Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda Agendapunt 6. Financiën Begroting 2014
Voor u ligt de begroting 2014. De ontwerpbegroting 2014 is op 20 september jl. besproken met de financiële commissie. De financiële commissie heeft daarop een positief advies uitgebracht aan het bestuur.
Voorstel Het bestuur van de Raad van Beheer stelt voor de begroting 2014 goed te keuren.
1 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda
Begroting 2014 Raad van Beheer op Kynologisch Gebied in Nederland Uitgangspunten bij de begroting 2014 • Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met een wijziging van het algemene prijspeil van 2,5%. • Bij het opstellen van de begroting is veronderstelt dat in 2014 sprake zal zijn van verplichte DNA-afname en afstammingscontrole. Doorvoeren van deze maatregel zal naar alle waarschijnlijkheid leiden tot een vermindering van het aantal afgegeven stambomen. Invoering van verplichte DNA-afname en afstammingscontrole heeft in Belgie geleid tot een vermindering van het aantal afgegeven stambomen met circa 10-15%. In Nederland gelden echter al stringentere maatregelen dan in België, waardoor het effect naar alle waarschijnlijkheid minder sterk zal zijn in vergelijking met België. Desalniettemin is rekening gehouden met een afname van de stamboomafgifte met 10%, in de begroting 2014 is rekening gehouden met 35.000 stambomen (2013 begroot: 39.000). • De contributie van verenigingen is, zoals aangekondigd, verhoogd van € 1,50 per lid tot € 1,79 per lid (inclusief BTW). • De omzet van Databank Honden is begroot op € 65.000,- per jaar. Dit is een conservatieve schatting. Er is voor deze conservatieve schatting gekozen omdat Databank Honden nog maar enkele maanden operationeel is en nog niet duidelijk is hoe de omzet zich op langere termijn zal ontwikkelen. • De salariskosten hebben in 2014 een vergelijkbaar niveau ten opzichte van de voor 2013 begrote salariskosten, ondanks het aantrekken van een tweehoofdige directie. Wijzigingen in de begroting 2014 ten opzichte van 2013 • Doordat er in 2013 nieuwe applicaties zijn ontwikkeld (Databank Honden, Cavalierstoets etc.) zullen de kosten voor beheer en onderhoud van software applicaties in 2014 iets stijgen. • Onderzocht zal worden op welke wijze de softwarematige kant van de ICT infrastructuur (front office en back office) georganiseerd moet worden zodat deze toekomstbestendig is. • Pers & Publiciteit wordt corporate communicatie. In de projectkosten zijn kosten voor communicatie over de specifieke projecten opgenomen; deze kosten komen derhalve niet te laste van de post corporate communicatie. • Er is een post opgenomen waarmee diverse kleine initiatieven die de sportactiviteiten met honden ten goede komen gesponsord kunnen worden. • Het voornemen is om het lidmaatschap van de NCS (Nederlandse Culturele Sportbond) met ingang van 1 januari 2014 op te zeggen. Hierdoor dalen de begrote lasten voor abbonementen. • Het aantal projecten dat in 2014 wordt uitgevoerd, is beperkt in verband met de financiële en personele belasting die het uitvoeren van projecten met zich meebrengt. Bovendien is een aantal van de beoogde projecten voor 2014 dusdanig complex van aard dat een lange doorlooptijd en grote tijdsinvestering wordt voorzien.
