Persoonlijk Budget
Universitair Medisch Centrum Groningen
Inleiding In de CAO UMC 2008 - 2011 is afgesproken dat er een persoonlijk budget voor UMC werknemers, geboren na 1950, wordt ingevoerd. Dit persoonlijk budget is bedoeld om meer eigen vorm en invulling te geven aan uw loopbaan, en om werk & privé op alle leeftijden goed te kunnen combineren. Afhankelijk van leeftijd en/of werkzaamheden kan dit nog worden aangevuld met een deel verhoogd persoonlijk budget of een deel extra persoonlijk budget. In de CAO UMC 2011-2013 zijn deze afspraken voortgezet. Het persoonlijk budget wordt verhoogd en er wordt nog meer de nadruk gelegd op het daadwerkelijk besteden van het persoonlijk budget. Deze folder beperkt zich alleen tot persoonlijk budget. Meer informatie over het extra persoonlijk budget is te vinden op intranet > personeel > persoonlijk budget.
Wat Waarom krijg ik een persoonlijk budget? In de CAO UMC 2008-2011 is afgesproken dat er een persoonlijk budget voor UMC werknemers, geboren na 1950, wordt ingevoerd. Dit persoonlijk budget is bedoeld om te investeren in uw persoonlijke ontwikkeling, afhankelijk van uw persoonlijke wensen en behoeften. Uitgangspunt is uw duurzame inzetbaar heid. De arbeidmarkt verandert de komende jaren. Doorwerken tot de pensioengerechtigde leeftijd wordt steeds verder aangemoedigd. Daarvoor is het van belang dat u gedurende uw loopbaan een goede gezondheid heeft, een balans vindt tussen werk en privé en voldoende mogelijkheden heeft voor ontwikkeling en groei. Hoe wordt mijn persoonlijk budget berekend? Het persoonlijk budget wordt berekend aan de hand van een bepaald percentage van uw bruto salaris. Dit betreft het schaal salaris. Extra loonbestanddelen zoals toelages, ORT/TVO,
1
Persoonlijk Budget
gratificaties etc. worden niet meegenomen in de berekenings grondslag voor uw persoonlijk budget. Het persoonlijk budget dat u opbouwt is niet rentedragend. Het saldo van het persoonlijk budget wordt niet ingehouden van uw salaris. Hoeveel persoonlijk budget krijg ik? Vanaf 1 januari 2008 is gestart met de opbouw van uw persoonlijk budget. Het persoonlijk budget wordt maandelijks opgebouwd en bestaat uit een percentage van het bruto salaris. De verdeling is als volgt: • 0,25 % in 2008 • 0,50 % in 2009 • 1,0 % in 2010 * 1,3 % in 2013 Maximering persoonlijk budget Vanaf 1 januari 2013 wordt het saldo van het persoonlijk budget gemaximeerd. Als het saldo boven dat maximum komt, bouwt u geen persoonlijk budget meer op, tot het moment waarop u een besteding doet en het saldo lager is dan het maximum. U kunt maximaal een saldo opbouwen van 24 maanden x het maandelijkse saldo, uitgaande van een fulltime dienstverband. U kunt met uw leidinggevende afspreken een hoger persoonlijk budget dan het maximumbedrag op te bouwen als u dat nodig hebt voor concrete ontwikkelingsdoelen. Waar kan ik zien hoeveel persoonlijk budget ik heb? U kunt uw persoonlijk budget terugvinden op uw salarisstrook. U vindt elke maand het saldo dat u reeds heeft opgebouwd rechts onderaan op uw salarisstrook, die u digitaal kunt raadplegen. Op het moment dat u een besteding doet, wordt het saldo aangepast. Op uw strook staat niet aangegeven waaraan u uw persoonlijk budget heeft besteed. Opbouw persoonlijk budget en ziekte De opbouw van uw persoonlijk budget is gekoppeld aan uw bruto salaris. Dat betekent dat wanneer u ziek wordt, de opbouw van uw persoonlijk budget gewoon doorloopt. Dit houdt tevens in dat, wanneer in het tweede ziektejaar uw salaris gekort wordt
2
Universitair Medisch Centrum Groningen
naar 70% van uw salaris, ook de opbouw van uw persoonlijk budget 70% zal bedragen. Opbouw tijdens ouderschapsverlof en zorgverlof Bij ouderschapsverlof en/of zorgverlof ontvangt u een lager of geen salaris. Aangezien de opbouw van uw persoonlijk budget wordt berekend over uw bruto salaris, bouwt u in die periode dus minder of geen persoonlijk budget op. Pensioen (-grondslag) Het feit dat het ziekenhuis voor u een persoonlijk budget gaat reserveren betekent niet dat daarmee uw pensioengrondslag ook wordt verhoogd. U blijft dus pensioen opbouwen over uw normale bruto salaris. Uit dienst / overlijden Uw persoonlijk budget wordt bij ontslag of overlijden niet uitgekeerd in geld. Treedt u in dienst bij een ander UMC dan mag u het opgebouwde saldo meenemen.
