KÖLTSÉGHATÉKONYSÁG
www.simconsult.hu
[email protected] (+36) 30-4687469
© Simconsult
KORSZERŰ VEZETÉS SIKERES SZERVEZET
Tartalom
Mibe kerül a …? A költségtudatos magatartás feltételei Transzparens költséghelyzet Költséghelyek kialakítása Költséghelyi költségek tervezése Belső szolgáltatások elszámolása Tervezett, tényleges és indokolt költségek Vezetői döntések megalapozása Racionalizálási lehetőségek feltárása
Simconsult
© Simconsult
2
Mibe kerül a ... A fajlagos költségek vizsgálata és ismerete jelentős mértékben hozzájárul a racionalizálási lehetőségek feltárásához és a költségtudatos magatartás kialakulásához.
Lift
20 Ft/menet
Értékesítés Értékesítés költsége
© Simconsult
Jégszekrény
100 Ft/nap
Beszerzés Beszerzés költsége
Autó
50-150 Ft/km
Raktározás Készletezési költség
Lakás
30-40.000 Ftm²/év
Személyügy Személyügyi szolgáltatás költsége
Fejlesztés
Gép
4-10.000 Ft/fejlesztési óra
3-10.000 Ft/gépóra
Számvitel Könyvelési tétel költsége
Informatika Számítógépi munkahely költsége
Karbantartás
4-10.000 Ft/karbantartási óra
Elhelyezés ... Elhelyezés költsége
3
Mibe kerül az idő? Bruttó bér
Munkakör
Közteher Igazgatás eFt/hó eFt/év eFt/év (bér 30%) eFt/év
Infrastruktúra Megjegyzés
Összesen mFt/év eFt/nap eFt/óra Ft/perc
Felsővezető
2 000 24 000
7 680
4 800
8 000 Titkárnő, gépkocsi, infrastruktúra
44,5
202,2
25,3
421
Középvezető
1 000 12 000
3 840
2 400
3 000 Gépkocsi, infrastruktúra
21,2
96,5
12,1
201
Diplomás szakember
600
7 200
2 304
1 440
500
Iroda, telefon, számítógép
11,4
52,0
6,5
108
Ügyviteli dolgozó
180
2 160
691
432
300
Iroda, telefon, számítógép
3,6
16,3
2,0
34
Szakmunkás
150
1 800
576
360
180
Üzemi elhelyezés
2,9
13,3
1,7
28
Betanított munkás
80
960
307
192
180
Üzemi elhelyezés
1,6
7,5
0,9
16
2 felsővezető tárgyal
51 eFt/óra
842 Ft/perc
3 felsővezető tárgyal
76 eFt/óra
1 264 Ft/perc
4 felsővezető tárgyal
101 eFt/óra
1 685 Ft/perc
Megjegyzés Igazgatás
Irányítás átterhelt költségei (cégvezetés, HR, controlling, stb. költségei bérarányosan leosztva; itt: 20 %)
Iroda (hasznos m2) 5 000
Ft/m2/hó
hasznos alapterület (Budapest, reprezentatív)
3 000
Ft/m2/hó
hasznos alapterület (Budapest, normál)
2 500
Ft/m2/hó
Üzem, raktár
© Simconsult
4
Controlling A költségek és a ráfordítások tervezésének, követésének és elszámolásának összehangolásával a tisztánlátás feltételeinek megteremtése, valamint a vezetői döntések megalapozása.
TERVEZÉS • Bevételek • Költségek - ráfordítások • Költséghelyek - projektek
IRÁNYÍTÁS
FELHASZNÁLÁS
• Beavatkozás • Intézkedés • Korrekció
• Költségek - ráfordítások • Költséghelyek • Projektek
ELLENŐRZÉS • Terv-tény összehasonlítás • Eltérések, okok • Beszámolórendszer © Simconsult
5
Költségek tervezése és elszámolása A tervezési és elszámolási rendszer új alapokra helyezése. Tervezés a várható bevételből és az ehhez szükséges ráfordításokból kiindulva.
