NEDERLANDSE VERENIGING VOOR BURGERZAKEN TE UTRECHT
JAARRAPPORT 2014
1
Inhoud
BESTUURSVERSLAG
3
JAARREKENING A. B. C. D. E. F.
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Toelichting op de balans, staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
7 9 10 11 13 19
OVERIGE GEGEVENS 1 2 3
Statutaire regeling betreffende de bestemming van het saldo van baten en lasten Bestemming van het saldo van baten lasten over het boekjaar 2014 Controleverklaring
27 28 29
2
Bestuursverslag 2014 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De NVVB heeft als rechtsvorm ‘vereniging’ en is statutair gevestigd te Utrecht met als statutaire naam Nederlandse Vereniging voor Burgerzaken. De NVVB is ingeschreven bij de KvK van Utrecht met nummer 40482707. Het bureau van de vereniging is gevestigd te Zoetermeer, Boerhaavelaan 14. Alle gemeenten zijn lid van de NVVB. Ook een groot aantal individuele personen die werkzaam zijn in binnen de gemeentelijke dienstverlening zijn lid. Een aantal bedrijven zijn geassocieerd lid. De vereniging heeft ten doel (zoals vastgelegd in de statuten): het behartigen van belangen, ontwikkelen van kennis en advisering op het terrein van: persoonsinformatievoorziening, identiteitsmanagement, verkiezingen en aanverwante dienstverlening; het organiseren en faciliteren van kennis-, service- en informatienetwerken op het gebied van burgerzaken en publiekszaken; het ondersteunen, onderhouden en stimuleren van een netwerk op het terrein van burgerzaken en publiekszaken; daar waar van toepassing treedt de NVVB op als internationaal belangenbehartiger. De vereniging tracht haar doel te bereiken door onder meer: het fungeren als contactpersoon namens de leden bij ketenpartners; het deelnemen aan netwerken van branchepartners en van daarmee verband houdende branches; het verschaffen van informatie en het uitwisselen van kennis; het uitgeven van een verenigingsorgaan en overige communicatiemiddelen; het stimuleren van lobbyactiviteiten ten behoeve van financiering en nieuwe ontwikkelingen; het organiseren van congressen en bijeenkomsten; het bevorderen van vakopleidingen en het zorgdragen voor de kwaliteit van de examens; het bedingen van rechten, in naam van leden anders dan rechtspositionele belangen; afspraken te maken en mantelovereenkomsten te sluiten met overheden en andere organisaties teneinde te komen tot optimalisering van beleid en de organisatie van burgerzaken en publiekszaken. Bestuur en directie Het bestuur vergaderde in 2014 vijf keer. Het dagelijks bestuur vergaderde acht keer. Het dagelijks bestuur was als volgt samengesteld tot de Algemene Ledenvergadering december 2014: • de heer S.A.J. Rijsdijk voorzitter • mevrouw D. Winkelhorst vicevoorzitter • mevrouw W. van Dijk-Kooman secretaris • de heer J.C. Noord penningmeester • de heer B. Wilpshof lid Tijdens de ALV op 15 mei 2014 is de heer J.R.C. Schulten benoemd tot lid van het dagelijks bestuur. Hij volgt de heer B. Wilpshof op. Tijdens de ALV op 27 november 2014 is de heer J.W. de Ruiter benoemd tot lid van het dagelijks bestuur. Hij volgt de heer J.C. Noord op.
