UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a évi beszámolóhoz

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2006. évi beszámolóhoz


TARTALOMJEGYZÉK

Általános rész

3

1. Bevezetı ............................................................. 3 2. A számviteli politika rövid ismertetése .............................. 4

Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész

6

3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk ........................ 7 4. Tagdíj befizetések .................................................. 7 5. Szolgáltatások ....................................................... 8 6. Mőködési eredmény alakulása .......................................... 9 7. A 2004. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata ................ 9 8. Befektetések ........................................................ 10 a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása .................................... 10 b) Hozamok ........................................................... 10 c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint ............... 10 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök ............................... 13 10. Értékelési különbözet, értékvesztés alakulása eszköz csoportonként 14 11. Követelések alakulása ............................................ 14 12. Kötelezettségek állománya ......................................... 14 13. Céltartalékok alakulása ........................................... 16 14. Mutatószámok ...................................................... 16 15. Az azonosítatlan befizetések állományának változása ............... 18

A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. 17.

18

Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok ......... 18 Ellenırzések, önelleırzések: ...................................... 19

Önkéntes pénztárra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk ....................... 20 2. Tagdíj befizetések .................................................. 21 3. Szolgáltatások ...................................................... 22 4. Mőködési eredmény alakulása ......................................... 22 5. A 2004. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata ............... 23 6. Befektetések ........................................................ 24 a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása .................................... 24 b) Hozamok ........................................................... 24 c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint ............... 24 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök ............................... 26 8. Értékelési különbözet, értékvesztés alakulása eszköz csoportonként .. 27 9. Követelések alakulása .............................................. 28 10. Kötelezettségek állománya ......................................... 28 11. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése .......................... 29 12. Passzív idıbeli elhatárolások ..................................... 30 13. Céltartalékok alakulása ........................................... 30 14. Mutatószámok ...................................................... 31 15. Az azonosítatlan befizetések állományának változása ............... 31

Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16.

20

Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok ......... 32

Mellékletek

Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz

2


Általános rész 1. Bevezetı Az

UNIQA

és

Kölcsönös

és

Egyesült

Heller

Farkas

Elsı

Magyar

Magán-nyugdíjpénztár

Közszolgálati

Közszolgálati

(rövidített

Nyugdíjpénztár)

1999.

neve:

Önkéntes UNIQA

szeptember

és

30-án

egyesüléssel alakult meg. Egyesülı pénztárak:

-

AXA Colonia Önkéntes Nyugdíjpénztár

Elsı

Magyar

Közszolgálati

Önkéntes

Nyugdíjpénztár, -

és a Közigazgatási Dolgozók Országos Heller Farkas

Önkéntes

nyugdíjpénztára

Kölcsönös

(amelybe

és

beolvadt

Magánaz

AXA

Colonia Magánnyugdíjpénztár) 2003. január 1-jei hatállyal a Pénztárba beolvadt a Tigáz Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár - a küldöttközgyőlés döntése értelmében - 2003. november 3-tól

a

korábban

Nyugdíjpénztár”

név

használt helyett

„AXA

az

és

„UNIQA

és

Egyesült Egyesült

Közszolgálati Közszolgálati

Nyugdíjpénztár” nevet viseli. Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: Pénzügyi

Szervezetek

Állami

11.Pk.61135/99/2 Felügyelet IV./78/2000

határozatának száma:

Pénztár székhelye: 1143 Budapest, Semsey A. u. 25. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló:

Circulum Audit Kft. UniCredit Bank Hungary Zrt.

Bankszámlavezetı pénzintézet Letétkezelı pénzintézet

Raiffeisen Bank Zrt.

Vagyonkezelı

UNIQA Vagyonkezelı Rt.

Adminisztrációt szervezet

végzı Heller-Saldo

2000

Pénztárszolgáltató

Kft.

A Nyugdíjpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök:

Michalkó Péter

Elnök-helyettes:

Othmar Michl


3


Leopold Raith

Tagok:

Fehér József Gulyás István Kiss Ferenc Kurt Svoboda Ellenırzı Bizottság Elnök:

Ertl Pál

Tagok:

Elisabeth Stadler Pósa Attiláné Erıs Mária Dr. Pálfy Csaba Kassai Attila Lányi László

Ügyvezetı:

Dr. Sík László

2. A számviteli politika rövid ismertetése

A pénztár hatályos szabályzatai a mérlegkészítés napját 2005. évre vonatkozóan január 25-re állapítotják meg. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló

készítési

sajátosságairól önkéntes

szóló

és 222/2000.

nyugdíjpénztárak

kötelezettségének

könyvvezetési (XII.19.)

beszámoló

sajátosságairól

kötelezettségének

kormányrendelet

készítési szóló

és

és

az

könyvvezetési

223/2000.

(XII.19.)

kormányrendelet értelmében az üzleti évrıl szóló beszámoló leadási határideje az üzleti évet követı május 31-e.

Amortizációs

politikánk

beszámolókészítési

és

megfelel

könyvvezetési

a

nyugdíjpénztárak

kötelezettséget

szabályozó

kormányrendeletben meghatározottaknak. A

kis

értékő

tárgyi

eszközök

értékhatára

100.000,-

Ft,

mely

beszerzéseket közvetlenül költségként került elszámolásra.

Befektetett pénzügyi eszközeink értékelését a letétkezelınk végezte el az Államadósságkezelı Központ által megadott árfolyamokon. Tárgyi eszközeink a mérlegben nyilvántartási értéken szerepelnek.

A

pénztár

a

pénztári

beszámoló

részét

képezı

mérleget,

eredménykimutatást a közgyőlés általi jóváhagyását követı 30 napon belül, de legkésıbb a tárgyévet követı június 30-ig a beszámoló Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz

4


könyvvizsgálói

záradékával

együtt

a

Magyar

Közlöny

Hivatalos

Értesítıjében, valamint egy országos lapban teszi közzé. A Pénztár az Mpt. 70. § (6) bekezdésében meghatározott adatokat, valamint a magánnyugdíjpénztárak szóló

282/2001.

befektetési

(XII.26)

és

számú

foglaltakat az üzleti év lejártát

gazdálkodási

tevékenységérıl

kormányrendelet

21.§

(1)-ben

követı 180 napon belül a Pénzügyi

Közlönyben hozza nyilvánosságra. A

Pénztár

az

önkéntes

kölcsönös

gazdálkodási

szabályairól

kormányrendelet

25.