Waarvoor Wat mag ik allemaal doen met mijn persoonlijk budget? U mag uw persoonlijk budget in principe voor alles inzetten, zolang dit daadwerkelijk bijdraagt aan uw persoonlijke ontwikkeling en daarmee aan uw duurzame inzetbaarheid. Dat kan gaan over het opdoen van kennis en/of vaardigheden die u in uw huidige functie kunt gebruiken. Maar misschien hebt u wel het plan om van functie of zelfs beroep te veranderen en hebt u daarvoor nieuwe kennis en/of vaardigheden nodig. Ook daar mag u het persoonlijk budget voor gebruiken. Belangrijk is dat het bijdraagt aan uw inzetbaarheid op de arbeidsmarkt. U mag het ook besteden aan cursussen die u helpen een goede balans te vinden in uw functioneren en die u direct in staat stellen uw werk beter te doen, bijvoorbeeld een cursus omgaan met stress of een cursus effectief communiceren. Belangrijk is dat u en uw leiding gevende het over eens zijn dat uw duurzame inzetbaarheid daarmee beter gewaarborgd is. De tijd die u nodig hebt voor het
3
Persoonlijk Budget
volgen van een scholings- of ontwikkelingsactiviteit die uit uw persoonlijk budget wordt betaald, kunt u ook declareren ten laste van uw persoonlijk budget. Voorbeelden Hieronder volgen enkele voorbeelden hoe u uw persoonlijk budget kunt besteden. • Cursussen, bijvoorbeeld: • PC ondersteuning on the job • Kernkwadranten • Assesment • Coaching • Timemanagement • ‘nee’ zeggen • Sollicitatiegesprek voorbereiden • Spelling d’s en t’s • Deelname aan congressen • Abonnement op vakliteratuur • Gezamenlijk met collega’s een spreker uitnodigen om een lezing of workshop te geven afgestemd op behoefte van het team
ICT hulpmiddelen U kunt uw persoonlijk budget, onder voorwaarden, besteden aan ICThulpmiddelen zoals een I-pad of een laptop. De besteding moet voortkomen uit ontwikkeling van de medewerker in relatie tot het werk. Uiteraard heeft u dit vooraf besproken met uw leidinggevende. Omdat de belastingdienst geen netto besteding van het persoonlijk budget aan gebruiksgoederen toestaat, zal het aankoopbedrag altijd worden belast. Concreet betekent dit voor iemand die in het (loonbelasting) tarief 52% zit, voor een iPad die € 500 kost, iets meer dan € 1000 uit het budget persoonlijk budget wordt betaald. Ook als u cursus volgt waarbij bijvoorbeeld een iPad wordt geleverd, wordt het bedrag van de iPad belast. De kosten van de cursus worden niet belast en het bedrag wordt netto uitbetaald.
4
Universitair Medisch Centrum Groningen
• • • • • •
Welke ICT-hulpmiddelen zijn toegestaan? Laptop, notebook Desktop PC configuratie Tablet PC SMART Phone 1) E-reader Software
Waarvoor kan ik het persoonlijk budget niet gebruiken? Het persoonlijk budget kan niet gebruikt worden om gebruiks goederen aan te schaffen anders dan hiervoor aangegeven. Het moet echt gaan om ontwikkeling en niet om gebruiks voorwerpen, die geen relatie met het werk hebben. Zelfs niet als u wel iets leert van het gebruik daarvan. Het persoonlijk budget is ook niet bedoeld om uw hobby te financieren.
Het persoonlijk budget en de Belastingdienst Het persoonlijk budget dat u opbouwt is een reservering die berekend wordt over uw bruto maandsalaris. U bouwt dit budget op voor uw persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van uw duurzame inzetbaarheid. Dit budget is niet belast, tenzij de besteding niet direct een effect heeft op uw werkzaamheden, zie hieronder voor uitleg. Onbelast Om onbelast van uw persoonlijk budget gebruik te kunnen maken is het een voorwaarde dat de kosten die gefinancierd worden uit het persoonlijk budget, gemaakt zijn in verband met een studie of opleiding. In de fiscale wetgeving is namelijk bepaald dat alle ontwikkelingsactiviteiten die u helpen om uw vermogen tot het verkrijgen van inkomen, te behouden of te vergroten, voor onbelaste vergoeding in aanmerking komen. Hierbij moet u denken aan het op peil houden van uw vakkennis en vakkundigheid, of het verwerven van kennis en kunde voor een toekomstig beroep. Dat mag binnen het UMCG zijn of
5
Persoonlijk Budget
daarbuiten. Concreet betekent dit dat bijvoorbeeld de inschrijfkosten voor een studie of congres, vakliteratuur, (abonnementen op) vaktijdschriften, training en coaching onbelast vergoed kunnen worden. Belast De bestedingen die een indirect effect hebben op de werkzaam heden van de medewerker, worden wel belast. Het gaat bijvoorbeeld om cursussen ”Energie in balans” of een cursus “gericht op emotioneel evenwicht”. Ook als het gaat om iets wat in maatschappelijk leven als een algemene “levensvoorwaarde” wordt gezien die je sowieso nodig hebt, zoals een rijbewijs, wordt het belast, ook als het werkgerelateerd is. Als u het persoonlijk budget wilt gebruiken voor iets dat volgens de fiscale wetgeving belast is, maar u wilt het toch graag doen en uw leidinggevende gaat akkoord met uw bestedingsdoel, dan mag u het persoonlijk budget daar ook aan besteden. U heeft dan alleen minder geld te besteden, omdat er ook belasting over de besteding betaald moet worden betaald. Als u een declaratie heeft t.l.v. het PB/EPB die vanwege de regelgeving gebruteerd moet worden (denk aan de aanschaf van ICT-hulpmiddelen), dan leidt dit tot een verhoging van uw belastbaar inkomen in dat jaar. Dit kan negatieve gevolgen hebben voor wettelijke toeslagen als huur- en zorgtoeslag. Deze zouden tijdelijk verlaagd kunnen worden. Het kan ook negatieve gevolgen hebben voor medewerkers met een arbeidsongeschikt heidsuitkering. Ook die kan mogelijk verlaagd worden.