3
Het bestuur bestond in 2014, buiten de leden van het dagelijks bestuur, uit de volgende leden: • de heer J.M. Otten • de heer L.J.W. Evers • de heer J. van den Hoorn • de heer G.J. Gerritsma • mevrouw J.J. Hoefman • mevrouw M.H.C. van Angelen • de heer W. van den Berg • mevrouw P.L.A. Kras • de heer E.V.C. Goossens In 2014 is de heer J.C. Noord benoemd tot lid van het bestuur, hij volgt mevrouw M.H.C. van Angelen op. Tevens is in 2014 de heer M. Bonnema benoemd tot lid van het bestuur, hij volgt mevrouw J.J. Hoefman op. Directeur van het bureau NVVB is sinds 1 augustus 2012 de heer A. Dallau. Algemene Ledenvergadering Het verslag van de Algemene Ledenvergadering (ALV), gehouden op 27 november 2014 wordt digitaal uiterlijk op 2 maart 2015 ter beschikking gesteld op de website ter vaststelling in de ALV van 16 april 2015. Leden Op 31 december 2014 telde de NVVB 406 gemeentelijke lidmaatschappen, 57 extra gemeentelijke lidmaatschappen, 1632 individuele leden en 9 geassocieerde leden. Daarnaast waren er 98 abonnees op Burgerzaken & Recht en 83 relaties, waaronder 63 leden van de vaste Kamercommissies en 20 ereleden. De relaties en ereleden ontvangen Burgerzaken & Recht gratis. Secretariaat NVVB De NVVB heeft in 2014 tien verzoeken ontvangen om advies uit te brengen op voorgenomen beleidswijzigingen en/of wetswijzigingen. In 2014 werden zestien brieven door NVVB gezonden aan departementen waarin aandacht werd gevraagd voor de ontwikkelingen die het werk van de afdelingen burgerzaken binnen de gemeenten raken. In totaal zijn 48 nieuwsbrieven verzonden en 23 newsflashes. De NVVB is met de volgende items in het nieuws geweest; • MH 17, Algemeen Dagblad (artikel), RTL Nieuws en Hart van Nederland (interview) Radio1 en radio 2 (interview) • Dashboard dienstverlening, binnenlands bestuur (artikel) • Gratis trouwen populair, Telegraaf, NOS journaal en RTL nieuws (interviews) • Naam veranderen in Roemenië, RTL nieuws (interview) • ID fraude (interview) • Wijziging termijn geldigheid paspoort van 5 naar 10 jaar (npo2, 3FM en BNR) Bestemmingsreserves door het bestuur bepaald en in de ALV vastgesteld 2014 Het restant van de reservering voor communicatiebeleid ad € 1.159,- blijft staan t.b.v. de opdracht; herkenbaarheid van de NVVB op verschillende niveaus te vergroten en meer jonge mensen te interesseren voor een lidmaatschap van de NVVB. Tevens blijft het restant van de reservering “doorbraak dienstverlening” ad. € 24.000, - staan. Het gaat dan om de volgende doorbraakdossiers: • Identiteitsdragers gebundeld (thema Identiteiten en Producten) • Doorbraakdossier Gegevenskluis (thema Organisatieontwikkeling) • De Basisgemeente (thema Persoonsinformatievoorziening) De reservering van het congres ad € 100.000,- is geheel besteed aan het jubileum/EVS congres 2014. De reservering voor de innovatieve projecten ad € 96.463,- is geheel besteed aan diverse innovaties en projecten.
4
2015 Tijdens de algemene ledenvergadering van 27 november jongstleden zijn de leden akkoord gegaan met de Agenda 2015-2017 en de Begroting 2015-2017. Dit betekent concreet dat de getroffen reserveringen in 2014 én 2015, na vrijval van deze reserveringen, direct gevolgen hebben voor het resultaat. Deze reserveringen hebben betrekking op de gewenste innovatie van de vereniging en de doorgevoerde reorganisatie. De reserveringen voor 2015 worden aangewend om de reorganisatie door te voeren en af te ronden en om onder andere het Dashboard Dienstverlening te lanceren. Verder is er een reservering getroffen voor de werkprocessen. Deze ontwikkeling zal in relatie gebracht worden met het Dashboard Dienstverlening. De verwachting is dat de getroffen reserveringen volledig benut worden om de gewenste doelstellingen te behalen. Vakblad Burgerzaken en Recht Er is dit jaar voor gekozen het verlies op het vakblad beperkt te houden, of het liefst kostenneutraal te opereren, daarom is gekozen voor 6 edities van B&R in plaats van de geplande 8. Wel zijn er in eigen beheer 2 congresbladen uitgegeven waarvan er 1 onder het NVVB congres valt. De exploitatie van ons vakblad Burgerzaken en Recht is in 2014 veranderd. De NVVB heeft afscheid genomen van het bemiddelingsbureau Recent en al in een eerder stadium van de voormalig hoofdredacteur. Derhalve geeft de NVVB het blad nu geheel zelfstandig uit. Het doel voor 2015 is om B&R minimaal kostenneutraal samen te stellen en de kwaliteit in algemene zin en de ‘verkoop’ van het vakblad te doen vergroten. Werkprocessen Burgerzaken De NVVB Werkprocessen Burgerzaken staan als product van de NVVB al enige