§

(1)

nyugdíjpénztárak

szóló

281/2001.

bekezdésében

befektetési

(XII.

részletezett

26.)

és

számú

adatokat

az

üzleti évet követı év május 31-ig a Pénzügyi Közlönyben és egy országos napilapban teszi közzé. A

pénztár

megosztását

a a

2006

évben

felmerült

költségmegosztási

költségek

szabályzat

ágazatok

közötti

rendelkezései

szerint

végezte.

A Pénztár az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: −

Alapszabály

−

Hozamfelosztási és Hozam elszámolási szabályzat

−

Pénzkezelési szabályzat

−

Önkéntes

nyugdíjpénztári

szolgáltatási

és

elszámolási

szabályzat −

Magánnyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat

−

Vagyonkezelési szabályzat

−

Számviteli Politika

−

Céltartalékképzési szabályzat

−

Belsı ellenırzési szabályzat

−

Szabályzat a pénzeszközök illegális mozgatásának ellenırzésére, megakadályozására

−

Informatikai biztonsági szabályzat

−

Leltárkészítési és leltározási szabályzat

−

Eszközök és források értékelési szabályzata

−

Számlarend

−

Bizonylati rend, bizonylati album

−

Befektetési politika

−

Szabályzat a pénztári ágak közötti költségmegosztásról

−

Panaszkezelési és ügyfélszolgálati szabályzat


5


−

Tagi kölcsönök kezelésének szabályzata

−

Szabályzat a költségvetési keretek felhasználási és ellenırzési rendjérıl

−

Magánnyugdíjpénztári tagdíj hátralék behajtási szabályzat

−

Szabályzat

a

munkavégzéshez

kapcsolódó

költségtérítésekrıl,

szociális juttatásokról, jutalmazásról −

Igazgatótanácsi ügyrend

−

Ellenırzı bizottsági ügyrend


6


Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk 2006. évi változások

Önkéntesen biztositott 42 460

Kötelezıen biztositott 11 417

Összesen (fı) 53 877

Idıszak alatti változás

-2 336

1 371

-965

− Új belépı − Átlépı más pénztárból − Átlépı más pénztárba − Elhalálozott − Rokkant nyugellátottá vált − Visszalépett − Egyéb megszőnés Idıszak végén

401 274 2 961 7 30 0 13 40 124

1 172 986 781 1 3 0 2 12 788

1 573 1260 3 742 8 33 0 15 52 912

37 0

106 26

143 26

Idıszak elején

− −

Ebbıl számlatulajdonos Szolgáltatást igénybe vevı

Taglétszám életkor szerinti megoszlása

Fı

20 év alatt

886

20-30 év

22 127

31-40 év

20 132

41-50 év

8 747

51-60 év

1 016

60 év felett

4

Összesen

52 912

Éves átlagos taglétszám a 2006. évben 53.394 fı volt. Magánnyugdíjpénztárunk 42.861 munkáltatóval áll kapcsolatban.

A két pénztári

ágazatban a közös tagok száma 10.685 fı.

4. Tagdíjbefizetések

2006. évben Bevallott tagdíjak (eFt)

Befizetett tagdíjak (eFt)

5 767 364


5 473 235

7


A befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím

%-os megoszlásban Eft

1. Pénztártagok alaptagdíja

95.37%

5 696 106 68 752 27 391 41 361

2. Tagdíjkiegészítések Munkáltatói − Saját kiegészítés − 3. Ideiglenesen munkajöv.-vel nem rendelkezı tag részére 4. Meg nem fizetett tagdíjak tart. (-) 5. Utólag megfizetett tagdíjak tart. Összesen (1+2+3-4+5)

1.26% 0.50% 0.76% 0.05%

2 506 475 995 181 866

---3.32%

5 473 235

100.00%

A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása:

Tartalék Mőködési tevékenység tartalék Fedezeti tevékenység tartalék Likviditási tevékenység tartalék

Összesen

%-os megoszlásban

Eft

5.00%

273 833

94.50%

5 172 206

0.50%

27 196 5 473 235

100.00%

5. Szolgáltatások, elszámolások

Szolgáltatás, elszámolás jogcímek szerint Elhalálozás miatti kifizetés Átlépık

Kifizetett összeg 16 054 1 493 495

TB-be visszalépık

79 383

Egyösszegő kifizetés

13 591

ÖSSZESEN:

1 602 523

Az összegek 2006-ban pénzügyileg teljesített kifizetések, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz

8


6. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása 2006. év Eft I.

II.

III.

IV.

Mőködési célú bevételek - Tagdijbevételek - Támogatás, adomány - Egyéb bevételek Mőködési költségek, ráforditások - Anyagjellegő ráforditások - Személyi jell. ráforditások - Értékcsökkenési leirás - Egyéb ráforditások Befektetési tevékenység bevételei - Kapott kamatok, kamatjellegő bevételek - Értékelési különbözet Befektetési tevékenység ráforditásai - Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráforditások

VII.

- Értékelési különbözetbıl képzett céltartalék Rendkivüli bevételek Rendkivüli ráforditások Pénztár mőködési tevékenységének eredménye

VII.

Tartaléktıke

V. VI.

100.00% 98.07% 0.21% 1.72% 100.00% 56.91% 25.18% 1.77% 16.14% 100.00% 59.45% 40.55% 100.00%

279 247 273 833 600 4 814 232 381 132 265 58 509 4 112 37 495 13 159 7 823 5 336 6 895 1 559

22.61% 77.39%

5 336 0 0 53 130 187 935

A pénztár 2006. évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, valamint a taglétszám kis mértékő csökkenése mellett, a tagdíjbevételek növekedése és mőködési költségek csökkentése volt jellemzı.

A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire, köszönhetıen a szigorú költséggazdálkodásnak.

7. A 2006. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata Pénztárunk tervezett

magánnyugdíjpénztári taglétszámtól,

a

taglétszáma

pénzügyi

terv

357

a

fıvel

2006.

elmarad

végére

a

várható

taglétszámot 53.269 fıre becsülte. A taglétszám elmaradása mellett a Pénztár tagdíjbevételei tervezett szintnél kedvezıbben alakultak, amely arra vezethetı vissza, hogy a tervezetthez átlagos

képest

bérjövedelme.

tervezett

összegtıl,

nagyobb A

mértékben

pénztár

aminek

növekedett

mőködési

oka

a


a

költségei

Pénztár

pénztártagok elmaradtak

a

költségtakarékos 9


mőködésében

keresendı.

