Voorbeeld Infine Tussentijds Rapport op maandbasis, met begroting

Infine Voorbeeldrapport T.a.v. de directie Wagonette 2a 3897AD ZEEWOLDE

Tussentijds Rapport over de periode 1 januari 2014 t/m 30 september 2014

Voorbeeld Infine Tussentijds Rapport op maandbasis, met begroting In dit voorbeeldrapport zijn alle hoofdstukken getoond, om zo inzicht te geven in de mogelijkheden van het Infine Tussentijds Rapport. Uiteraard kunnen alle hoofdstukken en toelichtingen naar eigen wens worden getoond of verborgen.

INFINE SOFTWARE B.V. POSTBUS 111 3890 AC ZEEWOLDE

T. 085 - 7 600 500 F. 085 - 7 600 509

[email protected] WWW.INFINE.NL

KVK 52595617 BTW NL850514873B01

IBAN NL52 RABO 0123 5389 98 BIC RABONL2U


INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2

Accountantsrapport Opdrachtbevestiging Algemeen

2. 2.1 2.2 2.3 2.4

Analyse Dashboards Grafieken Kengetallen Brutomarges

7 8 9 11

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7

Rapportage Balans per 30 september 2014 Winst en verliesrekening over september 2014 Winst en verliesrekening t/m september 2014 Toelichting op het tussentijds rapport Toelichting op de balans per 30 september 2014 Toelichting op de winst en verliesrekening over september 2014 Toelichting op de winst en verliesrekening t/m september 2014

13 15 16 17 21 26 32

4. 4.1 4.2 4.3 4.4

Overzichten Jaaroverzicht 2014 Jaaroverzicht begroting Jaaroverzicht 2013 Kasstroomoverzicht

39 40 41 42

INFINE SOFTWARE B.V. POSTBUS 111 3890 AC ZEEWOLDE

T. 085 - 7 600 500 F. 085 - 7 600 509

4 5

[email protected] -2WWW.INFINE.NL

KVK 52595617 BTW NL850514873B01

IBAN NL52 RABO 0123 5389 98 BIC RABONL2U

1. ACCOUNTANTSRAPPORT


Referentie: AvK Apeldoorn, 10 oktober 2014 Betreft: Tussentijds rapport over de periode 1 januari 2014 tot en met 30 september 2014

Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent het tussentijds rapport over de periode 1 januari 2014 tot en met 30 september 2014 van uw onderneming. De balans per 30 september 2014, de winsten verliesrekening over de periode 1 januari 2014 tot en met 30 september 2014 en de toelichting, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben het in dit rapport opgenomen tussentijds rapport over de periode 1 januari 2014 tot en met 30 september 2014 van Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde samengesteld. Het tussentijds rapport is opgesteld op basis van de door de leiding van de onderneming verstrekte gegevens. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij het tussentijds rapport samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Accountantskantoor B.V.

A.A. Accountant Accountant-Administratieconsulent

-4-

1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 1 januari 1970 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Infine Voorbeeldrapport per genoemde datum opgericht. De ministeriële verklaring van geen bezwaar werd op 1 januari 1970 verleend door de minister van Justitie onder nummer AB1854252. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Apeldoorn onder dossiernummer 12345678. Doelstelling De doelstelling van Infine Voorbeeldrapport wordt in artikel 14 van de statuten als volgt omschreven: Bestuur De directie wordt gevoerd door .

-5-

2. ANALYSE

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 2.1 Dashboards september 2014

t/m september 2014

periode

t/m periode

Omzet t.o.v. vorig jaar huidig jaar

1.222.658

10.797.614

993.072

9.805.901

huidig jaar

1.222.658

10.797.614

begroting

1.175.000

10.575.000

huidig jaar

213.813

1.947.912

vorig jaar

211.572

1.902.590

vorig jaar

Omzet t.o.v. begroting

Bedrijfskosten

Financiële baten en lasten huidig jaar

536-

6.084-

vorig jaar

565-

5.591-

Resultaat

-7-

huidig jaar

14.517

103.906

vorig jaar

11.128-

44.743

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 2.2 Grafieken

x € 1.000

Netto-omzet

x € 1.000

1.600

300

1.400

250

1.200

200

1.000 800

150

600

100

400

50

200 0

x € 1.000

0

Bedrijfskosten

x € 1.000

240

60

230

40

220

Resultaat

20

210

0

200

-20

190 180

-40

170

-60

x € 1.000

Brutomarge

Liquide middelen

x € 1.000

120

Werkkapitaal

200

100

150

80

100

60 40

50

20

0

0

-50

-20 -40

-100

Huidig jaar

Begroting

-8-

Vorig jaar

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 2.3 Kengetallen september 2014 Rentabiliteit Brutowinst-marge Brutomarge / Netto-omzet

september 2013

t/m september 2014

t/m september 2013

18,72%

20,24%

19,06%

19,92%

Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen

1,87%

-1,56%

13,67%

7,42%

Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat / Eigen vermogen

5,16%

-8,14%

36,94%

32,74%

september 2014

september 2013

t/m september 2014

t/m september 2013

Personeel Brutowinst per werknemer

19.072

18.274

171.492

177.539

Personeelskosten per werknemer

14.487

15.811

129.061

139.885

Personeelskosten per € 100 omzet

14,22

17,51

14,34

15,69

t/m september 2014 Solvabiliteit Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

t/m september 2013

34,95%

20,14%

Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen

53,73%

25,22%

Verhouding vreemd vermogen / totaal vermogen (debt ratio)

65,05%

79,86%

-9-

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 2.3 Kengetallen t/m september 2014 Liquiditeit Quick ratio Vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden

t/m september 2013

0,95

0,43

1,40

0,79

Omloopsnelheid voorraden Voorraden / Inkoopwaarde van de omzet x aantal dagen verslagperiode

4

3

Omzetsnelheid voorraad Voorraden / Netto-omzet x aantal dagen verslagperiode

3

3

Betalingstermijn debiteuren Debiteuren / Netto-omzet x aantal dagen verslagperiode

5

4

Betalingstermijn crediteuren Crediteuren / Inkoopwaarde van de omzet x aantal dagen verslagperiode

2

3

Current ratio Vlottende activa / Kortlopende schulden

- 10 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 2.4 Brutomarges t/m september 2014 € % Brutomarge binnenland Omzet Inkoop Brutomarge