jaren onder druk, evenals 2013 heeft geen enkele gemeente in 2014 een licentie op de werkprocessen afgenomen. Daarbij komt dat zich geen nieuwe abonnees hebben gemeld en hebben 11 gemeenten hun abonnement op het onderhoud opgezegd. Het bestuur heeft in 2013 een onderzoek laten verrichten door “Serious Ambtenaar” naar de levensvatbaarheid van de huidige werkprocessen en de mogelijkheden voor de toekomst. Op basis van de gedane analyse komt de NVVB tot de conclusie dat de werkprocessen moeten voldoen aan twee cruciale elementen. De processen moeten LEAN en GEMMA proof zijn om toegevoegde waarde te genereren voor de leden. De werkprocessen Burgerzaken worden, zoals toegezegd in 2014, aangepast aan de nieuwe wensen van gemeenten. De werkprocessen worden LEAN en GEMMA proof gemaakt. Tevens zal in 2015 een verbinding gemaakt worden tussen werkprocessen Burgerzaken, de BZM specificaties en het Dashboard Dienstverlening. Om deze ambitie te realiseren is een reservering Werkprocessen van € 30.000,- vastgesteld. Diverse Projecten/producten/diensten 1. De NVVB heeft in 2014 een gift gedaan aan het Rode Kruis inzake Serious Ambtenaar 2014. Dit project stelt expertise van ambtenaren ter beschikking, in te zetten door de betalende organisatie. 2. In 2014 is er een nieuwe versie verschenen van het Boek 10 van het Burgerlijk Wetboek “een Handreiking voor boek 10 BW” . Per 31 december waren er nog 800 van de 1000 gedrukte exemplaren op voorraad. 3. De NVVB is in 2013 een samenwerking aangegaan met de Qiy Foundation en is medeinitiatiefnemer van het Respect Privacy programma. De NVVB heeft de verkoop en distributie van de ID-covers richting de gemeenten op zich genomen. Er worden echter geen voorraden meer bij de NVVB gehouden i.v.m. financiële risico’s. 4. De VerkiezingsAcademie heeft onder auspiciën van de NVVB 5.132 stembureauleden opgeleid via een e-learning tool met een slagingspercentage van 98,5%. 5. Er is op 3 oktober een themabijeenkomst georganiseerd over Adresonderzoek en Bestuurlijke Boete. Besloten is om de leden hieraan gratis te laten deelnemen, echter bij afwezigheid zonder afmelding de kosten van de bijeenkomst in rekening te brengen. 6. Er zijn 2 themabijeenkomsten Dashboard Dienstverlening georganiseerd, op 10 september en 19 november 2014. 7. In samenwerking met de Hosmanship group heeft de NVVB 2 masterclasses Hostmanship georganiseerd, in Amersfoort en in Schipluiden. 8. Op 9 april 2014 vond er een praktijkmiddag plaats: “Plaatsonafhankelijke dienstverlening & digitale identiteit” te Molenwaard.
5
Examens De verwachte daling van het aantal examenkandidaten is in het jaar 2014 uitgebleven. De gemeenten geven daarmee een signaal af dat scholing van hun medewerkers prioriteit heeft. Wederom zijn er examens afgenomen in het Caribisch Nederland en ook is de BOBZ afgenomen door het Tolk- en Vertaalcentrum Nederland. Congressen Het jubileum congres Burgerzaken is in 2014 voor het eerst in zijn geheel georganiseerd door het bureau van de NVVB. Er zijn in totaal 1.000 deelnemers en vele private organisaties/partners betrokken geweest bij het jubileumcongres. Hiervan waren er meer dan 150 afkomstig uit het buitenland. Ook zijn de medewerkers nauw betrokken geweest bij de georganiseerde regiocongressen. Wederom heeft de NVVB in 2014 gezamenlijk met Hostmanship Group, WeGovernment en I&O research het congres Public Matters georganiseerd. Met als de grootste centrale thema’s Hostmanship, Citizenship en Leadership. Bureau NVVB Het bureau had in 2014 de beschikking over 8,1 FTE voor de feitelijke uitvoering van haar taken. De formatie van het bureau bestond eind 2014 uit 8 personen zijnde 7,15 FTE. Dit verschil wordt veroorzaakt door de volgende mutaties in het personeelsbestand. Op 31 augustus 2014 is het halfjaar contract met dhr. F. Demmendaal beëindigd en op 30 september 2014 is het jaar contract met dhr. E. Hartjes beëindigd. Per 31 augustus heeft dhr. R. van Troost een aanstelling geaccepteerd bij het ICTU. De NVVB is meer proactief, zichtbaar en benaderbaar met als gevolg dat de wens om door te ontwikkelen uitgesproken is door het bestuur. Deze organisatieontwikkeling is mede vorm gegeven door Booms & Broere die zijn ingehuurd om het interne traject te begeleiden. Voor de kosten die voortkomen uit het beschreven traject is een reservering opgenomen in de begroting van 2015 zijnde € 100.000, -. Resultaat 2014 Het resultaat over 2014 is € 245.539 negatief. Het eigen vermogen is na resultaatverdeling ultimo 2014, € 874.124, -. Hiervan was € 196.463,- voorzien in de reserveringen voor Innovaties € 96.463,- en een reservering voor het Jubileumcongres € 100.000,-. Het restant van het negatieve resultaat is onder andere verder te verklaren doordat de verwachte uitleen van dhr. R. van Troost niet het gehele jaar heeft geduurd en de eveneens begrootte uitleen voor dhr. R. Zijlstra geen doorgang heeft gevonden. Tevens is het verwachte positieve resultaat op diverse projecten uitgebleven. Daarnaast is er extra geïnvesteerd in de regiocongresssen en themabijeenkomsten . Het weerstandsvermogen bedraagt op 31 december 2014 € 874.125,Zoetermeer, 9 maart 2015 Het bestuur van de NVVB
