TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE 2013

Velsen-Zuid 10-4- 2014

Inhoudsopgave Programmaverantwoording Resultaat 2013 Toelichting belangrijkste afwijkingen Reserves Ontrekkingen en toevoegingen reserves Overzicht participantenbijdrage Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verkorte balans Jaarrekening 2013

Blz.

3 4 4 5 5 6 7 7 7 7 8 9

Balans per 31 december 2013 Programmarekening over 2013 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2013 Begroting per deelprogramma Wet FIDO modelstaten A en B

10 12 14 16 20 31

Overige gegevens

33

Samenstelling van het Algemeen Bestuur Controleverklaring Vaststelling door het Algemeen Bestuur

34 35 37

Bijlagen

38

Bijlage I: Investerings- en financieringsstaat 2013 Bijlage II: Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven Bijlage III: Nota weerstandsvermogen

39 40 41

Programmaverantwoording 2013 Ontwikkeling programma In 2013 is na jarenlange discussie het Twiske samengegaan met Landschap Waterland tot het nieuwe recreatieschap Twiske-Waterland. Het samengaan is met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2012 een feit. Wel is besloten om de financiële boekhouding nog tot en met 2017 gescheiden te houden. Een aantal ondernemers hebben ondanks het koude voorjaar een goed jaar achter de rug door de mooie zomer. Helaas moest het schap afscheid nemen van de ondernemer op Twiske Poort, die er niet in is geslaagd dit gebied tot ontwikkeling te brengen. De ontwikkeling bij het Kure Jan strand en De Does heeft helaas nog geen vervolg gekregen. De financiële crisis is hier mogelijk debet aan. Naast het succesvolle evenement Welcome to the Future is er nog een kleinschalig evenement geweest op het dagkampeerterrein Spitsbergen. Voor dit evenement, Lentekabinet, is een vergunning afgegeven voor maximaal 5000 mensen. In 2013 is opvallend vaak ingebroken in de parkeerautomaten. Ofschoon er weinig cash is verdwenen, is de schade aanzienlijk geweest. Dit heeft geleid tot het sluiten van een aantal betaalpunten om op deze wijze de mogelijkheid voor inbraak en molest terug te dringen. Voor de natuurdoelstelling in het kader van Natura2000 was ook 2013 in een aantal opzichten teleurstellend. Zo hebben er wederom geen weidevogels meer in het Twiske gebroed en is het enige broedsel van de roerdomp door een vos gepredeerd. Sinds 2012 mag de vos niet meer beheerd worden. De Natura2000 doelstelling voor bepaalde vogels in het gebied en de Natuurbeschermingswet werken elkaar helaas tegen.

Ontwikkeling financiële situatie Het programma van het Twiske is in 2013 grotendeels volgens de begroting uitgevoerd. De uitvoering van een aantal werkzaamheden m.b.t. groot onderhoud en vervangingen schuiven door naar 2014. Deze werkzaamheden worden uitgevoerd conform de door het algemeen bestuur goedgekeurde inhaalslag om het gebied voor de komende decennia in stand te houden. Dit leidt tot een onderschrijding ten opzichte van de begroting voor 2013. Over het geheel bezien verloopt de inhaalslag volgens planning. De in 2011 ontwikkelde meerjarenraming zal negatiever uitvallen dan toen geraamd. Door het verplicht schatkistbankieren wordt een bedrag van ruim € 70.000 aan rente misgelopen vanaf 2014. Ook het uitgeven van voorzieningen in ondererfpacht gaat trager dan voorzien. Door de economische situatie hebben minder ondernemers de mogelijkheid om een nieuwe exploitatie op te starten. Highlights Gebiedsbeheer

•

Er zijn verschillende projecten uitgevoerd om de achterstand op groot onderhoud en beheer in te lopen. Voor enkele projecten is de voorbereiding afgerond maar vindt de uitvoering (met bijbehorende kosten) plaats in 2014.

•

Het festival Lente Kabinet is in 2013 voor het eerst georganiseerd. De organisatie was een succes.

•

De 2013 editie van Welcome To The Future is succesvol verlopen.

•

2013 was een goed recreatieseizoen, mede door het mooie weer en het wegblijven van blauwalg tijdens het hoogseizoen.

-3-

Toezicht

Financiën

•

Veel inbraak en vandalisme bij de betaalautomaten voor het betaald parkeren. In 2014 worden de automaten voor het betaald parkeren omgevormd naar pinautomaten, wat inbraak minder aantrekkelijk maakt.

• • •

Nieuwe opzet programmabegroting doorgevoerd in de financiële stukken. Systemen klaargezet voor IBAN/SEPA Invoeren schatkistbankieren per ultimo 2013

•

Op initiatief van de vice voorzitter van het schap is een proces gestart om de visie van Het Twiske uit 2006 te herijken. De oude visie is geschreven voor de financiële crisis en mede hierdoor zijn de omstandigheden voor Het Twiske zodanig veranderd dat een herijking logisch is. In het najaar van 2013 is het schap met de uitwerking gestart.

