Toelichting vermoedelijk resultaat 2013 en de begroting 2014 van Golfclub Son ALV 14 november 2013 Algemeen Eerst zal in het kort in worden gegaan op het vermoedelijk resultaat 2013. Daarna zal een toelichting op de belangrijkste posten van de begroting 2014 worden gegeven.
Begrotingsjaar 2013 De toelichting op het vermoedelijk resultaat 2013 is op hoofdlijnen. Bij de presentatie van de jaarrekening 2013 zal de toelichting meer gedetailleerd zijn. Vermoedelijk resultaat 2013 Vereniging • Jaarrekening 2012 • Begroting 2013: • Vermoedelijk resultaat 2013: • Begroot resultaat 2014
voordelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo
€ 12.292 € 10.100 € 10.000 € 5.600
Clubhuis • Jaarrekening 2012: nadelig saldo € 4.472 • Begroting 2013: nadelig saldo € 2.200 • Vermoedelijk resultaat 2013: nadelig saldo € 8.100 • Begroot resultaat 2014 nadelig saldo € 3.000 • Totaal vermoedelijk resultaat 2013 Vereniging en Clubhuis: nadelig resultaat € 18.100. Begroot was er voor 2013 een nadelig resultaat van € 12.300 Ten opzichte van de begroting 2013 is er een negatief resultaat van € 5.800
Toelichting op de geprognosticeerde financiële positie per 31-12-2013 De financiële positie van de vereniging is nog steeds gezond. De nadelige saldi over 2013 en 2014 worden ten laste van de algemene reserve gebracht. Het eigen vermogen van de vereniging wordt per 31 december 2013 geraamd op € 161.377 als volgt opgebouwd: Ultimo Algemene reserve Bestemmingsfondsen Resultaat negatief Totaal 1
2013 2014 140.077 121.917 37.000 38.500 -18.100 -8.600 ======= ======= 158.977 151.817 8-11-2013
Investeringen activa Resteert
50.780 57.163 ======= ======= 108.197 94.654
Met het eigen vermogen zijn de investeringen gefinancierd. De boekwaarde van de investeringen bedraagt per 31 december 2013 € 50.780 en per 31 december 2014 € 57.163. Ook toekomstige investeringen zullen met eigen vermogen worden gefinancierd. De vereniging heeft voldoende eigen vermogen om aan haar toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het vermogensoverschot per 31 december 2013 wordt geraamd op circa €48.000. Eind 2014 wordt het vermogensoverschot geraamd op: €34.000
Vermoedelijke Exploitatierekening Vereniging 2013 Omschrijving
2012
2013
2013
Jaarrekening Begroting
Vermoed resultaat
Vereniging&baan Totaal inkomsten
227.268
218.600
203.700
Kosten vereniging
59.261
68.900
61.600
Kosten baan Totaal kosten
155.715 214.976
159.800 228.700
152.100 213.700
Exploitatiesaldo
V12.292
N10.100
N10.000
Toelichting inkomsten 2013 Omschrijving Baten
2012
2013
2013
Jaarrekening Begroting
Contributies/ inschrijfg
181.210
176.600
Vermoed Resultaat 166.500
Greenfee/ballenautom
11.847
11.900
9.300
Opbrengst commissie
14.991
15.600
12.800
Advertenties/sponsors
15.629
11.000
12.000
247
0
0
3.344
3.500
3.100
227.268
218.600
203.700
Overige baten Bankrente
Totaal baten
2
8-11-2013
De inkomsten zullen in 2013 waarschijnlijk € 14.900 lager dan de begroting 2013. De belangrijkste posten zijn : Lagere contributie inkomsten € 10.100 Lagere inkomsten ballenautomaat, greenfee € 2.600 Hogere inkomsten sponsors/adverteerders € 1.000 Lagere inkomsten commissies € 2.800 Lagere bankrente € 400
Overzicht leden 2013
Omschrijving
Begroting 2013 488
1 januari 2013 494
1 oktober 2013 510
Homeclub elders leden Jeugdleden Algemene leden Nieuwe leden
23 27 12 80
25 21 9
24 28 9
Totaal Proefleden
630 33
549 2
571 22
Gewone leden
Toelichting vermoedelijke lasten 2013 Vereniging Omschrijving
Kosten vereniging Bestuur&organisatie Contributie NGF Kosten commissies Kosten publicaties Totaal vereniging Baankosten Afschrijvingen Totaal lasten
3
2012
2013
2013
Jaarrekening begroting
Verm resultaat
26.404 30.600 9.264 8.900 15.689 21.300 7.904 8.100 ---------- --------59.261 68.900 144.213 143.400 11.502 16.400 214.976 228.700
30.600 8.700 15.000 7.300 ---------61.600 136.700 15.400 213.700
8-11-2013
In 2013 zullen naar verwachting de lasten € 15.000 lager zijn dan begroot en € 1.200 lager dan in 2012. Onderstaand een overzicht van een aantal belangrijke begrotingsposten.
