VERENIGING GROENLINKS UTRECHT JAARRAPPORT 2010

VERENIGING GROENLINKS UTRECHT JAARRAPPORT 2010

Deze jaarrekening is in de week van 25 juni 2011door het Partijbestuur vastgesteld en door de Toezichtsraad goedgekeurd.

Postadres Postbus 8008 – 3500 RA Utrecht – Bezoekadres Oudegracht 312 – 3511 PK Utrecht www.groenlinks.nl – E – [email protected] – T 030 2399900 – F 030 2300342

Vereniging GroenLinks Utrecht INHOUD RAPPORT

BLZ.

Jaarverslag 1. Algemeen 2. Financiële positie 3. Jaarverslag van het bestuur

2 3 4

Jaarrekening 4. Balans per 31 december 2010 5. Staat van baten en lasten over 2010 6. Algemene toelichting 7. Toelichting op de balans 8. Toelichting op de staat van baten en lasten

11 12 14 15 16 21

1

Vereniging GroenLinks Utrecht

1. ALGEMEEN De vereniging is opgericht op 11 april 1990 en heeft ten doel: Het bedrijven van GroenLinkse politiek waarbij in de programma's wordt omschreven wat onder GroenLinkse politiek wordt verstaan. De vereniging staat ingeschreven bij de kamer van koophandel in de regio Utrecht te Utrecht onder inschrijvingsnummer: 40537112. In 2010 was het bestuur van de vereniging als volgt samengesteld: Voorzitter Vice-voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid

Nijhof, H.J. Oldenhof D.H. Feis, N.R. Haar, J. van der Bonte, A. Rietveld, M.D. Ven, T.O.S. van de

KERNCIJFERS

31-12-2010

31-12-2009

31-12-2008

Aantal leden *

27.594

21.382

20.665

Gemiddelde bijdrage per lid (incl. kennismakingsleden)

€ 71,35

€ 83,82

€ 89,37

6.475

6.076

14.403

€ 41,36

€ 17,17

€ 13,71

29,2

27,2

27,4

48

42

39

Algemene reserve

€ 870.087

€ 872.816

€ 872.045

Minimaal noodzakelijk eigen vermogen ***

€ 866.000

€ 825.000

€ 800.000

Aantal donateurs ** Gemiddelde bijdrage per donateur Aantal fte (32 uur per week) Landelijk Bureau Aantal medewerkers Landelijk Bureau

* Het aantal leden is gestegen met meer dan 6.000 leden ten opzichte van 2009. ** Het aantal donateurs in 2008 is door een administratieve fout te hoog vastgesteld. Het aantal in 2009 is weer goed te vergelijken met dat uit 2007. *** Het minimaal noodzakelijke eigen vermogen bestaat uit de volgende bestanddelen: Eenderde van de verwachte personeelskosten van het komend jaar: € 595.000 Eenderde van de verwachte huisvestingskosten van het komend jaar: € 71.000 Een buffer van € 200.000 voor tussentijdse verkiezingen € 200.000 Totaal € 866.000

2


2. FINANCIËLE POSITIE. Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling. 31-12-2010 €

31-12-2009 €

Schulden op korte termijn

16.321 471.848 1.848.732 2.336.901 681.990

0 434.645 2.748.899 3.183.544 661.734

Werkkapitaal

1.654.911

2.521.810

77.690

73.240

1.732.601

2.595.050

870.087 508.063 354.451 1.732.601

872.816 707.555 1.014.679 2.595.050

Op korte termijn beschikbaar Voorraad Vlottende activa Liquide middelen

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen De financiering vindt plaats met Algemene reserve Bestemmingsreserve Voorziening

Volgens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2010 ten opzichte van 31 december 2009 gedaald met € 866.899,-, te weten van € 2.521.810 tot € 1.654.911,-. Deze mutatie is in de staat van herkomst en besteding van middelen gespecificeerd. Staat van herkomst en bestedingen

2010 €

Herkomst van middelen Saldo der baten en lasten boekjaar Afschrijvingen Dotatie voorziening Cashflow Besteding der middelen Investeringen materiële vaste activa Onttrekking aan voorziening

Mutatie werkkapitaal

3

2009 €

-202.222 53.051 199.000

-127.067 47.758 391.000

49.829

311.691

57.500 859.228

11.435 335.249

916.728

352.684

-866.899

-40.993


3. JAARVERSLAG 2010 VAN HET BESTUUR Inleidend Op 28 november 2009 werd een nieuw partijbestuur gekozen. Met het schrijven van de verantwoording over het jaar 2010 rondt dit partijbestuur het eerste jaar van zijn driejarige bestuursperiode af. Door de langere bestuurstermijnen, en een daarmee samenhangend rooster van aftreden, ontstaat continuïteit in het bestuur. Ook kan het bestuur een bestuurscyclus vormgeven. Lange termijn-werkplannen vormen de basis. Ze worden jaarlijks aangevuld met een ‘nieuw jaar’. Gelijktijdig wordt het meest nabije jaar vertaald in een jaarwerkplan. Langs deze weg kan de organisatie gestructureerd aan de lange termijn-doelen werken. Begrotingen vormen daarbij -in cijfers- een uitdrukking van het bestuursbeleid. Het bovenstaande betekent ook dat drie nieuwe bestuursleden met hun aantreden geconfronteerd zijn met een al vastgesteld jaarwerkplan en een uitgewerkte begroting voor het jaar 2010. De aan 2010 voorafgaande bestuursperiode werd in financieel-organisatorisch opzicht afgesloten met een aantal wapenfeiten: 1. Per 1 januari 2007 was een balansverklaring verkregen (daarmee verklaart de Accountant dat alle balansposten kloppen/onderbouwd kunnen worden); 2. Vanaf 2007 zijn jaarlijks goedkeurende (RA-)verklaringen verkregen (daarmee verklaart de beëdigde accountant dat de jaarrekeningen zowel wat betreft de balans als de kosten en baten een waarheidsgetrouw beeld geven); 3. In de jaren vanaf 2008 is een professioneel begrotingssysteem ontwikkeld; 4. Sinds 2009 functioneerde een transparant kwartaalrapportagesysteem gerelateerd aan de begroting en geschikt als managementinstrument voor de organisatie; 5. Met de opbouw van de kwartaalrapportage was een financieel verantwoordingssysteem ontwikkeld gebaseerd op budgethouders die verantwoording afleggen aan de eindverantwoordelijke bureaudirecteur die op zijn beurt het bestuur kon informeren; 6. Gebaseerd op dit alles werd een transparante rapportage van begroten, bewaken en verslagleggen naar de organen en leden van de vereniging mogelijk. In dat verband kon 2010 ingegaan worden met een professionele financiële organisatie. Er werd adequaat begroot, de kwartaalrapportage was van een niveau dat de organisatie gestuurd kon worden en de eindrapportage van zo’n kwaliteit dat de (register)accountant er een goedkeurende verklaring conform accountancy richtlijn 640 aan verleent (richtlijn 640 is bedoeld voor non profit instellingen).

