ZASÍLATELSTVÍ KAPITOLA 1 – OBLASTI ČINNOSTI ZASÍLATELE. POPTÁVKA, NABÍDKA, OBJEDNÁVKA, OBCHODNÍ KONTRAKT VE VZTAHU K ZASÍLATELI. ZÁSADY NAVRHOVÁNÍ SILNIČNÍCH POZEMNÍCH KOMUNIKACÍ Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Institute of Technology And Business In České Budějovice
Tento učební materiál vznikl v rámci projektu "Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole technické a ekonomické v Českých Budějovicích" s registračním číslem CZ.1.07./2.2.00/29.0019. Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky.
DOKUMENTY V PLATEBNÍM STYKU Hrají významnou roli v platebním styku. Dokumenty jsou prodávajícím předkládány bance případně kupujícímu. Členěny podle různých hledisek: a) Charakteru: dispoziční a legitimační b) Funkce: inkasní, dopravní, skladovací, pojišťovací, pomocné c) Obsahu na: čisté a se závady d) Vyhotovení: originály, duplikáty, kopie, opisy, atd.
SKLADOVACÍ DOKUMENTY Dokumenty, které vystavují skladovatelé na uskladnění zboží. Vyskytují se ve dvou základních variantách, a to jako potvrzení o převzetí k uskladnění a jako skladní list. • Potvrzení o převzetí zboží k uskladnění je neobchodovatelným dokladem • Skladní list (warrant) je obvykle převoditelným cenným papírem, který umožňuje obchodovat uskladněným zbožím bez jeho fyzického přemístění. Skladní list mohou vydávat pouze veřejné sklady.
POJIŠŤOVACÍ DOKUMENTY Pojistná smlouva vzniká obvykle přijetím pojistného návrhu pojistníka pojišťovnou (pojistitelem). Pojišťovací dokumenty: • Pojistka • Pojistný certifikát
POJISTKA Závazek pojišťovny uhradit vzniklou škodu. Vyhotovuje se na standardizovaném formuláři opatřený číslem a datem vystavení. Obsahuje: • předmět pojištění (hmotnost, balení) • pojištěné cesty (druh dopravního prostředku)/místo uskladnění • rozsah pojistného krytí • pojistnou částka (velikost částky, na kterou je zboží pojištěno) • datum a podpis Přepravované zboží lze pojistit pojistkou nebo hromadnou generální pojistkou (větší počet zboží).
POJISTNÝ CERTIFIKÁT Vystavuje ho pojišťovna pro dopravu zboží pojištěného. Nutné doložit doklad o pojištění. Nemá žádnou právní závaznost => nelze soudně vymáhat nároky na pojistiteli. Obsahuje: hlavní pojistné podmínky, pojistnou částku a pojištěná rizika V případě vzniku škody je vystaven protokol o škodě. V něm je uvedeno místo a doba škody, peněžní výše škody. Podoba jednotlivých protokolů se liší dle druhu přepravy.
POMOCNÉ DOKUMENTY Jejich vystavení je vyvoláno předpisy země vývozce/dovozce. Vystavují je státní orgány a instituce. Pokud není stanovena, která strana je povinna obstarat určité doklady a hradit výlohy, řídíme se dle ustanovení INCOTERMS. • celní faktura, • osvědčení o původu, • zdravotní osvědčení, • osvědčení o kontrole zboží, • atd.
PLATEBNÍ OPERACE
• Placení v hotovosti • Hladké platy • vyšlé hladké platy • došlé hladké platy • Komunikace mezi bankou a klientem • Komunikace mezi bankami Pozn.: Viz. opora
Placení v hotovosti
Hladké platy
DOKUMENTÁRNÍ INKASO Dokumentární inkaso představuje písemný příkaz příkazce (prodávající dodavatel, vývozce) své bance (vysílající banka), aby pro něj sama či prostřednictvím své korespondentské banky (inkasní banka) vyinkasovala u třetí osoby – trasáta (kupujícího, odběratele, dovozce) určitou peněžní částku nebo jiné plnění, proti předložení dokumentů, jež dokládají dodání určitého zboží. Banka je poté dle inkasních podmínek vydá kupujícímu proti okamžitému zaplacení nebo proti akceptaci směnky.