8.628.515 7.001.930 1.626.585

100,0%

Brutomarge buitenland Omzet Inkoop Brutomarge

2.165.981 1.746.478 419.503

100,0%

10.794.496 8.748.408 2.046.088

100,0%

Brutomarge totaal Omzet Inkoop Brutomarge

81,1% 18,9%

80,6% 19,4%

81,0% 19,0%

- 11 -

Begroting t/m september 2014 € %

8.700.000 7.040.000 1.660.000

100,0%

1.875.000 1.650.000 225.000

100,0%

10.575.000 8.690.000 1.885.000

100,0%

80,9% 19,1%

88,0% 12,0%

82,2% 17,8%

t/m september 2013 € %

7.895.762 6.337.562 1.558.200

100,0%

1.907.204 1.525.763 381.441

100,0%

9.802.966 7.863.325 1.939.641

100,0%

80,3% 19,7%

80,0% 20,0%

80,2% 19,8%

3. RAPPORTAGE

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.1 Balans per 30 september 2014 (Voor resultaatbestemming)

ACTIVA

30 september 2014 € €


Vaste activa

Immateriële vaste activa Goodwill

53.438

57.188 53.438

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

239.181 85.770 17.662 17.651

57.188

244.701 87.551 22.124 33.180 360.264

Financiële vaste activa Overige vorderingen

15.000

387.556

15.000 15.000

15.000

Vlottende activa

Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk

44.491 78.129

38.812 59.560 122.620

Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa

189.003 8.363

Liquide middelen Totaal activazijde

- 13 -

98.372

139.005 6.411 197.366

145.416

56.033

-25.170

804.721

678.362

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.1 Balans per 30 september 2014 (Voor resultaatbestemming)

PASSIVA


Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar

18.000 159.349 103.906


18.000 73.904 44.743 281.255

Voorzieningen Pensioenvoorzieningen Overige voorzieningen

54.919 45.269

136.647

50.425 35.269 100.188

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

155.250

85.694

179.000 155.250

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Handelscrediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

179.000

24.750 78.098 65.704

24.750 89.001 65.704

80.410 9.325 9.741

78.500 9.325 9.741

Totaal passivazijde

- 14 -

268.028

277.021

804.721

678.362

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.2 Winst en verliesrekening over september 2014 september 2014 € %

Begroting september 2014 € %

Verschil € %

1.224.724 -2.066 1.222.658

100,2%

1.175.000 1.175.000

100,0%

49.724 -2.066 47.658

100,0%

993.203 589 993.792

81,2%

80,9%

80,9%

43.203 589 43.792

100,0%

81,3%

950.000 950.000

Bruto bedrijfsresultaat

228.866

18,7%

225.000

19,1%

Personeelskosten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

168.055 312 4.412 41.034 213.813

13,7%

14,5%

17,5%

169.975 300 3.900 40.050 214.225

Bedrijfsresultaat

15.053

1,2%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

630 -1.166 -536

0,1% -0,1%

Resultaat

14.517

Netto-omzet Mutatie voorraad

Inkoopwaarde van de omzet Kosten van uitbesteed werk

-0,2% 100,0%

0,0%

0,0% 0,4% 3,4%

0,0%

-

september 2013 € %

Verschil € %

994.888 -1.816 993.072

100,2%

79,7%

4,6%

791.380 683 792.063

3.866

1,7%

-1,1%

13,1%

18,2%

-1.920 12 512 984 -412

10.775

0,9%

500 -1.150 -650

0,0% -0,1%

10.125

0,0% 100,0%

0,0%

0,0% 0,3% 3,4%

-0,1%

-

- 15 -

4,2%

4,1%

-0,2% 100,0%

229.836 -250 229.586

23,1% 13,8% 23,1%

-13,8%

79,8%

201.823 -94 201.729

201.009

20,2%

27.857

13,9%

17,0%

21,3%

-521 -1 2.763 2.241

-0,3%

-0,2%

168.576 312 4.413 38.271 211.572

4.278

39,7%

-10.563

-1,1%

25.616

-242,5%

130 -16 114

26,0%

494 -1.059 -565

0,0%

136 -107 29

27,5%

-0,1%

4.392

4,5%

4,0%

2,5%

1,4% -17,5%

-

-11.128

0,1%

0,0% 0,4% 3,9%

-0,1%

-

25.645

25,5%

25,5%

0,0% 0,0% 7,2% 1,1%

10,1% -5,1%

-2

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.3 Winst en verliesrekening t/m september 2014 t/m september 2014 € % 10.794.496 3.118 10.797.614

100,0%

8.750.765 -11.053 8.739.712

81,0%

Bruto bedrijfsresultaat Personeelskosten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

Begroting t/m september 2014 € % 10.575.000 10.575.000

100,0%

82,2%

80,9%

8.690.000 8.690.000

2.057.902

19,1%

1.496.868 2.812 37.804 410.428 1.947.912

13,9%

Bedrijfsresultaat

Verschil € % 219.496 3.118 222.614

100,0%

100,0%

82,2%

60.765 -11.053 49.712

1.885.000

17,8%

13,3%

18,0%

1.401.675 2.700 35.100 394.450 1.833.925

109.990

1,0%

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten

4.737 -10.821 -6.084

0,0% -0,1%

Resultaat

103.906



t/m september 2013 € % 9.802.966 2.935 9.805.901

100,0%

80,2%

0,6%

7.865.497 -12.520 7.852.977

172.902

9,2%

6,8%

17,3%

95.193 112 2.704 15.978 113.987

51.075

0,5%

0,0% -0,1%

-0,1%

4.500 -10.350 -5.850

1,0%

45.225

0,0% 100,0%

-0,1%

0,0% 0,4% 3,8%

0,0% 100,0%

2,1%

2,1%

0,0% 100,0%

Verschil € % 991.530 183 991.713

10,1% 6,2% 10,1%

-11,7%

80,1%

885.268 1.467 886.735

1.952.924

19,9%

104.978

5,4%

15,2%

19,4%

5.000 -9 40.331 45.322

0,3%

6,2%

1.491.868 2.812 37.813 370.097 1.902.590

58.915

115,3%

50.334

0,5%

59.656

118,5%

5,3%

0,0%

-0,1%

383 -876 -493

8,8%

4,0%

4.354 -9.945 -5.591

-0,1%

-0,1%

237 -471 -234

0,4%

58.681

129,8%

44.743

0,5%

59.163

132,2%

0,0%

0,0% 0,3% 3,7%

- 16 -

0,7%

4,1% 7,7% 4,1%

4,6%

-0,1%

0,0% 0,4% 3,8%

11,3%

11,3%

0,0% 0,0% 10,9% 2,4%

8,8% 8,8%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.4 Toelichting op het tussentijds rapport ALGEMEEN Dit rapport is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Infine Voorbeeldrapport, statutair gevestigd aan de Wagonette 2a te Zeewolde, bestaan voornamelijk uit: De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de te . Personeelsleden Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 12 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 waren dit 11 werknemers. Valuta Dit rapport is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in dit rapport verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingspercentages: Goodwill 10 % Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3% Machines en installaties 10 % Inventaris 20 % Vervoermiddelen 20 %