4


De begroting 2010 De begroting 2010 kon tijdens het novembercongres van 2009 nog niet worden vastgesteld. Dit gebeurde op 30 januari 2010 binnen de partijraad. Die was daartoe door het congres van november 2009 gemachtigd. Om een strakker financieel beleid mogelijk te maken was de structuur van de begroting aangepast. Er werd voor het eerst een duidelijk onderscheid gemaakt tussen de basisbegroting van de GroenLinks organisatie en projecten (projecten hebben een begin- en eindpunt, een tijdspad en een vooraf vastgesteld budget). Daarbij zijn ook de kosten van de verkiezingscampagne als project benoemd en begroot. In de begroting 2010 was voorzien dat de uitgaven zouden stijgen met ca. € 137.000 ten opzichte van 2009. De voorziene stijging van de inkomsten bedroeg ca. € 105.000. Per saldo werd een tekort van € 159.000 begroot. Naast dit incidentele tekort van € 159.000 werd er op gewezen dat de begroting voor de daarop volgende jaren nog niet structureel dekkend is. In de begroting 2010 was een aantal structurele kosten nog gefinancierd met incidentele middelen. Aangegeven werd dat dit niet strookt met een duurzaam financieel beleid, waarbij het in feite ging om een substantieel bedrag, te weten 3 ton. Pas als voor deze kosten structureel geld gevonden is, is er sprake van duurzaam financieel beleid voor 2011 en volgende jaren. Verwacht werd dat de oplossing zou worden gevonden in: • de afronding van de bureaureorganisatie waardoor incidentele kosten zouden wegvallen • de groei van het ledental (waarop zou worden geïnvesteerd) • hogere afdrachten aan de partijkas doordat we na 3 maart 2010 meer raadsleden en wethouders zullen hebben • Meer zetels bij de Tweede Kamerverkiezingen en daarmee meer structurele inkomsten Ontwikkelingen in de financiële positie De financiële positie van onze partij is in 2010 ingrijpend veranderd. U vindt het overzicht op pagina 3. Op 31 december 2009 hadden we een werkkapitaal van € 2.522.000, een jaar later, op 31 december 2010, was dit € 1.655.000. Dit betekent dat ons werkkapitaal achteruit is gegaan met € 867.000. Op hoofdlijnen ligt de verklaring in het feit dat we in 2010 twee verkiezingscampagnes moesten financieren. Daarbij waren de gemeenteraadsverkiezingen voorzien, maar de Tweede Kamerverkiezingen kwamen vroeger dan verwacht. Om de campagnes voor deze verkiezingen te kunnen financieren moesten we grote bedragen aan onze verkiezingsvoorziening onttrekken. Op pagina 19 ziet u dat dit in totaal € 859.000 bedroeg. Daarmee is op hoofdlijnen de achteruitgang van het werkkapitaal verklaard. Hierbij is het goed te weten dat we jaarlijks onze verkiezingsvoorziening aanvullen. Er liggen voor alle typen verkiezingen vaste projectbegrotingen. Daarbij weten we met welke regelmaat er verkiezingen voor gemeenteraden, provinciale staten en het Europees Parlement zijn. Daarnaast hebben we op basis van de gemiddelde zittingstermijn van een Tweede Kamer sinds het ontstaan van GroenLinks berekend om de hoeveel tijd we Tweede Kamerverkiezingen mogen verwachten. Deze gegevens in een rekensom maken ons duidelijk welk bedrag we jaarlijks aan de verkiezingsvoorziening moeten toevoegen. Op pagina 19 ziet u ook dat dit in 2010 € 199.000 bedroeg. De begroting versus de werkelijke uitgaven Als al eerder gezegd, werd de begroting 2010 door de partijraad goedgekeurd met een tekort van € 38.000. U vindt dit op pagina 14 in de kolom begroting onder Algemene reserve -€ 37.715 op de derde positie van onderen. In de praktijk beliep dit tekort ca. €3.000. U vindt dit ook op pagina 14 in de kolom 2010 (feitelijk) onder algemene reserve -€ 2.729. Wel onttrokken we in 2010 ca. € 199.000 aan de bestemmingsreserves in plaats van de voorziene € 121.000. Ook dit vindt u op pagina 14 op de 2e positie van onderen. Per saldo gaven we dus € 202.000 meer uit dan we feitelijk ontvangen hebben (3+199=202) terwijl we dit bedrag begroot hadden op 159.000. (121 + 38 = 159) Het verschil van 43 (202-159=35) laat zich als volgt verklaren (bedragen x € 1.000)

5


Qua inkomsten Minder Meer Meer Meer Minder Meer Meer Meer Meer Minder

ontvangsten van contributies ontvangen afdrachten ontvangen subsidie BZK ontvangen giften ontvangen subsidie IMD ontvangen subsidie voor vorming & scholing opbrengst Groenlinks Magazine trainingen & cursussen opbrengst overige baten financiële (rente) baten

22 65 114 62 3 5 9 19 3 278

17 42

MEER

ontvangsten TOTAAL

236

Qua uitgaven Meer Minder Minder Minder Minder Meer Meer Minder Meer Meer Meer Minder Minder

personeelskosten huisvestingskosten kantoorkosten activiteitenkosten bureau kosten partijbestuur kosten GroenLinks magazine werkzaamheden door derden bijdragen aan werkgroepen bijdragen aan afdelingen bijdragen en subsidies projectkosten doorbelaste kosten aan WB diverse lasten

