Toelichting jaarrekening 2011 en begroting 2012 van Golfclub Son ALV 29 maart 2012 Algemeen De analyse van de jaarcijfers 2011 met de begroting 2011 is slechts in beperkte mate mogelijk. De begroting 2011 is samengesteld op het niveau van kostenplaats. De begrotingscijfers 2011 zijn dus niet beschikbaar op grootboekrekening niveau. Voor de analyse van de financiële cijfers worden voor sommige posten de financiële cijfers van 2010 gebruikt.
Jaarrekening 2011 Geconsolideerd resultaat 2011 Vereniging • Jaarrekening 2010: voordelig saldo € 5.497 • Begroting 2011: nadelig saldo € 15.805 • Jaarrekening 2011: voordelig saldo € 22.674 Clubhuis • Jaarrekening 2010: nadelig saldo € 24.045 • Begroting 2011: nadelig saldo € 5.000 • Jaarrekening 2011: voordelig saldo € 1.488 • Totaal resultaat 2011 Vereniging en Clubhuis: voordelig saldo € 24.162 Ten opzichte van de begroting 2011 is er een positief resultaat van € 44.967 Onderstaand zal een nadere analyse van het resultaat worden gegeven.
1
27-3-2012
Balans per 31-12 2011 vereniging en clubhuis omschrijving
01-01-2011 31-12-2011
activa Bezittingen liquide middelen Vorderingen Vordering BTW Voorraden totaal activa
omschrijving passiva crediteuren voorruitgefactureerde contributies bestemmingsfondsen kort vreemd vermogen Vermogen
86.432 205.460 81.373 7.450 380.715
01-01-2011 31-12-2011 74.183 150.985
59.668 157.575
34.000 13.450
34.000
108.097
108.097
exploitatiesaldo (winst) totaal passiva
2
52.927 252.591 69.804 6.136 2.044 383.502
24.162
380.715
383.502
27-3-2012
Toelichting op de balans per 31-12-2011 De financiële positie van de vereniging is gezond. Op 31 december 2011 bedroegen de liquide middelen € 252.591. Hierin zijn opgenomen de voorgefactureerde contributies en entreegelden 2012 ad €157.575. Het eigen vermogen van de vereniging bedraagt per 31 december 2012 € 166.259 als volgt opgebouwd: Algemene reserve ultimo 2011 Bestemmingsfondsen Resultaat 2011 Totaal
108.097 34.000 24.162 ======= 166.259
Het eigen vermogen binnen een vereniging heeft de volgende functies: – Weerstandsvermogen dwz het vermogen van de vereniging om ook in financieel ongunstige tijden haar activiteiten voort te zetten of de vereniging in staat is om onverwachte gebeurtenissen met financiële impact op te vangen – Om in de toekomst aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Dus als de vereniging ophoudt te bestaan er geen schulden over blijven. Is de vereniging solvabel. – Opvang van tijdelijke discrepantie tussen inkomsten en uitgaven. Een tijdelijk liquiditeit tekort. – Investeringen financieren met eigen vermogen. Voor het aangaan van investeringen wordt niet gekozen voor een bancaire lening maar de investering wordt gefinancierd met eigen vermogen dus uit de reserves. Bepaling benodigd eigen vermogen. • Weerstandvermogen – De reserves van de vereniging om ook in ongunstige tijden de activiteiten van de vereniging voort te zetten. In 2012 is dit vastgesteld op 10% van de contributie-inkomsten en is € 20.000 • Solvabiliteit – Het vermogen om aan de lang lopende verplichtingen te kunnen voldoen. In 2012 is dit vastgesteld op € 20.000 • Liquiditeit – In ons geval niet van toepassing omdat de contributie binnen onze vereniging een jaar vooraf wordt betaald. In 2012 is dit vastgesteld op nihil. • Investeringen – De boekwaarde van de opstallen en investeringen + de investering voor het komend jaar. In 2012 is dit vastgesteld op € 78.000 • Volume eigen vermogen – In 2012 is dit vastgesteld op € 118.000 Er is dus een vermogensoverschot van € 48.000. De afname van de bezittingen is een gevolg van de verkoop machines etc aan Berkelmans. De betaling door Berkelmans vindt in termijnen plaats. Op 31 december is nog € 23.000 te vorderen.
