TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE

recreatieschap

het

Twíske

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE 2013

V e l s e n - Z u i d 10-4- 2 0 1 4

Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording

3

Resultaat 2013

4

T o e l i c h t i n g belangrijkste a f w i j k i n g e n

4

Reserves

5

O n t r e k k i n g e n en t o e v o e g i n g e n r e s e r v e s

5

Overzicht participantenbijdrage

6

Weerstandsvermogen

7

Onderhoud kapitaalgoederen

7

Financiering

7

Bedrijfsvoering

7

V e r k o r t e balans

8

J a a r r e k e n i n g 2013

9

B a l a n s per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3

10

Programmarekening over 2013

12

Waarderingsgrondslagen

14

T o e l i c h t i n g o p d e balans per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3

16

B e g r o t i n g per d e e l p r o g r a m m a

20

W e t F I D O m o d e l s t a t e n A en B

31

Overige gegevens

33

S a m e n s t e l l i n g v a n het A l g e m e e n B e s t u u r

34

Controleverklaring

35

Vaststelling d o o r het A l g e m e e n B e s t u u r

37

Bijlagen

38

Bijlage I: I n v e s t e r i n g s - en f i n a n c i e r i n g s s t a a t 2 0 1 3

39

Bijlage I I : S t a a t v a n g e a c t i v e e r d e k a p i t a a l u i t g a v e n

40

Bijlage I I I : N o t a w e e r s t a n d s v e r m o g e n

41

Programmaverantwoording 2013 Ontwikkeling programma In 2 0 1 3 is na j a r e n l a n g e d i s c u s s i e het T w i s k e s a m e n g e g a a n m e t L a n d s c h a p W a t e r l a n d t o t het n i e u w e r e c r e a t i e s c h a p T w i s k e - W a t e r l a n d . Het s a m e n g a a n is m e t t e r u g w e r k e n d e k r a c h t vanaf 1 j a n u a r i 2 0 1 2 e e n feit. W e l is b e s l o t e n o m d e f i n a n c i ë l e b o e k h o u d i n g n o g t o t e n m e t 2 0 1 7 g e s c h e i d e n t e h o u d e n . E e n a a n t a l o n d e r n e m e r s h e b b e n o n d a n k s het k o u d e voorjaar e e n g o e d j a a r a c h t e r d e rug d o o r de m o o i e z o m e r . H e l a a s m o e s t het s c h a p a f s c h e i d n e m e n van d e o n d e r n e m e r o p T w i s k e P o o r t , die er niet in is g e s l a a g d dit g e b i e d t o t o n t w i k k e l i n g t e b r e n g e n . D e o n t w i k k e l i n g bij het K u r e J a n s t r a n d e n D e D o e s heeft h e l a a s n o g g e e n vervolg g e k r e g e n . D e f i n a n c i ë l e c r i s i s is hier m o g e l i j k d e b e t a a n . N a a s t het s u c c e s v o l l e e v e n e m e n t W e l c o m e t o t h e F u t u r e is er nog e e n k l e i n s c h a l i g e v e n e m e n t g e w e e s t o p het d a g k a m p e e r t e r r e i n S p i t s b e r g e n . V o o r dit e v e n e m e n t , L e n t e k a b i n e t , is e e n v e r g u n n i n g afgegeven voor m a x i m a a l 5 0 0 0 m e n s e n . In 2 0 1 3 is opvallend vaak i n g e b r o k e n in d e p a r k e e r a u t o m a t e n . O f s c h o o n er w e i n i g c a s h is v e r d w e n e n , is d e s c h a d e a a n z i e n l i j k g e w e e s t . D i t heeft g e l e i d t o t het s l u i t e n van e e n a a n t a l b e t a a l p u n t e n o m o p d e z e w i j z e d e m o g e l i j k h e i d voor i n b r a a k e n m o l e s t t e r u g t e d r i n g e n . V o o r d e n a t u u r d o e l s t e l l i n g in het k a d e r van N a t u r a 2 0 0 0 w a s o o k 2 0 1 3 in e e n a a n t a l o p z i c h t e n t e l e u r s t e l l e n d . Z o h e b b e n er w e d e r o m g e e n w e i d e v o g e l s m e e r in het T w i s k e g e b r o e d e n is het e n i g e b r o e d s e l van d e r o e r d o m p d o o r e e n vos g e p r e d e e r d . S i n d s 2 0 1 2 m a g d e vos niet m e e r b e h e e r d w o r d e n . D e N a t u r a 2 0 0 0 d o e l s t e l l i n g voor b e p a a l d e vogels in het g e b i e d e n d e N a t u u r b e s c h e r m i n g s w e t w e r k e n elkaar helaas tegen. Ontwikkeling financiële situatie Het p r o g r a m m a van het T w i s k e is in 2 0 1 3 g r o t e n d e e l s volgens d e b e g r o t i n g uitgevoerd. D e uitvoering van e e n a a n t a l w e r k z a a m h e d e n m.b.t. groot o n d e r h o u d e n vervangingen s c h u i v e n d o o r n a a r 2 0 1 4 . D e z e w e r k z a a m h e d e n w o r d e n uitgevoerd c o n f o r m d e d o o r het a l g e m e e n b e s t u u r g o e d g e k e u r d e i n h a a l s l a g o m het g e b i e d voor d e k o m e n d e d e c e n n i a in s t a n d t e h o u d e n . Dit leidt t o t e e n o n d e r s c h r i j d i n g t e n o p z i c h t e van d e b e g r o t i n g voor 2 0 1 3 . O v e r het g e h e e l b e z i e n verloopt d e i n h a a l s l a g volgens p l a n n i n g . D e in 2 0 1 1 o n t w i k k e l d e m e e r j a r e n r a m i n g z a l negatiever uitvallen d a n t o e n g e r a a m d . D o o r het verplicht s c h a t k i s t b a n k i e r e n w o r d t e e n b e d r a g van ruim C 7 0 . 0 0 0 a a n rente m i s g e l o p e n vanaf 2 0 1 4 . O o k het uitgeven van v o o r z i e n i n g e n in o n d e r e r f p a c h t gaat t r a g e r d a n v o o r z i e n . D o o r d e e c o n o m i s c h e s i t u a t i e hebben minder ondernemers de mogelijkheid o m een nieuwe exploitatie op te starten. Highlights Gebiedsbeheer #

E r z i j n v e r s c h i l l e n d e p r o j e c t e n uitgevoerd o m d e a c h t e r s t a n d o p groot o n d e r h o u d e n b e h e e r in t e l o p e n . V o o r e n k e l e p r o j e c t e n is d e voorbereiding a f g e r o n d m a a r vindt d e uitvoering ( m e t b i j b e h o r e n d e k o s t e n ) p l a a t s in 2014.

#

Het festival L e n t e K a b i n e t is in 2 0 1 3 voor het e e r s t g e o r g a n i s e e r d . D e organisatie w a s een s u c c e s .

#

#

D e 2 0 1 3 e d i t i e van W e l c o m e To T h e F u t u r e is s u c c e s v o l verlopen. 2 0 1 3 w a s e e n g o e d r e c r e a t i e s e i z o e n , m e d e d o o r het m o o i e w e e r e n het w e g b l i j v e n van b l a u w a l g t i j d e n s het h o o g s e i z o e n .

- 3 -

Toezicht V e e l i n b r a a k e n v a n d a l i s m e bij d e b e t a a l a u t o m a t e n voor het b e t a a l d p a r k e r e n . In 2 0 1 4 w o r d e n d e a u t o m a t e n voor het b e t a a l d p a r k e r e n o m g e v o r m d naar p i n a u t o m a t e n , w a t i n b r a a k m i n d e r a a n t r e k k e l i j k m a a k t . Financiën N i e u w e o p z e t p r o g r a m m a b e g r o t i n g d o o r g e v o e r d in d e f i n a n c i ë l e s t u k k e n . S y s t e m e n k l a a r g e z e t voor I B A N / S E P A Invoeren s c h a t k i s t b a n k i e r e n per u l t i m o 2 0 1 3 Bestuursadvisering O p initiatief van d e vice v o o r z i t t e r van het s c h a p is e e n p r o c e s g e s t a r t o m d e visie van Het T w i s k e uit 2 0 0 6 t e h e r i j k e n . De o u d e visie is g e s c h r e v e n voor d e f i n a n c i ë l e c r i s i s e n m e d e h i e r d o o r z i j n d e o m s t a n d i g h e d e n voor H e t T w i s k e z o d a n i g veranderd dat e e n herijking l o g i s c h is. In het najaar van 2 0 1 3 is het s c h a p m e t d e u i t w e r k i n g g e s t a r t . E n q u ê t e o n d e r z o e k via internet over d e t e v r e d e n h e i d van d e b e z o e k e r s , het betaald parkeren, de bezuinigingen en mogelijke nieuwe ontwikkelingen. D e r e s u l t a t e n w o r d e n b e g i n 2 0 1 4 t e r u g g e k o p p e l d m e t het b e s t u u r e n verwerkt in d e herijking van d e visie. Realisatie zorgboerderij met potstal met nieuwe ondernemer tot stand b r e n g e n ( z i e o o k hierboven) Inrichting & O n t w i k k e l i n g V e e l i n z e t rond het vertrek van d e vorige o n d e r n e m e r o p T w i s k e Poort e n het vinden van e e n a n d e r e k a n d i d a a t o n d e r n e m e r .

- 4 -

R e s u l t a a t 2013 Jaarrekening 2013

Begroting 2013

Verschil

Lasten

2.451.658

2.873.343

Baten

2.168.219

2.213.169

421.685 44.950

Saldo

-283.439

-660.174

-376.735

In 2 0 1 3 heeft Het T w i s k e e e n lager e x p l o i t a t i e t e k o r t d a n b e g r o o t , v e r o o r z a a k t d o o r e e n o n d e r s c h r i j d i n g o p d e l a s t e n van het s c h a p . D o o r d a t d e uitvoering van e e n a a n t a l p r o j e c t e n uit d e i n h a a l s l a g groot o n d e r h o u d e n vervangingen in 2 0 1 4 valt, s c h u i v e n d e l a s t e n van die p r o j e c t e n o o k d o o r n a a r dat j a a r . B i j d e overige l a s t e n is er m e e r inzet R N H g e p l e e g d d a n b e g r o o t . D a a r t e g e n o v e r s t a a t e e n g r o t e r e o n d e r s c h r i j d i n g o p d e b e d r i j f s k o s t e n o m d a t m e e r w e r k in e i g e n b e h e e r is uitgevoerd. De b a t e n w a r e n lager d a n begroot m a a r n o g w e l h o g e r d a n in 2 0 1 2 .