A

mőködési

célú

bevételek

ugyanakkor

meghaladják a tervezett szintet.

Bevételek alakulása, e Ft Terv 5.576.539

Tagdíjbevételek

Tény 5.767.364

Mőködési költségek és bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Bevételek 283.287 292.406 Költségek 256.899 239.276 Eredmény 26.388 53.130

Adatok eFt-ban Céltartalék megnevezése

Terv

Fedezeti céltartalék

31.515.798

Tény 30.861.311

195.397

194.678

Likviditási és kockázati céltartalék

8. Befektetések

a) Befektetett eszközök

és forgóeszközök

között nyilvántartott értékpapírok

értékeinek változása Adatok eFt-ban Nyilvántartási érték Nyitó Pénzeszközök Egyéb tartós részesedések Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

Összesen:

78 731 3 035 292 14 281 588 6 634 795

24 030 406

Változás 202 828 1 148 121

Piaci érték Záró

281 559 4 183 413

Nyitó 81 161 3 437 742

3 482 109 17 763 697 14 946 416 950 666

7 585 461

6 918 896

5 783 724 29 814 130 25 384 215

Változás 204 812 1 134 950

Értékelési különbözet Záró

Nyitó

Változás

Záró

285 973 4 572 692

2 430 402 450

1 984 -13 171

4 414 389 279

3 615 101 18 561 517

664 828

132 992

797 820

7 772 699

284 101

-96 863

187 238

5 808 666 31 192 881

1 353 809

24 942

1 378 751

853 803

b) Hozamok A magánnyugdíjpénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 6,44 % volt.


10


A pénztárra számított, aktuáriusi jelentésben részletezett hozamelvárása alapján a pénztár hozamkiegyenlítést nem végzett. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Befektetések lejárat szerint 2006. december 31.

Megnevezés

Könyv szerinti érték Ft

Piaci érték Ft

Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek 1 év alatt:

4 940 118 2 443 264 202 080 7 585 462

5 093 765 2 472 100 206 834 7 772 699

Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek 1-5 év között:

8 184 807 0 8 184 807

8 371 949 0 8 371 949


7 566 404 0 7 566 404

8 095 534 0 8 095 534

Magyar Államkötvények Befektetési jegyek: Részvények: 10 év felett:

2 012 486 4 183 413 0 6 195 899

2 094 034 4 572 692 0 6 666 726

29 532 572

30 906 908

MINDÖSSZESEN:

A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött.

A pénztár külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok értékelési különbözetén belül a a deviza árfolyamváltozásából adódó különbözet 2006. december 31-én -75.279 eFt.

Befektetési politika A pénztár 2004. december 1-tıl 2006. február 1-ig hatályos, befektetési politikája:


11

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár M agán ágazat

Befektetési típusok Devizanem Forint Részvény típusú befektetések EURO JPY USD Abszolút hozamra törekvı bef EURO Forint Állampapír típusú befektetések EURO USD Forint Vállalati kötvények, Jelzáloglevelek EURO USD Befektetési alszámla Forint Egyéb befektetések Forint Összes forint alapú befektetés aránya Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen

A

pénztár

2006.

Referencia index

Súlyozás a referenciaindexben 2,5% 2,5% 0,5% 2,2% 1,3% 91,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 93,5% 6,5% 100,0%

BUX M SCI EU (HUF-ban) Nikkei (HUF-ban) M SCI US (HUF-ban) M SCI EU (HUF-ban) M AX Composite n/a n/a M AX Composite n/a n/a BUBOR 1M - 1% n/a

február

1-tıl

Befektetési típus A vagyonkezelı megengedett aránya mozgástere min max minimum maximum 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% 3,0% 14,0% 0,0% 1,5% 0,0% 5,0% 0,0% 2,5% 0,0% 2,5% 75,0% 97,0% 65,0% 95,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% 0,0% 15,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 90,0% 100,0% 90,0% 100,0% 0,0% 10,0% 0,0% 10,0%

hatályos,

befektetési

politikája:

Magán ágazat

Befektetési típusok Referencia Súlyozás a index (átszámítva Huf-ra) referenciaindexben Devizanem 2,5% Belföldi részvények BUX Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 1,0% Japán részvények Nikkei 225 Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,0% 1,5% Amerikai részvények S P 500 2,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 82,0% Forint MAX Composite Állampapír típusú befektetések 3,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond 0,0% Forint MAX Composite Vállalati kötvények 0,0% n/a n/a 0,0% n/a n/a 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% Egyéb befektetések Forint n/a 84,5% Összes forint alapú befektetés aránya 15,5% Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen 100,0%

A

pénztár

2006-ban

alkalmazott

Befektetési típus A vagyonkezelı megengedett aránya mozgástere min max minimum maximum 0,0% 5,0% 1,0% 6,0% 1,0% 7,0% 2,0% 25,0% 0,0% 3,0% 0,0% 3,0% 0,0% 5,0% 65,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 75,0% 1,0%

95,0% 7,0% 15,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 99,0% 25,0%

befektetési

65,0%

100,0%

0,0%

15,0%

0,0% 0,0% 75,0% 1,0%

5,0% 0,0% 99,0% 25,0%

politikája

konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2006. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését, a pénztár

befektetésekért

ellenırzése rendszeres valamint

mellett. témája

a

elképzelések

A a

befektetési

felelıs pénztár pénztár

vezetıjének Igazgatótanácsi

befektetéseinek

politikával

megvitatása.

A


kapcsolatos befektetési

folyamatos üléseinek alakulása, jövıbeli politika

12


teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi.