3
27-3-2012
Exploitatierekening Vereniging 2011 omschrijving
2010 Jaarrekening
2011
2011
2012
begroting jaarrekening
begroting
vereniging&baan totaal inkomsten
215.688
203.695
244.521
231.000
Kosten vereniging
87.133
86.500
64.246
70.400
Kosten baan totaal kosten
123.058 210.091
133.000 219.500
157.601 221.847
167.600 238.000
Exploitatiesaldo
V5.497
N15.805
V22.674
N7.000
Toelichting inkomsten 2011 omschrijving Baten Contributies etc
2010 Jaarrekening
2011
2011
2012
begroting Jaarrekening
begroting
179.487
169.010
188.648
183.300
Greenfee/ballenautom
12.161
12.000
15.137
16.000
Opbrengst commissie
12.672
12.170
15.431
14.000
Advertenties/sponsors
3.224
8.415
8.673
11.000
Overige baten
6.000
0
13.370
2.700
Bankrente
2.144
2.100
3.262
4.000
215.688
203.695
244.521
231.000
Totaal baten
Het voordelig saldo over 2011 wordt veroorzaakt door hogere inkomsten dan geraamd. De inkomsten zijn € 40.800 hoger dan de begroting 2011. De belangrijkste posten voor de hogere inkomsten zijn : Hogere contributie inkomsten € 19.638 Meer inkomsten ballenautomaat, greenfees € 3.137 Overige en incidentele baten € 13.370 De hogere contributie inkomsten zijn een gevolg van meerdere leden dan begroot. Onderstaand het overzicht van de ontwikkeling leden 2010-2011
4
27-3-2012
Overzicht leden 2011 en begroting 2012 omschrijving
Begroting
Jaarrek
2011
20-03-2012
1 januari
1 januari
Gewone leden Homeclub elders leden Jeugdleden Algemene leden Proefleden Niet betalende leden
459 37 47 8 33 6
490 34 46 13 6 5
31 december 576 37 57 18 35 5
492 33 37 13 49 5
Totaal
590
594
728
629
In de incidentele baten zijn ondermeer opgenomen de boekwinst verkoop machines etc aan Berkelmans alsmede het positief rekening courantsaldo met de sportstichting.
Toelichting lasten 2011 Vereniging omschrijving
2010
2011
2011
2012
Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting
kosten vereniging bestuur&organisatie contributie NGF Kosten commissies Kosten publicaties Totaal vereniging Baankosten Afschrijvingen/reservering Totaal lasten
48.928 9.240 19.483 9.482 ---------87.133 102.079 20.979 210.191
45.000 10.000 19.500 12.000 --------86.500 112.000 21.000 219.500
29.516 8.984 16.764 8.982 ---------64.246 142.967 14.634 221.847
34.700 9.000 16.700 10.000 --------70.400 155.000 12.600 238.000
De lasten/kosten zijn nagenoeg gelijk met de begroting. In 2011 zijn de kosten € 2.347 hoger dan begroot. Hierbij moet worden aangetekend: De storting Fonds Nieuwe baan € 3.500 en dotatie Vervangingswaarde € 5.000 heeft niet plaatsgevonden. Het onderhoud van de golfbaan is per 1 juli 2011 uitbesteed aan Berkelmans Per 1 juli 2011 heeft Golfclub Son geen personeel in dienst voor het onderhoud van de golfbaan
5
27-3-2012
Onderstaand de analyse van de lasten ten opzichte van jaarrekening 2010 en de begroting 2011.
Omschrijving
2010 2011 jaarrekening begroting
Lasten Kosten bestuur en V 19.412 organisatie Contributie NGF V 256 Kosten Commissies V 2.719 Kosten publicaties V 500 Baankosten N 40.888 Afschrijvingen/reserveringen V 6.345 Totaal
N 11.656
V 15.484 V 1.016 V 2.736 V 3.018 N 30.967 V 6.366 N 2.347
Kosten bestuur en organisatie De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de jaarrekening 2010 zijn: Ontwikkeling website en automatiseringskosten V 5.323 Representatie kosten V 3.980 Vrijwilligersdag/attentie N 710 Bestuurskosten V 3.637 Consumptieverbruik commissies/bestuur etc. N 4.543 Diversen onvoorzien V 5.252 Baankosten De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de jaarrekening 2010 zijn: Kosten overig personeel V 6.838 Kosten personeel in dienst V 17.484 Huur groenvelden N 1.538 Uitbesteding baanonderhoud N 61.887 Baanonderhoud diversen N 5.135
6