•

Enquête onderzoek via internet over de tevredenheid van de bezoekers, het betaald parkeren, de bezuinigingen en mogelijke nieuwe ontwikkelingen. De resultaten worden begin 2014 teruggekoppeld met het bestuur en verwerkt in de herijking van de visie.

•

Realisatie zorgboerderij met potstal met nieuwe ondernemer tot stand brengen (zie ook hierboven)

Bestuursadvisering

Inrichting & Ontwikkeling

•

Veel inzet rond het vertrek van de vorige ondernemer op Twiske Poort en het vinden van een andere kandidaat ondernemer.

-4-

Resultaat 2013 Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2013 Begroting 2013 2.451.658 2.873.343 2.168.219 2.213.169 -283.439 -660.174

Verschil 421.685 44.950 -376.735

In 2013 heeft Het Twiske een lager exploitatietekort dan begroot, veroorzaakt door een onderschrijding op de lasten van het schap. Doordat de uitvoering van een aantal projecten uit de inhaalslag groot onderhoud en vervangingen in 2014 valt, schuiven de lasten van die projecten ook door naar dat jaar. Bij de overige lasten is er meer inzet RNH gepleegd dan begroot. Daartegenover staat een grotere onderschrijding op de bedrijfskosten omdat meer werk in eigen beheer is uitgevoerd. De baten waren lager dan begroot maar nog wel hoger dan in 2012.

Toelichting belangrijkste afwijkingen

LASTEN

Jaarrekening 1.752.211

Begroting 2.107.762

Bestuursadvisering

120.782

141.735

20.953

Communicatie

101.306

136.745

35.439

Overige lasten

477.359

487.101

9.743

2.451.658

2.873.343

421.685

Jaarrekening 441.769

Begroting 463.460

Negatief 21.691

59.472 Financiën lagere rentebaten als gevolg van de lage rentestand

78.220

18.748

2.867

7.378

4.511

Bijdrage participanten

1.664.111

1.664.111

Totaal Baten

2.168.219

2.213.169

Gebiedsbeheer

Negatief

Positief 355.551

Onderschrijding met name omdat de uitvoering van enkele projecten in het groot onderhoud doorschuift naar 2014.

Onderschrijding door niet volledig inzetten budget extern advies en goedkoper uitvoeren recreatiemonitor.

Onderschrijding op bedrijfskosten en kosten inhuur personeel. De inzet voor dit product is in 2013 minder omdat er in afwachting van de herijking van de visie geen nieuwe initiatieven zijn opgepakt.

Totaal Lasten

BATEN

Gebiedsbeheer

Positief

per saldo lagere inkomsten door iets lagere baten uit betaald parkeren en het wegvallen van de erfpacht voor Twiske Poort, ondanks hogere baten uit evenementen en andere exploitaties.

Overige baten

-5-

44.950

Reserves Stand van de reserves per 31-12-2013 2.918.663 Algemene reserve Bestemmingsreserve 299.884 betaald parkeren Bestemmingsreserve investeringen Totaal 3.218.547 Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening Begroot

-283.439 -660.174

376.735 Lagere onttrekking dan begroot € 526.012 hogere onttrekking dan begroot € 149.280 Verdeling van het resultaat: Algemene reserve: Jaarrekening Begroot

15.783 -510.229

526.012

Lagere onttrekking dan begroot € 526.012 Bestemmingsreserve betaald parkeren: Jaarrekening -149.945 Begroot -149.945

0 Onttrekking conform begroting (afschrijving systemen betaald parkeren) Bestemmingsreserve investeringen: Jaarrekening -149.280 Begroot 0

-149.280 Hogere onttrekking van € 149.280 dan begroot 376.735

-6-

Overzicht participantenbijdrage 2011

Indexatie

+ index 1,60%

2012

€ € € € € €

900.941 366.935 26.543 12.491 71.825 182.687

€ € € € € €

14.415 5.871 425 200 1.149 2.923

€ € € € € €

915.356 372.806 26.968 12.691 72.974 185.610

Totaal participantenbijdrage €

1.561.422

€

24.983

€

1.586.405

Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad

2012

Indexatie Btw-verhoging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad

+ index 2,60%

+btw

2013

€ 36.460 960.192 391.066 28.290 13.314 76.547 194.702

€ € € € € €

915.356 372.806 26.968 12.691 72.974 185.610

€ € € € € €

23.799 9.693 701 330 1.897 4.826

€ € € € € €

21.037 8.567 621 293 1.676 4.266

€ € € € € €

Totaal participantenbijdrage €

1.586.405

€

41.246

€

36.460

€ 1.664.111

-7-

Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt € 2,9 miljoen en wordt gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. De risico's die zich kunnen voordoen bij het Twiske zijn in 2013 geïnventariseerd en gekwantificeerd. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van € 440.000. De huidige omvang van het fonds voldoet dus ruimschoots om de berekende risico's af te dekken. De uitwerking van bovenstaande is als bijlage opgenomen.