Toelichting belangrijkste afwijkingen

LASTEN Gebiedsbeheer

Jaarrekening 1.752.211

Begroting

Negatief

2.107.762

Positief 355.551

O n d e r s c h r i j d i n g m e t n a m e o m d a t d e uitvoering van e n k e l e p r o j e c t e n in het groot o n d e r h o u d d o o r s c h u i f t naar 2014. Bestuursadvisering

120.782

141.735

20.953

O n d e r s c h r i j d i n g d o o r niet volledig i n z e t t e n b u d g e t e x t e r n advies e n g o e d k o p e r uitvoeren recreatiemonitor. Communicatie

101.306

136.745

35.439

O n d e r s c h r i j d i n g o p b e d r i j f s k o s t e n e n k o s t e n i n h u u r p e r s o n e e l . D e i n z e t voor dit p r o d u c t is in 2 0 1 3 m i n d e r o m d a t e r in a f w a c h t i n g van d e h e r i j k i n g van d e visie g e e n n i e u w e initiatieven z i j n o p g e p a k t . Overige lasten Totaal Lasten

B

A

T

E

N

477.359

487.101

9.743

2.451.658

2.873.343

421.685

Jaarrekening

Gebiedsbeheer

441.769

Begroting

Negatief

463.460

Positief

21.691

p e r s a l d o lagere i n k o m s t e n d o o r iets lagere b a t e n uit b e t a a l d p a r k e r e n e n het w e g v a l l e n van d e e r f p a c h t voor T w i s k e P o o r t , o n d a n k s h o g e r e b a t e n uit e v e n e m e n t e n e n a n d e r e e x p l o i t a t i e s . Financiën

59.472

78.220

18.748

2.867

7.378

4.511

Bijdrage participanten

1.664.111

1.664.111

Totaal Baten

2.168.219

2.213.169

l a g e r e r e n t e b a t e n als g e v o l g v a n d e l a g e r e n t e s t a n d Overige baten

- 5 -

44.950

Reserves S t a n d v a n de r e s e r v e s p e r 3 1 - 1 2 - 2 0 1 3 Algemene reserve Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve investeringen Totaal

2.918.663 299.884

3.218.547

Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening

-283.439

Begroot

-660.174 376.735

L a g e r e o n t t r e k k i n g d a n b e g r o o t C 5 2 6 . 0 1 2 h o g e r e o n t t r e k k i n g d a n b e g r o o t C 149.280

V e r d e l i n g v a n het resultaat:

Algemene reserve: Jaarrekening Begroot

15.783 -510.229 526.012

Lagere onttrekking dan begroot C 526.012 B e s t e m m i n g s r e s e r v e betaald parkeren: Jaarrekening

-149.945

Begroot

-149.945 0

Onttrekking conform begroting (afschrijving s y s t e m e n betaald parkeren) Bestemmingsreserve investeringen: Jaarrekening Begroot

-149.280 0 -149.280

H o g e r e o n t t r e k k i n g v a n C 149.280 d a n b e g r o o t 376.735

- 6 -

Overzicht participantenbijdrage * index Indexatie

2012

1,60 7o 0

Provincie N o o r d - H o l l a n d

C

900.941

C

14.415

C

915.356

Gemeente Amsterdam

C

366.935

C

5.871

C

372.806

Gemeente Landsmeer

C

26.543

C

425

C

26.968

Gemeente Oostzaan

C

12.491

C

200

C

12.691

Gemeente Purmerend

C

71.825

C

1.149

C

72.974

Gemeente Zaanstad

C

182.687

C

2.923

C

185.610

Totaal participantenbijdrage

C

1.561.422

C

24.983

C

1.586.405

2012

* index

Indexatie

*btw

2013

2,60 7o 0

Btw-verhoging

C 36.460

Provincie N o o r d - H o l l a n d

C

915.356

C

23.799

C

21.037

C

960.192

Gemeente Amsterdam

C

372.806

C

9.693

C

8.567

C

391.066

Gemeente Landsmeer

C

26.968

C

701

C

621

C

28.290

Gemeente Oostzaan

C

12.691

C

330

C

293

C

13.314

Gemeente Purmerend

C

72.974

C

1.897

C

1.676

C

76.547

Gemeente Zaanstad

C

185.610

C

4.826

C

4.266

C

194.702

Totaal participantenbijdrage

C

1.586.405

C

41.246

C

36.460

- 7 -

C 1.664.111

Weerstandsvermogen D e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t , zijnde d e m i d d e l e n en m o g e l i j k h e d e n w a a r o v e r R e c r e a t i e s c h a p Het T w i s k e b e s c h i k t o m niet begrote k o s t e n te d e k k e n , b e d r a a g t C 2,9 miljoen en w o r d t g e v o r m d uit het f o n d s dat is o n t s t a a n d o o r d e a f k o o p s o m v a n het rijk. E e n g r o o t g e d e e l t e v a n het exploitatietekort w o r d t uit dit f o n d s g e d e k t . D e r e n t e b a t e n zijn niet v o l d o e n d e o m het exploitatietekort te d e k k e n , w a a r d o o r het f o n d s o p t e r m i j n uitgeput zal r a k e n . O m dit t e g e n te g a a n zijn in d e s t r a t e g i s c h e visie i d e e ë n u i t g e w e r k t o m d e i n k o m s t e n te v e r h o g e n . D e risico's die zich k u n n e n v o o r d o e n bij het T w i s k e zijn in 2 0 1 3 g e ï n v e n t a r i s e e r d en g e k w a n t i f i c e e r d . De kwantificering v a n d e risico's heeft geleid tot e e n g e w e n s t w e e r s t a n d s v e r m o g e n v a n C 4 4 0 . 0 0 0 . D e huidige o m v a n g v a n het f o n d s v o l d o e t d u s r u i m s c h o o t s o m d e b e r e k e n d e risico's af te d e k k e n . D e uitwerking v a n b o v e n s t a a n d e is als bijlage o p g e n o m e n .

Onderhoud kapitaalgoederen a. Wegen

en

fietspaden

D e w e g e n en f i e t s p a d e n , in b e h e e r bij het r e c r e a t i e s c h a p , w o r d e n elk j a a r g e ï n s p e c t e e r d o m v a s t te stellen in h o e v e r r e o n d e r h o u d g e p l e e g d m o e t w o r d e n . A a n d e h a n d v a n d e u i t k o m s t v a n d e inspecties w o r d t g r o o t o n d e r h o u d u i t g e v o e r d . b.

Riolering

In het r e c r e a t i e g e b i e d ligt e e n r i o l e r i n g s s y s t e e m w a a r o p t o i l e t g e b o u w e n en o v e r i g e a c c o m m o d a t i e s zijn a a n g e s l o t e n . V o o r het regulier o n d e r h o u d zijn s e r v i c e c o n t r a c t e n a f g e s l o t e n . c.

Water

W a t e r o p p e r v l a k t e n zijn b e p a l e n d v o o r het l a n d s c h a p en d e n a t u u r en h e b b e n e e n recreatieve f u n c t i e . P e i l b e h e e r en kwaliteitszorg zijn belangrijke u i t g a n g s p u n t e n v o o r het b e h e e r en o n d e r h o u d . D a a r b i j m o e t g e d a c h t w o r d e n a a n s c h o u w w e r k z a a m h e d e n en w a t e r b e m o n s t e r i n g . d.

Groen

H e t g e b i e d s o n d e r h o u d w o r d t h o o f d z a k e l i j k in o p d r a c h t v a n het r e c r e a t i e s c h a p d o o r a a n n e m e r s u i t g e v o e r d . D e a a n n e m e r s z o r g e n v o o r tijdig m a a i e n v a n het d a g k a m p e e r t e r r e i n , b e p l a n t i n g s v o r m e n w o r d e n o n d e r h o u d e n d o o r m i d d e l v a n s n o e i e n , k a p p e n , d u n n e n en v e r j o n g e n , het o p r u i m e n v a n a f v a l , het s c h o o n m a k e n v a n s l o t e n , enz. D e b e h e e r d e r s z i e n er o p t o e dat d e a a n n e m e r s tijdig a a n hun v e r p l i c h t i n g e n v o l d o e n en c o ö r d i n e r e n d e w e r k z a a m h e d e n c.q. s t e m m e n die af o p het g e b r u i k v a n het t e r r e i n . T e v e n s w o r d t e e n b e p e r k t d e e l v a n d e o n d e r h o u d s w e r k z a a m h e d e n in eigen b e h e e r uitgevoerd. e.

Gebouwen

Jaarlijks w o r d t regulier o n d e r h o u d g e p l e e g d a a n g e b o u w e n v a n het r e c r e a t i e s c h a p . N a a s t regulier o n d e r h o u d w o r d t indien n o d i g , a a n e e n aantal g e b o u w e n g r o o t o n d e r h o u d g e p l e e g d . Financiering Risicobeheer;

de Kasgeldlimiet

en

Rente-risiconorm

De k a s g e l d l i m i e t heeft b e t r e k k i n g o p leningen m e t e e n looptijd v a n m a x i m a a l 1 j a a r en d e renter i s i c o n o r m o p leningen m e t e e n looptijd v a n a f 1 jaar. Het d o e l v a n d e z e n o r m e n uit h o o f d e v a n d e W e t F i d o is te v o o r k o m e n dat bij herfinanciering v a n d e leningen bij ( a a n z i e n l i j k ) h o g e r e rente, grote s c h o k k e n o p t r e d e n in d e h o o g t e v a n d e rente die het r e c r e a t i e s c h a p m o e t b e t a l e n . De n o r m e n b e p e r k e n d e budgettaire risico's. Het niveau v a n d e korte l e n i n g e n , de k a s g e l d l i m i e t is g e l i m i t e e r d tot 8,2 "/o v a n het b e d r a g v a n d e b e g r o t i n g . De r e n t e - r i s i c o n o r m h o u d t in dat m a x i m a a l 2 0 / v a n d e lange l e n i n g e n per j a a r afgelost k a n w o r d e n . De n o r m b e o o g t e e n e v e n w i c h t i g e o p b o u w 0

v a n d e leningen in d e tijd. R e c r e a t i e s c h a p Het T w i s k e zal v o l g e n s het huidige liquiditeits- en f i n a n c i e r i n g s b e l e i d binnen d e k a s g e l d l i m i e t en d e r e n t e - r i s i c o n o r m blijven, zie m o d e l s t a a t A en B o p bladzijde 32 en 3 3 .

- 8 -

Bedrijfsvoering R e c r e a t i e N o o r d - H o l l a n d N V ( R N H ) is d e v e r z e l f s t a n d i g d e afdeling G r o e n b e h e e r v a n d e provincie De s a m e n w e r k i n g s r e l a t i e is b e s c h r e v e n in e e n r a a m c o n t r a c t d a t 5 j a a r is v a s t g e l e g d , v a n 2 0 0 9 - 2 0 1 3 . Er w o r d t a f g e r e k e n d o p basis v a n w e r k e l i j k g e m a a k t e u r e n . In 2 0 1 3 zijn het r a a m c o n t r a c t en d e d i e n s t v e r l e n i n g v a n R N H g e ë v a l u e e r d . D e o v e r w e g e n d positieve u i t k o m s t heeft geleid tot e e n v e r l e n g i n g v a n het r a a m c o n t r a c t m e t n o g e e n s 5 j a a r ( 2 0 1 4 - 2 0 1 8 ) . De v e r k o r t e b a l a n s De balans p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 k a n v e r k o r t als volgt w o r d e n w e e r g e g e v e n : ( b e d r a g e n x C 1.000,-) ACTIVA Vaste

2013

2012

PASSIVA

activa

Materiële v a s t e activa Financiële v a s t e activa

Vaste 299,9 -

2013 financieringsmiddelen

449,8

Reserves

300,0

Schulden op

3.218,5

lange t e r m i j n Subtotaal

299,9

3.502,0

-

-

3.218,5

3.502,0

749,8 Subtotaal

Vlottende

2012

activa

Vorderingen en o v e r l o p e n d e activa

Vlottende

passiva

366,9

28,7

Liquide m i d d e l e n

2.756,3

2.919,4

korte t e r m i j n

204,5

196,0

Subtotaal

3.123,2

2.948,1

Subtotaal

204,5

196,0

TOTAAL

3.423,1

3.697,9

TOTAAL

3.423,1

Schulden op

- 9 -

3.697,9

Jaarrekening 2013

- 10 -

B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R

ACTIVA

Omschrijving

31-12-2013

31-12-2012

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen subtotaal

299.884

materiële

vaste activa

449.827 299.884

449.827

Financiële v a s t e activa Effecten subtotaal

financiële

vaste activa

300.000 -

TOTAAL VASTE ACTIVA

300.000

299.884

749.827

VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa Effecten

300.000

Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen N o g te o n t v a n g e n b e d r a g e n subtotaal

vlottende

-

21.279

7.608

3.202

2.109

42.392

19.029

activa

366.873

28.746

Liquide Middelen Min-Fin s c h a t k i s t

2.500.000

ING Spaarrekeningen ING bank Kas subtotaal

liquide

-

220.000

2.600.000

35.272 1.039

319.281 88

middelen

2.756.310

2.919.369

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

3.123.183

2.948.115

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

3.423.068

3.697.942

- 11 -

PASSIVA

Omschrijving

31-12-2013

31-12-2012

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen A l g e m e n e reserve B e s t e m m i n g s r e s . Betaald p a r k e r e n