2 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda
Projecten (allen onder een voorlopige werknaam) die zullen worden uitgevoerd in 2014 zijn: o GGW op www: dit project staat ook wel bekend als ‘gezondheidsonderzoeken online’. Dit project wordt gecontinueerd zodat ook de uitslagen van andere gezondheidsonderzoeken online kunnen worden opgevraagd. o Websiteactualisatie: de huidige website van de Raad van Beheer voldoet niet aan de eisen die de gebruiker aan een website stelt. Veelgehoorde opmerkingen zijn onoverzichtelijk, niet gebruikersvriendelijk, gedateerd etc.. De groep gebruikers bij de Raad van Beheer is bovendien heel divers, hetgeen vraagt om een differentiatie in wijze van benadering van de verschillende subgroepen gebruikers (look-and-feel). Differentiatie is ook elders nodig, bijvoorbeeld waar het de informatie op de website betreft en de services die je de gebruikers aanbiedt. Daarom zal een nieuwe website worden ontwikkeld die de verschillende subgroepen op adequate wijze bedient, als portal zal gaan fungeren en waarmee op termijn een vergaande koppeling van front office en back office mogelijk wordt. De kosten voor dit project zullen worden geactiveerd en in 5 jaar worden afgeschreven. o Gezonde hond: het project ‘de gezonde en sociale rashond in Nederland’ wordt uitgevoerd op verzoek van het Ministerie van Economische Zaken. Het Ministerie heeft de Raad van Beheer gevraagd een voortrekkersrol te spelen om te komen tot een breed gedragen plan waarin beschreven wordt op welke wijze de gezondheid en het welzijn van honden verbeterd zullen worden. o VetZ: dit project betreft een automatiseringsproces waarmee onderzoeksresultaten gedigitaliseerd voor beoordeling kunnen worden aangeleverd. Hiermee kan een kwaliteitsslag gemaakt worden die voor een goede beoordeling van de onderzoeksresultaten wenselijk is en die de processen binnen de Raad van Beheer op dit terrein efficiënter maakt. o Rashondenbijsluiters: het betreft hier het samenstellen van rasspecifieke informatie over het karakter, de voeding, het gedrag, de gezondheid, de kosten etc. van honden. Deze informatie zal via de website van de Raad van Beheer toegankelijk zijn, maar kan door de leden van de Raad van Beheer ook in de vorm van een widget op de eigen website geplaatst worden. Fokkers kunnen deze informatie geprint meegeven.. Het Ministerie van Economische Zaken vindt het geven van goede voorlichting uiterst belangrijk en de Raad van Beheer neemt hierin graag haar verantwoordelijkheid. o VFR/Normenmatrix: nu de rasverenigingen hun VFR’s hebben ingeleverd, is de volgende stap het opstellen van de normenmatrix. Omdat de achterliggende benodigde software mogelijk complex is en de normenmatrix ten grondslag ligt aan het beleid dat de komende jaren gevoerd wordt voor GGW, zullen de uitgaven worden geactiveerd en in 5 jaar afgeschreven. o Visieontwikkeling ICT: qua ICT zal bepaald moeten worden in welke richting deze zich moet gaan ontwikkelen, aansluitend bij de beoogde bedrijfsprocessen en de koppeling front office en back office. Dit betreft niet alleen de software, maar ook de hardware. Dit zodat een duidelijk beeld ontstaat welke toekomstige eisen de
3 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda bedrijfsprocessen aan de ICT zullen stellen. Gezien de complexiteit van dit vraagstuk is externe ondersteuning noodzakelijk. Kerncijfers • Omzet in 2014: 3.7 miljoen euro; omzet in 2013 (begroot): 3.8 miljoen euro. Daling: 1,7%. • Resultaat in 2014: € 1.205,-; resultaat in 2013 (begroot): – € 60.000,-.