CHARAKTERISTIKA DOKUMENTÁRNÍHO INKASA
• bezzávazkový, dokumentární platební instrument • forma platebního styku, při které je vydání dokumentů a tedy i zboží podmíněno zaplacením nebo akceptací směnky či splněním jiných podmínek • je mimořádně výhodnou platební podmínkou při dovozu • výhodou pro kupujícího je, že neváže platební prostředky a jeho relativně nízká cena, • vývozce (prodávající) má zajištěno, že kupující neobdrží dokumenty jinak než oproti plnění, ale jistotu zaplacení dodávky nemá • pro vývozce (prodávajícího) je použití dokumentárního inkasa jako platební podmínky zajímavé, jestliže nemá pochybnosti o ochotě kupujícího zboží odebrat.
PRŮBĚH TRANSAKCE
TYPY INKAS • dokumentární inkaso (prodávající předkládá fin. a ostatní dokumenty – faktura) • nedokumentární inkaso (prodávající předkládá fin. dokument - šek) Druhy dok. inkas: • dokumentární inkaso s podmínkou D/P • dokumentární inkaso s podmínkou D/A Jiné členění: • vývozní dokumentární inkaso, • dovozní dokumentární inkaso.
VÝHODY A NEVÝHODY DOKUMENTÁRNÍHO INKASA
Výhody:
• jistota zaplacení než u hladké platby • banka nevydá dokumenty do příkazu kupujícího k úhradě nebo nesplní jiné inkasní podmínky • nízké poplatky bance • jednoduché zpracování, bezpečnost
Nevýhody: • při odmítnutí platby, nese veškeré náklady a rizika spojené s držbou zboží • plnění je do jisté míry závislé na schopnosti a ochotě kupujícího
DOKUMENTÁRNÍ AKREDITIV • Dokumentární akreditiv je jedním z nejdůležitějších platebních instrumentů při financování vývozu a dovozu zboží. Dokumentární akreditiv je písemný závazek banky vystavený na základě žádosti jejího klienta (příkazce, kupujícího), že poskytne třetí osobě nebo na její řad (pověřenému, beneficientovi, prodávajícímu) určité plnění, jestliže budou do určité doby splněny akreditivní podmínky stanovené kupujícím.
FUNKCE • funkci zajišťovací • funkci platební • funkci úvěrovou
Zárukou prodávajícímu je, že veškeré nároky mu zajišťuje jeho známá banka. Kupující je chráněn tím, že oprávněný získá peníze až když bance předloží akreditivem požadované dokumenty.
STRANY AKREDITIVNÍ OPERACE – DOPLNĚNÍ OPORY!
PRŮBĚH TRANSAKCE
• • • •
• •
1) Jednání o smlouvě, mezi vývozcem - prodávajícím a dovozcem - kupujícím dojde k uzavření kupní smlouvy (kontraktu). 2) Otevření dokumentárního akreditivu, na základě kupní smlouvy a jejích podmínek požádá dovozce (příkazce) svou banku (vystavující banka) o otevření dokumentárního akreditivu, vystavující banka zašle dokumentární akreditiv avizující bance dokumentární akreditiv je avizován vývozci (příjemci). 3) Zaslání zboží vývozcem dovozci - vývozce odešle zboží.
4) Předložení dokladů, • vývozce shromáždí doklady o přepravě a ostatní doklady podle podmínek akreditivu a předá je avizující bance, • avizující banka zašle doklady o přepravě vystavující bance, • vystavující banka provede kontrolu a v případě splnění podmínek, předá doklady dovozci. • 5) Provedení platby, • vystavující banka zatíží účet dovozce, • vystavující banka provede platbu avizující bance, • avizující banka provede platbu vývozci.