2.918.663

2.902.879

299.884

449.827

B e s t e m m i n g s r e s e r v e Investeringen subtotaal

reserves

en

149.280

fondsen

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

3.218.547

3.501.986

3.218.547

3.501.986

VLOTTENDE PASSIVA S c h u l d e n o p korte t e r m i j n Crediteuren N o g te betalen b e d r a g e n

144.720

124.516

59.801

71.440

A a n g e g a n e verplichtingen Vooruitontvangen bedragen S c h u l d e n a a n kredietinstellingen subtotaal

schulden

korte

termijn

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

- 12 -

204.521

195.956

204.521

195.956

3.423.068

3.697.942

2. PROGRAMMAREKENING J a a r r e k e n i n g 2013 Deelprogramma

lasten

Gebiedsbeheer

1.752.211

441.769

1.310.442

Toezicht

186.680

-

186.680

Financiën

194.904

59.472

135.432

Bestuursadvisering

120.782

-

120.782

38.512

-

38.512

101.306

2.867

98.440

57.263

-

57.263

Secretariaat Communicatie Inrichting Ã o n t w i k k e l i n g

Bijdrage participanten

baten

saldo

1.664.111

T o t a a l l a s t e n e n b a t e n f u n c t i e 1 t/m 7

2.451.658

Resultaat voor bestemming

2.168.219

1.664.111283.439

283.439-

Resultaatbestemming T o e v o e g i n g a l g e m e n e reserve

159.249

Onttrekking algemene reserve

159.249 143.465

143.465¬

149.942

149.942¬

T o e v o e g i n g b e s t e m m i n g s r e s . Bet. P a r k e r e n O n t t r e k k i n g b e s t e m m i n g s r e s . Bet. P a r k e r e n T o e v o e g i n g b e s t e m m i n g s r e s e r v e Investeringen

246.322

O n t t r e k k i n g b e s t e m m i n g s r e s e r v e Investeringen Totaal lasten e n baten

246.322 395.603

395.603-

2.857.229

2.857.229

-

2.857.229

2.857.229

-

Resultaat na b e s t e m m i n g Totalen-generaal

- 13 -

B e g r o t i n g 2013 lasten

baten

J a a r r e k e n i n g 2012 saldo

lasten

baten

saldo

2.107.762

463.460

1.644.302

1.559.407

415.252

1.144.155

193.485

-

193.485

180.942

-

180.942

198.919

78.220

120.699

189.337

80.263

109.074

141.735

-

141.735

109.351

-

109.351

36.496

-

36.496

41.242

-

41.242

136.745

7.378

129.367

101.986

3.500

98.486

58.201

-

58.201

19.822

-

19.822

1.664.111 2.873.343

2.213.169

1.664.111¬ 660.174

1.508.335 2.202.087

660.174¬

33.562

-

692.364

692.364¬

-

149.945

149.945-

3.089.040

2.007.351

194.736

104.032

-

104.032

194.736¬

215.697

3.089.040

1.508.335¬

182.135

-

149.942

125.000

-

-

273.826

2.431.119

2.431.119

149.942¬ 125.000 273.826¬

3.089.040

3.089.040

2.431.119

- 14 -

2.431.119

-

WAARDERINGSGRONDSLAGEN W a a r d e r i n g s g r o n d s l a g e n v o o r de b a l a n s e n d e r e s u l t a a t b e p a l i n g Materiële

vaste

activa

O p basis v a n het B B V w o r d t e r o n d e r s c h e i d g e m a a k t t u s s e n i n v e s t e r i n g e n m e t e e n m a a t s c h a p p e l i j k nut e n i n v e s t e r i n g e n m e t e e n e c o n o m i s c h nut. - Investeringen in het r e c r e a t i e g e b i e d ( o p e n b a r e ruimte), zoals het g r o o t o n d e r h o u d en v e r v a n g i n g e n w o r d e n a a n g e m e r k t als i n v e s t e r i n g e n m e t e e n m a a t s c h a p p e l i j k nut. D e z e investeringen w o r d e n o p basis v a n het B B V in beginsel ineens t e n laste v a n d e exploitatie g e b r a c h t en d u s niet g e a c t i v e e r d ; - Investeringen m e t e e n e c o n o m i s c h nut w o r d e n g e a c t i v e e r d en a f g e s c h r e v e n v o l g e n s a l g e m e e n a a n v a a r d b a r e en b e d r i j f s e c o n o m i s c h e g r o n d s l a g e n . Financiële

vaste

activa

Financiële v a s t e activa w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n d e verkrijgingsprijs of d e n o m i n a l e w a a r d e . Vlottende

activa

De v l o t t e n d e activa w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n d e n o m i n a l e w a a r d e e n , w a a r n o d i g , v e r m i n d e r d m e t een voorziening voor oninbaarheid. Reserves Er zijn e e n drietal r e s e r v e s , t.w. d e A f k o o p s o m v a n het Rijk, d e B e s t e m m i n g s r e s e r v e ( v e r v a n g i n g s ) i n v e s t e r i n g e n en d e B e s t e m m i n g s r e s e r v e betaald p a r k e r e n . - Afkoopsom

van het Rijk (Algemene

Reserve)

A a n d e A f k o o p s o m v a n het Rijk w o r d t jaarlijks het e x p l o i t a t i e o v e r s c h o t of -tekort t o e g e v o e g d respectievelijk o n t t r o k k e n . T e v e n s w o r d e n d e rente o p b r e n g s t e n v a n d e p o s i t o ' s , s p a a r r e k e n i n g e n en d e obligaties a a n d e reserve t o e g e v o e g d . - Bestemmingsreserve

betaald

parkeren

Jaarlijks w o r d e n a a n d e b e s t e m m i n g s r e s e r v e b e d r a g e n o n t t r o k k e n zijnde d e afschrijving v a n d e investering v a n het project uit het Betaald P a r k e r e n . - Bestemmingsreserve

(vervangings)investeringen

Jaarlijks w o r d t a a n d e b e s t e m m i n g s r e s e r v e ( v e r v a n g i n g s ) i n v e s t e r i n g e n e e n b e d r a g t o e g e v o e g d , zoals o p g e n o m e n in het bedrijfsplan Het T w i s k e . De netto uitgaven v a n d e n i e u w e i n v e s t e r i n g e n w o r d e n o n t t r o k k e n a a n de b e s t e m m i n g s r e s e r v e . Overige

balansposten

Alle overige b a l a n s p o s t e n zijn, tenzij a n d e r s v e r m e l d , g e w a a r d e e r d t e g e n n o m i n a l e w a a r d e . De bepaling

van het

resultaat

H e t resultaat is b e p a a l d o p basis v a n d e historische kostprijs. B a t e n en lasten w o r d e n t o e g e r e k e n d n a a r het j a a r w a a r o p zij b e t r e k k i n g h e b b e n . Subsidies

en bijdragen

van

derden

O n t v a n g s t e n inzake s u b s i d i e s en bijdragen v a n d e r d e n t e n b e h o e v e v a n d e realisatie v a n s p e c i f i e k e p r o j e c t e n , a l s m e d e d e d a a r m e e s a m e n h a n g e n d e uitgaven w o r d e n m e t ingang v a n het b o e k j a a r 2 0 0 4 in d e p r o g r a m m a r e k e n i n g v e r a n t w o o r d . Jaarlijks w o r d t het s a l d o t o e g e v o e g d of o n t t r o k k e n a a n d e reserves.

- 15 -

TOELICHTING OP DE BALANS 31-12-2013

31-12-2012

299.884

449.827

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen m e t e c o n o m i s c h nut Het v e r l o o p v a n d e b o e k w a a r d e v a n d e m a t e r i ë l e v a s t e activa k a n als volgt w o r d e n g e s p e c i f i c e e r d : Netto i n v e s t e r i n g e n tot b o e k j a a r

1.509.347

1.509.347

1.509.347

1.509.347

Geheel afgeschreven Netto i n v e s t e r i n g e n b o e k j a a r Desinvesteringen boekjaar Totaal geïnvesteerde bedragen A f s c h r i j v i n g e n tot b o e k j a a r

1.059.520

908.227

Geheel afgeschreven Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen boekjaar

149.942

Totaal afschrijvingen B o e k w a a r d e per 31 d e c e m b e r

151.294 1.209.462

1.059.520

299.884

449.827

D e investering betreft m e t n a m e het project Betaald P a r k e r e n , d e a f s c h r i j v i n g s t e r m i j n b e d r a a g t 10 jaar.

O p basis v a n het B B V d i e n e n i n v e s t e r i n g e n m e t e e n e c o n o m i s c h nut g e a c t i v e e r d te w o r d e n en dient h i e r o v e r te w o r d e n a f g e s c h r e v e n v o l g e n s e e n stelsel dat is a f g e s t e m d op d e v e r w a c h t e t o e k o m s t i g e g e b r u i k s d u u r . Investeringen in d e o p e n b a r e ruimte m e t e e n m a a t s c h a p p e l i j k nut k u n n e n w o r d e n g e a c t i v e e r d , m a a r v o l g e n s het B B V v e r d i e n t het d e v o o r k e u r dergelijke activa niet te a c t i v e r e n . D e z e a a n b e v e l i n g is o v e r g e n o m e n d o o r het s c h a p .

Financiële vaste activa

einddatum

-

300.000

Effecten Obligatie 3,7500, N e d e r l a n d

1-4-2014

300.000 -

~

300.000

In het A l g e m e e n B e s t u u r v a n 2 0 april 2 0 0 5 besloten e e n d e e l v a n d e v r i j g e k o m e n g e l d e n v a n d e A f k o o p s o m v a n het Rijk te b e l e g g e n , d e b e l e g g i n g v o l d o e t a a n d e r a n d v o o r w a a r d e n v a n d e regels v a n het B B V 2 0 0 4 , d e W e t Fido en het F i n a n c i e r i n g s s t a t u u t v a n het s c h a p .