MEER

kosten TOTAAL

279

Totaal meeruitgaven van begroot

43

63 12 64 157 00 60 2 2 44 208 379 755

214 27 476

De verschillen tussen de geplande en feitelijke inkomsten en uitgaven vragen om een toelichting: (bedragen x € 1.000) • 22 minder contributie ontvangen dan verwacht. o De verwachte contributie-inkomsten waren € 191 hoger dan in 2009. Vertrouwd werd op veel activiteit rond ledenwerving en behoud. De contributie-inkomsten namen daardoor ook substantieel toe. Er werd dan ook € 169 meer ontvangen. Het bleef evenwel € 22 lager dan verwacht. •

179 meer ontvangen afdrachten en subsidie BzK o De geweldige resultaten bij de gemeenteraads- en Tweede Kamerverkiezingen resulteerden direct in hogere afdrachten en subsidies.

•

17 minder rente baten o We hebben ervoor gekozen de liquiditeit van onze partij risicomijdend te beleggen. Dat betekent beleggen in deposito’s / spaarrekeningen. Daar is de rente laag. Ook omdat we ons geld alleen willen stallen bij de groene en sociale banken. Het gevolg was minder renteinkomsten dan verwacht.

•

63 meer personeelskosten o Deze overschrijding is met name gekomen door overige personeelskosten oftewel inhuur van interim-management. De reorganisatie van het partijbureau verliep niet helemaal zo soepel als we hadden gehoopt. Inhuur van interim-management was daarom onontbeerlijk (zie voor een specificatie pagina 23, personeelskosten)

6


•

157 minder kosten activiteiten Bureau o De specificatie vindt u op pagina 24. Daar wordt direct duidelijk dat deze lagere uitgave ligt bij de reguliere campagne-activiteiten. Dat is ook logisch in een jaar waarin twee verkiezingscampagnes plaatsgevonden hebben.

•

60 meer kosten magazine o Een specificatie van de kosten van het magazine vindt u op pagina 24. Daar is duidelijk dat het met name gaat om meer druk- en verzendkosten. Ook dit is logisch. Zodra het ledental toeneemt, stijgen ook deze kosten in verhouding mee. Met ruim 30% meer leden is een overschrijding van de 30% dan ook niet verwonderlijk.

•

44 meer bijdragen aan de afdelingen o Ook hier een logische verklaring. De bijdragen aan de afdelingen zijn voor het overgrote deel gerelateerd aan het ledental van een afdeling. 30% meer leden leidt dan ook tot meer afdrachten aan de afdelingen.

•

208 meer kosten ivm bijdragen en subsidies o Bij de specificaties op pagina 25 ziet u dat het hier met name gaat om meerkosten bij het Wetenschappelijk Bureau. Daarentegen ziet u twee posities lager op pagina 26, inkomsten van 214 doorbelaste kosten aan het Wetenschappelijk Bureau die niet begroot waren. In verband met transparantie hebben we ervoor gekozen de feitelijke kosten van het Wetenschappelijk Bureau en de doorbelasting zichtbaar te maken.

•

379 meer project kosten o Bij de specificatie op pagina 25 ziet u een overzicht van alle projectkosten. Daar ziet u dat de overschrijding op hoofdlijnen te verklaring is door een niet voorziene dotatie in het verkiezingsfonds van 199, de eerste 20 investering in het nieuwe CRM-systeem en de uitgaven voor de ledenwervingcampagne van 137. De dotatie in het verkiezingsfonds was noodzakelijk om het fonds op niveau te houden, ook bij de vervroegde verkiezingen voor de Tweede Kamer. De investering in de ledenwerfcampagne was een keuze. Zoals U bij de contributie-inkomsten hebt gezien (+169) werden zelfs in het lopende jaar de investeringen ‘terugverdiend’.

Voor wat betreft alle overige over- en onderschrijdingen die vragen oproepen verwijs ik graag naar pagina 21 t/m 26 van dit verslag. Daar zijn alle kosten gespecificeerd en voorzien van een verklaring. Bestemming resultaat/onttrekking en toevoegingen aan bestemmingsreserves Statutair is bepaald dat het bestuur van onze vereniging het resultaat over een jaar een bestemming geeft. Daarnaast worden bepaalde kosten die ten laste van een bestemmingsreserve komen aan het eind van het jaar aan deze bestemming onttrokken omdat ze in dat jaar feitelijk zijn uitgegeven. Voor 2010 was voorzien dat we € 121.000 aan kosten zouden betalen vanuit bestemde reserves. In werkelijkheid is dat € 422.000 geweest . Bijna € 300.000 meer dan gepland. De verklaring hiervoor ligt in de extra huur van externen samenhangend met de reorganisatie (28), de hogere kosten voor de ledenwerving (70), het dekken van een deel van de campagnekosten uit de reserve zichtbaarheid GroenLinks (21), het aanwenden van een deel van de afdelingsreserve voor de financiering van provinciale medewerkers (44) en de onttrekking aan de sociale reserves (124) binnen het kader van vertrekregelingen van personeel. Een overzicht van de kosten die feitelijk aan de bestemde reserves zijn onttrokken vindt u op pagina 18.

7


Het resultaat aan het eind van het jaar willen we daarna weer aan deze bestemde reserves toevoegen. Het bestuur wil dus in feite aangeven wat ze in de komende jaren met dit geld wil gaan doen. Zoals U op pagina 14 -de staat van baten en lasten- kunt zien hebben we ca. € 202.000 meer uitgegeven dan we ontvangen hebben. Hierboven heb ik aangegeven dat we € 422.000 hiervan konden betalen uit bestemde reserves. Dat betekent dat we in 2010 in feite ca. € 220.000 over hebben gehouden. Dat bedrag willen we dus een bestemming geven. Daarnaast heeft het bestuur zich de vraag gesteld of alle bestemde reserves nog wel relevant zijn. Aan de hand daarvan heeft het besloten een aantal reserves te laten ‘vrijvallen’. Daarmee onttrekt het bestuur ze aan hun oorspronkelijke bestemming om ze een nieuwe bestemming te kunnen geven. In totaal geldt dit voor € 133. Deze € 133 betreft de volgende bestemde bedragen: 1. 37 politiek personeelsbeleid omdat deze kosten vanaf 1-1-2011 structureel in de gewone begroting zijn opgenomen; 2. 67 vervanging bij ziekte omdat de premie voor de ziektekostenverzekering en het bedrag tot aan de drempel waarna de verzekering gaat uitkeren structureel in de gewone begroting zijn opgenomen; 3. 15 website omdat er structureel een jaarlijks bedrag in de begroting wordt opgenomen; 4. 8 Global Greens omdat bij eventueel wereldwijde activiteiten dit wel kan worden ondergebracht binnen de gewone begroting; 5. 6 samengaan WB & SDS omdat dit traject helemaal is afgerond en er geen kosten meer zullen komen. Uit deze opsommingen komt het navolgende financiële plaatje tevoorschijn: Resultaat 2010 Onttrekking aan de bestemmingenreserves ‘Vrijval’ van bestemmingsreserves

