden:
– Pieter, manager met een inkomen van € 60.000, middelloon sinds 1994 • NP 70% van op te bouwen OP
– Manuel commerciële buitendienst met een inkomen € 130.000, beschikbare premie sinds 2003 • OP en direct ingaand opgebouwd NP
– Sandra radioloog met een maatschapsaandeel van € 200.000. Deelnemer in SPMS • OP en direct ingaand NP
Pieter van Santen • Pieter is momenteel 45 jaar. Hij is getrouwd met Lara van 43 jaar. • Samen hebben zij twee kinderen, Bente van 11 en Joost van 15 jaar. • Pieter heek al sinds 1994 een middelloonregeling bij zijn huidige werkgever met het NP verzekerd op risicobasis.
Pieter en zijn privéleven • Pieter heek daarnaast nog een woonhuis met een hypotheek van € 250.000; € 200.000 annuïteit € 50.000 aflossingsvrij De hypotheek is aangegaan in 2012, einddatum annuïteit is 2042. Pieter is 65 in 2034.
Pieter inkomen € 60.000 • Pieter zou een pensioen opbouwen op 65-‐ jarige leekijd van € 42.080. • Met de nieuwe regeling gaat hij opbouwen naar 67-‐jarige leekijd, echter, vergelijkbaar zou Pieter op 65-‐jarige leekijd opbouwen naar een bedrag van € 38.075. • Een verschil van € 4.000 per jaar, zijnde 10%
Manuel daarentegen…. • Manuel is gehuwd met Sandra. Hij heek en baan in de ICT en bouwt sinds 2003 pensioen op middels een beschikbare premieregeling. • Het inkomen van Manuel bedraagt € 130.000. • Voor Manuel moeten we kijken naar de premiestaffel van voor 2015 en na 2015.
Manuel vervolg • In 2014 was de staffel voor Manuel 18,7% • In 2015 is de staffel voor Manuel 16,5% • Echter, met daarin meegenomen het akoppen van de PG naar € 100.000 bedraagt de achteruitgang in premie inleg voor Manuel maar liefst 35%!
Wat betekent dit voor Manuel? • Een achteruitgang van de premie met 35% heek uiteraard grote gevolgen voor de maximale pensioen voor Manuel. • Door in plaats van op te bouwen naar een OP van € 32.112 vindt er een opbouw plaats naar € 20.975 per jaar.
Sandra Integrale bekos?ging 2015 Via-‐declareren verdwijnt Toets op ondernemerschap Overgang van vrije ves?ging naar dienstverband? • Dan ook overgang van SPMS naar PFZW • • • •
Sandra
SPMS
–
PFZW
-‐ Vaste bedragen -‐ Middelloon -‐ 3% onvoorwaardelijke -‐ Voorwaardelijke indexa?e indexa?e -‐ Mogelijkheid van conversie -‐ Nvt -‐ NP op kapitaalbasis -‐ NP 50 – 50 -‐ Pensioenleekijd 65 -‐ Pensioenleekijd 67 -‐ Alleen premieovername ao -‐ Ook uitkering bij ao
Sandra
Premie
Opbouw OP tot 65 jaar voor
SPMS
€ 28.500
PFZW 2014 PFZW 2015 € 36.000
€ 21.800
35-‐jarige € 65.000 € 79.500 € 46.000 45-‐jarige € 37.000 € 53.000 € 30.000 55-‐jarige € 16.000 € 26.500 € 14.000 Bedragen afgerond SPMS obv 3% s?jging tot de pensioendatum, daarna hoge conversie PFZW teruggerekend naar 65 jaar en uitruil OP in NP voor 70% dekking NP na pensioendatum
Oplossingen bij leven
Mogelijke oplossingen 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Op?maliseren van de pensioenregeling Aanvullen met “reguliere” lijfrente NeOo lijfrente in de 3e pijler NeOo pensioen in de 2e pijler Aflossen van de woninghypotheek Pensioenopbouw bij partner Sparen en beleggen in box 3
Op?maliseren pensioenregeling • Hulp nodig van werkgever, mogelijkheden zijn: – Verlagen van de AOW-‐franchise – Eventueel toezegging aanpassen naar rekenrente 3% – Alle loonbestanddelen opnemen in de regeling, dus ook de variabele bestanddelen – NeOo vergoeding (binnen werkkostenregeling) – Eigen bijdrage verlagen – Onderhandelen over compensa?e (!)