27-3-2012
Toelichting kosten commissies 2011 Vereniging Onderstaand een overzicht van de kosten van de verschillende commissies. omschrijving
2010
2011
Jaarrekening begroting kosten commissies WECO Nobra Commissie Nightball Commissie Wex
2011
2012
resultaat begroting
6.922 34 21 190 ---------7.167
--------8.000
---------10.148
8.300 100 100 200 --------8.700
Jeugdcommissie
7.893
7.500
4.222
4.500
omschrijving
2010
2011
2011
2012
Jaarrekening
begroting
resultaat
begroting
4.000
582 0 772 310 71 119 539 2.393
700 900 900 400 100 200 300 3.500
Totaal wedstrijdcommissies
kosten commissies GVB commissie Kosten I&O commissie H&R commissie Marshall commissie Clubhuis commissie Redactie commissie Sponsor commissie Totaal overige commissies
10.115 33
262 2.299 857 247 0 758 4.423
Voor 2011 zijn de volgende opbrengsten gerealiseerd: Opbrengsten Weco 10.137 Opbrengsten Jeugdcommissie 5.035 Opbrengsten Nightball commissie 257
7
27-3-2012
Exploitatierekening Clubhuis 2011 omschrijving Verkopen/omzet Inkopen Bruto marge Kosten Clubhuis Kosten organisatie Resultaat
2010
2011
2011
2012
Jaarrekening begroting Jaarrekening begroting 50.307 60.000 58.235 54.000 21.552 25.000 23.922 26.000 ---------------------------------28.755 35.000 34.313 28.000 38.322 14.478 --------N 24.045
30.000 10.000 ---------N 5.000
21.502 11.323 ---------V 1.488
23.200 10.800 --------N 6.000
Het financieel resultaat van het clubhuis is € 1.488 positief. Het resultaat steekt positief af ten opzichte van het resultaat 2010 en de begroting 2011. De verkopen geven een positief beeld. In 2011 zijn in tegenstelling tot in 2010 het intern consumptieverbruik (bestuur, commissies, vrijwilligers barbediening en bestuurswedstrijden) berekend tegen 50% van de verkoopprijs. Hierdoor is de omzet van 2011 € 4.500 lager. Het percentage van de brutomarge is stijgende, zeker als men rekening houdt met de waardering van de consumptieprijzen eigen verbruik. In 2011 is rekening gehouden met de voorraad per 31-12-2011.
Analyse resultaat clubhuis met begroting 2011 en jaarrekening 2009/2010 omschrijving
2009/2010
2011
jaarrekening V 7.928
begroting N 1.765
Inkopen
N 2.370
V 1.078
Bruto marge
V 5.558
N 687
Kosten Clubhuis
V16.820
V 8.498
Kosten organisatie Resultaat
V 3.155 V25.533
N 1.323 V 6.488
Verkopen/omzet
8
27-3-2012
Toelichting kosten Clubhuis 2011 omschrijving
2009/ 2010
2011
jaarrekening jaarrekening kosten clubhuis algemeen klantenacties Kosten Clubhuis kleine inventaris reparatie&onderhoud
8.116 1.990
1.080 2.537 341
onderhoud Kassa&Kiosk licenties Kassasoftware huur verbruik GWE afschrijvingen verzekeringen clubhuiscommissie Kasverschillen
1.599 1.263 9.540 2.743 7.498 532 2.633 2.208
280 238 5.000 2.999 8.499 521 5 2
38.322
21.502
subtotaal algemeen
200
Een nadere analyse van de verschillen is moeilijk te maken. De begroting is niet op rekening niveau. De begroting voor 2011 van de kosten Clubhuis Algemeen is in totaliteit € 30.000. De kosten zijn voor 2009/2010 € 16.820 hoger dan voor 2011. De periode 2009/2010 omvat meer dan een jaar. Daarnaast zijn de aanloopkosten voor 2011 te verwaarlozen.
Toelichting kosten bestuur&organisatie Clubhuis 2011 omschrijving
2009/ 2010
2011
jaarrekening jaarrekening kosten bestuur&organisatie vrijwilligersvergoeding opleidingskosten Inhuurkrachten clubhuismanager bureaukosten administratie bankkosten&rente subtotaal best.&organisatie
9
630 265 145 11.352 106 1.802 178 14.478
1.256 0 8.758 466 657 186 11.323
27-3-2012
Begroting 2012 Vereniging en Clubhuis De begroting 2012 sluit met een tekort voor de Vereniging van €7.000 en voor het Clubhuis met een tekort van € 6.000. In totaal wordt er een tekort geraamd van € 13.000 voor 2012.
