STOOF
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF)
Jaarrekening 2013
•
STOOF
Inhoudsopgave 1.
2.
Jaarrekening 2013
3
Balans per 31 december 2013
4
Staat van baten en lasten over 2013
6
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
7
Goedkeuring jaarrekening en verwerking saldo
17
Overige gegevens
18
!
1 Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
j y
p
1 1. Jaarrekening 2013 •
Balans
•
Staat van baten en lasten
•
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
•
Goedkeuring jaarrekening en verwerking saldo
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 201^1 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Onnvikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF
Balans per 31 december 2013 Activa (Na verwerking saldo)
31 december 2013
31 december 2012
Toelichting
Vlottende activa Onderhanden werk Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
2 3
21.425
22.242
4 5
27.268 91.199
61.521 97.269 139.892
181.032
4.545.205
3.272.398
4.685.097
3.453.430
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 201'! waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
Passiva
STOOF
31 december 2013
31 december 2012
Toelichting Eigen vermogen Bestemmingsreserve Overige reserve
7
209.548
110.145 209.548
110.145
48.400
48.400
Voorzieningen Overige voorzieningen
Kortlopende schulden Crediteuren Door te betalen subsidies Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
70.168
41.702 144.779
16.922 4.340.059
15.632 3.092.772
9 IQ 11
4.427.149
3.294.885
4.685.097
3.453.430
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. im waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF
Staat van baten en lasten over 2013
Baten Bijdragen SFU Overige opbrengsten
Realisatie 2013
Begroting 2013
Realisatie 2012
1.666.122 386.652 2.052.774
3.405.250 80.000 3.485.250
1.455.183 218.589 1.673.772
29.244
(62.000)
189.248
34.243
20.000
98.442
35.405
160.000
99.031
711.000
134.039
971.260
1.320.000
522.577
Toelichting 12 13
Lasten a. Het genereren van zowel nationale als Europese subsidies ter bevordering van het opleidingsbeleid 14 b. Het vergroten van de toegankelijkheid en gebruiksmogelijkheden van opleidingen 15 d. Sectoroverschrijdende activiteiten Mentorvergoeding Bouw'Techniek 16 e. Het verbeteren van de startkwalificatie van uitzendkrachten, in het bijzonder fase A en B 17 f. Het vergroten van de mogelijkheden voor uitzendkrachten om via uitzendwerk leren en werken te combineren (sectoroverstijgend) 18 g. Het ontwikkelen van instrumenten gericht op de inzetbaarheid van vaste medewerkers of uitzendkrachten 19 h. Het verbeteren van de instroom en doorstroom van jonge uitzendkrachten 20 i. Het bevorderen van reïntegratie van werkloos werkzoekenden 21 Kosten van administratie, secretariaat en bestuur 22 Personeelskosten 23
49.959
95.000
71.018
328.512
250.000
149.587
242
510.000
127.397 278.078
162.000 319.250
1.953.371
110.634 288.082 3.485.250 1.563.627
Saldo boekjaar
99.403
110.145
Verwerking saldo Toevoeging bestemmingsreserve Toevoeging overige reserve Saldo boekjaar
99.403
110.145
99.403
110.145
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. im waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
3 X
^5 F
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten Algemeen Activiteiten De doelstelling en activiteiten van Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche zijn als volgt samen te vatten: • Het professionaliseren van de dienstverlening van uitzendondememingen; • Het vergroten van de arbeidsmarktmobiliteit van uitzendkrachten en vaste medewerkers; • Het bevorderen van opleidingen voor werknemers gericht op bevordering van de vakbekwaamheid in de uit te voeren arbeid. Toetsingskader A W Op 20 juni 2007 heeft de Minister van Sociale Zaken & Werkgelegenheid de CAO Sociaal Fonds 2007-2009 algemeen verbindend verklaard. Tijdens de periode van algemeen verbindend verklaring van de CAO zijn alle uitzendondememingen verplicht aangesloten bij de SFU. Een uitzondering betreft ondememingen die door de Minister gedispenseerd zijn. De periode van algemeen verbindend verklaring liep af op 30 maart 2009. Per 28 juni 2009 heeft de Minister van Sociale Zaken & Werkgelegenheid de nieuwe CAO Sociaal Fonds 2009-2014 algemeen verbindend verklaard. De algemeen verbindend verklaring loopt tot 28 maart 2014. De activiteiten van de Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche worden gefmancierd door bij CAO vastgestelde bijdragen. Als gevolg hiervan is vanaf het jaar 2007 dejaarrekening opgemaakt volgens de regels die het Toetsingskader AVV hieraan stelt. \n verband hiermee zijn de lasten nader uitgesplitst naar bestedingsdoelen zoals deze zijn benoemd in de stamten van de Stichting. Valuta Alle in dit rapport vermelde bedragen zijn in euro's weergegeven. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 201'i waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkehng Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
$ XO
^5 P
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Onderhanden werk In de waardering van het onderhanden werk zijn de direct toerekenbare kosten inzake ESF projecten begrepen. EvenUiele vooruit gefactureerde bedragen zijn in mindering gebracht op het onderhanden werk. Op het moment van afwikkeling van het project worden de daaraan toegekende ontvangsten en uitgaven in de exploitatierekening verantwoord. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op geamortiseerde kostprijs onder afh^k van een voorziening voor oninbaarheid, gebaseerd op een individuele waardering van vorderingen, eventueel aangevuld met een voorziening op basis van percentages. Vooraeningen Voorzieningen worden gevormd in verband met verplichtingen en veriiezen indien op balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: • de Stichting heeft een in rechte of feitelijk afdwingbare verplichting; • het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; én •
er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van die verplichting.
Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde.
Grondslagen voor bepaling van het saldo Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in hetjaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben en worden bepaald op historische basis.
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
3 XO
P
Overige opbrengsten Onder de overige opbrengsten zijn opgenomen de opbrengsten uit hoofde van ESF projecten, overige opbrengsten alsmede de rentebaten en soortgelijke opbrengsten. Onder de opbrengst ESF projecten wordt verstaan de met de uitzendorganisaties overeengekomen en aan hen in rekening gebrachte fees, alsmede de subsidie van de STOOF-kosten van afgeronde projecten. Resultaat ESF projecten Het resultaat op ESF projecten wordt bepaald door het verschil mssen de gedeclareerde prestaties en de kosten en andere lasten over hetjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in hetjaar waarin ze zijn gerealiseerd, hierbij is hetjaar van afgifte van de eindbeschikking voor de individuele projecten bepalend. Verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn.
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 201^1 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF
Toelichting op de balans per 31 december 2013 Vlottende activa 1. Onderhanden werk Toerekenbare kosten projecten Gefactureerde termijnen Voorziening verliesgevende projecten
31-12-2013
31-12-2012
307.994 103.790 204.204 (204.204)
439.261 163.790 275.471 (275.471)
2. Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij anders is aangegeven. 3. Debiteuren Nominale waarde uitstaande vorderingen Voorziening dubieuze debiteuren
4. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 2010 Omzetbelasting 2012 Omzetbelasting 2013
5. Overige vorderingen en overlopende activa Bankrente Nog te ontvangen ziekengelden Vooruitbetaalde kosten ziekengeldverzekering Nog te factureren scholingsbestedingsverplichting Vooruitbetaalde kosten automatisering Vooruitbetaalde kosten communicatie Nog door te belasten kosten deelnemers ESF
Overig
10
22.774
22.242
(1.349) 21.425
22.242
22.788 4.480 27.268
38.683 22.838 61.521
54.803 13.513 10.336 10.413 1.279 747 108 91.199
84.781 8.039 717 2.923 809 97.269
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF 31-12-2013
31-12-2012
1.121.069 l .009.763 l .000.000 1.000.000 400.000 14.277 96
3.254.512
4.545.205
3.272.398
6. Liquide middelen SNS Zakelijk Intemetsparen ABNAMRO Direct kwartaal sparen SNS Zakelijk Intemet Supersparen ABNAMRO vermogens spaarrekening ABN/VMRO Ondememers loyaal deposito SNS Zakenrekening ABNAMRO Rekening Courant
4.180
13.706
In de liquide middelen is een opeisbaar voorschot tot een bedrag van € 1.739.128 (2012: € 958.634) begrepen. Dit bedrag is als zodanig onder de kortlopende schulden opgenomen. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.