Hoe Hoe kan ik mijn persoonlijk budget gebruiken? Op welke manier kunt u aangeven dat u (een deel van ) uw persoonlijk budget wilt gaan aanwenden en hoe gaat dit vervolgens in zijn werk? Het budget is persoonlijk. Dat wil zeggen dat voor u persoonlijk een bedrag wordt gereserveerd en dat u zelf zeggenschap heeft over de besteding van uw budget. Het is van belang dat u met uw
6
Universitair Medisch Centrum Groningen
leidinggevende in gesprek gaat over de inzet van uw persoonlijk budget. Het meest aangewezen moment daarvoor is het jaargesprek. Formulier U legt samen met uw leidinggevende de afspraken vast op een formulier waarbij uw leidinggevende aangeeft of de activiteit belast of onbelast is. Uw leidinggevende maakt een keuze uit onderstaande opties. ONBELAST: De declaratie wordt onbelast in mindering gebracht op het (extra) persoonlijk budget. O
De besteding is een opleiding voor een beroep of gericht op vaktechnische kennis van de medewerker (code 1)
O
De besteding is erop gericht vaardigheden te ontwikkelen die direct zijn gerelateerd aan de functieuitoefening (code 2)
O
De besteding richt zich niet primair op vaardigheden die nodig zijn voor de functie-uitoefening, maar meer op mens en lichaam. Door deze training zal de medewerker wel direct in staat zijn het werk beter te doen (code 3)
O
De besteding betreft de aanschaf van een smartphone, mede voor zakelijk gebruik (code 8)
BELAST: Over de kosten wordt belasting geheven. Dit hogere bruto bedrag wordt in mindering gebracht van het (extra) persoonlijk budget. O
De besteding richt zich niet primair op vaardigheden die nodig zijn voor de functie-uitoefening, maar meer op mens en lichaam. Het positieve effect van de cursus voor de werkzaamheden is wel aanwezig, maar slechts indirect, omdat de medewerker zich beter voelt (code 4)
7
Persoonlijk Budget
O
De besteding betreft een arbovoorziening en/of – verstrekking (code 5)
O
Aanwending van ICT-hulpmiddelen is gericht op de ontwikkeling van toekomstige vaardigheden voor huidig en/of toekomstig werk (code 7)
De achterkant van het formulier wordt gebruikt om de kosten te declareren. Hiervoor zijn twee opties. 1. U betaalt de kosten van de studie/training/cursus zelf en declareert deze bij het UMCG. Voor uitbetaling dient u bewijsstukken, zoals originele kassabonnen, facturen naast een print of kopie van uw bankafschrift, toe te voegen. 2. U laat de nota rechtstreeks betalen door het UMCG. U dient de factuur toe te voegen.
Meer informatie Uw leidinggevende is in principe uw eerste aanspreekpunt over het persoonlijk budget. Mocht u er met hem/haar niet uitkomen of specifieke vragen hebben, dan kunt u contact opnemen met uw P&O adviseur. Ook kunt u meer informatie vinden op intranet > personeel > persoonlijk budget Het Wenckebach Instituut biedt een aantal workshops en individuele trajecten die bij uitstek geschikt zijn voor onbelaste besteding van het budget: • Reanimatie volwassene (met AED) en eerste hulp (voor leken of beginners) • Reanimatie volwassene, baby en kind en eerste hulp (voor leken of beginners) • Nieuwe media • Uw Nederlands geüpdatet • SMART reading - sneller lezen • Presenteren, hoe presenteer ik voor een groep • Lastige gesprekken oefenen met een acteur • Gedragsanalyse • Sta even stil en kijk met afstand naar uzelf in uw werk bezinningsgesprekken
8
Universitair Medisch Centrum Groningen
Naast dit specifieke aanbod kunt u ook andere cursussen of individuele trajecten van het Wenckebach Instituut volgen met uw persoonlijk budget. Uiteraard kunt u ook bij een ander opleidingsinstituut een opleiding of cursus doen. Meer informatie op www.wenckebachinstituut.nl
9
Persoonlijk Budget
Aantekeningen
10
Universitair Medisch Centrum Groningen
11
Persoonlijk Budget
12
Personeelsinformatie vlc 563/1205