6
A. Balans per 31 december 2014 2014 (in euro’s)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
58.800
48.122 58.800
48.122
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
8.820 89.922
22.006 84.960
59.200 793.454
115.093 1.099.404 951.396
1.321.463
1.010.196
1.369.585
7
31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA EIGEN VERMOGEN (VRIJ BESTEEDBAAR VERMOGEN)
Bestemmingsreserves
155.159
224.423
Overig vrij besteedbaar vermogen
718.965
895.242 874.124
1.119.665
KORTLOPENDE SCHULDEN Voorziening vakantiedagen Voorziening vakantietoeslag
11.939 18.154
16.408 26.060
Crediteuren Nog te betalen kosten
41.511 36.341
131.713 26.669
Belastingen en premies sociale verzekeringen
28.127
49.070 136.072
249.920
1.010.196
1.369.585
8
B. Staat van baten en lasten over 2014 2014 (in euro’s)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Baten Contributies & Dienstverlening Netto-omzet
1.453.249 269.442
1.405.669 648.983
1.226.443 328.919
Som der baten
1.722.691
2.054.652
1.555.362
Lasten Directe kosten
848.403
1.107.633
507.393
Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa
747.176 17.005
674.894 24.500
566.907 12.784
Overige bureau- en bestuurskosten
369.759
439.288
407.782
1.982.344
2.246.314
1.494.866
-259.652
-191.662
60.496
14.113
25.000
14.416
-245.539
-166.662
74.912
Bestuur-- en bureaukosten Bestuur
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat
Het bestuur stelt de Algemene Ledenvergadering voor om het resultaat over 2014 als volgt te bestemmen: Voorstel resultaatbestemming Toevoeging aan reserve "werkprocessen" Toevoeging aan reserve "ontwikkeling" Vrijval reserve "jubileum congres 2014" Vrijval reserve "innovaties" Vrijval reserve "doorbraak dienstverlening" Vrijval reserve "communicatie beleid" Onttrekking overig vrij besteedbaar vermogen
30.000 100.000 -100.000 -96.463 -2.000 -800 -176.276 -245.539
Vooruitlopende op de vaststelling in de Algemene Ledenvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
9
C. Kasstroomoverzicht over 2014 2014 (in euro’s)
2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor afschrijvingen: Afschrijvingen materiële vaste activa
2013
-259.652 17.005
60.496 12.783
17.005 Verandering in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie voorraden Mutatie operationele kortlopende schulden
50.929
-23.808
13.186
-21.354
-113.848
39.322
Financiële baten en lasten Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Netto kasstroom (is mutatie geldmiddelen) Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december Mutatie
12.783
-49.733
-5.839
-292.380
67.440
14.113
14.416
-278.267
81.856
-27.683
-42.837 -27.683
-42.837
-305.950
39.020
1.099.404 793.454
1.060.384 1.099.404
-305.950
39.020
10
D. Toelichting op de balans, staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In de kolom begroting zijn de bedragen opgenomen van de bijgestelde begroting die het algemeen bestuur heeft goedgekeurd. De begroting is bijgesteld ten opzichte van de in de Algemene Ledenvergadering van 17 april 2013 goedgekeurde (concept-)begroting 2014 en geaccordeerd in de Algemene ledenvergadering van 12 december 2013. Een nadere verdeling vindt door het bureau plaats.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
11
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Baten Dit betreffen alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief toegezegde nog niet ontvangen bijdragen.
Contributies De leden betalen een jaarlijkse contributie die wordt verantwoord in het betreffende contributie jaar.
Dienstverlening Betreft de verhuur van standruimte gedurende het jaarlijks gehouden congres.
Maandblad Burgerzaken & Recht Betreft de opbrengsten van advertenties in het maandblad en de verkoop van het blad aan niet leden en losse nummers.
Werkprocessen burgerzaken (WPB) Betreft de verkoop van werkprocessen burgerzaken.
Diverse projecten Betreft de verkoop van op projectbasis uitgevoerde activiteiten. De projecten hebben een korte looptijd.