Omschrijving
2012 Jaarrekening
2013 Begroting
2013 Verm resultaat
Bestuur&organisatie Licenties software Vrijwilligers attentie Bestuurskosten Ledenwerf acties
8.216 4.911 3.217 1.636
8.300 4.600 3.500 4.000
9.600 5.200 3.400 2.800
Contributie NGF
9.264
8.900
8.700
Kosten baan Loonkosten Doorberekende loonkosten Huur groenvelden Huur opslagruimte Onderhoud baan Energie en verlichting
18.023 -8.180 10.263 2.094 96.198 3.389
18.500 -8.500 10.500 2.100 100.000 3.400
17.000 -8.200 10.500 2.200 100.100 3.500
Afschrijvingen
11.502
16.400
15.400
Vermoedelijk resultaat clubhuis 2013 omschrijving Verkopen/omzet Inkopen Bruto marge
2012
2013
2013
Jaarrekening Begroting Verw resultaat 48.429 54.800 40.800 24.405 23.900 20.300 ------------------------24.024 30.900 20.500
Kosten Clubhuis Kosten organisatie
22.356 6.140 ----------
25.200 7.900 ---------
22.300 6.300 ----------
Resultaat
N 4.472
N 2.200
N 8.100
Het verwacht financieel resultaat over 2013 van het clubhuis is € 8.100 negatief. Het resultaat steekt € 3.600 negatief af ten opzichte van het resultaat 2012 en negatief 5.900 ten opzichte van de begroting 2013.
4
8-11-2013
In 2013 wordt het intern consumptieverbruik (bestuur, commissies, vrijwilligers barbediening en bestuurswedstrijden) berekend tegen 50% van de verkoopprijs. Het bedrag wordt geraamd op € 4.200. De daling van de omzet in 2013 ten opzichte van 2012 wordt mede veroorzaakt door de strenge winter met veel sneeuw. Daarnaast heeft de vermindering van het ledenaantal in 2013 een negatief effect op de omzet. De consumptieprijzen van onder andere de alcoholhoudende dranken zijn medio maart 2013 met gemiddeld 0,10 cent verhoogd
Toelichting verwachte kosten Clubhuis 2013 Omschrijving Kosten clubhuis Diverse kosten clubhuis Huur Verbruik GWE Afschrijvingen Verzekeringen Totaal kosten clubhuis
2012
2013
2013
Jaarrekening
Begroting
5.228 6.030 1.798 8.762 538 22.356
7.200 6.100 2.100 9.100 700 25.200
Verm resultaat 4.700 6.100 1.500 9.300 700 22.300
De totale kosten clubhuis zijn € 2.900 lager dan begroot en nagenoeg gelijk met 2012.
Toelichting kosten bestuur&organisatie Clubhuis 2013 Omschrijving Kosten bestuur&organisatie Vrijwilligersvergoeding Loonkosten Overige kosten Totaal kosten bestuur&organisatie
2012
2013
2013
Jaarrekening Begroting
Vermoede resultaat 0 5.500 800 6.300
0 5.625 515 6.140
500 6.500 900 7.900
De totale kosten bestuur en organisatie zijn € 1.600 lager dan begroot en nagenoeg gelijk aan 2012.