-202.222 421.838 133.062 +554.900 +352.678

Her te bestemmen

Het bestuur heeft besloten dit bedrag de volgende bestemmingen te geven • Toevoeging aan de sociale reserve (die te laag geworden is) • Toevoeging aan de afdelingsreserve (rond bedrag maken) • Extra kosten congres 2011 (groter ivm Kunduz) • Extern personeel in 2011 t.b.v. reorganisatie • Kosten communicatie Kunduz (feitelijk gemaakte kosten) • Toevoeging aan de algemene reserve TOTAAL

€ 122.307 € 38 € 48.000 € 30.000 € 22.000 € 130.333 € 352.678

Terugblikkend Als we als bestuur terugkijken op het (financiële) jaar 2010 hebben we ondanks de ‘reuring’ in de organisatie goed kunnen sturen door de financiële managementtools die we in de afgelopen jaren hebben ontwikkeld. Ook hebben we redelijk binnen de begrote kosten kunnen werken. Daar waar substantieel over- en onderschreden is, zijn er ook redelijke verklaringen. Toch is het bestuur er zich terdege van bewust dat de terugloop van het werkkapitaal zoals dat ook bij de opening van dit bestuursverslag benoemd is, gestopt moet worden. Dat betekent voor 2011 en volgende jaren dat er echt niet meer kan worden uitgegeven dan er ontvangen wordt. Elke beroep dat er op bestemmingsreserves zal worden gedaan is weliswaar wel gedekt, maar heeft wel invloed op de liquiditeit. Ook deze is van belang en dient gemonitord te worden om onverwachte verkiezingen en calamiteiten op een verantwoorde manier aan te kunnen gaan / het hoofd te kunnen bieden.

8


Vooruitblikkend De begroting 2011 ziet er als volgt uit: Baten Contributies Afdrachten Giften/overige baten Subsidies Rente Magazine Training & scholing

€ 2.172.000 € 1.151.808 € 190.000 € 1.118.161 € 65.500 € 19.500 € 40.350

Totaal baten

€ 4.757.319

Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Leden/Vereniging Communicatie Kiezers en Campagne Politiek Personeel Communicatie (magazine) Kosten PB/directie Bijdragen aan de partijorganisatie Projectkosten Totaal lasten

€ 1.782.212 € 213.178 € 286.149 € 151.750 € 102.500 € 133.000 € 80.000 € 170.000 € 120.850 € 1.488.000 €. 229.680 € 4.757.319

Deze begroting is op 8 december 2010 door het partijbestuur vastgesteld; op 23 december 2010 goedgekeurd door de toezichtraad en op 5 februari 2011 formeel vastgesteld door het Congres. In de oplegger van deze begroting werd het congres er op geattendeerd dat er in deze begroting voor het eerst een duidelijk onderscheid is gemaakt tussen de kosten die gemaakt moeten worden om de lopende organisatie gaande te houden, en de projecten. Ook werd het congres geattendeerd op een strakkere sturing van de begroting. Na goedkeuring is de directeur van het partijbureau ervoor verantwoordelijk dat er binnen de begroting gewerkt wordt. De directeur delegeert op detailniveau budgetten naar het management, zodat ook verantwoording op dit specifieke niveau kan worden afgelegd. Op basis daarvan rapporteert de directeur aan het partijbestuur. Middels de z.g. risico-paragraaf werd het congres er op gewezen dat: • binnen de Groenlinks-organisatie de feitelijke uitgaven en de aangegane verplichtingen maandelijks met de begroting worden geconfronteerd en dat de uitkomsten daarvan kwartaalsgewijs in een uitgebreide managementrapportage worden gepresenteerd zodat er zonodig adequaat kan worden bijgestuurd. Zowel in de reguliere- als in de projectorganisatie worden er dus binnen dit kader geen substantiële risico's genomen. • automatiseringsprojecten, zo leert de ervaring, altijd risico's met zich meebrengen. De budgetbewaking van het CRM-project is zodanig ingericht dat ook hier niet van substantiële risico's wordt uitgegaan. • de inkomsten daar waar ze niet op harde feiten zijn gebaseerd conservatief begroot zijn en er ook in dat verband geen sprake is van een substantieel risico. • Maar, dat het werkelijke risico voor Groenlinks ligt in de effecten van een electoraal verlies bij verkiezingen. De inkomsten van GroenLinks zijn immers via de wet Subsidiëring Politieke Partijen gebaseerd op het aantal kamerzetels en partijleden. Deze subsidie vormt 23% van de partij-inkomsten. De ledencontributies vormen daarnaast ongeveer 45% van de inkomsten. Tenslotte wordt 24% van de inkomsten gegenereerd door bijdragen van politieke representanten op alle niveaus. Totaal is dus 92% van de inkomsten afhankelijk van het electoraal resultaat. Negatieve ontwikkelingen op dit terrein hebben direct grote repercussies op de financiering van de totale organisatie.