Aanvullen met lijfrente • Hoeveel inkomen is er na de AOW-‐ gerech?gde leekijd? • BenuOen jaarruimte uit het verleden • Let op: lijfrenteformule is vanaf 2015 aangepast aan fiscaal maximum van € 100.000
Formule lijfrente • Vanaf 2015 geldt de volgende formule: 13,8% * (PG (= max € 100.000) -‐/-‐ AOW-‐franchise) – 6,5 A
• Voor 2014 kan men nog gebruik maken van een iets ruimere formule: 15,5% * (PG -‐/-‐ AOW-‐franchise) – 7,2 A
NeOo lijfrente in 3e pijler • Vanaf een inkomen van € 100.000. • De waarde van de opbouw is vrijgesteld in box 3, de uitkering te zijner ?jd wordt niet belast in box 1. • De neOolijfrente kan worden uitgevoerd door banken en verzekeraars. • Boete indien eerder opnemen.
NeOo pensioen 2e pijler • Mogelijk komt er neOo pensioen in 2e pijler! • De vraag is waarom? – Willen de pensioenfondsen wel, ondanks verplichtstelling? – Dit neOo pensioen dan onder PW, betaalt de werkgever dan 10% eigen bijdrage conform huidige PW? – Is dan ook de WVPS van toepassing? – Hoe moet de communica?e dan geregeld worden?
Maar hoe zit het dan bij overlijden? We gaan terug naar het voorbeeld van Pieter, Manuel en Sandra….
Overlijden van Pieter < 67e • De partner van Pieter had recht op een NP van € 29.456 per jaar. • In de nieuwe situa?e zal zij bij het onverhoopt overlijden van Pieter een bedrag ontvangen van € 26.653 • Eveneens een verschil van zo´n 10%, zoals we ook al zagen bij het ouderdomspensioen!
Overlijden van Pieter > 67e Het NP is echter op risicobasis! Wat betekent dat? • Pieter had een OP van € 38.075. Voor een NP van € 20.000 zou het betekenen dat Pieter een OP tegemoet kan zien van ± € 33.500.
Overlijden van Manuel • Manuel komt onverhoopt te overlijden in 2022, hij is dan 56 jaar. Wat betekent dit voor zijn partner? Hoeveel minder NP gaat zij krijgen, dan wanneer het pensioensysteem niet zou zijn aangepast?
Overlijden van Manuel • Er was bij Manuel een BPR-‐regeling met een NP van het opgebouwd OP van overlijden. • In 2022 kan zijn partner een NP tegemoet zien van: Voor muta?e 2015 Na muta?e 2015 € 10.340 € 6.756 Een verschil van eveneens 35%!!!
Overlijden van Sandra • Bij SPMS NP op kapitaalbasis afgeleid van te bereiken OP op 65 jaar • Aanspraak wordt premievrij voortgezet Inclusief 3% jaarlijkse s?jging en conversie • Bij PFZW 50% opbouw, 50% risico • Uitruil OP op pensioendatum voor volwaardig NP
Hoe is het op te lossen? • Overlijdensrisicoverzekering? Van welke hoogte? • Inventarisa?e nodig van het geheel: – Persoonlijk – Inkomen – Vermogen – Wensen
Financiële planning • De pensioenwijzigingen leiden ertoe dat voor iedere cliënt, met een inkomen boven of onder de € 100.000 een financieel plan noodzakelijk is. Het gaat dan om: – Lang leven – Kort leven En eventueel – Rot leven
Quiz vragen Een kleine ac?eve uitsmijter!
Quiz pensioen en FP • Het werkt heel eenvoudig: • Een aantal stellingen leggen we voor • Je bent voor (groen) of je bent tegen (rood) • Willekeurig vragen we je je keuze toe te lichten Er is dus geen goed of fout in deze (soms wel)
Dank voor uw aandacht! Diana Du?lh 06 – 31 00 25 65