Onderhoud kapitaalgoederen a. Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen in hoeverre onderhoud gepleegd moet worden. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt groot onderhoud uitgevoerd. b. Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. c. Water Wateroppervlakten zijn bepalend voor het landschap en de natuur en hebben een recreatieve functie. Peilbeheer en kwaliteitszorg zijn belangrijke uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en waterbemonstering. d. Groen Het gebiedsonderhoud wordt hoofdzakelijk in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemers zorgen voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemers tijdig aan hun verplichtingen voldoen en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van het terrein. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden in eigen beheer uitgevoerd. e. Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt indien nodig, aan een aantal gebouwen groot onderhoud gepleegd. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Recreatieschap Het Twiske zal volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm blijven, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33.

-8-

Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een verlenging van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018). De verkorte balans De balans per 31 december 2013 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Subtotaal

2013

2012

299,9 299,9

PASSIVA

449,8 300,0

2012

Vaste financieringsmiddelen Reserves 3.218,5 Schulden op lange termijn

-

3.502,0 -

749,8 Subtotaal

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

2013

3.218,5

3.502,0

Vlottende passiva 366,9

28,7

Liquide middelen

2.756,3

2.919,4

Schulden op korte termijn

204,5

196,0

Subtotaal

3.123,2

2.948,1

Subtotaal

204,5

196,0

TOTAAL

3.423,1

3.697,9

TOTAAL

3.423,1

3.697,9

-9-

Jaarrekening 2013

- 10 -

BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Omschrijving

31-12-2013

31-12-2012

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen

299.884

subtotaal materiële vaste activa

449.827 299.884

449.827

Financiële vaste activa Effecten

-

subtotaal financiële vaste activa

300.000 -

TOTAAL VASTE ACTIVA

300.000

299.884

749.827

VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa Effecten Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

300.000 21.279 3.202 42.392

subtotaal vlottende activa

7.608 2.109 19.029 366.873

28.746

Liquide Middelen Min-Fin schatkist ING Spaarrekeningen ING bank Kas

2.500.000 220.000 35.272 1.039

2.600.000 319.281 88

subtotaal liquide middelen

2.756.310

2.919.369

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

3.123.183

2.948.115

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

3.423.068

3.697.942

- 11 -

PASSIVA Omschrijving

31-12-2013

31-12-2012

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsres. Betaald parkeren Bestemmingsreserve Investeringen

2.918.663 299.884 -

2.902.879 449.827 149.280

subtotaal reserves en fondsen

3.218.547

3.501.986

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

3.218.547

3.501.986

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Aangegane verplichtingen Vooruitontvangen bedragen Schulden aan kredietinstellingen

144.720 59.801 -

124.516 71.440 -

subtotaal schulden korte termijn

204.521

195.956

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

204.521

195.956

3.423.068

3.697.942

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

- 12 -

2. PROGRAMMAREKENING Deelprogramma

lasten

1 Gebiedsbeheer

Jaarrekening 2013 baten

saldo

1.752.211

441.769

1.310.442

2 Toezicht

186.680

-

186.680

3 Financiën

194.904

59.472

135.432

4 Bestuursadvisering

120.782

-

120.782

38.512

-

38.512

101.306

2.867

98.440

57.263

-

57.263

5 Secretariaat 6 Communicatie 7 Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 Resultaat voor bestemming

2.451.658 283.439-

Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen

159.249

246.322

1.664.111

1.664.111-

2.168.219

283.439

143.465 149.942 395.603

159.249 143.465149.942246.322 395.603-

Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming

2.857.229 -

2.857.229

-

Totalen-generaal

2.857.229

2.857.229

-

- 13 -

lasten

Begroting 2013 baten

saldo

lasten

Jaarrekening 2012 baten

saldo

2.107.762

463.460

1.644.302

1.559.407

415.252

1.144.155

193.485

-

193.485

180.942

-

180.942

198.919

78.220

120.699

189.337

80.263

109.074

141.735

-

141.735

109.351

-

109.351

36.496

-

36.496

41.242

-

41.242

136.745

7.378

129.367

101.986

3.500

98.486

58.201

-

58.201

19.822

-

19.822

2.873.343 660.174-

1.664.111

1.664.111-

1.508.335

1.508.335-

2.213.169

660.174

2.202.087 194.736-

2.007.351

194.736

182.135 692.364149.945-

104.032 125.000 -

149.942 273.826

215.697 -

33.562 692.364 149.945 -

3.089.040 -

3.089.040

-

2.431.119 -

2.431.119

-

3.089.040

3.089.040

-

2.431.119

2.431.119

-

- 14 -

104.032 149.942125.000 273.826-

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves Er zijn een drietal reserves, t.w. de Afkoopsom van het Rijk, de Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen en de Bestemmingsreserve betaald parkeren. - Afkoopsom van het Rijk (Algemene Reserve) Aan de Afkoopsom van het Rijk wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken.Tevens worden de rente opbrengsten van deposito's, spaarrekeningen en de obligaties aan de reserve toegevoegd. - Bestemmingsreserve betaald parkeren Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve bedragen onttrokken zijnde de afschrijving van de investering van het project uit het Betaald Parkeren. - Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve (vervangings)investeringen een bedrag toegevoegd, zoals opgenomen in het bedrijfsplan Het Twiske. De netto uitgaven van de nieuwe investeringen worden onttrokken aan de bestemmingsreserve. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden met ingang van het boekjaar 2004 in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het saldo toegevoegd of onttrokken aan de reserves.