- 17 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.4 Toelichting op het tussentijds rapport Financiële vaste activa

Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden

Grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Onderhanden werk De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs, vermeerderd met de aan het uitgevoerde werk toe te rekenen winst en verminderd met de op balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loonen machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De aan het uitgevoerde project toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het project bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het project totaal te besteden kosten. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening op basis van deze voortgang. De op de onderhanden projecten betrekking hebbende gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op de onderhanden projecten. Een eventueel hieruit voortvloeiend negatief saldo onderhanden projecten wordt gepresenteerd onder de kortlopende schulden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen

Pensioenvoorzieningen De pensioenvoorziening is vastgesteld aan de hand van fiscale grondslagen inhoudende een rekenrente van minimaal 4%, de sterftetafel GBM/V 95-00 zonder toepassing van leeftijdsterugstellingen. Het vooroverlijdensrisico is niet in de waardering opgenomen. Bij de vaststelling van de fiscale waardering is geen rekening gehouden met toekomstige stijgingen van het salaris en het pensioen.

- 18 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.4 Toelichting op het tussentijds rapport Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening voor arbeidsongeschiktheid: Voor de op balansdatum bestaande verplichtingen tot doorbetaling van de lonen en salarissen (inclusief werkgeverslasten) van het per balansdatum naar verwachting voor langere tijd arbeidsongeschikte personeel is een voorziening gevormd ter grootte van het naar verwachting in de toekomst verschuldigde bedrag. Aan arbeidsongeschikt personeel betaalde bedragen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening voor verwijderingsverplichtingen: Voor de op balansdatum geschatte kosten van verwijdering, gerelateerd aan het marktaandeel voor het jaar is een voorziening gevormd voor zover de rechtspersoon aansprakelijk is voor de kosten van verwijdering. Reorganisatievoorziening: Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt gevormd indien voor de groep een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. Voorziening ...: ... Voorziening ...: ... Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

- 19 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.4 Toelichting op het tussentijds rapport GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het werk totaal te besteden kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

- 20 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.5 Toelichting op de balans per 30 september 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Goodwill € 56.250 -2.812 53.438

Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 30 september Voor een gedetailleerd overzicht van de immateriële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven:

Boekwaarde per 1 januari (Des)investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 30 september

Bedrijfsgebouwen en -terreinen €

Machines en installaties

Inventaris

Vervoermiddelen

€

€

€

243.321 -4.140 239.181

81.871 20.000 -16.101 85.770

19.828 3.751 -5.917 17.662

29.297 -11.646 17.651

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen.

Financiële vaste activa 2014 € Overige vorderingen Stand per 30 september

2013 €

15.000

15.000

Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen

44.491

38.812

Onderhanden werk Onderhanden werk

78.129

59.560

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

- 21 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.5 Toelichting op de balans per 30 september 2014 Vorderingen 30-09-2014 € Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren buitenland

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen

Liquide middelen Rekening-courant bank Deposito rekening Kas

- 22 -

30-09-2013 €

163.653 25.350 189.003

139.005 139.005

8.363

6.411

-2.537 55.000 3.570 56.033

-83.740 55.000 3.570 -25.170

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.5 Toelichting op de balans per 30 september 2014 PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2014 € Gestort en opgevraagd kapitaal Stand per 30 september

18.000

2013 € 18.000

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € ...,--, verdeeld in ... aandelen van nominaal € ...,--. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € ...,--.

Overige reserve Stand per 30 september

159.349

73.904

VOORZIENINGEN 30-09-2014 € Pensioenvoorzieningen Pensioenvoorziening

Overige voorzieningen Herinvesteringsreserve Voorziening groot onderhoud gebouwen

30-09-2013 €

54.919

50.425

7.769 37.500 45.269

7.769 27.500 35.269

56.000 76.000 23.250 155.250

64.000 79.750 35.250 179.000

LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Financieringen Leaseverplichtingen

Het deel van de schulden aan kredietinstellingen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt € ..,--.

Hypothecaire leningen Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 30 september

150.000 -88.000 62.000 -6.000 56.000

150.000 -80.000 70.000 -6.000 64.000

Deze lening is verstrekt ter financiering van …. Het rentepercentage bedraagt ..%, vast tot en met …. De aflossing bedraagt € ..,-- per ..., voor het laatst op …. Als zekerheid is gesteld ….

- 23 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.5 Toelichting op de balans per 30 september 2014 2014 € Financieringen Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 30 september

95.000 -15.250 79.750 -3.750 76.000

2013 € 95.000 -15.250 79.750 79.750

Deze financiering is verstrekt ter financiering van …. Het rentepercentage bedraagt ..%, vast tot en met …. De aflossing bedraagt € ..,-- per ..., voor het laatst op …. Als zekerheid is gesteld ….

Leaseverplichtingen Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing Stand per 30 september

80.000 -47.750 32.250 -9.000 23.250

80.000 -35.750 44.250 -9.000 35.250

Dit betreft de leaseverplichting van …, waarvan de boekwaarde per balansdatum € ..,-- bedraagt. Het rentepercentage bedraagt ..%, vast tot en met …, en is afhankelijk van .... De termijnbetaling bedraagt € ..,-- per ..., voor het laatst op …. Als extra zekerheid is gesteld ….

KORTLOPENDE SCHULDEN 30-09-2014 € Aflossingverplichtingen komend boekjaar Aflossingsverplichtingen

Handelscrediteuren Handelscrediteuren Handelscrediteuren bonussen

24.750

24.750

86.555 -8.457 78.098

89.001 89.001

2014 € Schulden aan groepsmaatschappijen Stand per 30 september

65.704

Als zekerheid is gesteld ….