-16 -

31-12-2013

31-12-2012

366.873

28.746

Vlottende activa

Effecten Obligatie 3,750

einddatum

Nederland

1-4-2014

300.000 300.000

In het A l g e m e e n B e s t u u r v a n 2 0 april 2 0 0 5 besloten e e n d e e l v a n d e v r i j g e k o m e n g e l d e n v a n d e A f k o o p s o m v a n het Rijk te b e l e g g e n , d e b e l e g g i n g v o l d o e t a a n d e r a n d v o o r w a a r d e n v a n d e regels v a n het B B V 2 0 0 4 , de W e t Fido en het F i n a n c i e r i n g s s t a t u u t v a n het s c h a p . Debiteuren algemeen

21.279

7.608

3.202

2.109

42.392

19.029

Specificatie: Paviljoen Het T w i s k e

347

Diversen

0 21.279

Vooruitbetaalde bedragen D e v o o r u i t b e t a a l d e lasten per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 b e s t a a n uit: Contributies 191 Huur copier 594 Telefoonkosten 472 P W N 1e k w 2 0 1 4 1.944 k o s t e n betaald p a r k e r e n Brandstofkosten Kosten HFE 3.202

N o g te o n t v a n g e n b e d r a g e n Specificatie: Rente schatkist Rente Zakelijke spaarrrek. 67.09.64.379

189

10.500

10.770

13.417

R e n t e private s p a a r r e k . 6 7 . 0 9 . 6 4 . 3 7 9

30.587

15.335

Rente rekening courant 67.09.64.379

20

838

Rente deposito 67.71.53.090

V o l k e r Safe G u a r d bet. P a r k e r e n

826

Landschap Waterland

0

A f d r a c h t b.t.w. 4 e k w 2 0 1 2

0

P W N 4e kw 2012

0

Diversen

17.035

0

0

42.392

57.125

Liquide middelen Min-Fin s c h a t k i s t ING Z a k e l i j k e S p a a r r e k e n i n g 6 7 . 0 9 . 6 4 . 3 7 9 ING Private S p a a r r e k e n i n g 6 7 . 0 9 . 6 4 . 3 7 9

2.500.000 -

1.000.000

220.000

1.600.000

ING B a n k 6 7 . 0 9 . 6 4 . 3 7 9

30.292

318.371

ING B a n k 6 9 . 0 3 . 8 9 . 1 3 2

4.979

910

Kas

1.039

88 2.756.310

-17 -

2.919.369

31-12-2013

31-12-2012

Reserves en fondsen

3.218.547

3.501.986

A f k o o p s o m v a n het Rijk

2.918.663

2.902.879

PASSIVA

S a l d o per 1 j a n u a r i

2.902.879

Bij: R e n t e t o e v o e g i n g a f k o o p s o m T o e v o e g i n g s a l d o exploitatie

159.249

O n t t r e k k i n g s a l d o verv. Investering

143.465-

S a l d o per 31 d e c e m b e r

104.032 2.918.663

B e s t e m m i n g s r e s e r v e betaald p a r k e r e n S a l d o per 1 j a n u a r i

2.798.848

-

2.902.879

299.884 449.827

449.827 599.769

Bij: T o e v o e g i n g uit a f k o o p s o m Af: O n t r e k k i n g uitbreiding p a r k e e r p l a a t s e n

-

-

T o e v o e g i n g i v m activering O n t t r e k k i n g i v m afschrijving

149.942-


149.942299.884

449.827

Het o n t t r o k k e n b e d r a g v a n C 1 4 9 . 9 4 2 , - betreft d e jaarlijkse afschrijving v a n d e investering v a n het project B e t a a l d P a r k e r e n en is c o n f o r m d e begroting 2 0 1 3 . Bestemmingsreserve Investeringen S a l d o per 1 j a n u a r i Bij: rente Bij: t o e v o e g i n g

149.280

298.106

-

-

246.322


125.000 -

149.280

Zie bladzijde 2 2 v a n d e p r o g r a m m a r e k e n i n g v o o r e e n specificatie v a n d e v e r v a n g i n g s i n v e s t e r i n g e n . Het t o e g e v o e g d e b e d r a g v a n C 1 2 5 . 0 0 0 , - is c o n f o r m d e begroting 2 0 1 3 .

-18 -

31-12-2013

31-12-2012

144.720

124.516

19.801

71.440

S c h u l d e n o p korte t e r m i j n Crediteuren Specificatie: R e c r e a t i e N o o r d - H o l l a n d n.v.

64.557

W P S betaald p a r k e r e n

491

B b e y o n d betaald p a r k e r e n

972

Milieu Service L o o n b e d r i j f K. Lust PWN F. v a n V u u r e Gebr. Griekspoor Ebbelaar Engineering B . T . W . 4e kw 2 0 1 3 Icke D e s i g n

756 1.438 951 27.267 30.542 5.741 920 908

S c h o u t e n Olie

1.481

A l u m a x Boats

5.250

G o e d k o o p Inrichten Diversen

967 2.479 144.720

N o g te betalen b e d r a g e n Specific Accountantskosten 2013 ING betaald p a r k e r e n

7.114 392

Waterschapslasten 2011

8.380

Promotiekosten

2.948

K W S verharding bruggen Recreatie Noord-Holland

502

ING b a n k k o s t e n 4 e k w

465

19.801 Vooruitontvangen bedragen A f k o o p s o m o n d e r h o u d boerderij

40.000

-

Niet in d e B a l a n s o p g e n o m e n activa en v e r p l i c h t i n g e n : B i n n e n d e balans zijn g e e n r e s e r v e r i n g e n o p g e n o m e n v o o r o p g e b o u w d verlof v a n d e m e d e w e r k e r s . Met d e oprichting v a n R e c r e a t i e N o o r d - H o l l a n d , per 1 juli 2 0 0 4 , h e b b e n d e b e s t u r e n v a n d e R e c r e a t i e s c h a p p e n i n g e s t e m d m e t het besluit v a n het provinciaal b e s t u u r dat Recreatie N o o r d Holland N.V. is a a n g e w e z e n als u i t v o e r i n g s o r g a n i s a t i e v o o r d e r e c r e a t i e s c h a p p e n .

V a n a f 1 j a n u a r i 2 0 0 9 is e e n o v e r e e n k o m s t t u s s e n d e R e c r e a t i e s c h a p p e n en R e c r e a t i e N o o r d - H o l l a n d N.V. a f g e s l o t e n . D e z e o v e r e e n k o m s t liep v a n 2 0 0 9 t / m 2 0 1 3 . O n l a n g s is d e z e o v e r e e n k o m s t m e t 5 j a a r v e r l e n g d tot en m e t 2 0 1 8 .

-19 -

3. BEGROTING P E R DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012

Lasten: B e d r i j f s k o s t e n regulier

855.671

938.966

842.599

Inzet R N H regulier

478.794

429.029

429.690

1.334.466

1.367.995

1.272.288

O p b r e n g s t e n regulier

441.769

463.460

415.252

Totaal baten regulier

441.769

463.460

415.252

S a l d o regulier

892.696

904.535

857.036

394.210

714.169

280.307

23.536

25.598

6.813

417.746

739.767

287.119

O p b r e n g s t e n incidenteel

-

-

-

Project s u b s i d i e s

-

-

-

417.746

739.767

287.119

1.310.442

1.644.302

1.144.155

Totaal lasten regulier Baten:

Lasten: L a s t e n incidenteel Inzet R N H incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten:

Totaal baten incidenteel Saldo incidenteel Saldo Gebiedsbeheer Financieel

Toelichting

onderschrijding

onderschrijding door het d o o r s c h u i v e n v a n de uitvoering v a n

g e b i e d s b e h e e r C 333.000

e e n a a n t a l p r o j e c t e n in h e t g r o o t o n d e r h o u d

onderschrijding bedrijfskosten

o m d a t m e e r w e r k in e i g e n b e h e e r is uitgevoerd z i j n er m i n d e r

regulier C 8 3 . 0 0 0

b e d r i j f s k o s t e n i n g e z e t m a a r is er e e n o v e r s c h r i j d i n g o p d e inzet R N H .

o v e r s c h r i j d i n g i n z e t R N H regulier

D a a r n a a s t is er d o o r d e r e c e s s i e t i j d e l i j k e p r i j s d r u k . P e r s a l d o z i j n d e

C 50.000

k o s t e n voor het s c h a p lager.

onderschrijding opbrengsten

p e r s a l d o m i n d e r b a t e n : lagere i n k o m s t e n d o o r vertrek o n d e r n e m e r

regulier C 2 1 . 0 0 0

T w i s k e P o o r t e n uit b e t a a l d p a r k e r e n e n h o g e r e i n k o m s t e n uit festivals en andere exploitaties

onderschrijding lasten incidenteel

e e n a a n t a l p r o j e c t e n in het groot o n d e r h o u d is in 2 0 1 3 voorbereid e n

C 320.000

a a n b e s t e e d m a a r n o g niet u i t g e v o e r d . D e k o s t e n voor uitvoering schuiven door naar 2014

O n d e r b o u w i n g incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Jaarrekening: Lasten incidenteel Baten incidenteel Speeltoestellen

Eigen bijdrage

10.158

-

4.838

-

4.838

Verhardingen

148.841

-

148.841

Kunstwerken

209.307

-

209.307

Rioolpompen

9.239

-

9.239

13.218

-

13.218

Acquisitiekosten

-

-

-

Begassen molen

22.143 417.746

-

22.143 417.746

Gebouwen

Parkeerinstallatie

- 20 -

10.158

Begroting:

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

Speeltoestellen

13.117

Gebouwen

38.134

-

13.117

Verhardingen

363.177

-

363.177

Kunstwerken

236.369

-

236.369 28.269

38.134

Rioolpompen

28.269

-

Parkeerinstallatie

38.896

-

38.896

Acquisitiekosten

21.805

-

21.805

739.767

-

739.767

Begassen molen

Reguliere inspanning

resultaat

dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap

binnen budget en conform gewenste

i

x

i

1

kwaliteit dagelijks onderhouden bestaande

binnen budget en conform gewenste

recreatievoorzieningen

kwaliteit

controleren veiligheids- en onderhoudssituatie

onveilige s i t u a t i e s v o o r k o m e n

b i j h o u d e n e n uitvoeren m e e r j a r e n r a m i n g groot

w e r k z a a m h e d e n voorbereid volgens

o n d e r h o u d e n vervangingen

planning

bijhouden beheersysteem H F E

b e h e e r s y s t e e m is d e e l s a a n g e v u l d

controleren zwemwaterkwaliteit

verontreiniging t i j d i g o p g e m e r k t

uitgeven e n verlengen

a a n v r a g e n tijdig b e h a n d e l d

x i

i

ļ

x 1

1

x x

x

ļ

x

z

1

x

ļ

x

i x x

vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op naleving b e g e l e i d e n van k l e i n e e n m i d d e l g r o t e e v e n e m e n t e n

o r g a n i s a t o r e n t e v r e d e n over dienstverlening s c h a p

onderhouden contacten andere gebruikers en

g o e d e relaties a n d e r e partijen

1 — 1 x

x

behandeling klachten

klachten tijdig behandeld

1 — 1

z o e k e n naar mogelijkheden goedkoper beheren

besparing op bedrijfskosten

x

1

betaalsysteem betaald parkeren wordt

x

i x

1

beheerders binnen recreatieschap

beheren betaald parkeren

x

x

x x

vernieuwd i m p l e m e n t e r e n n i e u w e a l g e m e n e verordening

maatregelen implementeren nieuwe

x

x

v e r o r d e n i n g uitgevoerd

!

begeleiden W e l c o m e to the Future

evenement succesvol gehouden

í

begeleiden Lente Kabinet

evenement succesvol gehouden

Incidentele inspanning

resultaat

Uitvoeren i n h a a l s l a g groot o n d e r h o u d e n vervangingen

p r o j e c t e n voorbereid e n a a n b e s t e e d ;

1

- o o . E E x

í

x

I

uitvoering in 2 0 1 4 Bestrijding houtworm Twiske Molen d m v begassing

b e g a s s i n g m o e l e n uitgevoerd. Resultaten to dusver positief

- 21 -

x x

x

2 Toe zicht Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012


7.745

16.416

6.723


178.935

177.069

174.219

Totaal laste n re gulie r

186.680

193.485

180.942

-

-

-

186.680

193.485

180.942

L a s t e n incidenteel

-

-

-

Inzet R N H incidenteel

-

-

-

Totaal laste n incide nte e l

-

-

-


-

-

-

Project s u b s i d i e s Totaal bate n incide nte e l

-

-

-

Saldo incide nte e l

-

-

-

186.680

193.485

180.942

Baten: O p b r e n g s t e n regulier Totaal bate n re gulie r S a l d o re gulie r Lasten:

Baten:

Saldo Toe zicht Financieel

Toelichting

geen bijzonderheden


resultaat

t o e z i c h t h o u d e n e n h a n d h a v e n volgens A l g e m e n e

r e c r e a n t e n voelen z i c h vei lig; t o e z i c h t

Verordening

conform handhavingsplan

vervullen rol g a s t h e e r in het g e b i e d

t e v r e d e n h e i d r e c r e a n t e n over

x

i

x

x

ļ

x

x

í

gastheerschap jaarlijks opstellen handhavingsplan

plan b i n n e n b u d g e t e n w e n s e n van het bestuur

- 22 -

3 Financiën Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012


157.769

165.709

37.134

33.210

30.954

194.904

198.919

189.337


53.562

78.220

71.804


53.562

78.220

71.804

141.342

120.699

117.533

L a s t e n incidenteel

-

-

-


-

-

-

Totaal lasten incidenteel

-

-

-

5.910

-

8.460

-

Inzet R N H regulier Totaal lasten regulier

158.383

Baten:

S a l d o regulier Lasten:

Baten: O p b r e n g s t e n incidenteel Project s u b s i d i e s Totaal baten incidenteel

5.910

-

8.460

Saldo incidenteel

5.910-

-

8.460-

Saldo Financiën

135.432

120.699

Financieel

Toelichting

onderschrijding opbrengsten

lagere r e n t e b a t e n d o o r d e lage r e n t e s t a n d .

-

109.074

regulier


resultaat

o p s t e l l e n van d e b e g r o t i n g , v o o r t g a n g s r a p p o r t a g e e n

correcte en leesbare financiële s t u k k e n

jaarrekening

met goedkeurende controleverklaring

voeren f i n a n c i ë l e a d m i n i s t r a t i e

correcte en betrouwbare administratie;

x

x

x

x

x

x

x

x

betalingsverkeer S E P A ready. beheren financiële middelen

marktconforme renteopbrengsten; s c h a t k i s t b a n k i e r e n ingevoerd.

j a a r l i j k s h e r i j k i n g van d e b e r e k e n i n g van h e t g e w e n s t e

risico's g e ë v a l u e e r d e n u p - t o - d a t e

weerstandsvermogen

- 23 -

4 Be stuursadvise ring Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012


1.814

2.783

1.402


101.166

110.380

95.686

Totaal laste n re gulie r

102.979

113.163

97.088

-

-

-

102.979

113.163

97.088

13.302

23.694

9.362

4.501

4.878

2.901

17.803

28.572

12.263


-

-

-

Project s u b s i d i e s

-

-

-

17.803

28.572

12.263

120.782

141.735

109.351

Baten: O p b r e n g s t e n regulier Totaal bate n re gulie r S a l d o re gulie r Lasten: L a s t e n incidenteel Inzet R N H incidenteel Totaal laste n incide nte e l Baten:

Totaal bate n incide nte e l Saldo incide nte e l Saldo Be stuursadvise ring Financieel

Toelichting

o n d e r s c h r i j d i n g i n z e t R N H regulier lagere inzet o m d a t er w e i n i g n i e u w e o n t w i k k e l i n g e n w a r e n in het T w i s k e die b e s t u u r l i j k e a a n d a c h t v r o e g e n . W e l is in 2 0 1 3 het h e r i j k e n van d e onderschrijding lasten incidenteel

vļsīejvoorbereid: het b u d g e t voor e x t e r n advies is niet volledig i n g e z e t ; o o k d e r e c r e a t i e m o n i t o r is o n d e r b u d g e t uitgevoerd

O n d e r b o u w i n g incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Jaarrekening:

e Last n incide nte e l

Recreatiemonitor Advieskosten derden

Begroting:

e Bat n incide nte e l

Eigen bijdrage

10.521

10.521

7.282

7.282

17.803

17.803

Lasten incide nte e l

Baten incide nte e l

Eigen bijdrage

Recreatiemonitor

14.345

14.345

Advieskosten derden

14.227

14.227

28.572

28.572

- 24 -


resultaat

adviseren bestuur

i n f o r m e r e n e n advisering over l o p e n d e

x

z a k e n , duidelijke voorstellen, r e s u l t e r e n d in 15 v a s t g e l e g d e b e s l u i t e n relatie m e t p a r t i c i p a n t e n o n d e r h o u d e n

participanten zijn tevreden, zoals ook

x

x

x

x

x

x

blijkt uit evaluatie van d e d i e n s t v e r l e n i n g door R N H , waarbij ook verbeterkansen zijn aangegeven b e l a n g e n b e h a r t i g i n g Ã advisering n a a r d e r d e n

belangen s c h a p behartigd; reacties

x

g e g e v e n o p p l a n n e n m e t d i r e c t e relatie s c h a p s d o e l e n ; input geleverd voor beantwoording raadsvragen b e h a n d e l i n g van o n t v a n g e n vragen e n r e a g e r e n o p

vragen a d e q u a a t e n vlot b e a n t w o o r d

x

actualiteiten begeleiden nieuwe exploitatie De Marsen

d e h u i d i g e g e b r u i k e r van D e M a r s e n is b e g e l e i d bij het v o o r b e r e i d e n van e e n p e r m a n e n t e i n g e b r u i k n a m e van De M a r s e n als z o r g b o e r d e r i j

beëindigen samenwerking Twiske Poort

T w i s k e Poort is b e s c h i k b a a r voor

x

x

nieuwe exploitatie o r g a n i s e r e n b i j e e n k o m s t e n vrienden van H e t T w i s k e

b i j e e n k o m s t e n vrienden g e f a c i l i t e e r d e n

x

bijgewoond


resultaat

recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en

a a n t a l b e z o e k e r s is g e m e t e n e n w o r d t

rapporteren

apart g e r a p p o r t e e r d

recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften

O n d e r z o e k uitgevoerd d m v internet

recreanten uitvoeren

e n q u ê t e s . R a p p o r t a g e volgt m e d i o 2 0 1 4

advieskosten derden

i n z e t e x t e r n advies bij a f w i k k e l i n g vertrek o n d e r n e m e r T w i s k e Poort

25

x

ļ

x

x

í

x

x

í

x

5 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012

Lasten: B e d r i j f s k o s t e n regulier Inzet R N H regulier

38.512

36.496

41.242

Totaal lasten regulier

38.512

36.496

41.242

-

-

-

38.512

36.496

41.242

-

-

-

Totaal baten incidenteel

-

-

-

S a l d o incidenteel

-

-

-

38.512

36.496

41.242

Baten: O p b r e n g s t e n regulier Totaal baten regulier S a l d o regulier Lasten: L a s t e n incidenteel Inzet R N H incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: O p b r e n g s t e n incidenteel Project s u b s i d i e s

Saldo Secretariaat Financieel

Toelichting

geen bijzonderheden


resultaat

b r e e d b e k e n d m a k e n van d e b e s t u u r s b e s l u i t e n

p a r t i c i p a n t e n o p d e h o o g t e van

organiseren vergaderingen A C , DB en A B , inclusief

2 bestuursrondes met vergaderingen

voorbereiding e n n a z o r g

van A C , D B e n A B

a f h a n d e l i n g p o s t e n t e l e f o o n , archivering &

s y s t e m a t i s c h e en toegankelijke opslag

secretariële ondersteuning

van relevante d o c u m e n t e n ; z o r g d r a g e n

besluitvorming

voor t e l e f o n i s c h e b e r e i k b a a r h e i d van het recreatieschap

- 26 -

- o o . E E x

í

x

í

x

x

6 Communicatie Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012


16.023

33.473

14.459


85.284

103.272

87.527

101.306

136.745

101.986


2.867

7.378

3.500


2.867

7.378

3.500

98.440

129.367

98.486

-

-

-

Totaal baten incidenteel

-

-

-


-

-

-

98.440

129.367

98.486

Totaal lasten regulier Baten:

S a l d o regulier Lasten: L a s t e n incidenteel Inzet R N H incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: O p b r e n g s t e n incidenteel Project s u b s i d i e s

Saldo Communicatie Financieel

Toelichting

lagere b e d r i j f s k o s t e n regulier

h e t T w i s k e w o r d t a f g e w a c h t voordat er n i e u w e initiatieven w o r d e n

lagere inzet d a n begroot o m d a t d e o n t w i k k e l i n g van d e n i e u w e visie voor o n t p l o o i d . V o o r 2 0 1 4 w o r d t e e n deel van h e t b u d g e t i n z e t R N H lagere inzet R N H regulier

v e r s c h o v e n naar g e b i e d s b e h e e r e n i n r i c h t i n g & o n t w i k k e l i n g


resultaat

v o o r z i e n in g o e d e Ã a c t u e l e t e r r e i n i n f o r m a t i e voor

bebording en schriftelijke

recreanten en o m w o n e n d e n

i n f o r m a t i e v o o r z i e n i n g up t o d a t e e n

x

x

x

x

— x

x

x

x

x

x

x

betrouwbaar b e n a d e r e n p e r s e n verwerven p u b l i c i t e i t

positieve free p u b l i c i t y v e r w o r v e n ; a c t i v i t e i t e n e n a c t u a l i t e i t e n van e n in het s c h a p verspreid

verzorgen digitale media en beheren website

w e b s i t e up t o d a t e , a a n t r e k k e l i j k e n relevant

deelnemen aan beurzen en t h e m a m a a n d e n

door bezuinigingen geen deelname aan beurzen

g e r i c h t i n f o r m a t i e geven over w e r k z a a m h e d e n in h e t

i n f o r m a t i e over w e r k z a a m h e d e n is

gebied

verspreid

x

x

ontwikkelen huisstijl/drukwerk

v o o r b e r e i d i n g e n voor a a n p a s s e n folders

x

w e b s i t e vernieuwen volgens verbeterplan

in voorbereiding

x

richten op sociale media

in voorbereiding

x x

- 27 -

x

7 Inrichting & O n t w i k k e l i n g Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012


5.472


31.181

41.178

19.822

Totaal lasten regulier

31.181

46.650

19.822

-

-

-

31.181

46.650

19.822


26.082

11.551

Totaal lasten incidenteel

26.082

11.551

Baten: O p b r e n g s t e n regulier Totaal baten regulier S a l d o regulier Lasten: L a s t e n incidenteel

-

Baten: O p b r e n g s t e n incidenteel Project s u b s i d i e s Totaal baten incidenteel

-

-

-


26.082

11.551

-

S a l d o Inrichting å O n t w i k k e l i n g

57.263

58.201

19.822

Financieel

Toelichting

lagere inzet R N H regulier

lagere l a s t e n d a n b e g r o o t o m d a t d e i n z e t voor i n k o m s t e n w e r v i n g o p d e i n c i d e n t e l e l a s t e n is g e b o e k t

hogere inzet R N H incidenteel

h o g e r e l a s t e n voor i n k o m s t e n w e r v i n g d a n b e g r o o t voor het z o e k e n van e e n n i e u w e k a n d i d a a t o n d e r n e m e r voor d e T w i s k e P o o r t e n het a d e q u a a t r e a g e r e n o p a n d e r e initiatieven vanuit d e m a r k t .