- 15 -

TOELICHTING OP DE BALANS 31-12-2013

31-12-2012

299.884

449.827

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Netto investeringen tot boekjaar Geheel afgeschreven Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar

1.509.347

Totaal geïnvesteerde bedragen

1.509.347

Afschrijvingen tot boekjaar Geheel afgeschreven Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen

1.509.347 -

-

1.059.520 149.942

Boekwaarde per 31 december

1.209.462 299.884

1.509.347 908.227 151.294

1.059.520 449.827

De investering betreft met name het project Betaald Parkeren, de afschrijvingstermijn bedraagt 10 jaar. Op basis van het BBV dienen investeringen met een economisch nut geactiveerd te worden en dient hierover te worden afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd, maar volgens het BBV verdient het de voorkeur dergelijke activa niet te activeren. Deze aanbeveling is overgenomen door het schap. Financiële vaste activa

einddatum

-

300.000

Effecten Obligatie 3,75% Nederland

1-4-2014

300.000 -

300.000

In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap.

-16 -

31-12-2013

31-12-2012

366.873

28.746

Vlottende activa Effecten Obligatie 3,75% Nederland

einddatum 1-4-2014

300.000 300.000

-

In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap. Debiteuren algemeen Specificatie: Paviljoen Het Twiske Diversen

7.608

3.202

2.109

42.392

19.029

347 0 21.279

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde lasten per 31 december 2013 bestaan uit: Contributies 191 Huur copier 594 Telefoonkosten 472 PWN 1e kw 2014 1.944 kosten betaald parkeren Brandstofkosten Kosten HFE 3.202 Nog te ontvangen bedragen Specificatie: Rente schatkist Rente Zakelijke spaarrrek. 67.09.64.379 Rente deposito 67.71.53.090 Rente private spaarrek. 67.09.64.379 Rente rekening courant 67.09.64.379 Volker Safe Guard bet. Parkeren Landschap Waterland Afdracht b.t.w. 4e kw 2012 PWN 4e kw 2012 Diversen

21.279

189 10.770

10.500 13.417

30.587 20 826 0 0 0 0 42.392

15.335 838 17.035 0 57.125

Liquide middelen Min-Fin schatkist ING Zakelijke Spaarrekening 67.09.64.379 ING Private Spaarrekening 67.09.64.379 ING Bank 67.09.64.379 ING Bank 69.03.89.132 Kas

2.500.000 220.000 30.292 4.979 1.039

1.000.000 1.600.000 318.371 910 88 2.756.310

-17 -

2.919.369

31-12-2013

31-12-2012

Reserves en fondsen

3.218.547

3.501.986

Afkoopsom van het Rijk

2.918.663

2.902.879

PASSIVA

Saldo per 1 januari Bij: Rentetoevoeging afkoopsom Toevoeging saldo exploitatie Onttrekking saldo verv. Investering

2.902.879 159.249 143.465-

Saldo per 31 december

2.918.663

Bestemmingsreserve betaald parkeren Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging uit afkoopsom Af: Ontrekking uitbreiding parkeerplaatsen Toevoeging ivm activering Onttrekking ivm afschrijving

2.798.848 104.032 2.902.879

299.884 449.827

599.769

-

-

149.942-


449.827

149.942299.884

449.827

Het onttrokken bedrag van € 149.942,- betreft de jaarlijkse afschrijving van de investering van het project Betaald Parkeren en is conform de begroting 2013. Bestemmingsreserve Investeringen Saldo per 1 januari Bij: rente Bij: toevoeging

149.280 246.322


298.106 125.000 -

149.280

Zie bladzijde 22 van de programmarekening voor een specificatie van de vervangingsinvesteringen. Het toegevoegde bedrag van € 125.000,- is conform de begroting 2013.