- 24 -

30-09-2013 €

2013 € 65.704

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.5 Toelichting op de balans per 30 september 2014 30-09-2014 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Loonheffing Premies sociale verzekeringen Premies pensioen

30-09-2013 €

7.714 28.458 26.570 14.511 3.157 80.410

7.714 26.548 26.570 14.511 3.157 78.500

Overige schulden Rekening courant schuld

9.325

9.325

Overlopende passiva Overlopende passiva

9.741

9.741

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen

Huurverplichtingen De onderneming heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie .. te ... De huurverplichting bedraagt € ..,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met . Pensioenverplichting De aan de DGA toegezegde pensioenregeling omvat een nabestaandenpensioen met op de balansdatum een gekapitaliseerd risico van € ..,--. Dit risico is niet geheel veiliggesteld door middel van binnen de BV voor pensioen beschikbare middelen en extern gesloten overlijdensrisicoverzekering(en). Investeringsverplichtingen Per balansdatum bedraagt de niet in de balans opgenomen investeringsverplichting voor € ..,--.

- 25 -

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.6 Toelichting op de winst en verliesrekening over september 2014

Netto-omzet Omzet hoog Omzet binnen EU Omzet buiten EU

Inkoopwaarde van de omzet Inkopen hoog Inkopen binnen EU Betalingskorting crediteuren

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Vakantietoeslag Belaste vergoedingen Ontvangen subsidies brutolonen Doorberekende brutolonen en salarissen



Verschil € %

1.027.028 169.181 28.515 1.224.724

1.000.000 150.000 25.000 1.175.000

27.028 19.181 3.515 49.724

84,0% 13,8% 2,3% 100,2%

834.750 158.157 296 993.203

68,3%

143.001 20.365 4.689 168.055

11,7%

135.801 11.222 220 147.243 -4.242 143.001

11,1%

12,9% 0,0% 81,2%

1,7% 0,4% 13,7%

0,9% 0,0% 12,0% -0,3% 0,0% 11,7%

85,1% 12,8% 2,1% 100,0%

800.000 150.000 950.000

68,1%

146.500 19.600 3.875 169.975

12,5%

140.000 11.200 300 151.500 -5.000 146.500

11,9%

12,8% 0,0% 80,9%

1,7% 0,3% 14,5%

1,0% 0,0% 12,9% -0,4% 0,0% 12,5%

- 26 -

34.750 8.157 296 43.203

-3.499 765 814 -1.920

-4.199 22 -80 -4.257 758 -3.499

2,7% 12,8% 14,1% 4,2%

4,3% 5,4% 100,0% 4,5%

-2,4% 3,9% 21,0% -1,1%

-3,0% 0,2% -26,7% -2,8% -15,2% 0,0% -2,4%


807.927 159.005 27.956 994.888

81,4% 16,0% 2,8% 100,2%

641.571 149.569 240 791.380

64,6%

146.399 18.688 3.489 168.576

14,7%

142.088 9.750 248 152.086 -4.687 -1.000 146.399

14,3%

15,1% 0,0% 79,7%

1,9% 0,4% 17,0%

1,0% 0,0% 15,3% -0,5% -0,1% 14,7%

Verschil € %

219.101 10.176 559 229.836

27,1%

193.179 8.588 56 201.823

30,1%

-3.398 1.677 1.200 -521

-2,3%

-6.287 1.472 -28 -4.843 445 1.000 -3.398

6,4% 2,0% 23,1%

5,7% 23,3% 25,5%

9,0% 34,4% -0,3%

-4,4% 15,1% -11,3% -3,2% -9,5% -100,0% -2,3%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.6 Toelichting op de winst en verliesrekening over september 2014 september 2014 € %

Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstanties Premies bedrijfsfondsen

Pensioenlasten Pensioenpremie personeel Dotatie pensioenvoorziening Premies vroegpensioen

Afschrijvingen immateriële vaste activa Goodwill

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

13.992 6.373 20.365

1,1%

440 375 3.874 4.689

0,0%


14.000 5.600 19.600

1,2%

0,0%

0,4%

500 375 3.000 3.875

312

0,0%

460 1.893 765 1.294 4.412

0,0%

0,5% 1,7%

0,0% 0,3%

0,2% 0,1% 0,1% 0,4%

0,5% 1,7%

Verschil € %

-8 773 765

-0,1% 13,8% 3,9%


Verschil € %

12.459 6.229 18.688

1,3%

0,0%

0,4%

65 375 760 1.200

0,6% 1,9%

1.533 144 1.677

-12,0%

0,3%

-60 874 814

21,0%

375 3.114 3.489

300

0,0%

12

4,0%

312

0,0%

-

450 1.700 500 1.250 3.900

0,0%

10 193 265 44 512

2,2%

460 1.894 765 1.294 4.413

0,0%

-1 -1

0,0% 0,3%

0,1% 0,0% 0,1% 0,3%

- 27 -

0,0% 29,1%

11,4% 53,0% 3,5% 13,1%

0,0% 0,3%

0,2% 0,1% 0,1% 0,4%

12,3% 2,3% 9,0%

17,3% 100,0% 24,4% 34,4%

0,0%

0,0% -0,1% 0,0% 0,0% 0,0%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.6 Toelichting op de winst en verliesrekening over september 2014 september 2014 € % Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Kilometervergoeding Kantinekosten Lunchkosten en verteringen Scholings- en opleidingskosten Ziekengeldverzekering Arbodienst

Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Dotatie onderhoudsvoorziening Gas, water en electra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten

5.790 3.627 2.392 10.440 1.657 4.839 12.289 41.034

0,5%

481 90 1.459 55 1.563 2.007 135 5.790

0,0%

1.232 833 1.271 188 35 68 3.627

0,1%

0,3% 0,2% 0,9% 0,1% 0,4% 1,0% 3,4%

0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,2% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%


5.600 3.200 3.300 9.800 1.850 4.450 11.850 40.050

0,5%

400 250 1.500 100 1.200 2.000 150 5.600

0,0%

1.200 800 850 200 50 100 3.200

0,1%

0,3% 0,3% 0,8% 0,2% 0,4% 1,0% 3,4%

0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,2% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