Lasten
Directe kosten Betreft de direct aan de baten toe te rekenen kosten.
Afschrijvingen Afschr ijvingen De materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs op basis van de verwachte economische levensduur.
GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
12
E. Toelichting op de balans per 31 december 2014 2014
(in euro’s)
Materiële vaste activa
Verbouwing Dashboard kantoor Dienst-
Hardware en
2013/2014
software
verlening
Inventaris
Totaal
Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingen
13.234 0
0 26.500
30.406 1.183
4.483 0
48.123 27.683
Afschrijvingen
13.234 1.323
26.500 0
31.588 13.912
4.483 1.770
75.805 17.005
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Boekwaarde per 31 december 2014
11.911
26.500
17.676
2.713
58.800
Cumulatieve aanschaffingswaarde
13.234
26.500
77.554
29.110
146.399
1.323
0
59.879
26.397
87.599
11.911
26.500
17.675
2.713
58.800
10%
20%
33%
20%
Afschrijving desinvestering 2014 Desinvesteringen 2014
Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentages
31-12-2014 Voorraden Speldjes
31-12-2013
420
584
0 0
1.750 19.672
8.400
0
8.820
22.006
Debiteuren Debiteuren
91.968
86.230
Voorziening debiteuren
-2.046
-1.270
89.922
84.960
Boekjes Hostmanship ID-covers Boek 10BW
De voorziening debiteuren is als volgt bepaald: -
100% voorziening op openstaande facturen met als factuurdatum ouder dan 30 oktober 2014.
13
31-12-2014
31-12-2013
Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen opbrengsten Nog te ontvangen bedragen
14.713 0
64.394 11.433
Vooruitbetaald
44.487
39.266
59.200
115.093
Liquide middelen ING Bank, topbonus zakenrekening 66.48.32.997 ING Bank, rekening courant 67.57.48.127
0 26.129
313.713 13.869
ABN AMRO, spaarrekening 59.76.41.579 ABN AMRO, bestuursrekening 47.09.87.723
29 13.456
29 10.862
ING Bank 491717 ** ING rentemeer rekening 491717
16.476 300.000
16.718 311.752
ABN AMRO depositorekening 427172799 SNS bank 944880797 *
160.000 116.460
160.000 113.279
Rabobank depositorekening 3288867109 Rabobank RC 1490530002
160.636 86
158.940 48
182
195
793.454
1.099.404
Eigen vermogen (vrij besteedbaar vermogen) Bestemmingsreserves door het bestuur bepaald
155.159
224.423
Overig vrij besteedbaar vermogen
718.965
895.242
874.124
1.119.665
31-12-2014
31-12-2013
1.159 24.000
1.960 26.000
0 0
96.463 100.000
100.000 30.000
0 0
155.159
224.423
Kas *
Niet vrij opneembaar
** Rekening-courant faciliteit ad € 4.538
Bestemmingsreserves door het bestuur bepaald Reserve communicatiebeleid Reserve doorbraak dienstverlening Reserve innovaties Reserve jubileum congres 2014 Reserve organisatieontwikkeling 2015 Reserve werkprocessen
De bestemmingsreserves zijn vrij besteedbaar vermogen, aangezien zij door het bestuur kunnen worden opgeheven en er niet door derden een bestemming aan is gegeven.
14
2014
2013
Reserve communicatiebeleid Stand per 1 januari Vrijval eerder gedane reserve Stand per 31 december
1.960
2.465
-801
-505
1.159
1.960
Reserve communicatiebeleid De reservering voor communicatiebeleid blijft staan met als doel de herkenbaarheid van de NVVB op verschillende niveaus te vergroten en meer jonge mensen te interesseren voor een lidmaatschap van de NVVB. 2014
2013
Reserve doorbraak dienstverlening Stand per 1 januari Vrijval eerder gedane reserve
26.000 -2.000
28.000 -2.000
Stand per 31 december
24.000
26.000
Reserve doorbraak dienstverlening Het gaat dan om de volgende doorbraakdossiers: Identiteitsdragers gebundeld (thema Identiteiten en Producten) Doorbraakdossier Gegevenskluis (thema Organisatieontwikkeling) De Basisgemeente (thema Persoonsinformatievoorziening) 2014 Reserve innovaties Stand per 1 januari Vrijval eerder gedane reservering Dotatie
Stand per 31 december
2013
96.463
75.000
-96.463 0
-53.537 75.000
0
96.463
Reserve innovaties Deze innovaties hebben betrekking op de volgende onderwerpen: Herpositionering NVVB; Landelijk expertisecentrum; Bevordering van intergemeentelijke samenwerking; Samenwerking universiteiten en hoge scholen; Gezamenlijke regie congressen NVVB. Bovenstaande innovaties zijn onderdeel van het jaarplan 2014.