TERVEZÉS
Adatgyűjtés
Bevétel Termék
Költség Ráfordítás Teljesítés
Piac
Költség Költséghelyi költségek Projekt költségek
Fajlagos költségek Gazdaságtalanságok Racionalizálási lehetőségek
© Simconsult
Számvitel (értékesítés, anyag, bér, tárgyi eszköz, ...)
Elszámolás Költséghely Projekt Terv-tény-indokolt ktg
Költséghelyi beszámoló Projektbeszámoló Eltérések, okok Javasolt intézkedések
Intézkedés
Eredmény Nyereség Veszteség
ELSZÁMOLÁS
Nyereséges/ veszteséges - termékek - tevékenységek
Beavatkozás (ki - mikor - mit)
6
Termék--piac Termék Termék-piaci mátrix, az üzleti tervezés alapja: kinek mit kívánunk eladni
PIAC Összesen
TERMÉK/ SZOLGÁLTATÁS
Ipar
Nagyker Trend mio Ft
%
Export …
mio Ft
%
Trend mio Ft
%
Trend mio Ft
1 Termék/szolgáltatás A
3 000
38%
3 000
2 Termék/szolgáltatás B
5 000
63%
5 000
100%
?
%
3 4 5 Ingatlanhasznosítás Összesen: 8 000
© Simconsult
100%
7
Költséghelyek kialakítása A tisztánlátás érdekében a szervezet felbontása költséghelyekre, majd a költségek tervezése és elszámolása okozati elv alapján.
ERŐFORRÁSOK
Költségek tervezése és elszámolása okozati elv alapján
Gazdaságtalanságok feltárása - termékek - szolgáltatások - tevékenységek
Racionalizálási lehetőségek levezetése
(Input = munkaerő, anyag, eszköz, energia, információ) RAKTÁR PÉNZÜGY
KARBANTARTÁS
CÉG
ÉPÜLET
FEJLESZTÉS
(költséghelyek) BESZERZÉS
SZEMÉLYÜGY ÉRTÉKESÍTÉS
TERMÉK, SZOLGÁLTATÁS (Output) © Simconsult
8
Költségtervezés A szervezet felbontása költséghelyekre, majd a költségek tervezése a költséghelyi felelős által. KÖLTSÉGHELY
TERV
...
Terv:
Gazdaságtalan - termékek, szolgáltatások - tevékenységek kiszűrése
Átlátható folyamatok
Terv-tényindokolt költségszámítás
Vezetői döntések megalapozása
Anyagi ösztönzés alapja
Mi van ha … elemzések
Vezetés Ügyvezetés
-
Controlling
-
SZEMÉLYÜGY
Terv: 999 fő
Megnevezés
Belső szolgáltatások Személyügy
vállalati létszám
IT
munkaállomás
Elhelyezés
m2
Karbantartás
karbantartási óra
Energiaellátás
kWh
Értékesítés Marketing
mio Ft árbevétel
Értékesítés
mio Ft árbevétel
Fejlesztés Fejlesztés
mérnökóra
Labor
labor óra
Termelés
ME
Alapbér
hónap
Változó bér
%
Juttatások
fő
Közteher
%
Irányítás
%
Irodaszer
hónap
Újság, könyv
hónap
Iroda
m2 db gép
Gép
gépóra
Telefon
hónap
Gépkocsi
km
Külföldi utazás
# út
Raktár
mio Ft raktárkészlet
Szállítás
km
Pénzügy-számvitel © Simconsult
# tétel
Fix
Létszám Felkészültség
Érdekeltség megteremtése a költségcsökkentésben
Tőkeköltségek Amortizáció
% Össz:
Pénzügy
Prop
Szolgáltatások
Informatika
# diszpozíció
Össz
Anyag
hozzáadott érték
Termeléstervezés
Költség
Munkaerő
Termelésirányítás Logisztika
Meny- Egys. nyiség ár
Fajlagos k öltség (Ft fő):
9
Költséghelyek, belső szolgáltatások A tisztánlátás érdekében a belső szolgáltatások felosztása költséghelyekre. Költséghely
Terv
Vezetés Ügyvezetés
Létszám fő
Belső szolgáltatások igénybevétele Iroda m2
Üzem m2
Számítógép darab
Karbantart. óra
-
Belső szolgáltatások Személyügy Iroda
1 200 fő vállalati létszám 800
m2 iroda
Üzem
m2 üzem
Informatika
db számítógép
Karbantartás
karbantartási óra
ÉRTÉKESÍTÉS Értékesítés vezetés Értékesítés Műszaki Fejlesztés Labor Logisztika Termeléstervezés
mio Ft értékesítés mio Ft értékesítés mérnökóra labor óra # diszpozíció
Beszerzés
mio Ft beszerzés
Raktár
mio Ft raktárkészlet
Termelés Termelésirányítás
Hozzáadott érték
Gép
gépóra
Pénzügy Pénzügy-számvitel
# tétel 1 200
© Simconsult
800
10
Belső szolgáltatások elszámolása Tisztánlátás a költségek okozati elv alapján történő tervezése és elszámolása eredményeként.