9. Immateriális javak és tárgyi eszközök − Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

3 590

476

0

3 114

2 824

0

0

2 824

766

476

0

290

Mőködtetett ingatlanok

3 376

0

0

3 376

Gépek, berendezések

9 100

3 229

169

6 040

Jármővek

6 832

3 217

3 095

6 710

- Vagyoni érétkő jogok - Szellemi termékek

− Értékcsökkenés alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

922

476

631

1 077

- Vagyoni érétkő jogok

407

0

452

859

- Szellemi termékek

515

476

179

218

269

0

67

336


5 548

3 229

1 705

4 024

Jármővek

1 527

3 217

3 443

1 753



13


10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként

Adatok eFt-ban Értékelési különbözet

Csökkenés / Növekedés

Nyitó érték

Befektetett pü-i eszközök

Záró érték

1 067 278

119 821

1 187 099

-9 936

9 936

0

38 177

35 462

73 639

374 209

-58 569

315 640

0

0

0

- Magyar Államkötvények

653 983

143 837

797 820

- Jelzáloglevelek Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok

10 845

-10 845

0

284 101

-96 863

187 238

0

0

0

- Diszkont Kincstárjegyek

195 614

-41 967

153 647


86 707

-57 870

28 837

1 780

2 974

4 754

2 430

1 984

4 414

1 353 809

24 942

1 378 751

Ebbıl: - Részvények - Befektetési jegyek - Külf. Befektetési jegyek - Kötvények

Ebbıl - Kötvények

- Jelzáloglevelek Pénzeszközök Összesen

11. Követelések alakulása Adatok eFt-ban Jogcím Tagdíjkövetelések

Összeg 636 790

Önkéntes nyugdíjpénztárral szembeni követelés

600

Különféle egyéb követelések

789

Önellenırzési pótlék követelés

803

Késedelmi pótlék követelés Adóbírság követelés Összesen:

7 542 257 646 781

12. Kötelezettségek állománya Adatok eFt-ban Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz

14


Jogcím

Összeg

Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

3 7 401

Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség

24 808

Letétkezelıvel szembeni kötelezettség

1 604

Garancia Alappal szembeni fizetési kötelezettség

4 363

Költségvetési befizetési kötelezettségek

13

Azonosítatlan függı befizetések

69 295

Egyéb kötelezettség önkéntespénztárral szemben

14 625

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

10 893

Összesen:

133 005

13. Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím

Összeg

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

0

Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

1 065

Összesen:

1 065

A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 14. Passzív idıbeli elhatárolások részletezése

Jogcím

Összeg

Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

5 472

Összesen:

5 472

A

passzív

idıbeli

elhatárolások

között

közüzemi

díjak,

telefon

költség,

könyvvizsgálati díj, 2006. évre vonatkozó garanciadíj és pénztár-felügyeleti díj került kimutatásra.


15


15. Céltartalékok alakulása Adatok eFt-ban Céltartalék megnevezése Mőködési céltartalék Fedzeti céltartalék

Nyitó állomány

Változás

Záró állomány

15 162

5 335

20 497

25 398 711

5 462 600

30 861 311

•

Egyéni számlákon

25 398 711

5 462 600

30 861 311

•

Szolgáltatási számlákon

0

0

0

Likviditási és kockázati céltartalék

161 763

32 915

194 678

126 994

27 313

154 307

•

Befektetési kockázatokra

•

Demográfiai kockázatokra

•

Értékelési különbözetre

•

Saját tevékenységi kockázatra

•

Egyéb kockázatokra

• Azonosítatlan befizetések hozamára Meg nem fizetett tagdijak tartaléka •

Müködési célú

•

Fedezeti célú

•

Likviditási célú

Céltartalékok összesen

0

0

0

18 188

6 581

24 769

0

0

0

3 724

5 579

9 303

12 857

-6 558

6 299

110 539

286 210

396 749

5 358

14 514

19 872

104 568

270 305

374 873

613

1 391

2 004

25 686 175

5 787 060

31 473 235

Alapátcsoportosítások

Befektetési kockázatokra képzett céltartalékról - egyéb likvid tartalékra Egyéb likviditási céltartalékról - számviteli pol. szerint 4 E Ft alatti követelések leírása - negatív számlák rendezése miatti átvezetés fedezeti tartalékra - számviteli pol. szerint 500 Ft alatti egyenlegek rendezése Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra

5 544 832

67 717 1 869 -103 393

6 619 509 4 322 924 61 399

Az 5 évnél régebbi, azon ki nem egyenlített bevallásokat, melyek az APEH felé nem kerültek bejelentésre a pénztár 877.234,-Ft értékben a mőködési tartalék terhére kiegyenlítette.


16


16. Mutatószámok − Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók

Elızı év 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 4. Egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya -

Befektetési kockázatra Értékelési különbözetre Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befiz. hozamára

Tárgyév

75.94% 74.89% 97.65%

74.92% 68.65% 95.91%

23.92% 24.92% 1.38%

24.83% 31.10% 2.19%

0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.21%

0.14% 0.18% 0.96%

0.25% 0.25% 1.69%

23.17%

25.18%

58.80%

56.92%

18.03%

17.90%

0.00%

0.00%

100.00% 78.51% 11.24% 2.30% 7.95%

100.00% 79.26% 12.72% 4.78% 3.24%

− Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának éves átlagos

527 eFt

értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés 8.542 Ft


17


17. Az azonosítatlan függı befizetések állományának változása adatok eFt-ban

NYITÓ Függı

68 084

Növekedés

Csökkenés

5 726 751

ZÁRÓ

5 725 539

69 296

adatok Ft-ban

HÓ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

NYITÓ 68 083 891 68 083 891 70 199 157 79 761 062 89 810 628 94 710 898 96 592 346 93 292 884 100 199 814 88 999 914 99 486 795 88 698 007 98 350 355

Növekedés 537 954 824 603 770 794 435 046 632 449 013 317 485 689 655 459 986 087 455 149 165 482 274 502 434 121 025 448 654 452 474 234 476 460 855 657

Csökkenés 535 839 558 594 208 889 424 997 066 444 113 047 483 808 207 463 285 549 448 242 235 493 474 402 423 634 144 459 443 240 464 582 128 489 910 561

ZÁRÓ 68 083 891 70 199 157 79 761 062 89 810 628 94 710 898 96 592 346 93 292 884 100 199 814 88 999 914 99 486 795 88 698 007 98 350 355 69 295 451

A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18. Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma − munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı − munkaviszonyon kívül 2006. év folyamán összesen 41 fı (szervezık és egyéb). A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíjpénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. A magánnyugdíjpénztári ágazatban elszámolt személyi jellegő ráfordítások 2006ban: Adatok eFt-ban


18


Bérköltség

36 802 36 705 97

munkaviszonyban állók eseti megbízás Személyi jellegő egyéb kifizetések

9 392

Egészségügyi hozzájárulás

329

Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék 10 757 Munkaadói járulék

1 117

Rehabilitációs hozzájárulás

112

Személyi jellegő ráfordítások összesen:

58 509

Tisztségviselık

A tisztségviselık részére tiszteletdíjat 2006. év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg a Nyugdíjpénztár max. havi 30 eFt mértékig. Létszáma Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság

Kifizetett költségtérítés

Önkéntes pénztár

Magán pénztár

7 fı

415

249

166

7 fı

2 520

1 512

1 008

A pénztár ügyvezetıje részére 2006-ban a magánnyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 3.600 eFt került kifizetésre.