15
2014 Reserve jubileum congres 2014 Stand per 1 januari Vrijval eerder gedane reservering
2013
100.000
100.000
-100.000
0
0
100.000
Stand per 31 december Reserve jubileum congres 2014. Activiteiten in het kader van het 20-jarig jubileum congres. 2014
2013
Reserve organisatieontwikkeling 2015 Stand per 1 januari Dotatie
0 100.000
0 0
Stand per 31 december
100.000
0
Reorganisatie en organisatieontwikkeling 2015. 2014 Reserve Werkprocessen burgerzaken Stand per 1 januari
2013 0
0
Dotatie
30.000
0
Stand per 31 december
30.000
0
Werkprocessen Lean en GEMMA proof maken Voorstel bestemming bestemming resultaat verslagjaar
2014
2013
Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie overige reserves besloten in ALV
-55.954 55.954
-38.553 38.553
Resultaat boekjaar Mutatie van overige bestemmingsreserves
-245.539 199.264
74.912 56.042
Toevoeging aan overige bestemmingsreserve
-130.000
-75.000
Stand per 31 december
-176.276
55.954
16
2014
2013
Overig vrij besteedbaar vermogen: Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 1 januari
839.287
877.840
Mutatie via resultaatbestemming 2014 Mutatie via resultaatbestemming 2013
-176.276 55.954
0 0
Mutatie via resultaatbestemming 2012
0
-38.553
718.965
839.287
31-12-2014
31-12-2013
Voorzieningen Voorziening vakantiedagen
11.939
16.408
Voorziening vakantietoeslag
18.154
26.060
30.093
42.468
Crediteuren
41.511
131.713
Nog te betalen kosten
36.341
26.669
Stand per 31 december
Kortlopende schulden
Zijn voornamelijk per balansdatum nog te betalen kosten waarvan de factuur na 31 december van de balansperiode ontvangen en gedateerd is en betrekking heeft op de balansperiode
17
2014
2013
Belastingen en premies sociale verzekeringen
28.127
49.070
BTW 4e kwartaal 2014 4e kwartaal 2013
4.282 0
0 21.884
4.282
21.884
Loonheffing December 2014
23.845
0
December 2013
0
27.186
28.127
49.070
Totaal
Niet in de balans opgenomen verplichtingen De huur van de huisvesting in Zoetermeer bedraagt op jaarbasis ca € 50.000,- dit is inclusief de servicekosten De huurovereenkomst is aangegaan tot 1-8-2017. Tevens is er een overeenkomst afgesloten met het Adviesbureau NVVB voor € 96.290,en zijn er overeenkomsten voor diverse verzekeringen en een kopieermachine. Er is een bankgarantie afgegeven voor € 16.138,-
18
F. Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 2014 2014
(in euro’s)
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
BATEN Contributies Congresopbrengsten
713.567 497.354
773.006 450.000
719.195 207.008
Examenorganisatie
242.328
182.664
300.240
1.453.249
1.405.669
1.226.443
70.363
77.000
52.211
Werkprocessen burgerzaken (WPB)/Publiekszaken/Scripts Diverse projecten
146.295 52.784
145.008 426.975
157.773 118.935
Netto-omzet
269.442
648.983
328.919
1.722.691
2.054.652
1.555.362
550.099 55.937
547.373 57.333
559.180 58.272
27.531 80.000
18.300 150.000
35.423 66.320
713.567
773.006
719.195
Contributies/Dienstverlening Opleidingen Maandblad B&R
Totaal Som der Baten Toelichting Contributies/Dienstverlening/Opleidingen Contributies/Dienstverlening/Opleidingen
Contributies Gemeenten incl. meerdere lidmaatschappen Opbrengst privé-leden Geassocieerd overige Partnerships
Aantal leden (geïncasseerd en betaald) Privé-leden Gemeenten Meerdere lidmaatschap gemeenten Geassocieerde Leden Totaal
1.632
1.727
406 57
413 72
9
12
2.104
2.224
19
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
Congresopbrengsten Verhuur standruimte Overige bijdragen/paralelsessies
175.575 32.307
150.000 50.000
174.608 0
Deelnemersbijdragen Public Matters
261.957 27.515
250.000 0
0 32.400
497.354
450.000
207.008
Opleidingen Examengelden BABZ
47.293
56.736
60.301
181.339 11.334
125.928 0
200.866 39.073
2.361
0
0
242.328
182.664
300.240
Opbrengst advertenties Opbrengst bladruimte
54.486 0
53.000 14.000
30.879 9.900
Opbrengst abonnees * Advertenties op de website
