Stichting Penta Hoorn

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014


Alleen voor identificatiedoeleiriden DRV Accountants & Adviseursi Datum: i s -I

Pagina 1


Instellingsgegevens Rechtspersoon: Stichting Penta voor RK, PC en interconfessioneel onderwijs Bestuursnummer: 31657 Brinnummer: AH35 lnschrijving KvK: 41234375 Adres:

Maelsonstraat 28d

1624 NP Hoorn 0229-219171 (ma-do) www.stichtingpenta.n1 Contactpersoon: M. Bouhuijs, Financieel Manager

Aileen voor identificatiedoelet nden DRV Accountants & Adviseur Datum:

Pagina 2


Inhoudsopgave Instellingsgegevens ..................................................................................................................................

2

A1

5

Organisatie ................................................................................................................................... 1.1.

Organisatiestructuur ............................................................................................................

5

1.2.

Kernactiviteiten en organisatiedoelen ................................................................................

5

.................................................................................................................................................................

6

A2

8

Analyse van de financiële situatie ............................................................................................... 2.1.

De balans .............................................................................................................................

8

2.2.

Kengetallen ........................................................................................................................

10

A3

Gang van zaken gedurende het verslagjaar ......................................................................... 3.1.

De exploitatie .....................................................................................................................

12

3.2.

Treasuryverslag ..................................................................................................................

16

3.3.

Onderwijsresultaten ..........................................................................................................

16

3.4.

Personeel ...........................................................................................................................

18

3.5.

Huisvesting ........................................................................................................................

19

3.6.

Klachtenafhandeling .................................................................................................

A4

B

.....12

Continuïteitsparagraaf ...............................................................................................................

.........19 20

4.1.

Kengetallen leerlingenaantallen en formatie ....................................................................

20

4.2.

Financieel beleid ................................................................................................................

24

4.3.

Strategisch Beleid ..............................................................................................................

28

4.4.

Risicobeheersing ................................................................................................................

30

4.5.

Verslag Raad van Toezicht .................................................................................................

32

JAARREKENING ..............................................................................................................................

37

B1

Grondslagen ...........................................................................................................................

37

1.1.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva ...................................................

37

1.2.

Grondslagen voor resultaatbepaling .................................................................................

39

B2

Balans per 31 december 2014 ...............................................................................................

41

B3

Staat van Baten en Lasten .....................................................................................................

43

B4

Kasstroomoverzicht ......................................................................................................

B5

Toelichting behorende tot de balans ....................................................................................

45

B6

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ......................................................

51

.........44

Alleen voor identificatiedolinden DRV Accountants & Adviseurs Datum: Pagina 3


B7

C

D

Overige ..................................................................................................................................

56

7.1.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen .......................................................................

56

7.2

Overzicht verbonden partijen ............................................................................................

56

7.3

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 2014 en WNT 4.2 ................................ 57

OVERIGE GEGEVENS ......................................................................................................................

58

C1

Controleverklaring van de onafhankelijk accountant ...........................................................

58

C2

Bestemming van het exploitatieresultaat .............................................................................

60

C3

Gebeurtenissen na balansdatum ...........................................................................................

61

BIJLAGEN ........................................................................................................................................

62

D1

Model G .................................................................................................................................

62

D2

Overzicht liquide middelen niet ter beschikking bestuur ......................................................

63

D3

Kerncijfers per school ............................................................................................................

64

D4

Ondertekening Jaarverslag 2014 ...........................................................................................

65

Alleen voor identificatiedoele.nden DRV Accountants & Adviseur Datum: k s-

l

Pagina 4

cç


Al

Organisatie

1.1.