-18 -

Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord-Holland n.v. WPS betaald parkeren Bbeyond betaald parkeren Milieu Service Loonbedrijf K. Lust PWN F. van Vuure Gebr. Griekspoor Ebbelaar Engineering B.T.W. 4e kw 2013 Icke Design Schouten Olie Alumax Boats Goedkoop Inrichten Diversen

31-12-2012

144.720

124.516

19.801

71.440

40.000

-

64.557 491 972 756 1.438 951 27.267 30.542 5.741 920 908 1.481 5.250 967 2.479 144.720

Nog te betalen bedragen Specific Accountantskosten 2013 ING betaald parkeren Waterschapslasten 2011 Promotiekosten KWS verharding bruggen Recreatie Noord-Holland ING bankkosten 4e kw

31-12-2013

7.114 392 8.380 2.948 502 465 19.801

Vooruitontvangen bedragen Afkoopsom onderhoud boerderij Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen:

Binnen de balans zijn geen reserveringen opgenomen voor opgebouwd verlof van de medewerkers. Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst liep van 2009 t/m 2013. Onlangs is deze overeenkomst met 5 jaar verlengd tot en met 2018.

-19 -

3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

855.671 478.794 1.334.466

938.966 429.029 1.367.995

842.599 429.690 1.272.288

Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier

441.769 441.769

463.460 463.460

415.252 415.252

Saldo regulier

892.696

904.535

857.036

Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel

394.210 23.536 417.746

714.169 25.598 739.767

280.307 6.813 287.119

Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel

-

-

-

417.746

739.767

287.119

1.310.442

1.644.302

1.144.155

Saldo incidenteel Saldo Gebiedsbeheer

Financieel

Toelichting

onderschrijding gebiedsbeheer € 333.000

onderschrijding door het doorschuiven van de uitvoering van een aantal projecten in het groot onderhoud

onderschrijding bedrijfskosten regulier € 83.000 overschrijding inzet RNH regulier € 50.000 onderschrijding opbrengsten regulier € 21.000

omdat meer werk in eigen beheer is uitgevoerd zijn er minder bedrijfskosten ingezet maar is er een overschrijding op de inzet RNH. Daarnaast is er door de recessie tijdelijke prijsdruk. Per saldo zijn de kosten voor het schap lager. per saldo minder baten: lagere inkomsten door vertrek ondernemer Twiske Poort en uit betaald parkeren en hogere inkomsten uit festivals en andere exploitaties

onderschrijding lasten incidenteel een aantal projecten in het groot onderhoud is in 2013 voorbereid en € 320.000 aanbesteed maar nog niet uitgevoerd. De kosten voor uitvoering schuiven door naar 2014

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)

Jaarrekening:

Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Acquisitiekosten Begassen molen

Lasten incidenteel

10.158 4.838 148.841 209.307 9.239 13.218 22.143 417.746 - 20 -

Baten incidenteel

-

Eigen bijdrage

10.158 4.838 148.841 209.307 9.239 13.218 22.143 417.746

Lasten incidenteel

Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Acquisitiekosten Begassen molen

Baten incidenteel

13.117 38.134 363.177 236.369 28.269 38.896 21.805

Eigen bijdrage

-

739.767

13.117 38.134 363.177 236.369 28.269 38.896 21.805 739.767

duurzaam ontwikkeling investeren basis maatschappelijk

Begroting:

Reguliere inspanning

resultaat

dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap

binnen budget en conform gewenste kwaliteit

x

dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen

binnen budget en conform gewenste kwaliteit

x

controleren veiligheids- en onderhoudssituatie

onveilige situaties voorkomen

x

bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen

werkzaamheden voorbereid volgens planning

x

bijhouden beheersysteem HFE

beheersysteem is deels aangevuld

x

controleren zwemwaterkwaliteit

verontreiniging tijdig opgemerkt

x

uitgeven en verlengen aanvragen tijdig behandeld vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op naleving begeleiden van kleine en middelgrote evenementen organisatoren tevreden over dienstverlening schap

x x

x

x

x x

onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap behandeling klachten

goede relaties andere partijen

zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren

besparing op bedrijfskosten

x

x x

beheren betaald parkeren

x

x

begeleiden Welcome to the Future

betaalsysteem betaald parkeren wordt vernieuwd maatregelen implementeren nieuwe verordening uitgevoerd evenement succesvol gehouden

begeleiden Lente Kabinet

evenement succesvol gehouden

Incidentele inspanning

resultaat

klachten tijdig behandeld

Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen projecten voorbereid en aanbesteed; uitvoering in 2014 Bestrijding houtworm Twiske Molen dmv begassing begassing moelen uitgevoerd. Resultaten to dusver positief

- 21 -

x x x

x

x x x


implementeren nieuwe algemene verordening

x

x x

x

2 Toezicht Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

7.745 178.935 186.680

16.416 177.069 193.485

6.723 174.219 180.942

-

-

-

186.680

193.485

180.942


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

186.680

193.485

180.942

Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier Saldo regulier

Saldo Toezicht

Financieel

Toelichting


geen bijzonderheden


resultaat

toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening

recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan

x

x

vervullen rol gastheer in het gebied

tevredenheid recreanten over gastheerschap

x

x

jaarlijks opstellen handhavingsplan

plan binnen budget en wensen van het bestuur

x

- 22 -

3 Financiën

Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

157.769 37.134 194.904

165.709 33.210 198.919

158.383 30.954 189.337

53.562 53.562

78.220 78.220

71.804 71.804

141.342

120.699

117.533


-

-

-


5.910 5.910

-

8.460 8.460

Saldo incidenteel

5.910-

-

8.460-


Saldo Financiën

135.432

120.699

Financieel

Toelichting

onderschrijding opbrengsten regulier

lagere rentebaten door de lage rentestand.