ÉPÜLET 3000 m2 Bér (portás, gondnok) Munkabér Közteher Energia Villamos energia Fűtési gőz Víz Javítás-karbantartás Javítás (belső) Javítás (külső) Takarítás (külső) Tőkeköltségek Amortizáció Tőkelekötés Fajlagos költség:
óra % kWh GJ m3 óra Ft Ft % % Ft/m2
GÉP 1700 óra/év (1 műszak) Bér Munkabér Közteher Energia Villamos energia Anyag Segédanyag Rezsianyag Javítás-karbantartás Javítás (belső) Javítás (külső) Elhelyezés Elhelyezés Tőkeköltségek Amortizáció Tőkelekötés Fajlagos költség:
óra % kWh Ft Ft óra Ft m2 % % Ft/óra
KARBANTARTÁS 3400 óra/év (=2 fő) Bér Munkabér Közteher Energia Villamos energia Anyag Szerszám Segéd-/rezsianyag Egyéb Telefon Gépkocsi Elhelyezés Elhelyezés Tőkeköltségek Amortizáció Tőkelekötés Fajlagos költség:
óra % kWh Ft Ft Ft km m2 % % Ft/óra
Érdekeltség a költségcsökkentésben © Simconsult
11
Jégszekrény
JÉGSZEKRÉNY Megnevezés
365 nap ME
Mennyi- Egységség ár
Érték
Proporcionális
Fix
Megjegyzés
Anyag, energia Villamos energia
kWh
256
60
15 330
15 330
2 000
2 000
0,7 kWh/nap
Szolgáltatások Javítás-karbantartás
Ft
Elhelyezés
m2
0,5
35 000
17 500
17 500
Tárgyi eszköz amortizáció
%
80 000
10%
8 000
8 000
Pótlási ár 80 eFt, leírás 10 év
Tárgyi eszköz tőkelekötés
%
80 000
8%
6 400
6 400
8 % bankkamat
Tőkeköltségek
© Simconsult
Összesen:
49 230
17 330
Fajlagos költség:
135
47
31 900 87 Ft/nap 12
Lakás LAKÁS Megnevezés
70 m2 ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
Fix
Megjegyzés
Anyag, energia Javítási-karbantartási anyag
12
2 000
24 000
24 000
kWh
1 200
50
60 000
60 000
5 eFt/hó
Gáz
MJ
2000
120
240 000
240 000
20 eFt/hó
Víz
m3
175
400
70 080
70 080
120 liter/fő/nap, 4 lakó
Javítás-karbantartás (külső)
hó
12
2 000
24 000
24 000
Munkadíj
Közös költség
hó
12
8 000
96 000
96 000
Telefon
hó
12
5 000
60 000
60 000
Internet
hó
12
5 000
60 000
60 000
Kábel TV
hó
12
4 000
48 000
48 000
Tárgyi eszköz amortizáció
%
20 000 000
1%
200 000
200 000
Tárgyi eszköz tőkelekötés
%
20 000 000
8%
1 600 000
1 600 000
Villany
hó
Szolgáltatások
Tőkeköltségek
© Simconsult
Forint/év:
2 482 080
418 080
2 064 000
Forint/hó:
206 840
34 840
172 000
Ft/m2/év:
35 458
5 973
29 486
Ft/m2/hó:
2 955
498
2 457
Pótlási ár 20 mioFt, leírás 100 év 8 % bankkamat
13
Gépkocsi GÉPKOCSI Megnevezés
Terv: Mennyiség
ME Egységár
15 000 km/év Érték
Proporcionális
1 250 km/hó Fix
Megjegyzés
Anyag, energia Üzemanyag Motorolaj
1 050 liter
350
367 500
367 500
5 liter
1 600
8 000
8 000
20 000
20 000
180 000
180 000
40 000
40 000 24 000
Gumi
Ft
7 liter / 100 km
Szolgáltatás, egyéb Javítás-karbantartás
12
Autópályadíj
hó
15 000
év
Parkolás
12
hó
2 000
24 000
CASCO
12
hó
15 000
180 000
180 000
Kötelező biztosítás
12
hó
5 000
60 000
60 000
40 000
40 000
Súlyadó
Ft
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