Organisatiestructuur

Het organogram van Stichting Penta ziet er als volgt uit. I

l \r,ffi) TttrgiOti•

Directeur Bestuurder

Bestuurskantoor irecteuren / Scholen Team

- Stafmedewerkers

- Ondersteunende medewerkers

Hierbij dient aangetekend te worden dat omwille van de leesbaarheid gekozen is voor een vereenvoudigd model. In werkelijkheid is sprake van 12 schooldirecteuren voor 12, waarvan 1 met een nevenvestiging (Sint Jozefschool en Pontonnier). Op schoolniveau is een medezeggenschapsraad (MR) — per school — actief en op bovenschools niveau zijn de scholen afgevaardigd in een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR).

Per 1 januari 2013 fungeert Stichting Penta onder het Raad van Toezicht model. Hierin worden het formeel toezicht (middels een Raad van Toezicht) gescheiden van het management (bestaande uit een Directeur Bestuurder, de heer N.J.M. van der Gulik*, de schooldirecteuren en de stafmedewerkers). Per maart 2014 heeft de heer van der Gulik om persoonlijke redenen zijn taken als Directeur/Bestuurder neergelegd. Op dit ogenblik wordt de functie ad interim vervult door de heer J.H. Bouwmeester.

1.2.

Kernactiviteiten en organisatiedoelen

Missie

De stichting heeft, zonder winstoogmerk, ten doel het doen geven en bevorderen van onderwijs op oecumenische, Protestants-christelijke en Rooms-katholieke scholen voor basisonderwijs op basis van haar

religieuze identiteit. '‘..rxxxxxxxx,xxxxxxxx . •. . v o m x x x x x ,

Deze identiteit uit zich met name in de omgang met elkaar waarbij respect, zorg, aandacht en verantwoordelijkheidsbesef belangrijk zijn. De stichting streeft ernaar om leerlingen een veilige en

gestructureerde omgeving te bieden met duidelijke regels waarbinnen zij zich maximaal kunnen ontplooien en ontwikkelen. Uit de missie blijkt de kern van de maatschappelijke opdracht zoals Stichting Penta die ziet: het verzorgen van het best denkbare onderwijs, waarin het kind centraal staat en kan schitteren met zijn/haar eigen talenten, zodat het van betekenis is in de wereld om zich heen. Visie

Alleen voor identificatiedoelyinden DRV Accountants & Adviseurs Datum: Pagina 5


De visie van Stichting Penta is erop gericht alle betrokkenen, leerlingen, leerkrachten, onderwijsondersteunend personeel en management, te laten floreren. In de visie van Stichting Penta staat paternalisme c.q. betutteling ontplooiing van professionals in de weg. Onder het motto: De regie ligt bij jezelf wordt de verantwoordelijkheid daar neergelegd waar deze thuis hoort. Niet alleen krijgen scholen de ruimte zelf beleid uit te stippelen, ook personeelsleden en leerlingen worden uitgedaagd om in beweging

te blijven en verantwoordelijkheid te nemen.

Visie op mens en samenleving Bij Penta staan mensen centraal met hun unieke karaktereigenschappen, talenten, vaardigheden, intrinsieke motivatie en waarden. Zij ontwikkelen zich tot zelfbewuste, verantwoordelijke, kansrijke (wereld)burgers.

Visie op onderwijs

Het onderwijs op Pentascholen legt een basis waarmee kinderen alles kunnen gaan leren wat binnen hun vermogen ligt. Aansluiting bij voortgezet onderwijs in Nederland en daarbuiten is hierbij een belangrijk uitgangspunt. Het is van essentieel belang dat kinderen zijn toegerust voor de steeds veranderende maatschappij. Een kind moet later kunnen zeggen:

"ik heb een brede algemene ontwikkeling" = kennismaken met de wereld; "ik weet wie ik ben en wat ik wil" = talenten en passies ontdekken en ontwikkelen; "ik kan op een positieve manier bijdragen aan de wereld om mij heen" = persoonlijke en sociale vaardigheden ontwikkelen.