- 28 -

Verschil € %

190 427 -908 640 -193 389 439 984

81 -160 -41 -45 363 7 -15 190

32 33 421 -12 -15 -32 427

3,4% 13,3% -27,5% 6,5% -10,4% 8,7% 3,7% 2,5%

20,3% -64,0% -2,7% -45,0% 30,3% 0,4% -10,0% 3,4%

2,7% 4,1% 49,5% -6,0% -30,0% -32,0% 13,3%


5.349 3.396 2.449 10.184 1.594 4.644 10.655 38.271

0,5%

460 95 1.463 57 1.281 1.869 124 5.349

0,0%

1.041 833 1.247 170 34 71 3.396

0,1%

0,3% 0,2% 1,0% 0,2% 0,5% 1,1% 3,9%

0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,2% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

Verschil € %

441 231 -57 256 63 195 1.634 2.763

21 -5 -4 -2 282 138 11 441

191 24 18 1 -3 231

8,2% 6,8% -2,3% 2,5% 4,0% 4,2% 15,3% 7,2%

4,6% -5,3% -0,3% -3,5% 22,0% 7,4% 8,9% 8,2%

18,3% 0,0% 1,9% 10,6% 2,9% -4,2% 6,8%


Exploitatie- en machinekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Verzekering machines Brandstof machines Smeerkosten machines Klein gereedschap

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Beurs- en congreskosten Vrachtkosten verkoop Overige verkoopkosten

Autokosten Brandstoffen Reparatie en onderhoud Verzekering Motorrijtuigenbelasting BTW privé-gebruik auto Kilometervergoeding privé-auto Overige autokosten

800 341 532 420 244 55 2.392

0,1%

2.403 330 546 147 6.965 49 10.440

0,2%

414 309 256 199 211 239 29 1.657

0,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2%

0,0% 0,0% 0,0% 0,6% 0,0% 0,9%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1%


800 1.000 600 500 300 100 3.300

0,1%

2.000 400 500 500 6.300 100 9.800

0,2%

400 500 250 250 200 200 50 1.850

0,0%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% 0,8%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2%

- 29 -

Verschil € %

-659 -68 -80 -56 -45 -908

403 -70 46 -353 665 -51 640

14 -191 6 -51 11 39 -21 -193

0,0% -65,9% -11,3% -16,0% -18,7% -45,0% -27,5%

20,2% -17,5% 9,2% -70,6% 10,6% -51,0% 6,5%

3,5% -38,2% 2,4% -20,4% 5,5% 19,5% -42,0% -10,4%


883 352 528 423 206 57 2.449

0,1%

1.924 285 522 120 7.281 52 10.184

0,2%

403 343 200 216 173 230 29 1.594

0,0%

0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2%

0,0% 0,1% 0,0% 0,7% 0,0% 1,0%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2%

Verschil € %

-83 -11 4 -3 38 -2 -57

-9,4% -3,1% 0,8% -0,7% 18,4% -3,5% -2,3%

479 45 24 27 -316 -3 256

24,9%

11 -34 56 -17 38 9 63

2,7%

15,8% 4,6% 22,5% -4,3% -5,8% 2,5%

-9,9% 28,0% -7,9% 22,0% 3,9% 0,0% 4,0%


Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Kosten automatisering Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Overige kantoorkosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Zakelijke verzekeringen Managementvergoedingen Overige algemene kosten

738 120 195 1.642 1.580 416 99 49 4.839

0,1%

2.511 649 276 230 8.452 171 12.289

0,2%

292 107 231 630

0,0%

0,0% 0,0% 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4%

0,1% 0,0% 0,0% 0,7% 0,0% 1,0%


600 100 150 2.000 1.000 300 200 100 4.450

0,1%

2.000 1.000 500 250 8.000 100 11.850

0,2%

250 50 200 500

0,0%

0,0% 0,0% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4%

0,1% 0,0% 0,0% 0,7% 0,0% 1,0%

Verschil € %

138 20 45 -358 580 116 -101 -51 389

511 -351 -224 -20 452 71 439

23,0% 20,0% 30,0% -17,9% 58,0% 38,7% -50,5% -51,0% 8,7%

25,6% -35,1% -44,8% -8,0% 5,7% 71,0% 3,7%


671 102 143 1.892 1.357 334 105 40 4.644

0,1%

1.992 637 196 194 7.500 136 10.655

0,2%

230 88 176 494

0,0%

0,0% 0,0% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5%

0,1% 0,0% 0,0% 0,8% 0,0% 1,1%

Verschil € %

67 18 52 -250 223 82 -6 9 195

10,0% 17,6% 36,4% -13,2% 16,4% 24,6% -5,7% 22,5% 4,2%

519 12 80 36 952 35 1.634

26,1%

62 19 55 136

27,0%

1,9% 40,8% 18,6% 12,7% 25,7% 15,3%

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate deposito Rente fiscus Overige rentebaten

0,0% 0,0% 0,1%

0,0% 0,0% 0,0%

- 30 -

42 57 31 130

16,8% 114,0% 15,5% 26,0%

0,0% 0,0% 0,0%

21,6% 31,3% 27,5%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.6 Toelichting op de winst en verliesrekening over september 2014 september 2014 € % Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Rente financiering Bankkosten en provisie

365 599 202 1.166

0,0% 0,0% 0,0% 0,1%


350 600 200 1.150

0,0% 0,1% 0,0% 0,1%

- 31 -

Verschil € %

15 -1 2 16

4,3% -0,2% 1,0% 1,4%


310 560 189 1.059

0,0% 0,1% 0,0% 0,1%

Verschil € %

55 39 13 107

17,7% 7,0% 6,9% 10,1%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.7 Toelichting op de winst en verliesrekening t/m september 2014 t/m september 2014 € % Netto-omzet Omzet hoog Omzet binnen EU Omzet buiten EU

Inkoopwaarde van de omzet Inkopen hoog Inkopen binnen EU Betalingskorting crediteuren

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Vakantietoeslag Belaste vergoedingen Ontvangen subsidies brutolonen Doorberekende brutolonen en salarissen