3 000 000
Ft
10%
300 000
300 000
Évi 10 % értékcsökkenés
Tárgyi eszköz tőkelekötés
3 000 000
Ft
8%
240 000
240 000
Évi 8 % bankkamat
© Simconsult
Összesen:
1 459 500
639 500
820 000
Ft/km:
97
43
55 14
Iroda IRODA Megnevezés
999 m2 ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
Fix
Megjegyzés Portás, gondnok
Munkabér Fizikai bér
óra
Változó bér
%
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag, energia Javítási-karbantartási anyag
hó
Papír-írószer-nyomtatvány
hó
Villany
kWh
Fűtési gőz
MJ
Víz
m3
Szolgáltatások Őrzés
hó
Javítás-karbantartás (külső)
hó
Munkadíj
Javítás-karbantartás (belső)
óra
Saját karbantartók
Informatika Telefon
db gép hó
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
%
Tárgyi eszköz tőkelekötés
% Összesen:
© Simconsult
1 négyzetméter költsége:
15
Fejlesztés FEJLESZTÉS Megnevezés
Éves terv: ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
999 fejlesztési óra Fix
Megjegyzés
Munkaerő Alapbér
hó
Változó bér
%
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag Irodaszer
hó
Újság-folyóirat
év
Szoftver
Ft
Szolgáltatások Telefon
hó
Másolás
dbA4
Informatika
db gép
Elhelyezés
m2
Egyéb költségek Utazás - belföld
nap
Utazás - külföld
nap
Továbbképzés
Ft
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
Ft
Tárgyi eszköz tőkelekötés
Ft Összesen:
© Simconsult
Fejlesztési óra költsége:
16
Gép GÉP
Éves terv: Megnevezés
ME
Mennyiség Egységár
Érték
Proporcionális
1 700 gépóra (1 műszak) Fix
Megjegyzés
Munkabér Fizikai bér
óra
Prémium
fő
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag, energia Szerszám
hó
Segéd-rezsianyag
hó
Villamos energia Papír, írószer, nyomtatvány
kWh hó
Szolgáltatások Javítás/karbantartás (belső)
óra
Javítás/karbantartás (külső)
hó
Számítástechnika
hó
Telefon
hó
Üzemi terület
m2
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
%
Tárgyi eszköz tőkelekötés
% Összesen:
© Simconsult
Gépóra költsége:
17
Karbantartás KARBANTARTÁS Megnevezés
Éves terv: ME
Mennyiség
Egységár
Proporcionális
Fix
Megjegyzés 2 fő karbantartó
Munkabér Fizikai bér
Érték
3 400 karbantartási óra (2 fő)
óra
Prémium
fő
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag, energia Papír, írószer, nyomtatvány
hó
Szerszám
hó
Segéd-rezsianyag
hó
Villamos energia
kWh
Szolgáltatások Külső javítás
Ft
Számítástechnika
hó
Telefon
hó
Üzemi terület
m2
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
%
Tárgyi eszköz tőkelekötés
% Összesen:
© Simconsult
Karbantartási óra költsége:
18
Raktár RAKTÁR Megnevezés
Éves terv: ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
999 mio Ft átlagkészlet Fix
Megjegyzés
Munkabér Fizikai bér
hó
Változó bér
hó
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag, energia Nyomtatvány-irodaszer
hó
Segéd-rezsianyag