4 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda
Staat van Baten en Lasten (x € 1.000,-) BATEN
Begroting 2014
Begroting 2013
Stamboek Identificatie en controle Kennels KK1 KK2 E&B Rasexamens Tentoonstellingen Verhuur benching Commerciele activiteiten Diverse opbrengsten Bureau Databankhonden.nl Landelijke Hondendag Tuchtcollege Algemeen Baten new business
1.065 1.446 101 15 6 9 12 160 67 71 224 65 6 6 4 20
1.118 1.566 97 14 5 8 12 156 77 70 206 0 0 11 4 0
Subtotaal Dienstverlening
3.277
3.344
289 167
283 143
3.733
3.770
Salariskosten Sociale lasten Overige personeelskosten Kantoorkosten Facilities Algemene kosten Automatisering Afschrijvingen Verenigingskosten Projecten Directe kosten
1.332 378 194 242 130 162 189 112 82 245 686
1.338 357 172 262 145 190 270 72 82 224 748
Directe lasten
3.752
3.860
20
30
1
-60
Gezondheid en gedrag Vereniging Totaal baten LASTEN
Rente van Kapitaal Resultaat
5 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda
Bijlage 1 Specificatie lasten (x € 1.000,-)
Begroting 2014
Begroting 2013
Algemene kosten Advieskosten Advocaat en notariskosten Accountantskosten Abonnementen Verzekeringen algemeen Parkeerkosten Kosten Loonadministratie Representatie Promotiekosten Registratiesysteem Betalingsverkeer Diverse algemene kosten Totaal algemene kosten
10 35 26 15 11 2 13 9 25 1 13 2 162
10 35 25 29 11 2 13 9 25 1 13 17 190
Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inrichting en inventaris Computer hard en software Overige afschrijvingen Totaal afschrijvingen
19 15 76 2 112
19 15 36 2 72
11 259 29 84
12 254 29 96
10 46 30 3 68
0 45 50 9 103
Subtotaal Gezondheid en gedrag Vereniging Kynologie + Tuchtcollege
540 90 34 22
598 93 28 29
Totaal directe kosten
686
748
Directe kosten Stamboek Identificatie en controle Opleidingen Tentoonstellingen en benching Dierenwelzijnsteam tentoonstellingen Kosten overige opbrengsten Landelijke Hondendag Commerciele activiteiten Diverse kosten Bureau
6 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda
Projecten Project verwantschap Project afstamming Project I&R Project VetZ Project GGW op WWW Project Normenmatrix Project Websiteactualisatie Project Gezonde Rashond Project nieuwe activiteiten Project rashondenbijsluiters Visieontwikkeling ICT Project Opleidingen Totaal Projectkosten
20 10 10 15 15 0 0 30 50 25 30 40
50 5 85 21 0 62 0 0 0 0 0 0
245
223
7 van 10
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda
Bijlage 2 Tarieven De tarieven voor 2014 zijn zo veel als mogelijk afgeronde bedragen. Het tarief ‘entreegeld nieuw lid Raad van Beheer’ is aanzienlijk verhoogd, namelijk van € 272,25 naar € 495,-. Tot deze verhoging is besloten omdat inmiddels gebleken is dat het oude tarief fors onder de kostprijs zat. Het nieuwe tarief is gebaseerd op tijdsregistratie van alle handelingen die noodzakelijk zijn om de procedure voor de aanvraag van het lidmaatschap van een nieuwe vereniging af te wikkelen. Ook aanzienlijk verhoogd zijn tarieven voor een vergeefse reis van een chipper dan wel nestcontroleur en voor de administratiekosten voor het aanvragen van een duplicaat stamboom waarvan de aanvraag vervolgens weer komt te vervallen. Met deze verhoging willen we een signaal afgeven: we doen ons werk graag en goed, maar het kan niet de bedoeling zijn dat wanneer andere partijen zich niet aan afspraken houden, dit de RvB geld kost. De tarieven (inclusief BTW) zien er voor 2014 als volgt uit: Omschrijving
2013