9


Tot slot Ik wil dit (financieel) bestuursverslag 2010 deze keer graag afsluiten met een citaat van Joseph Beuys, die naast zijn (levens)kunstenaarschap ook nauw betrokken was bij het ontstaan van ‘die Grünen’ in Duitsland. ,,Als ik op zoek ben naar het objectieve wezen van geld kom ik tegenwoordig tot het gegeven dat de ziektekiem er in ligt dat Geld een economische waarde in het economisch gebied gebleven is. De genezing van het zieke geld kan alleen plaatsvinden als het geld niet alleen meer gezien wordt als een rechtsdocument op het terrein van consumptie. Geld moet een verandering doormaken en wel die waarbij het uit zijn rol als ruilmiddel tot iets scheppends wordt. Op dat moment komt het geld echt in relatie tot mensen te staan. Het kan dan in elk individu het scheppen van toekomst mogelijk maken. Mensen kunnen dat uit hun menselijkheid toekomst scheppen.’’ Ik vertrouw erop dat dit financiële jaarverslag over 2010 in relatie tot de door de accountant afgegeven volledige verklaring weer een stap vooruit is op weg naar het expliciet maken van wat we als bestuur met het ons gegeven vertrouwen gedaan hebben. Jaap van der Haar, penningmeester Juni 2011

10


JAARREKENING 2010

11

Vereniging GroenLinks Utrecht BALANS PER (NA RESULTAAT 31-12-2010

ACTIVA €

31-12-2009 €

€

€

VASTE ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA Inventaris Automatisering

27.875 49.815

29.820 43.420

SOM DER VASTE ACTIVA

77.690

73.240

VLOTTENDE ACTIVA VOORRAAD

16.321

0

VORDERINGEN Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

122.509

120.559

349.339

314.086 471.848

434.645

LIQUIDE MIDDELEN

1.848.732

2.748.899

SOM DER VLOTTENDE ACTIVA

2.336.901

3.183.544

TOTAAL

2.414.591

3.256.784

12

Vereniging GroenLinks Utrecht 31 DECEMBER BESTEMMING) PASSIVA

31-12-2010 €

31-12-2009 €

€

€

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve

870.087 508.063

872.816 707.555 1.378.150

1.580.371

VOORZIENINGEN Voorzieningen

354.451

1.014.679 354.451

1.014.679

SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

159.475

190.989

78.050

107.198

444.465

TOTAAL

13

363.547 681.990

661.734

2.414.591

3.256.784

Vereniging GroenLinks Utrecht STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2010 €

2010 begroting €

2009 €

BATEN Contributie Afdrachten Subsidie BZK Giften Subsidie IMD (Institute for Multiparty Democracy) Subsidie vorming en scholing Opbrengst GroenLinks magazine Trainingen en cursussen Overige baten (o.a. bestellingen) Financiële baten (rente)

1.960.622 1.165.081 1.000.296 261.850 60.046 24.900 28.347 30.665 19.963 44.844

1.983.000 1.100.000 885.794 200.000 62.742 20.000 19.500 11.400 17.000 62.000

1.792.221 1.112.335 960.050 205.654 61.832 24.900 16.390 7.541 14.990 59.927

Som der baten

4.596.614

4.361.436

4.255.840

LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Activiteiten Bureau Partijbestuurkosten Kosten GroenLinks magazine Werkzaamheden door derden Bijdragen aan werkgroepen Bijdragen aan afdelingen Bijdragen en subsidies Diverse activiteiten Doorbelaste kosten aan WB/SDS Diverse baten en lasten Som der lasten

1.718.664 198.907 218.719 341.208 82.297 265.138 50.660 28.275 575.337 616.197 944.894 -214.057 -27.403 4.798.836

1.656.301 211.415 283.272 498.090 82.450 205.000 48.400 30.000 531.000 408.083 566.140 4.520.151

1.606.671 206.827 196.383 255.145 64.706 217.442 46.510 25.098 595.114 631.711 874.615 -209.979 -127.336 4.382.907

Resultaat:

-202.222

-158.715

-127.067

Resultaatbestemming: Algemene reserve Bestemmingsreserve

-2.729 -199.493

-37.715 -121.000

771 -127.838

-202.222

-158.715

-127.067

14

Vereniging GroenLinks Utrecht ALGEMENE TOELICHTING GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschafwaarde, respectievelijk de voortbrengingskosten, verminderd met de lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, rekening houdend met het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn opgenomen tegen nominale waarde. Verkiezingsvoorziening De voorziening is voor de gelijkmatige verdeling van de lasten voor verkiezingen en wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De kosten die met de verkiezingen samenhangen worden, op basis van vooraf door het Partijbestuur goedgekeurde begroting, ten laste van deze voorziening gebracht. Schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Baten De contributie, giften en afdrachten worden op kasbasis in het financiële verslag verantwoord. Voor deze posten is dan ook geen post “debiteuren” opgenomen. Voor het overige worden de baten zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarin deze ontstaan zijn. Lasten De lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Resultaat Het Partijbestuur geeft, conform de statuten, aan hoe het resultaat verwerkt moet worden. Afdelingen De activa en passiva, alsmede de baten en lasten van de lokale afdelingen zijn niet verwerkt in de jaarrekening van het landelijk bureau. Alleen de jaarlijkse bijdrage aan de afdelingen wordt als kosten/last meegenomen in de jaarrekening. Dit betekent dat de jaarrekening geen compleet beeld geeft van de gehele vereniging. De afdelingen in het land bezitten geen rechtspersoonlijkheid. Het risico bestaat dat de afdelingen verplichtingen aangaan, waarvoor GroenLinks verantwoordelijkheid draagt. Dit wordt beschouwd als een aanvaardbaar risico, mede omdat debetstanden niet zijn toegestaan. Doorbelastingen Vanaf 2008 worden de doorbelaste kosten naar het Wetenschappelijk Bureau berekend aan de hand van het aantal fte’s per 1 januari van het boekjaar, conform de afgesloten kostenpoolingsovereenkomst.