hó
Akkumulátor
db
Villamos energia
kWh
Szolgáltatások Javítás/karbantartás
Ft
Telefon
hó
Elhelyezés
m2
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
%
Tárgyi eszköz tőkelekötés
%
Forgóeszköz tőkelekötés
% Összesen: 1 mio Ft átlagkészlet költsége:
© Simconsult
19
Számvitel SZÁMVITEL Megnevezés
Éves terv: ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
999 db könyvelési tétel Fix
Megjegyzés
Munkaerő Alapbér
hó
Változó bér
%
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag Irodaszer
hó
Újság-folyóirat
év
Szoftver
Ft
Szolgáltatások Telefon
hó
Másolás
dbA4
Informatika Irodai elhelyezés
db gép m2
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
%
Tárgyi eszköz tőkelekötés
% Összesen: Könyvelési tétel költsége:
© Simconsult
20
Személyügy SZEMÉLYÜGY Megnevezés
Éves terv: ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
999 fő vállalati létszám Fix
Megjegyzés
Munkaerő Alapbér
hó
Változó bér
%
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Juttatások Cafetéria
fő
Anyag Irodaszer
hó
Újság-folyóirat-szakkönyv
év
Szoftver
hó
Szolgáltatások Bérelszámolás (külső)
hó
Telefon
hó
XEROX
dbA4
Informatika Irodai elhelyezés
db gép m2 Összesen: Személyügyi költség egy főre vetítve:
© Simconsult
21
Informatika INFORMATIKA Megnevezés
Éves terv: ME
Mennyiség
Egységár
Érték
Proporcionális
999 db számítógépi munkahely Fix
Megjegyzés Üzemeltetés (rendszergazda, helpdesk)
Munkaerő Alapbér
hó
Változó bér
%
Közteher
%
Irányítás átterhelt költsége
%
Anyag Irodaszer
hó
Újság-folyóirat-szakkönyv
Forint
Hardver
Forint
Szoftver
Forint
Alapszoftver, felhasználói szoftver
Szolgáltatások Külső szolgáltató
hó
Továbbképzés
fő
Telefon
hó
XEROX
dbA4
Irodai elhelyezés
Informatikai szolgáltató
m2
Tőkeköltségek Tárgyi eszköz amortizáció
%
Tárgyi eszköz tőkelekötés
% Összesen:
© Simconsult
1 munkahelyre eső költség:
22
Eredmény levezetése BEVÉTEL Egyedi költségek Vásárolt anyag Energia Kooperáció ...
NYERS HOZADÉK Működési költségek Termelési költségek Anyagellátás költsége Fejlesztési költségek Értékesítési költségek Vállalatvezetési költségek ...
FEDEZET Fix költségek Épület Biztosítás ...
ÜZEMGAZDASÁGI EREDMÉNY Kalkulatív költségek Kamatok Elszámolt amortizáció
EREDMÉNY (nyereség/veszteség) © Simconsult
A vállalkozás a nettó árbevételből gazdálkodik. Ebből kell kiegyenlíteni a külső szállítóktól igénybevett termékeket és szolgáltatásokat (alapanyag, energia, kooperáció, stb.).
A szállítók kifizetése után a vállalkozásnál maradó összeg a nyers hozadék. A nyers hozadék nyújt fedezetet a költséghelyek működésével kapcsolatos költségekre (bér, közteher, utazás, kommunikáció, amortizáció, tőkelekötés, a költséghely működéséhez igénybevett szolgáltatások mint javítás, informatika, stb.)