O n d e r b o u w i n g incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst) Jaarrekening: Marketing Ã inkomstenverwerving

Begroting: Marketing Ã inkomstenverwerving

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

26.082

-

26.082

26.082

-

26.082

Lasten incidenteel

Baten incidenteel

Eigen bijdrage

11.551

-

11.551

11.551

-

11.551

- 28 -


resultaat

organiseren ondernemersoverleg

o n d e r n e m e r s b e t r o k k e n bij s c h a p

coördineren en begeleiden maatschappelijke stages

s c h o l e n tevreden

potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden

veel a a n d a c h t voor vinden k a n d i d a a t

x

1

1

x x

x

o n d e r n e m e r T w i s k e Poort e n p o t e n t i e l e ondernemers andere locaties a c t i e f verwerven i n k o m s t e n

geen nieuwe inkomsten gerealiseerd

j u r i d i s c h e advisering

j u r i d i s c h advies e n t o e t s i n g uitgevoerd

i

i

x x

x

x

x

w a a r nodig beheren vastgoedcontracten

o n d e r s t e u n i n g bij vertrek vorige

x

ondernemer Twiske Poort c o ö r d i n e r e n e n c o m m u n i c e r e n over z w e m l o c a t i e s m e t r e g e l m a t i g e m e t i n g e n volgens d e

x

derden

n o r m e n e n a d e q u a a t i n f o r m e r e n van

updaten meerjarenraming beheer

actuele en haalbare meerjarenraming

x

begeleiden mogelijke exploitatie Kure J an Strand

o n d e r n e m e r is in g e s p r e k m e t d e

x

recreanten en belanghebbenden 1

1

x

x

gemeente b e g e l e i d e n r e a l i s a t i e z o r g b o e r d e r i j De m a r s e n

d e h u i d i g e g e b r u i k e r van D e M a r s e n is

x

x

b e g e l e i d bij het v o o r b e r e i d e n van e e n p e r m a n e n t e i n g e b r u i k n a m e van De M a r s e n als z o r g b o e r d e r i j


resultaat

Marketing Ã inkomstenverwerving

e x t r a inzet z o e k e n k a n d i d a a t ondernemers Twiske Poort

begeleiden realisatie P o t s t a l D e Marsen

g e e n i n z e t iav definitieve e x p l o i t a t i e D e Marsen

29

0.E

T3

x

I ļ

x

x

x

Totaal Financieel overzicht: Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2013

2013

2012

Lasten: B e d r i j f s k o s t e n regulier Inzet R N H regulier Totaal lasten regulier

1.039.022

1.162.819

951.006

930.634

1.023.566 879.139

1.990.028

2.093.453

1.902.705

Baten: O p b r e n g s t e n regulier

498.198

549.058

490.556


498.198

549.058

490.556

1.491.830

1.544.395

1.412.149

407.512

737.863

289.669

54.118

42.027

9.713

461.630

779.890

299.382

5.910

-

8.460

5.910

-

8.460

455.720

779.890

290.922

1.947.550

2.324.285

1.703.071

S a l d o regulier Lasten: L a s t e n incidenteel Inzet R N H incidenteel Totaal lasten incidenteel Baten: O p b r e n g s t e n incidenteel Project s u b s i d i e s Totaal baten incidenteel S a l d o incidenteel S a l d o Totaal

- 30 -

-

Wet FIDO M O D E L S T A T E N A E N B

M o d e l s t a a t A (x ē 1.000) Kwartaal

2e

Maand

1 jan

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun

Registratie nr. Datum

ontvangst

Vlottende

schuld

0

0

0

0

0

Vlottende

middelen

0

0

0

0

0

0

Netto v l . schuld

0

0

0

0

0

0

Netto v l . overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. s c h u l d

0

0

Gem.

0

0

overschot

Kasgeldlimiet

Ruimte onder

0

limiet

Overschrijding

K

w

a

r

t

a

a

0

0

0

0

0

0

3e

l

Maand

1jul

0

4e

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec

Registratie n r . Datum

ontvangst

Vlottende

schuld

0

0

0

0

0

Vlottende

middelen

0

0

0

0

0

0

Netto v l . schuld

0

0

0

0

0

0

Netto v l . overschot

0

0

0

0

Gem. s c h u l d

0

0

Gem. o v e r s c h o t

0

0

Kasgeldlimiet

Ruimte onder

0

0

0

0

0

0

0

0

0

limiet

Overschrijding

0

0

Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het r e c r e a t i e s c h a p H e t T w i s k e g e e n a c t i v a e n p a s s i v a die v a l l e n o n d e r d e v l o t t e n d e s c h u l d e n e n v l o t t e n d e m i d d e l e n m e t e e n r e n t e t y p i s c h e looptijd k o r t e r d a n 1 j a a r , a l s m e d e h e e f t het s c h a p geen langlopende leningen uitstaan.

De K a s g e l d l i m i e t v o o r r e c r e a t i e s c h a p Het T w i s k e w o r d t d e r h a l v e niet o v e r s c h r e d e n .

- 31 -

Modelstaat B

Modelstaat B 1a R e n t e h e r z i e n i n g o p v a s t e s c h u l d O / G

0

1b R e n t e h e r z i e n i n g o p v a s t e s c h u l d U/G

0

2 Renteherziening op vaste schuld

(1a-1b)

0

(3a-3b)

0

3a n i e u w a a n g e t r o k k e n v a s t e s c h u l d 3 b n i e u w uitgezette lange leningen 4 netto n i e u w a a n g e t r o k k e n v a s t e s c h u l d 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering

(laagste v a n 4 en 5)

7 Renterisico o p de v a s t e s c h u l d

(2+6)

0

8 Renterisiconorm

0

9a ruimte o n d e r

0

9b Overschrijding

0

Renterisiconorm 10 S t a n d v a n d e v a s t e s c h u l d

0

11 V a s t g e s t e l d e p e r c e n t a g e 12 R e n t e r i s i c o n o r m

(10x11)

0

Toelichting op modelstaat B Er h e b b e n bij het r e c r e a t i e s c h a p Het T w i s k e g e e n r e n t e h e r z i e n i n g e n o p v a s t e s c h u l d e n p l a a t s g e v o n d e n en er zijn g e e n n i e u w e leningen uitgezet of a a n g e t r o k k e n . De r e n t e r i s i c o n o r m is d e r h a l v e nihil.

- 32 -

Overige gegevens

-33 -

S A M E N S T E L L I N G A L G E M E E N B E S T U U R P E R 31 D E C E M B E R 2013

PROVINCIE NOORD-HOLLAND

De heer J.H.M. Bond, voorzitter

GEMEENTE AMSTERDAM

De heer K. Diepeveen

GEMEENTE LANDSMEER

Mevrouw A . C . Nienhuis, vice voorzitter

GEMEENTE OOSTZAAN

De heer E. Taams

GEMEENTE PURMEREND

De heer G. Nijenhuis

GEMEENTE ZAANSTAD

De heer J . Olthof

GEMEENTE BEEMSTER

De heer J.R.P.L. Dings

GEMEENTE EDAM-VOLENDAM

Mevrouw G.H.M. Kroon-Sombroek

G E M E E N T E G R A F T - D E RIJP

Mevrouw H.R. Oosterop-Van Leussen

GEMEENTE WATERLAND

De heer P. Kools

GEMEENTE WORMERLAND

Mevrouw A. Smit-de Ridder

GEMEENTE ZEEVANG

Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-Van Raaij

- 34 -

IPAACON ASSURANCE B.V.

KLÜili Wilhelminapark 2829 Postbus 6222 2001 HE Haarlem Telefoon 023 5319539 Fax 0235311700 Emall info@ipaacon.nl

C O N T R O L E V E R K L A R I N G VAN DE O N A F H A N K E L I J K E A C C O U N T A N T

A a n : het bestuur van Recreatieschap T w i s k e Waterland

Verklaring betreffende de jaarrek ening Wij hebben de jaarrekening 2013 onderdeel T w i s k e van de gemeenschappelijke regeling Recrea t i e s c h a p T w i s k e W a t e r l a n d g e c o n t r o l e e r d . D e z e j a a r r e k e n i n g b e s t a a t uit d e b a l a n s p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 e n d e p r o g r a m m a r e k e n i n g o v e r 2 0 1 3 m e t d e t o e l i c h t i n g e n , w a a r i n zijn o p g e n o m e n

een

overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. V e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v a n het d a g e l i j k s e b e s t u u r H e t d a g e l i j k s b e s t u u r v a n R e c r e a t i e s c h a p T w i s k e W a t e r l a n d is v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g , a l s m e d e v o o r het o p s t e l l e n v a n het j a a r v e r s l a g , b e i d e in o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t in N e d e r l a n d g e l d e n d e B e s l u i t b e g r o t i n g e n v e r a n t w o o r d i n g

provincies en

gemeenten

( B B V ) . D e z e v e r a n t w o o r d e ! i j k h e i d h o u d t o n d e r m e e r in d a t d e j a a r r e k e n i n g z o w e l d e b a t e n e n l a s t e n a l s d e a c t i v a e n p a s s i v a g e t r o u w d i e n t w e e r te g e v e n e n d a t d e in d e j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s r e c h t m a t i g tot s t a n d zijn g e k o m e n . R e c h t m a t i g e

totstandko

m i n g b e t e k e n t in o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e b e g r o t i n g e n m e t d e r e l e v a n t e w e t e n

regelgeving

w a a r o n d e r d e v e r o r d e n i n g e n . H e t d a g e l i j k s b e s t u u r is t e v e n s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r e e n z o d a n i g e interne beheersing als het noodzakelijk acht o m het o p m a k e n v a n de j a a r r e k e n i n g en d e r e c h t m a tige t o t s t a n d k o m i n g v a n b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s m o g e l i j k te m a k e n z o n d e r a f w i j k i n g e n v a n m a t e r i e e l b e l a n g als g e v o l g v a n f r a u d e o f f o u t e n . Verantwoordelijkheid van de accountant O n z e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d is h e t g e v e n v a n e e n o o r d e e l o v e r d e j a a r r e k e n i n g o p b a s i s v a n o n z e c o n t r o l e . W i j h e b b e n o n z e c o n t r o l e v e r r i c h t in o v e r e e n s t e m m i n g m e t N e d e r l a n d s r e c h t , w a a r o n d e r d e N e d e r l a n d s e c o n t r o l e s t a n d a a r d e n e n het B e s l u i t a c c o u n t a n t s c o n t r o l e d e c e n t r a l e

overheden

( B A D O ) en met inachtneming van de controleverordening Recreatieschap Twiske W a t e r l a n d d.d. 2 8 j u n i 2 0 0 6 . Dit v e r e i s t d a t w i j v o l d o e n a a n d e v o o r o n s g e l d e n d e e t h i s c h e v o o r s c h r i f t e n e n d a t w i j o n z e controle zodanig plannen e n uitvoeren dat e e n redelijke m a t e van z e k e r h e i d w o r d t v e r k r e g e n dat de jaarrekening geen afwijkingen v a n materieel belang bevat. Een controle o m v a t het uitvoeren v a n w e r k z a a m h e d e n t e r v e r k r i j g i n g v a n c o n t r o l e i n f o r m a t i e o v e r d e b e d r a g e n e n d e t o e l i c h t i n g e n in d e j a a r r e k e n i n g . D e g e s e l e c t e e r d e w e r k z a a m h e d e n zijn a f h a n k e l i j k v a n d e d o o r d e

accountant

t o e g e p a s t e o o r d e e l s v o r m i n g , m e t i n b e g r i p v a n het i n s c h a t t e n v a n d e r i s i c o ' s d a t d e j a a r r e k e n i n g e e n a f w i j k i n g v a n m a t e r i e e l b e l a n g b e v a t a l s g e v o l g v a n f r a u d e of f o u t e n . Bij h e t m a k e n v a n d e z e r i s i c o i n s c h a t t i n g e n n e e m t d e a c c o u n t a n t d e i n t e r n e b e h e e r s i n g in a a n m e r k i n g d i e r e l e v a n t is v o o r het o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g e n v o o r h e t g e t r o u w e b e e l d d a a r v a n , a l s m e d e v o o r d e r e c h t m a tige t o t s t a n d k o m i n g v a n b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s g e r i c h t o p tiet o p z e t t e n v a n c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n díe p a s s e n d zijn in d e o m s t a n d i g h e d e n