19.

A

Ellenırzések, önellenırzések:

Pénzügyi

Szervezetek

Állami

Felügyelete

2006.

évben

a

pénztárunknál ellenırzést nem végzett.

Rendkívüli események

A pénztárnál 2006. évben rendkívüli esemény (bevétel-ráforditás) nem merült fel.


19


IV.

Az

önkéntes

nyugdíjpénztári

ágazatra

vonatkozó

számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk

2006. évi változások

Összesen (fı)

Idıszak elején

94 409

Idıszak alatti változás - Új belépı - Átlépı más pénztárból - Szolgáltatásban részesült - Átlépı más pénztárba - Elhalálozott - Egyéb megszőnés Idıszak végén - Ebbıl: szüneteltetı

-3 682 2 148 186 3 185 2 697 38 96 90 727 0

- Járadékot igénybe vevı

Taglétszám életkor szerinti megoszlása 20 év alatt

194

Fı 147

20-30 év

15 138

31-40 év

24 237

41-50 év

28 211

51-60 év

21 840

60 év felett

1 154

Összesen:

90 727

Éves átlagos taglétszám a 2006. évben 92.568 fı volt.

Önkéntes pénztári tagjaink munkáltatóinak száma 6.893. A két pénztári ágazatban a közös tagok száma 10.685 fı.

A tagdíjfizetık és szolgáltatást igénybevevık korösszetételét a 3. sz. melléklet táblázatai mutatják. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz

20


2. Tagdíj befizetések Az önkéntes pénztárba tagjaink 4.864.903 eFt befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következı táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként:

Jogcím

eFt

%-os megoszlásban

Pénztártagok által fizetett tagdíj

1 313 855

27.01%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

2 767 058

56.87%

Utólag befolyt tagdíjak

197 796

4.07%

Pénztártagok egyéb befizetései

586 194

12.05%

4 864 903

100.00%

Összesen

A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása:

Tartalék

eFt

Mőködési tartalék Fedezeti tartalék

%-os megoszlásban

266 391

5.48%

4 595 094

94.45%

3 418

0.07%

4 864 903

100.00%

Likviditási tartalék Összesen

2006-ban az alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében a következık szerint történt:

Az éves szinten befizetett tagdíj 0–2.000,-Ft/év 2.001–200.000,-Ft/év 200.001–333.000,-Ft/év 333.001,-Ft/év felett

Fedezeti tartalék

Mőködési tartalék

Likviditási tartalék

1% 96,5% 98% 100%

99,0% 3,4% 2,0% 0,0%

0,0% 0,1% 0,0% 0,0%

A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették.


21


3. Szolgáltatások Adatok eFt-ban Szolgáltatás jogcímek szerint

Kifizetett összeg

Elhalálozás miatti kifizetés

66 531

Átlépık

964 091

10 éves várakozási idı utáni kifizetések

1 181 279

Egyösszegő kifizetés

2 228 744

Járadékfolyósítás

5 428

ÖSSZESEN:

4 446 073

Az összegek 2006-ban pénzügyileg teljesített szolgáltatások, melyek nem

tartalmazzák

az

SZJA-t

és

a

kilépési

költségeket.

A

szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét

a

pénztár

a

mőködési

tartalék

terhére

számolja

el,

ugyanakkor a pénztár a kilépı, átlépı, elhunyt tagokkal szemben a szolgáltatási

szabályzat

értelmében

kilépési

költséget

számított

fel.

4. Mőködési eredmény alakulása Adatok eFt-ban Mőködési eredmény alakulása 2006. év I.

Mőködési célú bevételek - Tagdíjbevételek - Tagok egyéb befizetései - Adomány - Egyéb bevételek

351 716 254 347 12 044 14 734 70 591

100.00% 72.32% 3.42% 4.19% 20.07%

II.

Mőködési költségek és ráfordítások - Anyagjellegő ráfordítások - Személyi jellegő ráfordítások - Elszámolt értékcsökkenési leírás - Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

350 416 213 680 88 204 6 281 42 251

100.00% 60.98% 25.17% 1.79% 12.06%

III.

Befektetési tevékenység bevételei - Kapott kamatok - Pénzügyi mőveletek egyéb bevétele - Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

13 927 4 671 0 9 256

100.00% 33.54% 0.00% 66.46%

IV.

Befektetési tevékenység ráfordításai - Értékelési különbözetbıl képzett mőködési céltartalék - Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása - Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítások

11 190 9 256 0 1 934

100.00% 82.72% 0.00% 17.28%

V.

Rendkívüli eredmény

VI.

Pénztári tevékenység eredménye

VII.

Tartaléktıke


0 4 037 208 381

22


A pénztár 2006. évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, valamint a taglétszám kis mértékő csökkenése mellett, a mőködési célú bevételek növekedése és mőködési költségek csökkentése volt jellemzı.

A

mőködési

tartalék

bevételei

fedezetet

nyújtottak

a

pénztár

mőködési költségeire. 2006. évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem merült fel.

Az önkéntes pénztári ágazat mőködési tartalékában 2006. december 31én 208.381 eFt volt.

5. A 2006. évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Pénztárunk

önkéntes

nyugdíjpénztári

taglétszáma

kis

mértékben

elmaradt a tervezett taglétszámtól. A taglétszám elmaradása a tagdíjbevételekben nem érzıdött, sıt a vártnál

sokkal

kedvezıbb

mértékben

alakult.

A

pénztár

mőködési

költségei nagyságrendileg a tervezett szinten alakultak. A mőködési célú bevételek többletet mutatnak a tervhez képest. A

pénztár

különös

tagdíjbevételei

tekintettel

2006.

a

várakozások

felett

IV:

negyedévére

,

teljesítettek,

amikor

is

az

adó-

optimalizálási célú rendkívüli befizetések különösen nagy mértékben jelentkeztek a pénztárnál. A fedezeti céltartalék záróértéke a tervhez képest többletet mutat, amit elsısorban a tagdíjbefizetések növekedése magyaráz.