Cursus Exterieur en Bewegingsleer Examen Exterieur en Bewegingsleer Examen KK1 of KK2 Herexamen KK1, 1 vak Herexamen KK1, 2 vakken Herexamen KK2 Rasexamen Compact rasexamen Contributie vereniging per lid Entreegeld nieuw lid Raad van Beheer Kosten stamboomafgifte/inschrijfkosten per hond, incl. nestcontrole en chip Heffing niet lid rasvereniging per nest Adm.kosten geen stambomen, na chippen Korrektie stamboom Korrektie stamboom (met logboek) Varieteitswijziging incl. keuring (ook VR/B) Eigendomsoverdracht/adreswijziging 2e registratie Duplicaat stamboom zonder controle Duplicaat stamboom met controle Aanvraag kennelnaam Herregistratie kennelnaam Rashondenlogboek (ook duplicaat en vervolg) Afdracht per hond, kampioensclubmatch Afdracht per hond, clubmatch Vergunning nationale tentoonstelling Vergunning internationale tentoonstelling Afdracht FCI per ingeschreven hond Instandhoudingsbijdrage benches per ingeschreven hond Afdracht per ingeschreven hond, internat. tentoonstelling Vergunning Kampioenschapsclubmatch
8 van 10
2014
275,00 135,00 135,00 40,00 65,00 65,00 100,00 65,00 1,52 272,25
295,00 150,00 150,00 50,00 75,00 75,00 105,00 75,00 1,79 495,00
75,00 105,50 75,00 26,20 45,35 52,25 17,50 32,50 65,00 239,60 239,60 19,15 1,01 0,82 132,25 197,75 1,45 1,31 4,30 33,05
77,00 125,00 80,00 30,00 50,00 55,00 18,00 35,00 70,00 250,00 250,00 22,50 1,10 0,90 140,00 205,00 1,45 1,35 4,40 35,00
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda Klacht Tuchtcollege Klacht Geschillencommissie Aankeuringsprocedure zonder chip Aankeuringsprocedure met chip Duplicaat Registratiebewijs Extra kosten te late dek/geboorte aangifte Duplicaat CAC diploma Duplicaat Nederlands Kampioensdiploma Kampioenschapskruis Toekennen Jeugd/Veteranen titel Examenreglement KK1,KK2 en E&B incl. portokosten Kynologisch reglement (papieren versie) Gebruikshondenverklaring ID Pasje Export Certificaat Rasstandaard (papieren versie) Vergeefse reis nestcontroleur/chipper Controle identificatie Administratiekosten geweigerd nest Administratiekosten kennelnaamaanvraag Administratiekosten aanvraag import vervallen Administratiekosten aanvraag dupl. stamboom vervallen Korrektie kennelkaart (geen adreswijziging) Bijlage Importhond eigendomsbewijs Adreswijz/Eigenaarwijziging tijdens het importproces Chippen individueel Bloedonderzoek per pup + ouderdieren Vergunning wedstrijden CACIL-IT-IOB-IAG (via FCI) Importeren buitenlandse kennelnaam Duplicaat Kampioenschapskruis HD screening (heup) HD formulieren ED screening (elleboog) ED formulieren CD screening (doofheid) CD formulieren DNA screening (Koperstapeling) DNA Profielen MAG test formulieren MAG Test Oogonderzoekformulieren Duplicaat foto's HD en ED Herbeoordelingen HD Voorbeeld foto's ED Herbeoordelingen ED Herbeoordelingen MAG testen Rapporten Oogbrochures Retour foto als bijlage Bijschrijving in rashondenlogboek Opslag (VHL 101) Opslag en profiel (VHL101 + VHL205) DNA test - PRA (VHL700)
9 van 10
123,15 123,15 75,45 90,85 6,20 29,10 9,25 9,25 33,00 36,50 12,70 20,10 15,50 18,05 8,60 8,60 31,75 32,50 20,00 18,00 23,25 10,05 9,55 14,55 18,95 15,50 71,40 23,00 33,50 29,10 44,50 2,31 54,00 2,31 7,90 2,31 98,25 48,50 36,10 125,00 3,29 45,55 52,05 36,10 52,05 52,05 13,20 7,85 12,80 9,45 27,65 69,90 182,50
127,50 127,50 77,50 93,50 6,50 40,00 9,50 9,50 35,00 37,50 15,00 25,00 16,50 18,50 9,00 9,00 55,00 33,50 30,00 18,50 25,00 25,00 10,00 15,00 19,50 16,00 73,50 23,00 34,50 35,00 46,00 2,50 56,00 2,50 8,50 2,50 102,50 50,00 37,00 130,00 3,50 47,00 53,50 37,00 53,50 53,50 14,50 8,50 13,50 10,00 29,00 72,00 187,50
Algemene Vergadering 23 november 2013 Agenda DNA test - Narcolepsie (VHL707) DNA test - RD OSD (VHL794) DNA test - EIC (VHL805) DNA test - DM (VHL806)
69,90 120,70 83,30 83,30
72,00 124,00 86,00 86,00
Opmerking: de tarieven voor 2015 zullen zoveel als mogelijk gebaseerd worden op feitelijke kostprijs. Dit najaar wordt begonnen om de kostprijs van alle tarieven te bepalen.
10 van 10