DRUHY DOKUMENTÁRNÍHO INKASA • odvolatelný a neodvolatelný akreditiv • • • • • • • • •
avizovaný akreditiv potvrzený akreditiv remboursní akreditiv revolvingový akreditiv převoditelný akreditiv back-to-back akreditiv akreditiv s červenou doložkou stand-by akreditiv krytý a nekrytý akreditiv
BANKOVNÍ ZÁRUKA • Obchodní zákoník definuje v 313 až 322 bankovní záruku takto: „Bankovní záruka vzniká písemným prohlášením banky v záruční listině, že uspokojí věřitele do výše určité peněžní částky podle obsahu záruční listiny, jestliže určitá třetí osoba (dlužník) nesplní určitý závazek nebo nebudou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině“.
POSKYTOVÁNÍ BANKOVNÍCH ZÁRUK – DOPLNĚNÍ OPORY! • Bankovní záruku banka poskytuje zpravidla klientům, se kterými má dlouhodobé zkušenosti. Při rozhodování, zda záruku poskytnout či ne, bere banka v úvahu obdobná hlediska jako při rozhodování o poskytnutí či neposkytnutí úvěru. Za poskytnutí záruky si banka účtuje poplatek, jehož výše je dohodnuta ve smlouvě. Výše poplatku bývá stanovena v závislosti na rizikovosti daného obchodního případu. Existence bankovní záruky představuje pro věřitele velmi dobrou formu zajištění úvěru, protože v případě platební neschopnosti dlužníka daný závazek uhradí bonitní subjekt - banka.
VYSTAVENÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY – DOPLNĚNÍ OPORY!
VYSTAVENÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY S ÚČASTÍ DALŠÍ BANKY
ROZDĚLENÍ 1. Podle vázanosti bankovní záruky na hlavní zaručený závazek a podmínky kontraktu: • záruky akcesorické • záruky abstraktní V současnosti jsou využívány výlučně záruky abstraktní, ostatní jsou nepřijatelné ze strany beneficientů. 2. Podle charakteru zaručeného závazku: • platební • neplatební záruky
ROZDĚLENÍ Neplatební záruky je možné dále dělit na: • celní záruka, • dopravní, • nabídková, • dodavatelská záruka, • záruka za vady,, • zálohová garancie, • konosamentní záruka.
ALTERNATIVNÍ FORMY ROZDĚLENÍ LEASING Jde o formu podnikání, cílem je pronájem výrobků a výrobních prostředků na určité období na základě úhradu leasingových poplatků – splátek. Leasing rozlišujeme na: • Finanční • Operativní • zpětný
VÝHODY A NEVÝHODY LEASINGU Výhody: • vyřízení je rychlejší než získání úvěru • spoří podnikatelským subjektům jejich finance • riziko inflace nese leasingová společnost • Leasingové splátky po domluvě s leasingovou společností jsou shodné s výkonnými parametry Nevýhody: • nájemce nemůže vypovědět smlouvu (jen s vysokým penále) • omezená vlastnická práva k předmětu leasingu • vlastnická rizika přenesena na nájemce (např. odcizení)
FAKTORING Jde o fin. službu odkupující krátkodobé pohledávky před dobou jejich splatnosti. Pohledávky klienta poskytuje faktoringová společnost => zásadní změna věřitele. Cílem je stav, kdy dodavatel není odkázán na několikaměsíční doby splatnosti, ale může se svými zdroji disponovat ihned. Funkce: • financující • garanční, zajišťovací • administrativně - inkasní
VÝHODY A NEVÝHODY FAKTORINGU Výhody:
• okamžité posouzení žádosti – uzavření smlouvy • redukce administrativy a agendy pohledávek • vykrytí sezónních vlivů
Nevýhody: • vývozci zůstává odpovědnost za škody • fin. náklady na odměnu factoringové společnosti
FORFAITING Vzniká uzavřením smlouvy mezi forfaiterem a dodavatelem = vymezena pohledávka, náklady spojené s odkupem. Po dodání zboží zahraničním odběratelům a postoupí pohledávku forfaitingové společnosti = forfaiter pošle fin. částku na účet dodavatele. Vhodný pro společnosti, které dodávají zahraničním odběratelům.
DRUHY POHLEDÁVEK PRO FORFAITING • Směnečná pohledávka • Účetní pohledávka • Akreditivy s odloženou splatností • Bankovní záruky na směnečné a účetní pohledávky