2013
2012
110.145 99.403 209.548
110.145 110.145
Eigen vermogen 7. Bestemmingsreserve Scholingsbestedin^sverolichtini? Saldo per 1 januari Toevoeging Saldo per 31 december
Ten aanzien van de scholingsbestedingsverplichting heeft het bestuur van Stichting Fonds Uitzendbranche (SFU) besloten dat deze afgedragen gaat worden aan STOOF in plaats van aan SFU. STOOF heefl hiermee ingestemd. Naar aanleiding van dit besluit is de reserve scholingsbestedingsverplichting per 31 december 2011 van het SFU aan STOOF overgemaakt in 2012. Voor de ontvangen gelden van werkgevers uit hoofde van scholingsbestedingsverplichting waarvoor nog geen besteding heeft plaatsgevonden wordt een bestemmingsreserve gevonnd. Het betreft hier geen SFU subsidie, maar niet bestede eigen scholingsgelden van werkgevers. Werkgevers hebben tot 1 juli 2014 de tijd om de eventuele niet bestede scholingsgelden over 2013 afte dragen. Op het moment van opstellen van deze jaarrekening is niet bekend welk bedrag nog te ontvangen is. Het Bestuur van STOOF zal de Bestemmingsreserve aanwenden voor een van de doelstellingen van STOOF.
11
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF
Voorzieningen 8. Overige voorzieningen Voorziening gereed gekomen proiecten Saldo per 1 januari Vrijval Onttrekkingen Saldo per 31 december
2013
2012
48.400
48.400
48.400
48.400
De voorziening voor gereed gekomen projecten is gevormd ter dekking van evenmele nagekomen kosten voor afgeronde projecten uit de projectperiode 2000-2006 en 2007-2013. Het in de voorziening op te nemen bedrag is gebaseerd op de gecalculeerde uren welke benodigd zijn vanuit de Stichting ter voorbereiding op de controle, de uitvoering van de controle en de afi-onding hierop. De totale kosten voor een dergelijke controle worden hiermee geraamd op € 9.680. Er wordt vanuit gegaan dat 10% van het aantal projecten die gereedgekomen zijn over de projectperiode 2000-2006 en 2007-2013 aan een EU-controle zal worden onderworpen. Kortlopende schulden
9. Door te betalen subsidies Ontvangen subsidies en voorschotten Voorschotten doorgestort aan subsidiegerechtigden
/ 0. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting
II. Overige schulden en overlopende passiva Uitkering EVC duale projecten Opeisbaar voorschot subsidie SFU volgend jaar Scholingsvouchers Service Punt Flex Reservering nog te betalen vakantiegeld Accountantskosten Vooruitontvangen tegemoetkoming bewaarplicht Kosten huur en ondersteuning Cinop Alfabetiseringsprijs Opleidingmonitor Flexbranche Vacatievergoedingen Personeelskosten Overige
12
31-12-2013
31-12-2012 951.958 (807.179) 144.779
16.922
15.632
2.098.200 1.739.128 433.765 30.255 11.880 11.500 6.650 5.500 2.154 1.027 4.340.059
1.695.200 958.634 346.791 31.061 10.211 10.000 7.577 2.154 16.913 11.145 3.049 37 3.092.772
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklari betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Realisatie 2013
Begroting 2013
Realisatie 2012
3.405.250 (1.739.128) 1.666.122
3.405.250 3.405.250
2.837.596 (1.382.413) 1.455.183
Baten 12. Bijdragen SFU Bijdragen SFU Direct opeisbare subsidie SFU
Dit betreft de bijdragen van het SFU op grond van artikel 3 CAO Sociaal Fonds voor de uitzendbranche.
13. Overige opbrengsten Gefactureerd inzake ESF-projecten Mutatie onderhanden werk Opbrengst afgeronde ESF-projecten Scholingsbestedingsverplichting Subsidie STOOF-kosten van afgeronde projecten in boekjaar Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
177.915
_
23.790 23.790 110.145
141.930 66.807 386.652
_ 80.000 80.000
_ 84.654 218.589
In het boekjaar 2013 is 1 eindbeschikking van projecten ontvangen (2012: geen eindbeschikkingen). In het boekjaar 2013 zijn geen projecten afgewezen (2012: geen afgewezen).