8.628.515 1.839.861 326.120 10.794.496

79,9% 17,0% 3,0% 100,0%

7.001.930 1.746.478 2.357 8.750.765

64,8%

1.279.201 178.647 39.020 1.496.868

11,8%

1.226.811 96.876 2.348 1.326.035 -46.834 1.279.201

11,4%

16,2% 0,0% 81,0%

1,7% 0,4% 13,9%

0,9% 0,0% 12,3% -0,4% 0,0% 11,8%


8.700.000 1.650.000 225.000 10.575.000

82,3% 15,6% 2,1% 100,0%

7.040.000 1.650.000 8.690.000

66,6%

1.205.100 161.700 34.875 1.401.675

11,4%

1.155.000 92.400 2.700 1.250.100 -45.000 1.205.100

10,9%

15,6% 0,0% 82,2%

1,5% 0,3% 13,3%

0,9% 0,0% 11,8% -0,4% 0,0% 11,4%

- 32 -

Verschil € %

-71.485 189.861 101.120 219.496

-38.070 96.478 2.357 60.765

74.101 16.947 4.145 95.193

71.811 4.476 -352 75.935 -1.834 74.101

-0,8% 11,5% 44,9% 2,1%

-0,5% 5,8% 100,0% 0,7%

6,1% 10,5% 11,9% 6,8%

6,2% 4,8% -13,0% 6,1% 4,1% 0,0% 6,1%


7.895.762 1.588.848 318.356 9.802.966

80,5% 16,2% 3,2% 100,0%

6.337.562 1.525.763 2.172 7.865.497

64,6%

1.295.745 165.213 30.910 1.491.868

13,2%

1.258.920 87.750 2.232 1.348.902 -44.157 -9.000 1.295.745

12,8%

15,6% 0,0% 80,2%

1,7% 0,3% 15,2%

0,9% 0,0% 13,8% -0,5% -0,1% 13,2%

Verschil € %

732.753 251.013 7.764 991.530

9,3% 15,8% 2,4% 10,1%

664.368 220.715 185 885.268

10,5%

-16.544 13.434 8.110 5.000

-1,3%

-32.109 9.126 116 -22.867 -2.677 9.000 -16.544

14,5% 8,5% 11,3%

8,1% 26,2% 0,3%

-2,6% 10,4% 5,2% -1,7% 6,1% -100,0% -1,3%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.7 Toelichting op de winst en verliesrekening t/m september 2014 t/m september 2014 € %

Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstanties Premies bedrijfsfondsen

Pensioenlasten Pensioenpremie personeel Dotatie pensioenvoorziening Premies vroegpensioen

Afschrijvingen immateriële vaste activa Goodwill

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

122.194 56.453 178.647

1,1%

3.735 3.375 31.910 39.020

0,0%


115.500 46.200 161.700

1,1%

0,0%

0,4%

4.500 3.375 27.000 34.875

2.812

0,0%

4.140 16.101 5.917 11.646 37.804

0,0%

0,5% 1,7%

0,0% 0,3%

0,1% 0,1% 0,1% 0,4%

0,4% 1,5%

Verschil € %

6.694 10.253 16.947

5,8% 22,2% 10,5%


Verschil € %

110.142 55.071 165.213

1,1%

0,0%

0,3%

360 3.375 4.375 8.110

0,6% 1,7%

12.052 1.382 13.434

10,9% 2,5% 8,1%

-17,0%

0,3%

-765 4.910 4.145

11,9%

3.375 27.535 30.910

2.700

0,0%

112

4,1%

2.812

0,0%

-

0,0%

4.050 15.300 4.500 11.250 35.100

0,0%

90 801 1.417 396 2.704

2,2%

4.140 16.104 5.922 11.647 37.813

0,0%

-3 -5 -1 -9

0,0%

0,0% 0,3%

0,1% 0,0% 0,1% 0,3%

- 33 -

0,0% 18,2%

5,2% 31,5% 3,5% 7,7%

0,0% 0,3%

0,2% 0,1% 0,1% 0,4%

10,7% 100,0% 15,9% 26,2%

0,0% -0,1% 0,0% 0,0%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.7 Toelichting op de winst en verliesrekening t/m september 2014 t/m september 2014 € % Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Kilometervergoeding Kantinekosten Lunchkosten en verteringen Scholings- en opleidingskosten Ziekengeldverzekering Arbodienst

Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Dotatie onderhoudsvoorziening Gas, water en electra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Schoonmaakkosten

51.861 31.026 30.575 122.358 14.909 49.904 109.795 410.428

0,5%

4.322 1.744 12.146 968 12.807 18.661 1.213 51.861

0,0%

11.153 7.500 9.415 1.785 581 592 31.026

0,1%

0,3% 0,3% 1,1% 0,1% 0,5% 1,0% 3,8%

0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,2% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%


50.400 28.800 29.700 122.200 16.650 40.050 106.650 394.450

0,5%

3.600 2.250 13.500 900 10.800 18.000 1.350 50.400

0,0%

10.800 7.200 7.650 1.800 450 900 28.800

0,1%

0,3% 0,3% 1,2% 0,2% 0,4% 1,0% 3,7%

0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,2% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

- 34 -

Verschil € %

1.461 2.226 875 158 -1.741 9.854 3.145 15.978

722 -506 -1.354 68 2.007 661 -137 1.461

353 300 1.765 -15 131 -308 2.226

2,9% 7,7% 2,9% 0,1% -10,5% 24,6% 2,9% 4,1%

20,1% -22,5% -10,0% 7,6% 18,6% 3,7% -10,1% 2,9%

3,3% 4,2% 23,1% -0,8% 29,1% -34,2% 7,7%


46.868 29.604 27.652 108.236 13.814 44.404 99.519 370.097

0,5%

4.140 1.580 11.214 948 11.364 16.521 1.101 46.868

0,0%

10.867 7.500 8.698 1.530 508 501 29.604

0,1%

0,3% 0,3% 1,1% 0,1% 0,5% 1,0% 3,8%

0,0% 0,1% 0,0% 0,1% 0,2% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

Verschil € %

4.993 1.422 2.923 14.122 1.095 5.500 10.276 40.331

182 164 932 20 1.443 2.140 112 4.993

286 717 255 73 91 1.422

10,7% 4,8% 10,6% 13,0% 7,9% 12,4% 10,3% 10,9%

4,4% 10,4% 8,3% 2,1% 12,7% 13,0% 10,2% 10,7%

2,6% 0,0% 8,2% 16,7% 14,4% 18,2% 4,8%


Exploitatie- en machinekosten Huur machines Reparatie en onderhoud machines Verzekering machines Brandstof machines Smeerkosten machines Klein gereedschap

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Beurs- en congreskosten Vrachtkosten verkoop Overige verkoopkosten

Autokosten Brandstoffen Reparatie en onderhoud Verzekering Motorrijtuigenbelasting BTW privé-gebruik auto Kilometervergoeding privé-auto Overige autokosten

7.887 8.231 6.484 3.488 3.322 1.163 30.575

0,1%

19.301 2.792 4.213 30.621 64.700 731 122.358

0,2%

3.538 3.521 2.061 1.952 1.596 1.960 281 14.909

0,0%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

0,0% 0,0% 0,3% 0,6% 0,0% 1,1%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1%