109.074


Financieel overzicht:


resultaat

opstellen van de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening

correcte en leesbare financiële stukken x met goedkeurende controleverklaring

x

voeren financiële administratie

correcte en betrouwbare administratie; betalingsverkeer SEPA ready. marktconforme renteopbrengsten; schatkistbankieren ingevoerd.

x

x

x

x

x

x

beheren financiële middelen

jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste risico's geëvalueerd en up-to-date weerstandsvermogen

- 23 -

4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

1.814 101.166 102.979

2.783 110.380 113.163

1.402 95.686 97.088

-

-

-

102.979

113.163

97.088


13.302 4.501 17.803

23.694 4.878 28.572

9.362 2.901 12.263


-

-

-

17.803

28.572

12.263

120.782

141.735

109.351


Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering

Financieel

Toelichting

onderschrijding inzet RNH regulier lagere inzet omdat er weinig nieuwe ontwikkelingen waren in het Twiske die bestuurlijke aandacht vroegen. Wel is in 2013 het herijken van de visie voorbereid. onderschrijding lasten incidenteel het budget voor extern advies is niet volledig ingezet; ook de recreatiemonitor is onder budget uitgevoerd

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Jaarrekening:

Recreatiemonitor Advieskosten derden

Begroting:

Recreatiemonitor Advieskosten derden

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

10.521 7.282

-

10.521 7.282

17.803

-

17.803

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

14.345 14.227

-

14.345 14.227

28.572

-

28.572

- 24 -



resultaat

adviseren bestuur

informeren en advisering over lopende zaken, duidelijke voorstellen, resulterend in 15 vastgelegde besluiten

relatie met participanten onderhouden

participanten zijn tevreden, zoals ook x x x x blijkt uit evaluatie van de dienstverlening door RNH, waarbij ook verbeterkansen zijn aangegeven

belangenbehartiging & advisering naar derden

belangen schap behartigd; reacties gegeven op plannen met directe relatie schapsdoelen; input geleverd voor beantwoording raadsvragen

x

behandeling van ontvangen vragen en reageren op actualiteiten begeleiden nieuwe exploitatie De Marsen

vragen adequaat en vlot beantwoord

x

organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske

de huidige gebruiker van De Marsen is begeleid bij het voorbereiden van een permanente ingebruikname van De Marsen als zorgboerderij Twiske Poort is beschikbaar voor x nieuwe exploitatie bijeenkomsten vrienden gefaciliteerd en bijgewoond


resultaat

recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en rapporteren recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften recreanten uitvoeren advieskosten derden

aantal bezoekers is gemeten en wordt x apart gerapporteerd Onderzoek uitgevoerd dmv internet x enquêtes. Rapportage volgt medio 2014 inzet extern advies bij afwikkeling x vertrek ondernemer Twiske Poort

- 25 -

x x

x x


beëindigen samenwerking Twiske Poort

x

x x x

5 Secretariaat Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

38.512 38.512

36.496 36.496

41.242 41.242

-

-

-

38.512

36.496

41.242


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

38.512

36.496

41.242


Saldo Secretariaat

Financieel

Toelichting


geen bijzonderheden


resultaat

breed bekendmaken van de bestuursbesluiten

participanten op de hoogte van besluitvorming

organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning

2 bestuursrondes met vergaderingen x van AC, DB en AB systematische en toegankelijke opslag x van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap

- 26 -

x

x

6 Communicatie Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

16.023 85.284 101.306

33.473 103.272 136.745

14.459 87.527 101.986

2.867 2.867

7.378 7.378

3.500 3.500

98.440

129.367

98.486


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

98.440

129.367

98.486


Saldo Communicatie

Toelichting

lagere bedrijfskosten regulier

lagere inzet dan begroot omdat de ontwikkeling van de nieuwe visie voor het Twiske wordt afgewacht voordat er nieuwe initiatieven worden ontplooid. Voor 2014 wordt een deel van het budget inzet RNH verschoven naar gebiedsbeheer en inrichting & ontwikkeling

lagere inzet RNH regulier


Financieel


resultaat

voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden

bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid

x x

x

x x

x

x x

x

x

x

gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied ontwikkelen huisstijl/drukwerk

website up to date, aantrekkelijk en relevant door bezuinigingen geen deelname aan beurzen informatie over werkzaamheden is verspreid voorbereidingen voor aanpassen folders

website vernieuwen volgens verbeterplan

in voorbereiding

x

x

richten op sociale media

in voorbereiding

x

x

benaderen pers en verwerven publiciteit

verzorgen digitale media en beheren website deelnemen aan beurzen en themamaanden