15


TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA Totaal

Inventaris

Automatisering

199.285 -126.045 73.240

75.934 -46.114 29.820

123.351 -79.931 43.420

57.500 -53.051

14.542 -16.483

42.958 -36.568

256.786 -179.096 77.689

90.476 -62.597 27.879

166.310 -116.499 49.814

€ Stand per 1 januari 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Mutaties in boekjaar Investeringen Desinvestering/volledig afgeschreven Afschrijving desinvesteringen (vrijval) Afschrijvingen Stand per 31 december 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage Inventaris Automatisering Telefooncentrale

% 25% 25-33% 50%

VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Debiteuren

31-12-2010 €

31-12-2009 €

Stand conform administratie per 31 december Voorziening dubieuze debiteuren

127.864 -5.355

125.914 -5.355

Totaal

122.509

120.559

Bovengenoemde debiteuren betreffen voornamelijk vorderingen op fracties inzake verrekening van lonen van fractieassistenten. Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2010 €

31-12-2009 €

Rekening courant Wetenschappelijk Bureau Nog te ontvangen subsidie ministerie Nog te ontvangen rente Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen

0 214.621 43.031 6.295 43.283 42.109

24.985 199.410 19.067 6.295 33.285 31.044

Totaal

349.339

314.086

16


LIQUIDE MIDDELEN 31-12-2010 €

31-12-2009 €

Postbank; rekeningen-courant Triodos; rekening-courant Postbank; spaarrekeningen Triodos; deposito rekeningen ASN Bank Kas/kruisposten

169.515 136.506 9.100 0 1.532.831 780

115.428 123.449 8.772 45 2.500.000 1.205

Totaal

1.848.732

2.748.899

Bovengenoemde liquide middelen zijn vrij opneembaar. De deposito rekeningen bij de Triodos bank zijn opgeheven en het geld staat tegen een hoger rentepercentage bij de ASN bank.

17


EIGEN VERMOGEN 31-12-2010 €

31-12-2009 €

Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo per 31 december

870.087 508.063

872.816 707.555

1.378.150

1.580.371

Algemene reserve

2010 €

2009 €

Saldo per 1 januari Resultaat

872.816 -2.729

872.045 771

Stand per 31 december

870.087

872.816

De beoordeling of de grootte van de algemene reserve voldoende is, vindt aan de hand van de volgende berekening plaats. Eenderde van de verwachte personeelskosten van het komend jaar: Eenderde van de verwachte huisvestingskosten van het komend jaar: Een buffer van € 200.000 voor tussentijdse verkiezingen: Minimale omvang van de algemene reserve:

€ 595.000 € 71.000 € 200.000 € 866.000

De algemene reserve voldoet aan de eisen die intern zijn vastgesteld ten aanzien van de minimaal benodigde omvang. Bestemmingsreserves

Stand per 01-01-2010 €

Sociale reserve Afdelingsreserve Algemeen toegewezen reserve bestaande uit: Politiek personeelsbeleid Extra kosten congressen 2011 Vervanging personeel bij ziekte Zichtbaarheid GroenLinks Website Global Greens Samengaan WB-SDS Bijeenkomst “Zin in 3 maart” Inruilregeling campagnemateriaal Overschot ledenwerfactie 2009 Inhuur externen 2010 Inhuur externen reorganisatie Communicatie Kunduz Totaal

Onttrekkingen Lasten Vrijval € € 151.693 124.000 168.795 43.833

Toevoeging € 0 0

Stand per 31-12-2010 € 122.307 150.000 38 125.000

162.294 228 67.540 21.005 15.000 8.000 5.000 7.000 3.000 70.000 28.000 0 0

31.859 0 0 21.005 0 0 0 7.000 3.000 70.000 28.000 0 0

93.141 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 48.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.000 22.000

37.294 48.228 67.540 0 15.000 8.000 5.000 0 0 0 0 30.000 22.000

707.555

328.697

93.141

222.345

508.063

Sociale reserve In de rechtspositieregeling van GroenLinks is een aantal reserveringen ten behoeve van de medewerkers opgenomen. Voor de financiering van deze en andere reserveringen is de sociale reserve bestemd.

18


Afdelingsreserve GroenLinks kent een afdelingsreserve waaruit lokale en provinciale afdelingen een extra bijdrage kunnen krijgen. Deze reserve is bedoeld voor eenmalige kosten die niet uit de reguliere begrotingen bekostigd kunnen worden. Het gaat bijvoorbeeld om eenmalige grote activiteiten of tussentijdse gemeenteraadsverkiezingen, waarvoor een afdeling te weinig heeft kunnen reserveren. Algemeen toegewezen reserve De algemeen toegewezen reserve is verklaard in de “bestemmingsreserves”, zie aldaar. VOORZIENINGEN Verkiezingsvoorziening

Stand per 01-01-2010

Verkiezingsvoorziening

Onttrekkingen Uitgaven Vrijval € € 1.014.679 859.228

Stand per Toevoeging 31-12-2010 € € 0 199.000 354.451

Totaal

1.014.679

0

€

859.228

199.000

354.451

De onttrekking aan de verkiezingsvoorziening bestaat in 2010 uit uitgaven voor de Gemeenteraadsverkiezingen, gehouden in maart 2010 en voor de Tweede Kamerverkiezingen gehouden in juni 2010. Daar maken ook de volgende kosten deel van uit: • Extra personeel en de daaraan toe te kennen overhead • Kosten programma • Kosten interne verkiezingscampagnes kandidaten • Extra congres Op basis van historische onttrekking aan de verkiezingsvoorziening voor de bovengenoemde verkiezingen, is een nieuw dotatie- en onttrekkingsschema opgesteld voor de komende jaren, rekening houdend met periodiciteit van de betreffende verkiezing.

19


SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren

31-12-2010 €

Stand conform administratie per 31 december

31-12-2009 €

159.475

Belastingen en premies sociale verzekeringen

190.989

31-12-2010 €

31-12-2009 €

Loonbelasting Te betalen BTW Pensioen

58.612 5.455 13.984

53.292 9.419 44.487

Totaal

78.050

107.198

Overige schulden en overlopende passiva

31-12-2010 €

31-12-2009 €

Rekening-courant DWARS Rekening-courant EGP Rekening-courant Wetenschappelijk Bureau Nog te betalen afdelingen Reservering vakantiegeldverplichting Reservering vakantiedagenverplichting Accountantskosten Overige schulden

66.898 2.279 63.314 64.212 61.335 37.908 19.635 128.884

22.886 36.970 137.074 60.236 29.800 19.635 56.946

Totaal

444.465

363.547

De post “overige schulden” bestaat voornamelijk uit nog te betalen facturen. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Pand Het pand waar het Landelijk Bureau is gehuisvest is gehuurd. Het huurcontract is afgesloten met de Stichting Landelijke Federatie van Welzijnsorganisaties voor Surinamers en heeft een looptijd tot 1 januari 2012. Copiers Alle copiers worden gehuurd. Het huurcontract is afgesloten met Ricoh en heeft een looptijd tot 1 mei 2016. Hier geldt een minimum afname per jaar.