Taglétszám alakulása (fı) Terv Záró 2006 91.836

2006. év

Bevételek alakulása (eFt) Terv 5.384.299

Tény 90.727

Tény 5 998 144

Mőködési költségek és bevételek alakulása (eFt) Terv Tény 365.643 Bevételek 357.419 Költségek

353.875


361.606 23


Eredmény

4.037

3.544

Adatok eFt-ban Céltartalék megnevezése

Terv

Fedezeti céltartalék

Tény 35.950.048

35.837.263

Likviditási és kockázati 45.066

46.197 céltartalék

6. Befektetések a) Befektetett eszközök

és forgóeszközök

között nyilvántartott értékpapírok

értékeinek változása Adatok eFt-ban Nyilvántartási érték Nyitó Pénzeszközök

Változás

Piaci érték Záró

Nyitó

Értékelési különbözet

Változás

Záró

Nyitó

Változás

Záró

153 342

292 869

446 211

155 328

294 805

450 133

1 986

1 936

3 922

Egyéb tartós részesedések

3 968 171

922 189

4 890 360

4 496 301

846 745

5 343 046

528 130

-75 444

452 686

Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

19 117 926

126 696

19 244 622 20 032 120

180 117

20 212 237

914 194

53 421

967 615

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

8 283 059

1 115 747

9 398 806

8 600 699

1 053 198

9 653 897

317 640

-62 549

255 091

191 476

7 634

199 110

374 159

-9 673

364 486

182 683

-17 307

165 376

31 713 974

2 465 135

34 179 109 33 658 607

2 365 192

36 023 799

1 944 633

-99 943

1 844 690

Ingatlan Összesen:

Az

önkéntes

ingatlanbefektetés

pénztári teljes

ágazat piaci

értéke

portfoliójában a

2006.

szereplı

december

31-re

vonatkozó vagyonértékelés alapján 461.486 eFt.

b) Hozamok Az önkéntes pénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 6,24 % volt.

c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint


24


Megnevezés

Könyv szerinti érték Ft

Piaci érték Ft

Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek 1 év alatt:

5 396 982 3 707 121 294 702 9 398 805

5 584 355 3 769 410 300 132 9 653 897


8 763 233 0 8 763 233

8 998 659 0 8 998 659


8 150 723 37 115 8 187 838

8 798 404 40 196 8 838 600

Magyar Államkötvények Befektetési jegyek: 10 év felett:

2 293 552 4 890 360 7 183 912

2 374 977 5 343 046 7 718 023

33 533 788

35 209 179

MINDÖSSZESEN:

A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött.

Befektetési politika A pénztár 2004. december 1-tıl 2006. február 1-ig hatályos, befektetési politikája:

Önkéntes ágazat

Befektetési típusok Devizanem Forint Részvény típusú befektetések EURO JPY USD Abszolút hozamra törekvı bef EURO Forint Állampapír típusú befektetések EURO USD Forint Vállalati kötvények, Jelzáloglevelek EURO USD Befektetési alszámla Forint Egyéb befektetések Forint Összes forint alapú befektetés aránya Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen

Referencia index BUX M SCI EU (HUF-ban) Nikkei (HUF-ban) M SCI US (HUF-ban) M SCI EU (HUF-ban) M AX Composite n/a n/a M AX Composite n/a n/a BUBOR 1M - 1% n/a

Súlyozás a referenciaindexben 2,5% 2,5% 0,5% 2,2% 1,3% 91,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 93,5% 6,5% 100,0%


A vagyonkezelı mozgástere min max 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% 0,0% 1,5% 0,0% 5,0% 0,0% 2,5% 75,0% 97,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 0,0% 90,0% 100,0% 0,0% 10,0%

Befektetési típus megengedett aránya minimum

maximum

3,0%

14,0%

0,0%

2,5%

65,0%

95,5%

0,0%

15,0%

0,0% 0,0% 90,0% 0,0%

5,0% 0,0% 100,0% 10,0%

25


A

pénztár

2006.

február

1-tıl

hatályos,

befektetési

politikája:

Önkéntes ágazat

Befektetési típusok Referencia Súlyozás a index (átszámítva Huf-ra)referenciaindexben Devizanem 2,5% Belföldi részvények BUX 3,5% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index EUR 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 1,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex Japan 1,5% Amerikai részvények S P 500 2,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 82,0% Forint MAX Composite Állampapír típusú befektetések 3,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global EMMA Bond 0,0% Forint MAX Composite Vállalati kötvények 0,0% n/a n/a 0,0% n/a n/a 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% Egyéb befektetések Forint n/a 84,5% Összes forint alapú befektetés aránya 15,5% Összes deviza alapú befektetés aránya Összesen 100,0%

A

pénztár

2006-ban

alkalmazott

A vagyonkezelı mozgástere min max 0,0% 15,0% 1,0%

10,0%

1,0%

10,0%

60,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 60,0% 0,0%

100,0% 10,0% 15,0% 10,0% 0,0% 5,0% 0,0% 100,0% 40,0%

befektetési

Befektetési típus megengedett aránya minimum

maximum

5,0%

24,0%

60,0%

100,0%

0,0%

15,0%

0,0% 0,0% 60,0% 2,0%

5,0% 0,0% 100,0% 40,0%

politikája

konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a 2006. évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését, a pénztár

befektetésekért

ellenırzése rendszeres valamint

mellett. témája

a

elképzelések

A a

befektetési

vezetıjének

folyamatos

Igazgatótanácsi

üléseinek

felelıs pénztár pénztár

befektetéseinek

politikával

megvitatása.

A

kapcsolatos befektetési

alakulása, jövıbeli politika

teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi.