Az eredmény levezetése során különböző szinteken fedezeti pontokat lehet képezni, ami a fix költségeket fedezi.
A fix költségek levonása után fennmaradó összeg az üzemgazdasági eredmény, amely azt mutatja, hogy a vállalkozás hosszabb távon életképes-e vagy sem.
A költséghelyeknél levont kalkulatív amortizáció hozzáadása, valamint a kamatok és az elszámolt amortizáció levonása után megkapjuk a vállalkozás eredményét (nyereség vagy veszteség). 23
Költségek tervezése és elszámolása A költséghelyi felelős szembesítése a tervezett, valamint a felmerült költségekkel; érdekeltség megteremtése a fajlagos költségek csökkentésében. Költséghely: FEJLESZTÉS TERV
TÉNY
Január 1 - December 31. Teljesítmény: Fejlesztési óra Megnevezés
ME
12 000 Meny- Egységnyiség ár
Érték (terv)
Tény
Január
Február ...
Kumulált
1 000
950
1 950
Eltérés
%
Ft
Eltérés
%
Ft
Eltérés
%
Munkaerő Alapbér
hónap
Változó bér
%
Közteher
%
Anyag Irodaszer
hónap
Újság, folyóirat
hónap
Szolgáltatások Gépkocsi
km
Telefon
hónap
Karbantartás
óra
Irodai elhelyezés
m2
Tőkeköltségek Tőkelekötés
%
Amortizáció
%
Terv
Tény
Összesen: Fajlagos k öltség (fejlesztési óra): © Simconsult
24
Motiváció és viselkedés A viselkedés befolyásolása és változás generálása az anyagi érdekeltség megteremtésével 1. ESET
2. ESET
Az 5. emeleten lakó gyerek iskolába indul.
Az 5. emeleten lakó gyerek iskolába indul. A lift 20 Forint bedobásával hívható.
A gyerek liften megy le.
A gyerek gyalog megy le. - Nem kell energiára költeni - Kevesebb karbantartásra van szükség - Nem szennyezzük a környezetet - A gyerek mozog, egészségesebben él
20 Forint költség © Simconsult
20 Forint megtakarítás
Hatékonyság 25
Simconsult Tanácsadóink az ügyfél problémájára koncentrálva korszerű vezetési ismeretekkel segítik a hatékonyság és a versenyképesség fokozását. Stratégia, tervezés Mi a küldetésünk? Melyek a hosszú távú elképzelések? Hogyan kívánunk célba érni? Emberek
Szervezet
Hány és milyen emberre van szükség? Milyen tudás áll rendelkezésre? Hogyan motiváljuk a munkatársakat? Hogy szerezzük meg a legjobbakat? Milyen irányba fejlődjünk?
Melyek a szervezet elvárásai? Hogy alakítsuk ki a szervezetet? Hogy határozzuk meg a szerepeket? Milyen tudásra, tapasztalatra, ismeretekre van szükség?
Döntések
Folyamatok
Kik a döntéshozók? Hogyan születnek a döntések? Hogy biztosítsunk pontos, naprakész döntésorientáló információkat?
Hogyan szolgálják a belső folyamatok a hatékony működést? Milyen az együttműködés és a kommunikáció a vezetők között? Vezetési rendszerek Milyen vezetési rendszerek segítik a hatékony munkavégzést?