20


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Contributie

Realisatie 2010 €

Contributie

Begroting 2010 €

1.960.622

Realisatie 2009 €

1.983.000

1.792.221

De contributieinkomsten zijn in 2010 ca. € 22.000 lager uitgevallen dan geraamd. Het aantal leden is toegenomen met 6.095 van 21.382 tot 27.477. De gemiddelde contributie per lid is in 2010 afgenomen ten opzichte van 2009 van ruim € 83 tot € 71. Meer informatie onder projectkosten, ledenwerfproject. Afdrachten

Realisatie 2010 €

Afdrachten

Begroting 2010 €

1.165.081

Subsidie BZK

1.100.000

Realisatie 2010 €

Subsidie BZK

Realisatie 2009 € 1.112.335

Begroting 2010 €

1.000.296

Realisatie 2009 €

885.794

960.050

De subsidie van BZK in het kader van de wet subsidiëring politieke partijen (wspp) is ca. € 115.000 hoger uitgevallen dan geraamd en ca. € 40.000 meer dan 2009. Het hoger uitvallen dan de raming is een gevolg van meer zetels verkregen na de Tweede Kamerverkiezingen en door het toepassen van de loon- en prijsbijstelling. Giften

Realisatie 2010 €

Giften

Begroting 2010 €

261.850

Realisatie 2009 €

200.000

205.654

De giften zijn in 2010 gestegen met ca. € 55.000 ten opzichte van 2009 en ca. € 62.000 hoger dan geraamd. De raming was weliswaar conservatief, maar de meeropbrengst wordt verklaard door extra giften van leden voor de Gemeenteraadsverkiezingen en Tweede Kamerverkiezingen. De inningskosten zijn drastisch omlaag door te besparen op portokosten, zie aldaar. Subsidie NIMD

Realisatie 2010 €

Subsidie NIMD

60.046

Opbrengst vorming en scholing Opbrengst vorming en scholing

Opbrengst GL magazine

Trainingen en cursussen

21

7.541

Begroting 2010 €

19.963

Realisatie 2009 €

11.400

Realisatie 2010 €

16.390

Begroting 2010 €

30.665

Overige baten

Realisatie 2009 €

19.500

Realisatie 2010 €

24.900

Begroting 2010 €

28.347

Trainingen en cursussen

Realisatie 2009 €

20.000

Realisatie 2010 €

61.832

Begroting 2010 €

24.900

Opbrengst Magazine

Realisatie 2009 €

62.742

Realisatie 2010 €

Overige baten

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

17.000

14.990


Financiële baten

Realisatie 2010 €

Rente

Begroting 2010 €

44.844

Realisatie 2009 €

62.000

59.927

De financiële baten zijn ca. € 17.000 lager uitgevallen dan begroot. De reden hiervoor is lagere rente op de kapitaalmarkt en het gebruik van de spaargelden voor de Tweede Kamerverkiezingen.

22


LASTEN Personeelskosten

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Salariskosten Salariskosten: pensioenen Salariskosten: sociale lasten Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering Salariskosten incl. pensioenen en soc. lasten Ziekteverzuim/Arbodienst Opleidings- en trainingskosten Overige personeelskosten Werving personeel Tijdelijk personeel Lunchkosten Reis-en verblijfkosten

1.058.594 122.784 148.237 81.972 25.773 1.437.360 32.316 22.789 103.867 14.840 46.303 11.364 49.826

1.458.211

Totaal Personeelsformatie (FTE) per einde jaar Medewerkers per einde jaar

1.718.664 29,2 48

1.656.301

1.458.211 45.000 25.000 20.000 10.000 38.300 14.790 45.000

1.023.106 114.663 150.337 73.578 24.832 1.386.516 21.021 14.762 31.685 5.685 91.801 9.255 45.946 1.606.671 27,2 42

De begrote personeelskosten zijn ca. € 62.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit heeft voornamelijk te maken met diverse (gedurende het jaar ontstane) vacatures die met tijdelijk extern personeel zijn ingevuld. De overige personeelskosten zijn hoger dan begroot vanwege vertrekregelingen. Huisvestingskosten

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Huurkosten Gas/Water/Licht Heffingen en belastingen Verzekeringen Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Beveiliging

137.007 18.519 5.714 7.194 22.859 3.505 4.110

139.413 20.400 5.712 7.344 26.000 7.446 5.100

135.382 15.605 5.646 8.728 22.073 14.977 4.416

Totaal

198.907

211.415

206.827

De huisvestingskosten zijn ca. € 13.000 lager uitgevallen dan begroot. De oorzaak hiervan is een te hoog bedrag op de begroting voor energiekosten van ca. € 2.000 schoonmaakkosten van ca. € 3.000 en onderhoudskosten van € 3.000. Kantoorkosten

Realisatie 2010 €

Kantoorbenodigdheden Klein inventaris Telefoonkosten Verzendkosten Kopieerkosten Druk-, inbind- en opmaakkosten Afschrijvingskosten Abonnementskosten Contributies en bijdragen EGP Hosting website Automatiseringskosten Totaal

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

7.640 2.185 10.914 43.192 27.365 3.615 53.051 7.640 34.176 12.224 16.717

5.100 6.080 13.260 22.700 25.500 16.320 117.250 10.100 35.600 11.602 19.760

2.378 3.100 11.338 35.855 23.530 12.585 47.758 7.063 26.901 12.818 13.057

218.719

283.272

196.383

23


De kantoorkosten zijn ca. € 64.000 lager dan begroot. Het verschil wordt veroorzaakt door hogere verzendkosten door de verkiezingen en nieuwe leden (het verzenden van ledenpakketten) en lagere afschrijving door het niet doorgaan van de investering in een CRM (Customer Relationship Management systeem). Activiteiten Bureau

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Innings- en verwervingskosten Publieksdienst Activiteiten campagnes Reiskosten algemeen Ledenwerving Beheer en ontwikkeling website Overige activiteiten