7. Immateriális javak és tárgyi eszközök − Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban


26


Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

5 386

714

0

4 672


4 237

0

0

4 237


1 149

714

376 991

17 408

8 432

368 015

- Telek

168 516

0

0

168 516

- Épület

25 792

0

8 331

34 123

- Értékelési különbözet

182 683

17 408

101

165 376


5 063

0

0

5 063


14 591

5 404

254

9 441

Jármővek

10 249

4 827

4 643

10 065

Beruházások, felújítások

97 000

13 227

13 227

97 000

Befektetési célú ingatlanok

435

− Értékcsökkenés alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Immateriális javak

Csökkenés

Növekedés

Záró

1 383

714

946

1 615


611

0

678

1 289


772

714

268

326

2 832

0

697

3 529

0

0

0

0

2 832

0

697

3 529

401

0

101

502


9 139

5 404

2 666

6 401

Jármővek

2 291

1 689

2 031

2 633

Kisértékő tárgyi eszközök

2 134

0

535

2 669

Befektetési célú ingatlanok - Telek - Épület Mőködtetett ingatlanok

8. Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként Adatok eFt-ban


27


Értékelési különbözet

Nyitó érték

Tárgyi eszközök (ingatlan)

Csökkenés / Növekedés

Záró érték

182 683

-17 307

165 376

1 442 324

-22 023

1 420 301

-14 224

14 224

0

- Befektetési jegyek

542 354

-89 668

452 686


896 322

68 211

964 533

- Jelzáloglevelek Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok

17 872

-14 790

3 082

317 640

-62 549

255 091

Ebbıl - Diszkont Kincstárjegyek

185 807

1 566

187 373


123 624

-61 336

62 288

8 209

-2 779

5 430

1 986

1 936

3 922

1 944 633

-99 943

1 844 690

Befektetett pü-i eszközök Ebbıl: - Részvények

- Jelzáloglevelek Pénzeszközök Összesen

9. Követelések alakulása Adatok eFt-ban Jogcím Tagdíjkövetelések

Összeg 488 301

Belföldi követelések

323

Költségvetési kiutalási igények

33

Elszámolásra kiadott pénzeszközök

6

Munkavállalókkal szembeni követelések Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés

152 14 625

Támogatókkal szembeni követelés Tagi kölcsönök

1 500 14 840

Téves utalások miatti követelés

898

Különféle egyéb követelések

964

Összesen:

521 642

10. Kötelezettségek állománya Adatok eFt-ban


28


Jogcím

Összeg

Tagokkal szembeni kötelezettségek

2 127

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

13 637

Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség

28 583

Letétkezelıvel szembeni kötelezettség

1 823

Költségvetési befizetési kötelezettségek

13 299

Társadalombiztosítási kötelezettség

4 928

Magánnyugdíjpénztári kötelezettség

589

Egészségpénztári befizetési kötelezettség

171

Munkaviszonyból származó jövedelem

2 630

Megbízási díjak

17

Társadalombiztosítási ellátás

55

Azonosítatlan függı befizetések

9 210

Költségtérítések miatt fennálló kötelezettségek

1 569

Egyéb kötelezettség magánpénztárral szemben

600

Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

2 870

Összesen:

11.

82 108

Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Adatok eFt-ban Jogcím

Összeg

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

1 418

Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

1 651

Összesen:

3 069

A bevételek aktív idıbeli elhatárolása tartalmazza a tagi kölcsönök 2006. december 31-ig idıarányosan járó kamatát 1.228 eFt értékben, illetve ingatlan bérleti díjjal kapcsolatos követelés összegét 190 eFt értékben. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra.


29


12. Passzív idıbeli elhatárolások Adatok eFt-ban Jogcím

Összeg

Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

7 172

Összesen:

7 172

A

passzív

idıbeli

elhatárolások

között

közüzemi

díjak,

telefon

költség,

könyvvizsgálati díj, ingatlan értékbecslési díj és a 2006. IV. n. éves pénztárfelügyeleti díj került kimutatásra.

13. Céltartalékok alakulása Adatok eFt-ban Céltartalék megnevezése Mőködési céltartalék Fedzeti céltartalék - Egyéni számlákon - Szolgáltatási számlákon Likviditási és kockázati céltartalék

Nyitó állomány

Változás

Záró állomány

24 792

9 256

34 048

33 473 913

2 476 135

35 950 048

33 411 362

2 489 015

35 900 377

62 551

-12 880

49 671

38 955

6 111

45 066

-Értékelési különbözetre

1 007

177

1 184

- Egyéb likviditási célokra

36 549

6 591

43 140

1 399

-657

742

- Azonosítatlan befizetések hozamára Meg nem fizetett tagdijak tartaléka

744 331

-411 592

332 739

- Mőködési célú

25 307

-11 489

13 818

- Fedezeti célú

718 278

-399 531

318 747

746

-572

174

34 281 991

2 079 910

36 361 901

- Likviditási és kockázati célú Céltartalékok összesen

Alapátcsoportosítások

Fedezeti tartalékról - nem fizetık tagok hozamának átvezetése mőködési tartalékra - nem fizetık tagok hozamának átvezetése likviditási tartalékra

Egyéb likviditási céltartalékról - negatív számlák rendezése miatti átvezetés szolgáltatási tartalékra Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra - azonosított tételek hozama likviditási tartalékra - azonosított tételek hozama mőködési tartalékra

31 372 359 269 081

72 668

1 649 790 55 351 13 393


30


14. Mutatószámok − Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Elızı év 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként

Tárgyév

48.30% 38.62% 74.94%

52.25% 37.98% 71.76%

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként

34.13% 32.11% 0.49%

26.71% 39.02% 0.77%

2.76% 13.13% 4.93%

4.07% 10.91% 4.16%

Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Müködési tartalék 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások

14.81% 16.14% 19.64%

16.97% 12.09% 23.31%

23.80%

25.17%

65.40%

60.98%

10.80%

13.85%

0.00%

0.00%

100.00% 2.59% 93.82% 3.59%

100.00% 2.62% 95.73% 1.65%

6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya -

Értékelési különbözetre Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befiz. hozamára

Egyéb mutatók Ft-ban Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés

374.989 5.400

15. Függı befizetések állományának változása eFt-ban

Nyitó Függı tételek

16 214

Növekedés 5 028 429


Csökkenés 5 035 433

Záró 9 210

31


Ft-ban HÓ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

NYITÓ 16 213 657 16 213 657 18 613 356 26 648 126 34 153 497 20 387 313 64 371 018 14 972 643 31 119 777 20 939 175 82 489 653 24 264 507 16 622 679

Növekedés 236 652 522 342 042 496 395 045 159 343 867 296 366 576 217 370 341 138 386 946 618 394 301 853 435 126 306 368 364 310 424 176 154 964 989 310

Csökkenés 234 252 823 334 007 726 387 539 788 357 633 480 322 592 512 419 739 513 370 799 484 404 482 455 373 575 828 426 589 456 431 817 982 972 401 883

ZÁRÓ 16 213 657 18 613 356 26 648 126 34 153 497 20 387 313 64 371 018 14 972 643 31 119 777 20 939 175 82 489 653 24 264 507 16 622 679 9 210 106

Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma

− munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak:

27 fı

− munkaviszonyon kívül a 2006. év folyamán összesen:

41 fı.