11.391 4.486
10.000 0
12.042 1.440
0
0
-610
70.363
77.000
52.211
Examengelden BOP Examengelden BOP caraibisch gebied Examengelden Manpower examens tolken
Toelichting NettoNetto-omzet
Maandblad B&R
Overige opbrengsten
* Aantal abonnees
98
105
Werkprocessen burgerzaken (WPB)/Publiekszaken/Scripts
Opbrengst onderhoud
146.295
145.008
157.773
146.295
145.008
157.773
20
Diverse projecten Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Project opbrengst buttons website NVVB
4.995
0
5.760
Project uitgifte modellenboek 2010 Project uitgifte boekje IPR / 10BW
210 5.846
0 0
500 2.885
2.954 11.827
22.475 0
2.029 0
0 325
0 0
15.000 0
230 2.000
0 0
0 0
174 24.223
39.000 365.500
0 91.321
52.784
426.975
118.935
38.054
25.000
27.362
38.054
25.000
27.362
510.530 0
395.500 100.000
80.553 0
27.049
0
30.936
537.580
495.500
111.489
Hostmanship Verkiezingsacademie (Teacherschannel) RDW inzake inspanningen eID bewijs Dashboard dienstverlening Deel ID next congres Bijeenkomst digitaal 2017 Themabijeenkomsten ID-covers
LASTEN Directe kosten Kosten Partnerships Kosten partnerships
Congreskosten Kosten congres burgerzaken reservering EVS congres Kosten congres Public Matters
21
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
Examenorganisatie Kosten examencommissie / werkgroep BABZ
42.354
25.824
29.779
Kosten examens SVM nivo BABZ Kosten examencommissie / werkgroep BOBZ
3.244 39.197
4.424 19.307
5.620 11083
Kosten examens SVM nivo BOBZ Kosten NEO diversen
45.705 1.448
50.560 19.568
78.929 8.829
1.902 1.999
0 0
0 18.232
135.850
119.683
152.473
54.444 13.986
48.000 20.000
49.926 11.335
5.635 0
6.000 3.000
18.170 15.947
74.065
77.000
95.377
20.263 0
33.700 500
23.008 170
20.263
34.200
23.178
Kosten Manpower examens tolken Kosten BOP caraibisch gebied Opleidingen
Maandblad B&R Druk- en verzend- en portikosten Auteursvergoeding Redactiekosten Overige kosten
Werkprocessen burgerzaken (WPB)/Publiekszaken/Scripts Kosten beheer en onderhoud Diverse kosten
Dit betreft de kosten verbandhoudend met de uitlevering, de jaarlijkse beheerskosten en de modernisering van de werkprocessen. Tegenover de kosten zijn de opbrengsten verantwoord van de verkoop en onderhoud van de referentiemodellen. De referentiemodellen zijn per 31 december 2003 geheel afgeschreven.
22
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Diverse projecten Dashboard dienstverlening
670
24.000
0
0 2.073
0 0
361 0
17.322 5.000
315.500 0
87.806 5.000
0 3.511
0 16.750
1.143 3.061
343 11.913
0 0
0 0
1.761 0
0 0
0 143
42.592
356.250
97.515
848.403
1.107.633
507.393
Project uitgifte modellenboek 2010 Project uitgifte boek 10BW 2e druk ID covers Nederlands rode kruis actie 3FM Master classes Hostmanship ID next congres Plaatsonafhankelijke dienstverlening en digitaal 2017 Verkiezingsacademie (i.s.m. teacherschannel) Project eID RDW
Totaal directe kosten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Personeelskosten Brutoloon
576.320
555.098
535.710
Inleen personeelskosten Premies volksverzekeringen en pensioenpremies
19.241 158.107
0 148.165
36.279 148.502
30.119 15.463
25.000 20.000
26.866 15.466
0 -77.430
0 -88.370
0 -209.119
25.356
15.000
13.203
747.176
674.894
566.907
Reiskosten Premie ziektewet en WAO gat verzekering Uitkering ziektewetverzekering Doorbelaste personeelskosten (extern) Diverse personeelskosten Totaal personeelskosten Aantal Fte's
8,1
8,4
23
Realisatie 2014 Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bureaubureau- en bestuurskosten Huisvestigingskosten
Begroting 2014
Realisatie 2013
17.005
24.500
12.784
86.087
84.800
79.980
101.362 55.597
75.438 46.050
70.586 68.635
Kosten afdelingen Kosten commissies
20.832 1.510
17.000 3.000
9.704 2.644
Algemene kosten Diverse baten en lasten
92.550 11.821
178.000 35.000
159.947 16.286
369.759
439.288
407.782
1.133.940