7.200 9.000 5.400 4.500 2.700 900 29.700

0,1%

18.000 3.600 4.500 38.500 56.700 900 122.200

0,2%

3.600 4.500 2.250 2.250 1.800 1.800 450 16.650

0,0%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

0,0% 0,0% 0,4% 0,5% 0,0% 1,2%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,2%

- 35 -

Verschil € %

687 -769 1.084 -1.012 622 263 875

1.301 -808 -287 -7.879 8.000 -169 158

-62 -979 -189 -298 -204 160 -169 -1.741

9,5% -8,5% 20,1% -22,5% 23,0% 29,2% 2,9%

7,2% -22,4% -6,4% -20,5% 14,1% -18,8% 0,1%

-1,7% -21,8% -8,4% -13,2% -11,3% 8,9% -37,6% -10,5%


7.594 7.372 5.589 2.999 3.064 1.034 27.652

0,1%

17.042 2.566 4.136 26.082 57.804 606 108.236

0,2%

3.357 3.124 1.837 1.859 1.551 1.835 251 13.814

0,0%

0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3%

0,0% 0,0% 0,3% 0,6% 0,0% 1,1%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,1%

Verschil € %

293 859 895 489 258 129 2.923

3,9% 11,7% 16,0% 16,3% 8,4% 12,5% 10,6%

2.259 226 77 4.539 6.896 125 14.122

13,3%

181 397 224 93 45 125 30 1.095

5,4%

8,8% 1,9% 17,4% 11,9% 20,6% 13,0%

12,7% 12,2% 5,0% 2,9% 6,8% 12,0% 7,9%


Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Kosten automatisering Contributies en abonnementen Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Overige kantoorkosten

Algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Zakelijke verzekeringen Managementvergoedingen Overige algemene kosten

6.930 6.351 1.172 17.642 12.261 3.579 1.560 409 49.904

0,1%

18.464 6.461 8.847 1.955 72.810 1.258 109.795

0,2%

2.270 817 1.650 4.737

0,0%

0,1% 0,0% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,7% 0,0% 1,0%


5.400 900 1.350 18.000 9.000 2.700 1.800 900 40.050

0,1%

18.000 9.000 4.500 2.250 72.000 900 106.650

0,2%

2.250 450 1.800 4.500

0,0%

0,0% 0,0% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4%

0,1% 0,0% 0,0% 0,7% 0,0% 1,0%

Verschil € %

1.530 5.451 -178 -358 3.261 879 -240 -491 9.854

464 -2.539 4.347 -295 810 358 3.145

28,3% 605,7% -13,2% -2,0% 36,2% 32,6% -13,3% -54,6% 24,6%

2,6% -28,2% 96,6% -13,1% 1,1% 39,8% 2,9%


6.185 5.735 1.030 15.784 10.805 3.164 1.354 347 44.404

0,1%

15.649 5.931 7.553 1.746 67.500 1.140 99.519

0,2%

2.070 788 1.496 4.354

0,0%

0,1% 0,0% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,5%

0,1% 0,1% 0,0% 0,7% 0,0% 1,0%

Verschil € %

745 616 142 1.858 1.456 415 206 62 5.500

12,0%

2.815 530 1.294 209 5.310 118 10.276

18,0%

200 29 154 383

9,7%

10,7% 13,8% 11,8% 13,5% 13,1% 15,2% 17,9% 12,4%

8,9% 17,1% 12,0% 7,9% 10,4% 10,3%

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate deposito Rente fiscus Overige rentebaten

0,0% 0,0% 0,0%

0,0% 0,0% 0,0%

- 36 -

20 367 -150 237

0,9% 81,6% -8,3% 5,3%

0,0% 0,0% 0,0%

3,7% 10,3% 8,8%

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 3.7 Toelichting op de winst en verliesrekening t/m september 2014 t/m september 2014 € % Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Rente financiering Bankkosten en provisie

3.339 5.503 1.979 10.821

0,0% 0,1% 0,0% 0,1%


3.150 5.400 1.800 10.350

0,0% 0,1% 0,0% 0,1%

- 37 -

Verschil € %

189 103 179 471

6,0% 1,9% 9,9% 4,6%


2.970 5.220 1.755 9.945

0,0% 0,1% 0,0% 0,1%

Verschil € %

369 283 224 876

12,4% 5,4% 12,8% 8,8%

4. OVERZICHTEN

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 4.1 Jaaroverzicht 2014 januari 2014 €

februari 2014 €

maart 2014 €

april 2014 €

mei 2014 €

juni 2014 €

juli 2014 €

1.199.853 -2.275 1.197.578

1.207.110 -1.013 1.206.097

1.396.097 2.151 1.398.248

1.237.731 1.061 1.238.792

1.295.600 5.645 1.301.245

1.147.097 -4.318 1.142.779

1.191.597 6.279 1.197.876

894.687 -2.346 892.341

1.224.724 -2.066 1.222.658


956.555 -2.957 953.598

989.698 -1.344 988.354

1.146.622 -3.527 1.143.095

1.002.662 2.383 1.005.045

1.053.594 -5.676 1.047.918

926.483 5.092 931.575

975.489 -8.370 967.119

706.459 2.757 709.216


243.980

217.743

255.153

233.747

253.327

211.204

230.757

Personeelskosten Afschr. immat. vaste activa Afschr. mat. vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

188.195 312 4.081 41.479 234.067

147.838 313 4.081 43.213 195.445

159.787 312 4.081 42.079 206.259

160.162 313 4.081 51.202 215.758

143.607 312 4.122 65.275 213.316

181.546 313 4.122 44.748 230.729

9.913

22.298

48.894

17.989

40.011

553

622

491

485

-1.255

-1.266

-1.231

-702

-644

9.211

21.654


Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

november 2014 €

december 2014 €

-

-

-

993.203 589 993.792

-

-

-

183.125

228.866

-

-

-

162.732 312 4.412 38.815 206.271

184.946 313 4.412 42.583 232.254

168.055 312 4.412 41.034 213.813

-

-

-

-19.525

24.486

-49.129

15.053

-

-

-

440

558

533

425

630

-

-

-

-1.338

-1.243

-1.149

-1.033

-1.140

-1.166

-

-

-

-740

-853

-803

-591

-500

-715

-536

-

-

-

48.154

17.136

39.208

-20.116

23.986

-49.844

14.517

-

-

-

- 39 -

augustus 2014 €

september 2014 €

oktober 2014 €

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 4.2 Jaaroverzicht begroting