A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíj pénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. Az önkéntes pénztári ágazatban elszámolt bérköltség 2006-ban Adatok eFt-ban Bérköltség munkaviszonyban állók eseti megbízás Személyi jellegő egyéb kifizetések

55 590 55 057 533 14 101

Egészségügyi hozzájárulás

534

Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék 16 135 Munkaadói járulék

1 676

Rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások összesen:

168 88 204

A pénztár ügyvezetıje részére 2006-ban az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként 5.401 eFt került kifizetésre. Kiegészítı melléklet a 2006. évi beszámolóhoz

32


Mellékletek: 1. Cash-flow kimutatás magán 2. Cash-flow kimutatás önkéntes 3. Önkéntes pénztári ágazatban a tagdíjfizetık, szüneteltetık és a szolgáltatást igénybe vevık száma korévenként


34


1. számú melléklet: magánpénztári ágazat Cash-flow kimutatás

73MD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszá m

PSZÁF kód

Megnevezés

Elızı év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

001

73MD01

Mőködés mérleg szerinti ereedménye (+/-)

40 297

53 130

002

73MD02

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

-1 911

630

003

73MD03

Immateriális javakra adott elılegek állományváltozása (+/-)

0

0

004

73MD04

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-)

2 507

1 952

005

73MD05

Beruházások, beruházásra, felújításra adott elılegek állományváltozása (+/-)

0

0

006

73MD06

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)

-7 688 477

-4 750 051

007

73MD07

Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

008

73MD08

Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-)

009

73MD09

Követelésállomány változása (+/-)

010

73MD10

Tartaléktıke állomány változása (+/-)

011

73MD11

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)

012

73MD12

0

0

-54 484

-44 946

123

61

1 877 758

-853 803

Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)

6 079

5 335

6 573

286 210

013

73MD13

Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

014

73MD14

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

0

0

015

73MD15

Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-)

4

-1

226

-124

016

73MD16

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

017

73MD17

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

018

73MD18

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

0

0

019

73MD19

Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-)

020

73MD20

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

16 033

1 211

-42 816

14 517

021

73MD21

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

022

73MD22

Hosszú lejáratúbankbetétek megszőntetése (+)

0

0

023

73MD23

Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

024

73MD24

Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

025

73MD25

Fedezeti céltartalékképzés (+)

026

73MD26

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+)

027

73MD27

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+)

028

73MD28

Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

029

73MD29

Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (-)

030

73MD30

031

73MD31

032

73MD32

Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt követelése (-) Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépı pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

033

73MD33

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

034

73MD34

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

035

73MD35

Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+)

-233

350

5 892

-5 174

7 079 382

6 895 812

6 566

6 621

68

0

194 597

165 323

0

0

1 353 950

1 494 967

86 648

80 040

19 955

16 558

6 693

13 591

0

0

46 351

39 561

036

73MD36

Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

0

0

037

73MD37

Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+)

0

0

6 566

6 621

038

73MD38

Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

039

73MD39

Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktıkébe (-)

040

73MD40

Egyéb likviditési és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás

041

73MD41

042

73MD411 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

043

73MD412

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása


191

61

0

36

20 532

204 812

0

0

20 532

204 812

35


2. számú melléklet: Önkéntes pénztári ágazat Cash-flow kimutatás

73OD Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód

Megnevezés

Elızı év

Tárgyév

Mód

1

2

3

c

d

001

73OD01

Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

-5 830

4 037

002

73OD02

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

-2 859

946

003

73OD03

Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-)

0

0

004

73OD04

Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

10 097

12 713

005

73OD05

0

0

006

73OD06

-7 388 347

-1 026 862

007

73OD07

0

0

008 009

73OD08

Beruházások, beeruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-)

73OD09

Tartaléktıke állomány változása (+/-)

010

73OD10

Követelésállomány változása (+/-)

011

73OD11

012

73OD12

013

73OD13

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

014

73OD14

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

015

73OD15

Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-)

016

73OD16

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

017

73OD17

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

018

73OD18 73OD19

Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-)

73OD20 73OD21 73OD22 73OD23 73OD24 73OD25

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+)

019 020 021 022 023 024 025

0

0

1 801

31 385

-170 204

254 946

3 632 415

-1 053 198

10 205

9 256

195 603

-411 592

0

0

4 069

-2 204

-2 118

-3 309

0

0

0 11 572

0 -7 004

-69 024 0 0 156 573 9 598 7 353 188

10 654 0 0 39 -7 249 6 964 482 1 722

026

73OD26

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

0

027

73OD27

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+)

0

0

028

73OD28

Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

182 786

142 082

029

73OD29

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

030

73OD30

Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

031

73OD31

58

269

741 442

975 889

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

1 011 080

1 374 950

2 186 683

2 234 172

-20 310

-46 871

6 938

7 577

58

269

032

73OD32

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

033

73OD33

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

034

73OD34

Likviditási céltartalékképzés (+)

035

73OD35

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

036

73OD36

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+)

037 038 039

73OD37 73OD38 73OD39

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

040

73OD40

Pénzeszköz változás

041

73OD401

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

042

73OD402

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása


0

0

0 0 63

1 722 13 0

-22 989

294 804

-360

362

-22 629

294 442

36


3.sz.

melléklet:

Önkéntes

pénztári

ágazatban

a

tagdíjfizetık,

szüneteltetık és a szolgáltatást igénybe vevık száma korévenként Tagdíjfizetık létszáma korévenként (fı) Kor

Év elején

Új belépık

Kilépés

Nyugdíjba vonulás

Elhalálozás

Egyéb

Év végén

143

4

0

0

0

0

147

20-30 év

14 965

620

414

1

1

31

15 138

31- 40 év

24 508

692

925

3

35

0

24 237

41- 50 év

28 662

561

845

2

165

0

28 211

51- 60 év

24 142

415

513

15

2 139

50

21 840

60 év felett

1 989

42

0

17

845

15

1 154

Összesen

94 409

2 334

2 697

38

3 185

96

90 727

20 év alatt

Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként Járadékos

Kor(év)

Új igénybevétel

Év elején

Lejárt

Elhalálozás

Év végén

Egyéb ok

20 év alatt

0

0

0

0

0

0

20-30 év

0

0

0

0

0

0

31- 40 év

0

0

0

0

0

0

41- 50 év

0

1

0

0

0

1

51- 60 év

40

115

0

0

0

155

60 év felett

17

21

0

0

0

38

Összesen

57

137

0

0

0

194


37

UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a évi beszámolóhoz

Recommend Documents