40.024 31.000 237.340 85 0 32.596 162

50.700 31.000 366.500 6.860 0 33.030 10.000

45.694 31.000 129.527 100 21.432 16.258 11.134

Totaal

341.208

498.090

255.145

De hoogte van de activiteitenkosten van het landelijk bureau zijn ca. € 157.000 lager dan begroot. De innings- en verwervingskosten zijn ruim € 10.000 lager dan begroot. Op de post activiteiten campagnes is ca. € 129.000 minder uitgegeven dan begroot, omdat de afdeling campagnes het grootste deel van haar tijd heeft besteed aan de verkiezingen in 2010. Dit geldt ook voor de post Overige activiteiten. Deze is ca. € 10.000,- lager uitgevallen. Partijbestuur kosten

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Projectkosten Reis/verblijfkosten buitenland Representatie Overige diensten derden Overige kosten PB

0 0 35.240 20.263 26.795

0 2.500 43.350 20.000 16.600

8.667 1.767 20.574 18.326 15.372

Totaal

82.297

82.450

64.706

Het voorzitterschap betreft een een betaalde functie (€57.505 opgenomen onder personeelskosten). De overige bestuursfuncties kennen een vacatiegeldregeling.

GroenLinks magazine

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Verzendkosten Drukwerk Redactiewerkzaamheden Illustratiewerkzaamheden Overige werkzaamheden

120.312 98.523 16.855 18.786 10.663

205.000

86.147 85.893 20.069 18.979 6.354

Totaal

265.138

205.000

217.442

Dit jaar zijn de kosten voor het GroenLinks magazine ruim € 60.000 hoger uitgevallen dan begroot. Oorzaak ligt voornamelijk in een toename van het ledenaantal, waarmee druk- en verzendkosten toenamen. Werkzaamheden door derden

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Accountantskosten Overige diensten derden

33.306 17.354

36.400 12.000

38.782 7.728

Totaal

50.660

48.400

46.510

24


Werkgroepen

Realisatie 2010 €

Bijdragen werkgroepen

Begroting 2010 €

28.275

Afdelingen

30.000

Realisatie 2010 €

Realisatie 2009 € 25.098

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Bijdragen aan afdelingen Gebudgetteerde vrijval Vrijval afdelingen voorgaande jaren Ondersteuning provincies Doorbelasting ledenservice

635.108 -50.000 -53.604 43.833 0

631.000 -50.000 0 0 -50.000

650.127 -50.000 -35.766 30.753

Totaal

575.337

531.000

595.114

De begrote vrijval van € 50.000 vindt zijn oorsprong in het feit dat sommige afdelingen hun bijdrage niet opvragen. De vrijval van € 53.604 is veroorzaakt doordat nog meer afdelingen hun bijdrage niet binnen 2 jaar hebben opgevraagd. Dit bedrag wordt conform het congresbesluit toegevoegd aan de algemene reserve. De begrote doorbelasting van ledenservice is in 2010 niet gerealiseerd. Bijdragen aan Dwars, WB en SDS

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Subsidie Dwars BZK Subsidie Dwars vanuit GroenLinks Subsidie WB vanuit BZK Subsidie WB vanuit GroenLinks

49.889 18.000 233.809 314.499

48.035 18.000 209.598 132.450

48.283 15.000 225.999 342.429

Totaal

616.197

408.083

631.711

Projectkosten

Realisatie 2010 €

Congres maart 2009 Najaarscongres Afdelingsreserve kosten Partijraad Dotatie voorziening verkiezingen Europese verkiezingen Onttrekking voorziening verkiezingen Lijsttrekkersreferendum Kiezersstrategie Uitrol huisstijl en merkenstrategie Politiek personeelsbeleid Doorlichting frontoffice ext. org. CRM-systeem Automatisering Overig Wervingscampagne Gemeenteraadverkiezingen 2010 Onttrekking voorziening verkiezingen Tweede Kamer verkiezingen Onttrekking voorziening verkiezingen Provinciale Staten verkiezingen 2011 Onttrekking voorziening verkiezingen

Totaal

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

0 0 35.313 11.805 199.000 0 0 0 0 0 31.859 0 20.022 0 379.245 262.774 209.516 -200.000 690.848 -700.000 7.789 -3.277

0 60.000 50.890 15.000 0 0 0 0 0 0 39.000 0 0 0 276.250 125.000 0 0 0 0 0 0

43.475 35.400 57.345 10.567 391.000 366.845 -297.200 29.633 20.080 19.214 62.706 10.105 22.708 28.834 35.362 38.541 44.049 -44.049 0 0 0 0

944.894

566.140

874.615

25


De kosten voor projectkosten zijn in 2010 ca. € 379.000 hoger uitgevallen dan begroot. De belangrijkste oorzaak is de dotatie aan de verkiezingsvoorziening van € 199.000 die niet was begroot. In 2010 zijn er als gevolg van de uitgestelde reorganisatie kosten gemaakt voor extern personeel. Deze zijn terug te vinden onder de post Overig. Deze kosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Verder zijn de kosten, die voor het CRM systeem gemaakt zijn, ten laste van de begroting geboekt en niet geactiveerd. Door het bestuur is besloten om meer geld beschikbaar te stellen voor het ledenwerfproject. In 2010 is het ledenaantal gestegen met ruim 6.000. Doorbelaste kosten

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Doorbelaste kosten aan WB

-214.057

0

-209.979

Totaal

-214.057

0

-209.979

Diverse baten en lasten

Realisatie 2010 €

Begroting 2010 €

Realisatie 2009 €

Vrijval voorziening waardeoverdracht pensioenen Diversen Vrijval te betalen ziektegelden Doorbelaste kosten Matra 2009

-10.000

-97.307

13.995

-2.489 -27.540

Totaal

-27.403

-31.398 -127.336

Onder diverse baten en lasten is een negatief bedrag opgenomen in verband met vrijval van de voorziening voor de waardeoverdracht voor pensioenen. De doorbelaste kosten aan het Matra-project waren in 2009 administratief niet juist verwerkt.

26

VERENIGING GROENLINKS UTRECHT JAARRAPPORT 2010

Recommend Documents