IPA A C O N ASSURANCE B V ís een onderdeel van de IPA A C O N GROEP KvK nr 3 4 0 8 1 0 9 3 ING Bonk 6 7 0 7 6 0 3 7 4 . Aangesloten hi| het SRA (nationaal) f INAA (ínlernationadļ

D e z e r i s i c o - i n s c h a t t i n g e n h e b b e n e c h t e r niet tot d o e l e e n o o r d e e l tot u i t d r u k k i n g te b r e n g e n o v e r de effectiviteit v a n d e interne beheersing van de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling. E e n controle o m v a t t e v e n s het e v a l u e r e n v a n d e g e s c h i k t h e i d v a n d e g e b r u i k t e g r o n d s l a g e n v o o r f i n a n c i ë l e v e r s l a g g e ving e n de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het d a g e lijks b e s t u u r v a n d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g g e m a a k t e s c h a t t i n g e n , a l s m e d e e e n e v a l u a t i e v a n het a l g e h e l e b e e l d v a n d e j a a r r e k e n i n g . D e bij o n z e c o n t r o l e t o e g e p a s t e g o e d k e u r i n g s t o l e r a n t i e b e d r a a g t v o o r f o u t e n ì Z 0

0

heden

3*70

en voor onzeker-

v a n d e t o t a l e l a s t e n e n t o e v o e g i n g e n a a n r e s e r v e s O p b a s i s v a n a r t i k e l 2 , lid 7 B A D O is

d e z e g o e d k e u r i n g s t o l e r a n t i e d o o r het a l g e m e e n b e s t u u r v a s t g e s t e l d

W i j zijn v a n m e n i n g d a t d e

d o o r o n s v e r k r e g e n c o n t r o l e - i n f o r m a t i e v o l d o e n d e e n g e s c h i k t is o m e e n o n d e r b o u w i n g v o o r o n s o o r d e e l te b i e d e n Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening onderdeel T w i s k e van de gemeenschappelijke

regeling

Recreatieschap Twiske Waterland een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zow e l d e b a t e n e n l a s t e n o v e r 2 0 1 3 a l s v a n d e a c t i v a e n p a s s i v a p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 3 in o v e r e e n s t e m m i n g m e t het B e s l u i t b e g r o t i n g e n v e r a n t w o o r d i n g p r o v i n c i e s e n g e m e e n t e n V o o r t s zijn w i j v a n o o r d e e l d a t d e in d e z e j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n e n l a s t e n , a l s m e d e d e b a l a n s m u t a t i e s in a l l e v a n m a t e r i e e l z i j n d e a s p e c t e n r e c h t m a t i g t o t s t a n d z i j n g e k o m e n in o v e r e e n stemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van de gemeenschappelijke regeling V e r k l a r i n g b e t r e f f e n d e o v e r i g e bij of k r a c h t e n s d e w e t g e s t e l d e e i s e n I n g e v o l g e a r t i k e l 2 1 7 lid 3 o n d e r d P r o v i n c i e w e t

v e r m e l d e n W I J dat het jaarverslag, voor z o v e r wij

2

d a t k u n n e n b e o o r d e l e n , v e r e n i g b a a r is m e t d e j a a r r e k e n i n g .

H a a r l e m . 11 m a a r t 2 0 1 4 Reg.nr

101826/215/336/1944

Ipa-Acon Assurance B V

W a s g e t e k e n d : m r d r s J C. Olij R A

2

Zie artikel 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen

A

A l d u s v a s t g e s t e l d d o o r het A l g e m e e n B e s t u u r v a n het R e c r e a t i e s c h a p T w i s k e - W a t e r l a n d in d e o p e n b a r e v e r g a d e r i n g v a n 19 j u n i 2 0 1 4 .

voorzitter, Dhr. J . H . M . B o n d

-37 -

BIJLAGEN JAARREKENING 2013

-38 -

BIJLAGE I RECREATIESCHAP HET TWISKE Investerings- en financieringsstaat 2013 Omschrijving

S t a n d per 1-1-2013

Verminde¬

Vermeerde¬

Afschrij¬

S t a n d per 31-12-2013

ringen

ringen

vingen

2013

2013

2013

ACTIVA O n r o e r e n d e en r o e r e n d e bezittingen

-

-

-

Investeringsuitgaven, welke gedekt w o r d e n uit r e s e r v e s V e r s t r e k t e l a n g l o p e n d e leningen Totaal

-

449.827

299.884

149.942

449.827

-

149.942

-

-

-

299.884

PASSIVA A l g e m e n e reserve

2.902.879

B e s t e m m i n g s r e s . Betaald p a r k e r e n

449.827

Bestemmingsreserve investeringen

149.280

159.249 -

143.465

2.918.663

149.942

299.884

395.603

246.322

-

Voorzieningen

-

-

A a n g e g a n e l a n g l o p e n d e leningen

-

-

Totaal

3.501.986

405.571

689.010

Werkkapitaal

3.052.159

405.571

539.068

- 39 -

-

3.218.547

2.918.663

B I J L A G E II RECREATIESCHAP HET TWISKE Staat v a n g e a c t i v e e r d e k a p i t a a l u i t g a v e n , b e h o r e n d e bij d e r e k e n i n g 2 0 1 3 Kosten- Omschrijving

Jaar

Geactiv.

Geactiv.

Geactiv.

Ter-

Boekwaarde

Afschr.

Afschr.

Boekwaarde

plaats

inv.

t/m 2012

inv. 2013

t/m 2013

mijn

1-1-2013

t/m 2012

2013

31-12-2013

01

Algemeen Betaald P a r k e r e n

03

2006

1.468.809

-

1.468.809

10

449.827

1.018.983

149.942

299.884

40.537

-

40.537

5

Totaal geactiveerd

1.509.347

-

1.509.347

449.827

1.059.520

149.942

299.884

TOTAAL GENERAAL

1.509.347

-

1.509.347

449.827

1.059.520

149.942

299.884

Vervoermiddelen S u z u k i Vitara 8 0 - T V - S H

2007

- 40 -

-

40.537

-

-

Bijlage III Nota Weerstandsvermogen Het Twiske O p 1 j a n u a r i 2 0 0 4 is het Besluit B e g r o t i n g en V e r a n t w o o r d i n g provincies en g e m e e n t e n ( B B V ) in w e r k i n g g e t r e d e n . Het B B V verplicht het T w i s k e a a n d a c h t te b e s t e d e n a a n d e risico's. Met d e v o o r l i g g e n d e 'Nota w e e r s t a n d s v e r m o g e n ' w o r d t het n o o d z a k e l i j k e inzicht in z o w e l het w e e r s t a n d s v e r m o g e n als d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t v a n het T w i s k e g e g e v e n . D e z e nota is in vier f a s e n tot s t a n d g e k o m e n . 1. I n v e n t a r i s e r e n e n k w a n t i f i c e r e n risico's 2. B e p a l e n m i n i m a a l g e w e n s t e I b e n o d i g d e w e e r s t a n d s v e r m o g e n 3. B e r e k e n e n a a n w e z i g e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t 4.

M a t c h e n b e n o d i g d w e e r s t a n d s v e r m o g e n en a a n w e z i g e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t

In d e z e nota w o r d e n d e u i t k o m s t e n v a n d e z e f a s e n b e s c h r e v e n . 1. I n v e n t a r i s e r e n e n k w a n t i f i c e r e n r i s i c o ' s In d e eerste f a s e zijn d e risico's v a n het T w i s k e g e ï n v e n t a r i s e e r d . M e t d e b u d g e t h o u d e r s zijn d e z e risico's in beeld g e b r a c h t . De g e ï n v e n t a r i s e e r d e risico's zijn b e s c h r e v e n en o n d e r v e r d e e l d naar: »

Hoog I Midden I Laag (kans) Risico's zijn als ' H o o g ' a a n g e m e r k t indien d e k a n s v a n v o o r d o e n h o o g w o r d t g e a c h t , e n z o v o o r t . Bij e e n h o o g risico is d e financiële i m p a c t v o o r 8 0 p r o c e n t m e e g e n o m e n , bij e e n m i d d e n risico v o o r 50 p r o c e n t en bij e e n laag risico v o o r 2 0 procent.

«

S t r u c t u r e e l I Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of s t r u c t u r e e l a a n g e m e r k t . Een s t r u c t u r e e l risico heeft e e n financiële i m p a c t in m e e r d e r e b e g r o t i n g s j a r e n . Een incidenteel risico heeft e e n financiële i m p a c t in é é n b e g r o t i n g s j a a r . De s t r u c t u r e l e risico's zijn v o o r t w e e j a a r m e e g e n o m e n in d e risicokwantificering.

V o o r het k u n n e n b e p a l e n v a n het b e n o d i g d e w e e r s t a n d s v e r m o g e n is d e f i n a n c i ë l e i m p a c t per risico b e r e k e n d . Risico's zijn per definitie niet g o e d m e e t b a a r . Dit k o m t d o o r d a t v o o r v o o r z i e n b a r e e n redelijk k w a n t i f i c e e r b a r e risico's e e n v o o r z i e n i n g m o e t w o r d e n g e v o r m d . O m t o c h tot e e n kwantificering te k u n n e n k o m e n , zijn d e b e p a l e n d e f a c t o r e n v o o r e e n s c h a t t i n g v a n d e k a n s v a n o p t r e d e n ( H o o g I M i d d e n I L a a g ) en d e i m p a c t v a n het risico (in euro's) g e ï d e n t i f i c e e r d . Z o v e e l m o g e l i j k is d e ( g e m i d d e l d e ) o m v a n g v a n d e bij het risico b e t r o k k e n exploitatielasten e n I o f i n v e s t e r i n g s b e d r a g e n m e e g e n o m e n bij d e (subjectieve) b e p a l i n g v a n d e k a n s en het effect. Dit b e t e k e n t dat niet d e g e h e l e o m v a n g v a n d e m o g e l i j k e financiële i m p a c t w o r d t o p g e n o m e n als risicobuffer. D o o r v e r m e n i g v u l d i g i n g v a n d e i m p a c t m e t e e n k a n s v a n o p t r e d e n w o r d t e e n o n n o d i g h o g e risicobuffer v e r m e d e n . Tegelijkertijd w o r d t d o o r d e c o m b i n a t i e v a n v e r s c h i l l e n d e risico's in d e b e p a l i n g v a n d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t redelijkerwijs w e l g e z o r g d v o o r v o l d o e n d e v e r m o g e n v o o r tegenvallers. O p basis v a n d e risico-inventarisatie zijn d e v o l g e n d e risico's o n d e r k e n d . De g e ï n v e n t a r i s e e r d e risico's zijn g e k w a n t i f i c e e r d v o o r e e n b e d r a g v a n in t o t a a l C 4 0 0 . 0 0 0 , - . E e n n a d e r e specificatie v a n dit b e d r a g is: Risico

Kans

Incidenteel / Structureel

1.