1.138.682
987.473
53.924 20.000
50.000 21.000
47.626 20.000
7.783 4.379
7.800 6.000
7.571 4.783
Totaal huisvestigingkosten
86.087
84.800
79.980
Kantoorkosten (exclusief afschrijvingen) Automatiseringkosten
41.709
24.500
22.992
Repro/porto/drukwerk Telefoon- en faxkosten
21.174 11.375
19.500 12.288
17.578 13.389
Kosten website Kantoorbenodigdheden
10.094 408
6.600 2.500
9.173 2.108
Restaurant Bankkosten
2.267 1.919
2.300 1.250
2.044 1.336
Representatie/acquisitie Diverse bureaukosten
5.983 6.433
5.000 1.500
0 1.964
101.362
75.438
70.586
Kantoorkosten (exclusief afschrijvingen) Bestuurskosten
Totaal overige bureaukosten
Totaal bestuur- en bureaukosten Huisvestigingskosten Huur Servicekosten Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten
Totaal kantoorkosten (exclusief afschrijvingen)
24
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
Bestuurskosten Kosten buitenlandse congressen
6.948
15.000
15.800
Reis-en verblijfskosten Kosten jaardiner
4.287 6.454
2.550 12.500
2.264 22.615
Lidmaatschap EVS Kosten bestuur
4.988 3.770
5.000 5.000
4.988 3.770
861 28.291
1.000 5.000
506 18.693
55.597
46.050
68.635
20.832
17.000
9.704
Kosten commissies
1.510
3.000
2.644
Algemene kosten Project Communicatie (reservering) Project Doorbraak dienstverlening (reservering)
801 2.000
0 2.000
505 2.000
Project innovaties (reservering) Adviesbureau NVVB
0 72.994
75.000 81.000
53.537 71.724
Accountantskosten en financiële administratie Verzekeringen
11.963 1.443
12.500 1.500
18.709 1.441
2.560 0
2.500
1.456 7.299
0 789
2.000 1.500
0 3.276
92.550
178.000
159.947
Kantinekosten Diverse kosten dagelijks bestuur
Kosten afdelingen Kosten afdelingen Kosten commissies
Kosten loonadministratie EVS congres 2014 diverse algemene juridische kosten Diverse kosten Totaal diverse lasten
25
Diverse baten en lasten Diversen lasten afrekening servicekosten 2013 Voorziening vakantiegeld en verlofdagen
Realisatie
Begroting
Realisatie
2014
2014
2013
-5.456 -12.375
0 0
0 9.436
Niet te verrekenen BTW Afboeking en mutatie voorziening debiteuren
15.205 707
35.000 0
22.143 -398
Afboeking oude Lay out ID-covers
13.740
0
-14.895
Totaal diverse baten en lasten
11.821
35.000
16.286
Financiële baten en lasten Ontvangen rente
14.113
25.000
14.416
0
0
0
14.113
25.000
14.416
Rentelasten Totaal financiële baten en lasten
26
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Voor de bezoldiging van bestuurders kwam in 2014 € 3.770 ten laste van de rechtspersoon, in de vorm van een vergoeding voor onkosten.
Ondertekening van de jaarrekening Zoetermeer, 9 maart 2015 Bestuur NVVB:
-
De heer S. Rijsdijk, voorzitter
-
Mevrouw D. Winkelhorst, vicevoorzitter
-
Mevrouw W. van Dijk, secretaris
-
De heer J.C. Noord
-
De heer J.M. Otten
-
De heer L.J.W. Evers
-
De heer J. van den Hoorn
-
De heer G.J. Gerritsma
-
De heer M. Bonnema
-
De heer W. van den Berg
-
Mevrouw P.L.A. Kras
-
De heer E. Goossens
27
Overige gegevens 1. Statutaire regeling betreffende de bestemming van het saldo van baten en lasten In de statuten van de NVVB is geen artikel opgenomen betreffende de resultaatbestemming.
Bestemming van het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2014 2014 Het algemeen bestuur stelt voor om het negatieve resultaat over het boekjaar 2014 ad € 245.539,- als volgt te bestemmen: Toevoeging aan reserve "werkprocessen" Toevoeging aan reserve "ontwikkeling" Vrijval reserve "jubileum congres 2014" Vrijval reserve "innovaties" Vrijval reserve "doorbraak dienstverlening" Vrijval reserve "communicatie beleid" Onttrekking overig vrij besteedbaar vermogen
30.000 100.000 -100.000 -96.463 -2.000 -800 -176.276 -245.539
De jaarrekening wordt ter vaststelling voorgelegd aan de algemene ledenvergadering die gehouden wordt op 16 april 2015.
Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op pagina 29.
28
29