5
8-11-2013
Begroting 2014 Vereniging en Clubhuis De begroting 2014 sluit met een tekort voor de Vereniging van €5.600 en voor het Clubhuis met een tekort van € 3.000. In totaal wordt er een tekort geraamd van € 8.600 voor 2014. Het tekort 2014 zal ten laste van de reserves worden gebracht. Bij het opstellen van de begroting 2014 is voor zover relevant, rekening gehouden met een inflatiecorrectie van ongeveer 2,5%. De door de verschillende commissies ingediende begrotingen hebben mede als basis gediend voor de begroting 2014. Bij gelijkblijvende contributies en drankprijzen zou het nadelig resultaat aanzienlijk hoger zijn. Het bestuur is van mening dat de geraamde tekorten zonder contributieverhoging en drankprijsverhoging te hoog zijn. Het bestuur stelt daarom voor de jaarcontributie met 8% te verhogen. Ook zullen de prijzen van de consumpties per 1 januari met gemiddeld € 0,15 per consumptie worden verhoogd. In de begroting 2014 is rekening gehouden met de contributieverhoging en de verhoogde consumptieprijzen De contributiebedragen voor 2014 worden: Contributies 2014 • gewone leden • homeclub elders • jeugdleden • junior (student) leden • algemene leden • entreegeld (excl. jeugdleden en AL) • entreegeld jeugdleden • proefleden (max. 6 maanden) • greenfee (dagkaart) greenfee oefenaccommodatie (dagkaart)
6
€ 325 € 245 € 70 € 165 € 75 € 75 € 50 € 162,50 € 15 € 5
8-11-2013
Toelichting begroting 2014 vereniging Omschrijving
2012
2013
Jaarrekening Begroting
2013
2014
Vermoed Begroting resultaat
Vereniging&baan Totaal inkomsten
227.268
218.600
203.700
213.200
Kosten vereniging
59.261
68.900
61.600
57.900
Kosten baan Totaal kosten
155.715 214.976
159.800 228.700
152.100 213.700
160.900 218.800
Exploitatiesaldo
V12.292
N10.100
N10.000
N5.600
Toelichting inkomsten begroting 2014 Omschrijving Baten
2012
2013
Jaarrekening Begroting
2013
2014
Vermoed Begroting Resultaat 166.500 174.700
Contributies/ inschrijfg
181.210
176.600
Greenfee/ballenautom
11.847
11.900
9.300
9.500
Opbrengst commissie
14.991
15.600
12.800
13.900
Advertenties/sponsors
15.629
11.000
12.000
12.000
247
0
0
0
3.344
3.500
3.100
3.100
227.268
218.600
203.700
213.200
Overige baten Bankrente
Totaal baten .
7
8-11-2013
Overzicht leden 2013 en 2014 Omschrijving Gewone leden Homeclub elders leden Jeugdleden Algemene leden Nieuwe leden Totaal Proefleden
Begroting 2013 488 23 27 12 80
1 januari 2013 494 25 21 9
630 33
549 2
1 oktober Begroting 2013 2014 510 460 24 24 28 25 9 9 40 571 22
558 22
Overzicht contributies 2014
soort leden
Gewoon lid/GL HC elders lid/GLAB Jeugdlid/JEUL Juniorlid/JUL subtotaal Algemene lid/AL Proeflid subtotaal aanmeldingen in het jaar Gewone leden/GL+GLAB Juniorleden/JUL Jeugdleden/JEUL+JEULAB Proefleden subtotaal Entreegeld GL Totaal entreegeld Totaal contributies 2014
8
ledenaantal per 01-102013 510 24 23 5 562 9 22 596
ledenaantal per 01-012014 contributie
460 24 20 5 509 9 22 540
2014 325 245 75 165 75 162
totaal 2014 149.500 5.880 1.500 825 157.705 675 3.564 161.944
2014 40 0 0 20
160 80 40 162
6.400 0 0 3.240 9.640
75
3.000 3.000 174.584
8-11-2013
Toelichting lasten begroting 2014 Vereniging Omschrijving
2012
2013
2013
2014
Jaarrekening begroting Verm result begroting
Kosten vereniging Bestuur&organisatie Contributie NGF Kosten commissies Kosten publicaties Totaal vereniging Baankosten Afschrijvingen Totaal lasten
26.404 9.264 15.689 7.904 ---------59.261 144.213 11.502 214.976
30.600 8.900 21.300 8.100 --------68.900 143.400 16.400 228.700
30.600 8.700 15.000 7.300 ---------61.600 136.700 15.400 213.700
28.300 7.700 15.100 6.800 --------57.900 140.800 20.100 218.800
In de begroting 2014 zijn nagenoeg geen wijzigingen in het beleid van de vereniging opgenomen. De uitbesteding van het onderhoud van de golfbaan blijft bij de firma Berkelmans. Onder de post afschrijvingen zijn onder andere verantwoord de afschrijvingen van de te verwachte investeringen in 2014. Het betreft de volgende investeringen: uitbreiding/wijziging hole 2 en 5 € 7.000 realisatie automatiseringsplan € 15.000 lampen oefenaccommodatie € 1.000 camera’s oefenaccommodatie € 2.000 camera beveiliging clubhuis € 1.000 vervangingsinvesteringen clubhuis € 2.000 Hierna volgt nog een overzicht van de belangrijkste begrotingsposten 2014.