- 27 -

x

x x

7 Inrichting & Ontwikkeling Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

31.181 31.181

5.472 41.178 46.650

19.822 19.822

-

-

-

Saldo regulier

31.181

46.650

19.822


26.082 26.082

11.551 11.551

-


-

-

-

Saldo incidenteel

26.082

11.551

-

Saldo Inrichting & Ontwikkeling

57.263

58.201

19.822

Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier

Financieel

Toelichting

lagere inzet RNH regulier

lagere lasten dan begroot omdat de inzet voor inkomstenwerving op de incidentele lasten is geboekt hogere lasten voor inkomstenwerving dan begroot voor het zoeken van een nieuwe kandidaat ondernemer voor de Twiske Poort en het adequaat reageren op andere initiatieven vanuit de markt.

hogere inzet RNH incidenteel

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Jaarrekening:

Marketing & inkomstenverwerving

Begroting:


Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

26.082

-

26.082

26.082

-

26.082

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

11.551

-

11.551

11.551

-

11.551

- 28 -



resultaat

organiseren ondernemersoverleg

ondernemers betrokken bij schap

coördineren en begeleiden maatschappelijke stages

scholen tevreden

potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden

veel aandacht voor vinden kandidaat ondernemer Twiske Poort en potentiele ondernemers andere locaties geen nieuwe inkomsten gerealiseerd

x x

juridisch advies en toetsing uitgevoerd waar nodig

x x x x

actief verwerven inkomsten juridische advisering

x

x

ondersteuning bij vertrek vorige ondernemer Twiske Poort coördineren en communiceren over zwemlocaties met regelmatige metingen volgens de derden normen en adequaat informeren van recreanten en belanghebbenden

x

updaten meerjarenraming beheer begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand

x x

begeleiden realisatie zorgboerderij De marsen

actuele en haalbare meerjarenraming ondernemer is in gesprek met de gemeente de huidige gebruiker van De Marsen is begeleid bij het voorbereiden van een permanente ingebruikname van De Marsen als zorgboerderij


resultaat


extra inzet zoeken kandidaat ondernemers Twiske Poort geen inzet iav definitieve exploitatie De Marsen

begeleiden realisatie Potstal De Marsen

- 29 -

x

x x x x


beheren vastgoedcontracten

x

x

x x

x

Totaal Financieel overzicht: Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Jaarrekening 2012

1.039.022 951.006 1.990.028

1.162.819 930.634 2.093.453

1.023.566 879.139 1.902.705

498.198 498.198

549.058 549.058

490.556 490.556

1.491.830

1.544.395

1.412.149


407.512 54.118 461.630

737.863 42.027 779.890

289.669 9.713 299.382


5.910 5.910

-

8.460 8.460

455.720

779.890

290.922

1.947.550

2.324.285

1.703.071


Saldo incidenteel Saldo Totaal

- 30 -

Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal Maand

1e 1 jan

2e

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun

Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld

0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Kwartaal Maand

3e 1 jul

4e

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec

Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld

0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het recreatieschap Het Twiske geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, alsmede heeft het schap geen langlopende leningen uitstaan. De Kasgeldlimiet voor recreatieschap Het Twiske wordt derhalve niet overschreden.

- 31 -

Modelstaat B

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld

0 0 (1a-1b)

0

(3a-3b)

0

3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

7 Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

0

8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding

0 0 0

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm

0 (10x11)

0

Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het recreatieschap Het Twiske geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.

- 32 -

Overige gegevens

-33 -

SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2013

PROVINCIE NOORD-HOLLAND

De heer J.H.M. Bond, voorzitter

GEMEENTE AMSTERDAM

De heer K. Diepeveen

GEMEENTE LANDSMEER

Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter

GEMEENTE OOSTZAAN

De heer E. Taams

GEMEENTE PURMEREND

De heer G. Nijenhuis

GEMEENTE ZAANSTAD

De heer J. Olthof

GEMEENTE BEEMSTER

De heer J.R.P.L. Dings

GEMEENTE EDAM-VOLENDAM

Mevrouw G.H.M. Kroon-Sombroek

GEMEENTE GRAFT-DE RIJP

Mevrouw H.R. Oosterop-Van Leussen

GEMEENTE WATERLAND

De heer P. Kools

GEMEENTE WORMERLAND

Mevrouw A. Smit-de Ridder

GEMEENTE ZEEVANG

Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-Van Raaij

- 34 -

IPA-ACON ASSURANCE B.v.

Wilhelminapork 28-29

Postbus 6222 2lXIl HE Haarlem Telefoon 023 - 531 9539 Fox 023-5311700 E-mail [email protected]

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Recreatieschap Twiske Waterland

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 onderdeel Twiske van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske Waterland gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiêle verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijkse bestuur Het dagelijks bestuur van Recreatieschap Twiske Waterland is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaal'Verslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenslemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder de verordeningen. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en met inachtneming van de controleverordening Recreatieschap Twiske Waterland d.d. 28 juni 2006. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van hel inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daal'Van, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.