© Simconsult
26
Tanácsadási szolgáltatások STRATÉGIA Stratégiai vezetés Küldetés - vezérelv Hol vagyunk most? Hová kívánunk eljutni? Kritikus sikertényezők A célok levezetése a stratégiából Balanced scorecard SZERVEZETI HATÉKONYSÁG A hatékonyság fogalma A szervezetben rejlő tartalékok A jelenlegi helyzet felmérése SWOT elemzés Racionalizálási lehetőségek Racionalizálási projektek definiálása Racionalizálási projektek bevezetése LÉTSZÁMHATÉKONYSÁG Létszám és felkészültség Létszám-hatékonysági vizsgálatok Tevékenységelemzés A gazdaságilag indokolt létszám Létszám megoszlása funkciók szerint Akcióorientált létszámtervezés Összehasonlító elemzések KÖLTSÉGHATÉKONYSÁG Stratégiai és operatív controlling Költséghelyek kialakítása Költséghelyi tervezés Terv-, tény- és indokolt költségek Eredmény levezetése Kalkuláció, árképzés Vezetői döntések megalapozása Mi van ha …? elemzések Racionalizálási lehetőségek feltárása Költségtudatos magatartás megteremtése © Simconsult
SZERVEZET Stratégia és szervezet Szervezeti alaptípusok Szervezeti formák bemutatása Szervezet alternatívák vizsgálata Centralizáció – decentralizáció Szervezet és munkakör Átfedések, párhuzamosságok feltárása Feladatok szabályozása Döntési hatáskörök meghatározása A felelősségek összehangolása MUNKAKÖRI SZEREPEK A szerepek tisztázásának fontossága A munkakör célja Fő felelősségek, elvárt eredmények Teljesítménymutatók Tudás, tapasztalat, ismeretek Szükséges kompetenciák A célok, a felelősségek és a követelmények összehangolása Munkaköri szerepleírások kidolgozása BESOROLÁSI RENDSZER A munkakörök elemzése Munkakör-értékelési módszerek Munkakör-értékelési szempontok Különbség munkaköri szintek között Stratégiai fontosság Tudás, tapasztalat, ismeretek Kommunikációs követelmények Problémamegoldás Dimenziók Besorolási rendszer kialakítása Dolgozók besorolása A rendszer bevezetése Kommunikációs feladatok
BÉRPOLITIKA A munkabért meghatározó tényezők Ösztönző bérrendszer kialakítása Munkaerő-piaci vizsgálatok Belső egyensúlyvizsgálatok A bérbeállás meghatározása A fix és a változó bér meghatározása Egyéni teljesítmény figyelembevétele Rugalmas juttatási rendszer TELJESÍTMÉNYMENEDZSMENT Hatékonyság és teljesítmény A teljesítmény tervezésének szempontjai Célok levezetése és összehangolása Teljesítmények tervezése A teljesítmény követése Az elért eredmények elszámolása A teljesítmény és a bér kapcsolata KOMPETENCIA MENEDZSMENT A kompetencia fogalma Kompetencia szótár kialakítása Szervezeti kompetenciák Vezetői kompetenciák Team-kompetenciák Munkaköri és személyi kompetenciák A munkakör és a személy megfeleltetése MUNKAERŐ-FEJLESZTÉS A munkaerő-fejlesztés folyamata Szükséges tudás, kompetenciák Meglévő tudás, kompetenciák Fejlesztési igények meghatározása Tréning anyag kidolgozása Tréning lebonyolítása Eredményesség mérése Tudásmenedzsment
KARRIERTERVEZÉS Munkaköri szintek, karrierlépcsők Munkaköri követelmények A munkakör és a személy megfeleltetése Potenciális vezetők kiválasztása Tehetséggondozás Utánpótlás tervezése SZERVEZETI KULTÚRA, VÁLTOZÁSMENEDZSMENT A jelenlegi kultúra meghatározása A jövőbeli kultúra meghatározása A szükséges változások meghatározása A változtatás képességének megteremtése Változások tervezése és bevezetése Az eredmények konszolidálása és fenntartása BELSŐ KOMMUNIKÁCIÓ A kommunikáció célja és alapelvei A cél és a szándék megfogalmazása A célcsoport kiválasztása Az üzenetek meghatározása Kommunikációs csatornák Előnyök, hátrányok A kommunikáció célba juttatása Az eredményesség mérése PROJEKTMENEDZSMENT Projekt fogalma Feladatok, felelősök meghatározása Határidők tervezése Költségek, ráfordítások tervezése Költség-haszonvizsgálat Kockázatok kezelése Projekt controlling
27