13
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
Lasten
STOOF
Realisatie 2013
Begroting 2013
Realisatie 2012
71.267 29.981
10.000
(206.652) 229.208
1.480 102.728 (71.267) (2.217) 29.244
100.000 5.000 115.000 (177.000) (62.000)
34.243
20.000
98.442
35.405 35.405
120.000 40.000 160.000
-
63.200 23.145 12.060 626 99.031
150.000 50.000 7.000 4.000 500.000 711.000
De kosten zijn als volgt te specificeren: 14. a. Het genereren van zowel nationale als Europese subsidies ter bevordering van het opleidingsbeleid Mutatie onderhanden werk Kosten projectleiding en -administratie ESF - Actie E intersectorale samenwerking/innovatie Secretariaatskosten Overige kosten Kosten afgeronde ESF-projecten Mutatie voorziening verliesgevende projecten Incidentele baten
15. b. Het vergroten van de toegankelijkheid en gebruiksmogelijkheden van opleidingen Onderzoek opleidingen flexbranche 16. d. Sectoroverschrijdende activiteiten Mentorvergoeding Bouw/Techniek Techniek 2013 Bouw 2013
17. e. Het verbeteren van de startkwalificatie van uitzendkrachten, in het bijzonder fase A en B Uitkering project EVC Eportfolio BTW EVC Automatiseringskosten project EVC Langdurige fase A
14
914 _ 23.470 165.778 189.248
56.400 70.181 5.375 2.083 _ 134.039
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verkla' betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF
Realisatie2013 Begroting2013 Realisatie2012 18. f. Het vergroten van de mogelijkheden voor uitzendkrachten om via uitzendwerk leren en werken te combineren (sectoroverschrijdend) Bijdrage uitvoering mentorschap BTW duale trajecten Mentorversterkende projecten Vergoeding denktank
959.200 12.060
1.200.000 10.000 100.000 10.000 1.320.000
6.402 522.577
75.000
71.018
49.959
20.000 95.000
71.018
328.512
250.000
149.587
328.512
250.000
149.587
242 242
10.000 500.000 510.000
76.382 37.077 13.938 127.397
90.000 53.500 18.500 162.000
971.260 19. g. Het ontwikkelen van instrumenten gericht op de inzetbaarheid van vaste medewerkers of uitzendkrachten Service Punt Flex Project anti-discriminatie Stimuleren vakbekwaamheid vast personeel
43.250 6.709
20. h. Het verbeteren van de instroom en doorstroom van jonge uitzendkrachten Scholingsvouchers (jongeren zonder startkwalificatie)
21. i. Het bevorderen van reïntegratie van werkloos werkzoekenden Laaggeletterden EVC/EVP Knipperiicht flexkracht
22. Kosten van administratie, secretariaat en bestuur Secretariaat Bestuur Administratie
510.800 5.375
61.059 38.372 11.203 110.634
Deze kosten zijn als volgt nader te specificeren:
15
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
STOOF
Realisatie 2013 Begroting 2013
Secretariaat Kosten financiële administratie Huur kantoorruimte Accountantskosten en kosten belastingadvies Kosten projectmanagement Automatiseringskosten Reiskosten projectmanagement en secretariaat
Bestuur Leer/werkprijs c.q. (Mini) congres Vacatievergoeding algemeen bestuur Vergaderkosten Communicatie algemeen Bestuurskosten Website Advies-, projectmanagement en advocaatkosten
Administratie EhTikwerk Telefoon en fax Kantoorbenodigdheden Aboimementen en contributies Verzekeringen Kopieerkosten Porti Documentatie Overige
23. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Kosten uitzendbureau Ontvangen ziekengelden Doorberekende lonen Overige personeelskosten
16
Reahsatie 2012
22.617 22.000 20.292 7.686 3.809 (22) 76.382
26.000 22.000 14.500 15.000 4.500 8.000 90.000
22.018 22.000 8.667 2.500 5.276 598 61.059
18.288 8.386 3.950 3.984 2.000 469 37.077
20.000 6.000 8.000 7.500 _ 2.000 10.000 53.500
11.445 11.312 6.548 5.880 2.203 984 38.372
5.181 2.958 2.946 609 556 510 151 _ 1.027 13.938
3.500 3.500 4.000 500 1.000 500 3.000 500 2.000 18.500
236.085 32.341 27.930 13.695 (37.264) (16.319) 21.610 278.078
238.500 30.625 30.625 7.500 12.000 319.250
_ 3.635 3.420 430 506 253 2.109 850 11.203
222.950 29.759 15.873 2.057 _ _ 17.443 288.082
Baker Tilly Berk N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft
Stichting Opleiding en Ontwikkeling Flexbranche (STOOF) Jaarrekening 2013
Goedkeuring jaarrekening en verwerking saldo
STOOF
De bestuursleden hebben kennis genomen van de in dit rapport opgenomen jaarrekening en de verwerking van het saldo. Zij keuren de jaarrekening goed. Lijnden, 2014
J.H. Koops Voorzitter
W.H. Qd^terhof Pennif^gmeester
17
Baker Tilly Beri< N.V. Gewaarmerkt als staat
2 2 APR. 2014 waarop onze verklaring betrekking heeft