Omschrijving
2012 Jaarrekening
2013 Begroting
Bestuur&organisatie Licenties software Vrijwilligers attentie Bestuurskosten Ledenwerf acties
8.216 4.911 3.217 1.636
8.300 4.600 3.500 4.000
9.600 5.200 3.400 2.800
8.000 4.800 3.400 3.000
Contributie NGF
9.264
8.900
8.700
7.700
9
2013 2014 Verm Begroting resultaat
8-11-2013
Kosten baan Loonkosten Doorberekende loonkosten Huur groenvelden Huur opslagruimte Onderhoud baan Energie en verlichting
18.023 -8.180 10.263 2.094 96.198 3.389
18.500 -8.500 10.500 2.100 100.000 3.400
17.000 -8.200 10.500 2.200 100.100 3.500
17.500 -8.200 10.500 2.200 103.100 3.500
Afschrijvingen
11.502
16.400
15.400
20.100
Toelichting begroting Clubhuis 2014 In de begroting 2014 is rekening gehouden met de prijsverhoging van de consumpties per 1 januari 2014 met gemiddeld € 0,15. De kosten in het verenigingsjaar 2014 blijven nagenoeg gelijk met 2013 en 2012. Alleen voor onderhoud Clubhuis is voor m2014 € 1.000 meer begroot. Omschrijving Verkopen/omzet Inkopen Bruto marge Kosten Clubhuis Kosten organisatie Resultaat
2012
2013
Jaarrekening Begroting 48.429 54.800 24.405 23.900 ----------------24.024 30.900 22.356 6.140 ---------N 4.472
25.200 7.900 --------N 2.200
2013
2014
Verw result Begroting 40.800 47.900 20.300 20.300 ----------------20.500 27.600 22.300 6.300 ---------N 8.100
23.800 6.800 --------N3.000
Toelichting kosten Clubhuis begroting 2014 Omschrijving
2012
Kosten clubhuis Jaarrekening Diverse kosten clubhuis 5.228 Huur 6.030 Verbruik GWE 1.798 Afschrijvingen 8.762 Verzekeringen 538 Totaal kosten clubhuis 22.356
10
2013
2013
2014
Begroting Verm result 7.200 4.700 6.100 6.100 2.100 1.500 9.100 9.300 700 700 25.200 22.300
Begroting 5.800 6.100 1.500 9.700 700 23.800
8-11-2013
Toelichting kosten Clubhuis kosten bestuur en organisatie begroting 2014 Omschrijving Kosten bestuur&organisatie Vrijwilligersvergoeding Loonkosten Overige kosten Totaal kosten bestuur&organisatie
2012
2013
2013
Jaarrekening Begroting
Vermoede resultaat 0 5.500 800 6.300
0 5.625 515 6.140
500 6.500 900 7.900
2014 Begroting 500 5.500 800 6.800
Cor Warmoeskerken
11
8-11-2013