Stormschade/ziekte aan ouder wordende bomen.

H o o g risico

Structureel

C 25.000

C 50.000

2.

s u b s i d i e s (risico v a n terugbetalen)

L a a g risico

Structureel

C 40.000

C 80.000

3.

I n k o o p en aanbestedingsrisico

M i d d e n risico

Structureel

C 10.000

C 20.000

4.

K u n s t w e r k e n m.n. b r u g g e n en H o o g risico steigers ( o u d e r d o m )

Structureel

C 60.000

C 120.000

- 41 -

Financiële impact

Uitgaande van twee jaar

5.

V e r a n d e r i n g r e g e l g e v i n g (bijv M i d d e n risico w i j z i g i n g z w e m w a t e r kwaliteit)

Structureel

C 50.000

C 100.000

6.

V e r m i n d e r d e i n k o m s t e n via H o o g risico betaald p a r k e r e n d o o r bijv. blikseminslagIvandalisme aan b e t a l i n g s s y s t e e m etc

Structureel

C 15.000

C 30.000

7.

L a a g risico

Incidenteel

C 20.000

C 20.000

Verminderde inkomsten door failissement horeca exploitanten Totaal «

C 400.000

Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.

2. De g e w e n s t e / b e n o d i g d e o m v a n g v a n het w e e r s t a n d s v e r m o g e n Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n is in artikel 11 v a n het B B V g e d e f i n i e e r d als "De relatie t u s s e n d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t , zijnde d e m i d d e l e n en m o g e l i j k h e d e n w a a r o v e r d e g e m e e n t e (of d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling) b e s c h i k t of k a n b e s c h i k k e n o m niet b e g r o t e k o s t e n te d e k k e n , en alle risico's w a a r v o o r g e e n m a a t r e g e l e n zijn g e t r o f f e n en die v a n m a t e r i ë l e b e t e k e n i s k u n n e n zijn in relatie tot d e financiële positie". Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n w e e r s p i e g e l t d e m a t e w a a r i n het s c h a p in s t a a t is m i d d e l e n vrij te m a k e n o m d e risico's, die zich in d e praktijk v o o r d o e n , o p te v a n g e n z o n d e r dat dit b e t e k e n t d a t het beleid v e r a n d e r t d a n w e l i n g e k r i m p t m o e t w o r d e n . Het v e r m o g e n o m het beleid d o o r te z e t t e n , is a f h a n k e l i j k van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) g e e n w e t e n s c h a p p e l i j k e of a l g e m e e n g e l d e n d e n o r m e n v o o r d e g e w e n s t e o m v a n g v a n e e n w e e r s t a n d s v e r m o g e n . Iedere g e m e e n t e en g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling m o e t zelf invulling g e v e n a a n d e g e w e n s t e o m v a n g , g e l e t o p h a a r e i g e n situatie en c o n t e x t . De o m v a n g v a n het w e e r s t a n d s v e r m o g e n m o e t in v e r h o u d i n g s t a a n tot d e risico's die d e o r g a n i s a t i e loopt. De risico's m o e t e n niet k u n n e n w o r d e n o p g e v a n g e n d o o r stuur- en b e h e e r s m a a t r e g e l e n en I of financieel k u n n e n worden afgedekt door voorzieningen. D e u i t g e v o e r d e risico-inventarisatie inclusief kwantificering is e e n l o g i s c h e basis v o o r het b e p a l e n v a n het g e w e n s t e w e e r s t a n d s v e r m o g e n . Hierbij m o e t r e k e n i n g w o r d e n g e h o u d e n m e t het feit dat niet alle risico's k u n n e n w o r d e n g e k w a n t i f i c e e r d ( p . m . - p o s t e n ) . 1.

V o o r d e g e ï d e n t i f i c e e r d e e n g e k w a n t i f i c e e r d e risico's w o r d e n d e u i t k o m s t e n v a n d e risico¬ inventarisatie als n o r m g e n o m e n v o o r het b e p a l e n v a n het g e w e n s t e m i n i m a l e w e e r s t a n d s v e r m o g e n . Bij d e risico-inventarisatie zijn risico's g e k w a n t i f i c e e r d v o o r e e n b e d r a g van C 400.000.

2.

V o o r d e n i e t - g e k w a n t i f i c e e r d e risico's w o r d t u i t g e g a a n v a n 200) v a n d e structurele i n k o m s t e n . Het rijk stelt v o o r d e g e m e e n t e n die vallen o n d e r het artikel 1 2 - r e g i m e , d e m i n i m a l e buffer v a n d e a l g e m e n e reserve o o k o p 20 v a n d e s o m v a n d e structurele i n k o m s t e n te s t e l l e n . V o o r het T w i s k e k o m t 20 v a n d e structurele i n k o m s t e n o v e r e e n m e t e e n b e d r a g v a n C 4 0 . 0 0 0 . Dit b e d r a g is d a a r m e e het m i n i m a a l g e w e n s t e I b e n o d i g d e w e e r s t a n d s v e r m o g e n v o o r niet g e k w a n t i f i c e e r d e risico's.

Het totale b e n o d i g d w e e r s t a n d s v e r m o g e n k o m t d a a r m e e o p e e n b e d r a g v a n C 4 4 0 . 0 0 0 . In het v o l g e n d e h o o f d s t u k w o r d t d e o m v a n g v a n het w e e r s t a n d s v e r m o g e n g e r e l a t e e r d a a n d e a a n w e z i g e weerstandscapaciteit. 3. B e r e k e n d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t per b e g i n 2 0 1 4 O n d e r w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t w o r d t v e r s t a a n : het g e h e e l a a n b e s c h i k b a r e en vrij a a n w e n d b a r e financiële m i d d e l e n o m m o g e l i j k e " r e s t e r e n d e " risico's m e t financieel g e v o l g o p te k u n n e n v a n g e n . M e t " r e s t e r e n d e " risico's w o r d e n b e d o e l d : d e risico's die o n v o l d o e n d e "in c o n t r o l " zijn of k u n n e n w o r d e n g e h o u d e n d o o r stuur- en b e h e e r s m a a t r e g e l e n e n I o f w a a r v o o r (nog) g e e n s p e c i f i e k e v o o r z i e n i n g e n zijn of k u n n e n w o r d e n g e t r o f f e n .

- 42 -

D e b e p a l i n g v a n d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t is e e n m o m e n t o p n a m e . De g e k o z e n p e i l d a t u m is 1 j a n u a r i 2 0 1 4 . Bij het b e r e k e n e n v a n d e a a n w e z i g e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t w o r d t g e k e k e n n a a r het "vrije d e e l " in r e s e r v e s en v o o r z i e n i n g e n D e e v e n t u e l e stille r e s e r v e s zijn niet bij d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t b e t r o k k e n . A d 1 . Vrije d e e l r e s e r v e s en v o o r z i e n i n g e n Bij het b e p a l e n v a n het vrije d e e l v a n d e r e s e r v e s en v o o r z i e n i n g e n is v o o r z i c h t i g h e i d betracht. C r i t e r i u m is o f het a l g e m e e n b e s t u u r d e b e t r e f f e n d e r e s e r v e in g e v a l v a n e e n calamiteit k a n v r i j m a k e n z o n d e r dat h i e r d o o r e e n exploitatietekort ontstaat. D a a r b i j k o m t dat bij g e b r u i k v a n e e n r e s e r v e , d e rente die dit f i n a n c i e r i n g s m i d d e l g e n e r e e r t t e v e n s s t r u c t u r e e l g e d e k t m o e t w o r d e n . Reserve Z voorziening

S t a n d 1 j a n u a r i 2013

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit

A f k o o p s o m v a n het rijk

2.918.662

2.918.662

Bestemmingsreserve Betaald Parkeren

299.884

Bestemmingsreserve Investeringen Totaal 3.218.547 2.918.662 *Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2014 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 12 december 2013. Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit V a n d e r e s e r v e s (het e i g e n v e r m o g e n ) is C 2,9 m l n a a n g e m e r k t als direct b e s c h i k b a r e incidentele w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t . D e z e capaciteit is a f k o m s t i g uit d e a f k o o p s o m v a n het rijk. Het vrije d e e l uit d e o v e r i g e r e s e r v e s is niet direct b e s c h i k b a a r . Het a l g e m e e n b e s t u u r m o e t h i e r v o o r eerst d e b e s t e m m i n g v a n d e r e s e r v e w i j z i g e n , h e t g e e n tot d e m o g e l i j k h e d e n behoort. V o o r z i e n i n g e n w o r d e n niet m e e g e n o m e n in d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t . In d e p a r a g r a a f W e e r s t a n d s v e r m o g e n v a n d e begroting w o r d t elk j a a r d e (specificatie v a n de) w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t v e r m e l d , o v e r e e n k o m s t i g artikel 1 1 , lid 2 a v a n het B B V . In het j a a r v e r s l a g w o r d t o p g r o n d v a n artikel 2 6 B B V v e r a n t w o o r d i n g a f g e l e g d o v e r d e o n t w i k k e l i n g e n in d e weerstandscapaciteit. D e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t w o r d t elk j a a r b e r e k e n d bij d e j a a r r e k e n i n g m e t als p e i l d a t u m d e b a l a n s d a t u m . De b e r e k e n i n g s w i j z e en d e u i t g a n g s p u n t e n blijven hierbij o n g e w i j z i g d , tenzij het a l g e m e e n b e s t u u r a n d e r s besluit. P e i l d a t u m v a n d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t , z o a l s die in d e p a r a g r a a f W e e r s t a n d s v e r m o g e n v a n d e b e g r o t i n g w o r d t v e r m e l d , is d e laatste b a l a n s d a t u m . Dit is 31 d e c e m b e r v a n het j a a r v o o r a f g a a n d a a n het j a a r w a a r i n d e b e g r o t i n g w o r d t s a m e n g e s t e l d . 4. M a t c h i n g G e w e n s t w e e r s t a n d s v e r m o g e n - B e r e k e n d e w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t D e c o n c l u s i e in d e z e nota is dat Het T w i s k e o v e r e e n w e e r s t a n d s c a p a c i t e i t b e s c h i k t v a n C 2,9 m l n o m d e risico's te d e k k e n . Het g e w e n s t e w e e r s t a n d s v e r m o g e n is b e r e k e n d o p C 4 4 0 . 0 0 0 V o o r g e s t e l d w o r d t d e m i n i m a l e o m v a n g v a n de a l g e m e n e r e s e r v e v o o r het b e n o d i g d w e e r s t a n d s v e r m o g e n v a s t te s t e l l e n o p C 4 4 0 . 0 0 0 M e t ingang v a n d e b e g r o t i n g 2 0 1 4 en d e j a a r r e k e n i n g 2 0 1 3 w o r d t het g e w e n s t e I b e n o d i g d e w e e r s t a n d s v e r m o g e n v o o r d e g e ï d e n t i f i c e e r d e e n d e g e k w a n t i f i c e e r d e risico's jaarlijks h e r z i e n . Risico's en d e o m v a n g v a n d e risico's k u n n e n jaarlijks w i j z i g e n . Natuurlijk blijft het s i g n a l e r e n en het b e h e e r s e n v a n d e risico's e e n d a g e l i j k s p r o c e s . G e d u r e n d e het j a a r w o r d t het b e s t u u r g e ï n f o r m e e r d o v e r b e l a n g r i j k e n i e u w e risico's g e d u r e n d e het j a a r . De risico's m e t e e n h o g e k a n s v a n v o o r d o e n w o r d e n als vast o n d e r d e e l in d e p l a n n i n g Ã control i n s t r u m e n t e n (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld.

- 43 -

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE

Recommend Documents