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Personeelskosten Afschr. immat. vaste activa Afschr. mat. vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

januari 2014 €

februari 2014 €

maart 2014 €

april 2014 €

mei 2014 €

juni 2014 €

juli 2014 €

november 2014 €

december 2014 €

1.225.000 990.000 235.000

1.225.000 1.000.000 225.000

1.225.000 1.025.000 200.000

1.225.000 1.020.000 205.000

1.225.000 1.000.000 225.000

1.225.000 1.035.000 190.000

1.225.000 1.050.000 175.000

825.000 620.000 205.000

1.175.000 950.000 225.000

-

-

-

151.675 300 3.900 40.050 195.925

151.675 300 3.900 40.050 195.925

151.675 300 3.900 40.050 195.925

151.675 300 3.900 54.550 210.425

151.675 300 3.900 59.550 215.425

151.675 300 3.900 40.050 195.925

151.675 300 3.900 40.050 195.925

169.975 300 3.900 40.050 214.225

169.975 300 3.900 40.050 214.225

-

-

-

39.075

29.075

4.075

-5.425

9.575

-5.925

-20.925

-9.225

10.775

-

-

-

500

500

500

500

500

500

500

500

500

-

-

-

-1.150

-1.150

-1.150

-1.150

-1.150

-1.150

-1.150

-1.150

-1.150

-

-

-

-650

-650

-650

-650

-650

-650

-650

-650

-650

-

-

-

38.425

28.425

3.425

-6.075

8.925

-6.575

-21.575

-9.875

10.125

-

-

-

- 40 -

augustus 2014 €

september 2014 €

oktober 2014 €

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 4.3 Jaaroverzicht 2013 januari 2013 €

februari 2013 €

maart 2013 €

april 2013 €

mei 2013 €

juni 2013 €

1.098.999 -1.800 1.097.199

1.175.736 -916 1.174.820

1.194.185 1.876 1.196.061

1.059.816 1.085 1.060.901

1.263.273 5.198 1.268.471

1.087.054 -3.607 1.083.447

987.468 5.268 992.736

941.547 -2.353 939.194

994.888 -1.816 993.072


883.786 -3.606 880.180

950.732 -1.301 949.431

966.203 -3.362 962.841

846.045 2.404 848.449

1.021.303 -5.762 1.015.541

869.351 4.486 873.837

791.116 -8.480 782.636

745.581 2.418 747.999


217.019

225.389

233.220

212.452

252.930

209.610

210.100

Personeelskosten Afschr. immat. vaste activa Afschr. mat. vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten

163.890 312 4.082 37.980 206.264

163.897 313 4.082 37.789 206.081

165.058 312 4.083 38.188 207.641

165.205 313 4.083 47.023 216.624

165.922 312 4.123 57.588 227.945

166.240 313 4.122 39.572 210.247

10.755

19.308

25.579

-4.172

24.985

474

563

468

467

-1.158

-1.148

-1.135

-684

-585

10.071

18.723


Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

november 2013 €

december 2013 €

-

-

-

791.380 683 792.063

-

-

-

191.195

201.009

-

-

-

166.279 312 4.413 36.434 207.438

166.801 313 4.412 37.252 208.778

168.576 312 4.413 38.271 211.572

-

-

-

-637

2.662

-17.583

-10.563

-

-

-

421

497

545

425

494

-

-

-

-1.109

-1.094

-1.112

-1.067

-1.063

-1.059

-

-

-

-667

-642

-673

-615

-522

-638

-565

-

-

-

24.912

-4.814

24.312

-1.252

2.140

-18.221

-11.128

-

-

-

- 41 -

juli 2013 €

augustus 2013 €

september 2013 €

oktober 2013 €

Infine Voorbeeldrapport te Zeewolde 4.4 Kasstroomoverzicht januari 2014 € Resultaat

februari 2014 €

maart 2014 €

april 2014 €

mei 2014 €

juni 2014 €

juli 2014 €

augustus 2014 €

september 2014 €

oktober 2014 €

november 2014 €

december 2014 €

9.211

21.654

48.154

17.136

39.208

-20.116

23.986

-49.844

14.517

-

-

-

4.393 1.208 5.601

4.394 1.209 5.603

4.393 1.208 5.601

4.394 1.208 5.602

4.434 1.209 5.643

4.435 1.208 5.643

4.724 1.208 5.932

4.725 1.209 5.934

4.724 1.208 5.932

-

-

-

-2.188 -12.211 -155

-332 -8.300 -162

-6.129 378 -135

912 -10.851 -136

-11.429 -2.870 -196

8.566 -5.004 -135

-15.277 3.672 -138

5.055 1.865 -251

2.545 -8.948 -143

-

-

-

2.061 -973 -13.466

-7.888 -1.001 -17.683

12.196 -598 5.712

-8.474 -743 -19.292

871 -1.272 -14.896

-2.949 -1.028 -550

6.940 -882 -5.685

-11.780 -1.080 -6.191

7.941 -876 519

-

-

-

1.346

9.574

59.467

3.446

29.955

-15.023

24.233

-50.101

20.968

-

-

-

-

-

-

-

-2.501 -2.501

1 1

-21.251 -21.251

1 1

-1 -1

-

-

-

Mutatie langlopende schulden Kasstroom financieringen

-3.000 -3.000

-1.000 -1.000

-2.250 -2.250

-3.000 -3.000

-1.000 -1.000

-2.250 -2.250

-3.000 -3.000

-1.000 -1.000

-2.250 -2.250

-

-

-

Mutatie geldmiddelen

-1.654

8.574

57.217

446

26.454

-17.272

-18

-51.100

18.717

-

-

-

Toelichting geldmiddelen: Begin periode Mutatie Einde periode

14.669 -1.654 13.015

13.015 8.574 21.589

21.589 57.217 78.806

78.806 446 79.252

79.252 26.454 105.706

105.706 -17.272 88.434

88.434 -18 88.416

88.416 -51.100 37.316

37.316 18.717 56.033

-

-

-

Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen

Veranderingen werkkapitaal: Voorraden en OHW Debiteuren Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Crediteuren

Kasstroom operationeel Mutatie mat. vaste activa Kasstroom investeringen

- 42 -

Voorbeeld Infine Tussentijds Rapport op maandbasis, met begroting

Recommend Documents