IPA-AeON ASSURANCE & v ;, een

o~deel "on dolIPA-ACON GROEP

KvK ~r 34081093 ING !lo~l670760 374. A0"ge.lole~ bol he, SRA {nol,onoall/lNAA I'n'ernoto<><>a<:>!l

Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiêle rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is deze goedkeuringstoleran ie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt IS om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening onderdeel Twiske van de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twiske Waterland een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in alle van materieel zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regefing. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 217 lid 3 onder d Provinciewee vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Haarlem, 11 maart 2014 Reg.nr.: 101826/215/33611944 Ipa-Acon Assurance B.V.

Was getekend: mr. drs. J.C. Olij RA

2

ZIe artl el 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen

4

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Twiske-Waterland in de openbare vergadering van 19 juni 2014.

voorzitter, Dhr. J.H.M. Bond

-37 -

BIJLAGEN JAARREKENING 2013

-38 -

BIJLAGE I

nr.

RECREATIESCHAP HET TWISKE Omschrijving

Stand per 1-1-2013

Investerings- en financieringsstaat 2013 VermeerdeVermindeAfschrijringen ringen vingen 2013 2013 2013

Stand per 31-12-2013

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

2

Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves

3

Verstrekte langlopende leningen Totaal

-

-

449.827

149.942

449.827

299.884 -

-

149.942

-

299.884

PASSIVA 1

Algemene reserve

2.902.879

159.249

2

Bestemmingsres. Betaald parkeren

449.827

3

Bestemmingsreserve investeringen

149.280

4

Voorzieningen

-

-

5

Aangegane langlopende leningen

-

-

246.322

143.465

2.918.663

149.942

299.884

395.603

-

Totaal

3.501.986

405.571

689.010

-

3.218.547

Werkkapitaal

3.052.159

405.571

539.068

-

2.918.663

- 39 -

BIJLAGE II

Kosten- Omschrijving plaats

RECREATIESCHAP HET TWISKE Jaar inv.

Geactiv. t/m 2012

Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven, behorende bij de rekening 2013 Geactiv. Geactiv. TerBoekwaarde Afschr. inv. 2013 t/m 2013 mijn 1-1-2013 t/m 2012

Afschr. 2013

Boekwaarde 31-12-2013

01

Algemeen Betaald Parkeren

2006

1.468.809

-

1.468.809

10

03

Vervoermiddelen Suzuki Vitara 80-TV-SH

2007

40.537

-

40.537

5

Totaal geactiveerd

1.509.347

-

1.509.347

449.827

1.059.520

149.942

299.884

TOTAAL GENERAAL

1.509.347

-

1.509.347

449.827

1.059.520

149.942

299.884

- 40 -

449.827

-

1.018.983

40.537

149.942

-

299.884

-

Bijlage III Nota Weerstandsvermogen Het Twiske Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht het Twiske aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van het Twiske gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van het Twiske geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 400.000,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico

Kans

1. Stormschade/ziekte aan ouder wordende bomen. 2. subsidies (risico van terugbetalen) 3. Inkoop en aanbestedingsrisico 4. Kunstwerken m.n. bruggen en steigers (ouderdom)

Hoog risico

Incidenteel / Structureel Structureel

Laag risico

Structureel

€ 40.000

€ 80.000

Midden risico

Structureel

€ 10.000

€ 20.000

Hoog risico

Structureel

€ 60.000

€ 120.000

- 41 -

Financiële Uitgaande van impact twee jaar € 25.000 € 50.000

5. Verandering regelgeving (bijv Midden risico wijziging zwemwater kwaliteit) 6. Verminderde inkomsten via Hoog risico betaald parkeren door bijv. blikseminslag/vandalisme aan betalingssysteem etc 7. Verminderde inkomsten door Laag risico failissement horeca exploitanten Totaal

Structureel

€ 50.000

€ 100.000

Structureel

€ 15.000

€ 30.000

Incidenteel

€ 20.000

€ 20.000 € 400.000

Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.

2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 400.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor het Twiske komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 40.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 440.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2014 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen.

- 42 -

De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2014. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve / voorziening

Stand 1 januari 2013

Afkoopsom van het rijk Bestemmingsreserve Betaald Parkeren Bestemmingsreserve Investeringen

2.918.662 299.884

Totaal

3.218.547

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit 2.918.662

2.918.662

*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2014 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 12 december 2013. Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 2,9 mln aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Deze capaciteit is afkomstig uit de afkoopsom van het rijk. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Het Twiske over een weerstandscapaciteit beschikt van € 2,9 mln om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 440.000 Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 440.000 Met ingang van de begroting 2014 en de jaarrekening 2013 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. - 43 -

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE

Recommend Documents