Toelichting inkomsten De berekening van de geraamde contributie inkomsten zie hierna. De andere inkomsten zijn op het niveau van de jaarrekening 2011 geraamd. Een uitzondering hierop zijn de overige baten. In 2011 was sprake van een aanzienlijk bedrag aan incidentele overige baten. omschrijving
2010 Jaarrekening
2011
2011
2012
begroting Jaarrekening
begroting
vereniging&baan totaal inkomsten
215.688
203.695
244.521
231.000
Kosten vereniging
87.133
86.500
64.246
70.400
Kosten baan totaal kosten
123.058 210.091
133.000 219.500
157.601 221.847
167.600 238.000
Exploitatiesaldo
W5.497
V15.805
W22.674
N7.000
2010
2011
2011
2012
begroting Jaarrekening
begroting
omschrijving Baten Contributies etc
Jaarrekening 179.487
169.010
188.648
183.300
Greenfee/ballenautom
12.161
12.000
15.137
16.000
Opbrengst commissie
12.672
12.170
15.431
14.000
Advertenties/sponsors
3.224
8.415
8.673
11.000
Overige baten
6.000
0
13.370
2.700
Bankrente
2.144
2.100
3.262
4.000
215.688
203.695
244.521
231.000
Totaal baten
10
27-3-2012
Contributies 2012 • gewone leden • homeclub elders • jeugdleden • junior (student) leden • algemene leden (AL)
€ 300 € 225 € 65 € 155 € 70
• •
alle bedragen excl. € 5 voor niet-automatische incasso (met factuur) entreegeld (excl. jeugdleden en AL) € 75 entreegeld jeugdleden € 50
• • •
proefleden (max. 6 maanden tot GVB) € 125 greenfee (dagkaart) € 15 greenfee oefenaccommodatie (dagkaart) € 5
Overzicht contributies 2012 soort leden
gewone/GL hc elders/GLAB jeugd/JEUL junior/JUL subtotaal algemene/AL niet betalende leden/G/GEL proefleden subtotaal A per 01-01 aanmeldingen in het jaar Gewone leden/GL+GLAB Juniorleden/JUL Jeugdleden/JEUL+JEULAB Proefleden subtotaal B per 31-12 entreegeld GL entreegeld JUL entreegeld JEUL+JEULAB totaal entreegeld Totaal contributies 2012
11
ledenaantal contributie per 01-012012 2012 489 300 32 225 40 65 2 155 563 11 65 6 42 622 2012 80 0 0 20 722
0 125
totaal 2012 146.700 7.200 2.600 310 156.810 715
5.250 162.775
150 75 30 125
12.000 0 0 2.500 14.500
75 75 50
6.000 0 0 6.000 183.275
27-3-2012
Toelichting lasten begroting 2012 Vereniging omschrijving
2010
2011
Jaarrekening begroting kosten vereniging bestuur&organisatie contributie NGF Kosten commissies Kosten publicaties Totaal vereniging Baankosten Afschrijvingen/reservering Totaal lasten
48.928 9.240 19.483 9.482 ---------87.133 102.079 20.979 210.191
45.000 10.000 19.500 12.000 --------86.500 112.000 21.000 219.500
2011
2012
resultaat begroting 29.516 8.984 16.764 8.982 ---------64.246 142.967 14.634 221.847
34.700 9.000 16.700 10.000 --------70.400 155.000 12.600 238.000
In de begroting 2012 zijn geen belangrijke wijzigingen in het beleid van de vereniging opgenomen. Wel werkt het besluit door om het onderhoud van de Golfbaan uit te besteden. De baankosten worden geraamd op € 155.000 ( € 143.000 in 2011) Verder is er geen toevoeging aan de fondsen en voorzieningen opgenomen. Wel wordt er een fonds gevormd voor de viering van het 25-jarig bestaan van de vereniging. Voor 2012 is een bedrag van € 1.500 opgenomen.
Toelichting begroting Clubhuis 2012 omschrijving Verkopen/omzet Inkopen Bruto marge Kosten Clubhuis Kosten organisatie Resultaat
2010 Jaarrekening 50.307 21.552 --------28.755
2011
2011
2012
begroting Jaarrekening 60.000 58.240 25.000 23.922 -----------------35.000 34.318
begroting 54.000 26.000 --------28.000
38.322 14.478 ---------
30.000 10.000 ----------
21.502 11.323 ----------
23.200 10.800 ---------
N 24.045
N 5.000
V 1.493
N 6.000
De terugloop van de omzet in 2012 is een direct gevolg van de verlaging van de consumptie prijzen met ongeveer 15 %. De BTW aspecten voor het clubhuis en de vereniging zullen in de vergadering worden toegelicht. De kosten 2012 wijken niet wezenlijk af van de jaarrekening 2011 Penningmeester Cor Warmoeskerken
12
27-3-2012