Strategische thema's •

;

•.

ivk

Excellent onderwIls

Leeropbrengst

,

I

innovatlef venmogen

!:

a manschap pro essiona s

I

- tscharpeliike w aarde •

teeropbrengst Po o ts o th o l o n

biodan tolli tatiof

noot

w e l l • I , w o o'''. :M on

I r opa ol i onor i n •

Vakmanschap professionals

hutovatief vermogen

EicetleniOnderw lis. Poralsoctoolan biadoo

good on...folio •n •4 0 / O n b o l a . *

do o

on

o . d a l a n •n

I t vo l t rat ea : o f t .

0 0 0 0 0 o n •o s u h r i o n • n i s P , O o c I t o f op

ro o ,

too .a ll,atorir4

ip•l*rijno,

, 1

• . 1 •0 1 4

Pressrun..., ilan.lvin, Voonion, ,,11,, op •Ilo

nstotiaten

0 ,4 , a

i d a t•

Pont•tcnotan

P a r s ona a l vo o l l

w aarde 4 1 1 4 7 0 -.00 01

qn

T O O / 0400/ 0 111100/ 4• 11

ti c h

1.),

r i ol o I c hol a n •

.1

o 0o r 0.1..1, r o o t .u o p ea• o • n i , , t s

0 r ,a/ o , d • o i

n.4

000410 0,1,•

w e l r , m . t.

d•

e l •g o r tr a l l •P a l

Irorp•I• 1 0 1 4

010,000.41• o 0 0 1 1 0 0 4 0 I S In

00 . .

V0010.

Ma to

oat. op a. ror000,

tootn

01001, 11• / 0011

2= 1 11 71

= I n

1:1111

Thema leeropbrensten • •

Leerlingen worden in een veilige en gezonde omgeving uitgedaagd om het beste uit zichzelf te halen Leerlingen worden door professionals gestimuleerd om te groeien, te ontdekken, te onderzoeken en

te experimenteren • •

• •

Leerlingen worden uitgedaagd om de lat steeds iets hoger te leggen Optimaal leerrendement is de beheersing en toepassing van kennis en life-time skills (kritisch denken, samenwerken, creativiteit en innovatie, communicatie, ICT-skills, cross-cultureel begrip en leren over eigen ontwikkeling) Leerlingen zijn eigenaar van hun eigen leerproces, stellen eigen leerdoelen Leerlingen presenteren hun ontwikkelingen aan de hand van portfolio's

Thema onderwijs • Afstemming van het onderwijsaanbod op persoonlijke leerbehoefte van leerlingen • Onderwijsprogramma gaat verder dan huidig onderwijscurriculum

Aileen voor identificatiedoelvinden DRV Accountants 8, AdviseJ-s Datum :

Pagina 6

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 • •

Maakt gebruik van relevante data en relevant onderzoek naar succesfactoren die het leerrendement bij leerlingen vergroot Bijvoorbeeld een verdere verbreding en verdieping van initiatieven die voorbereiden op vakintegratie

Thema innovatief vermogen • Van "het spreken van elkaars taal"... • ...naar "het samen ontwikkelen van een gezamenlijke nieuwe taal" • Het initiëren, ontwikkelen en mobiliseren van de aanwezige collectieve kracht • De ontwikkeling van het handelen van individuele professionals door middel van een onderzoekende open houding • We evalueren continu: hoe ontwikkelen we een school die echt weet wat leerlingen willen in deze tijd, een school die leren tot een avontuur weet te maken? • We creëren onze eigen Spoetnik momenten

Thema leiderschap • • • •

Leiderschap is krachtig en wordt breed gedragen Collectieve leiderschapscapaciteit neemt plaats in van individuele en solitaire sturingskracht Leiderschap in de klas is evenzeer een rolmodel voor leiderschap in de school en vice versa De nadruk ligt op onderwijskundig leiderschap: het modelleren, monitoren en garanderen van

•

Plan, do, act, check is voldoende in een perfecte, stabiele en controleerbare onderwijsomgeving ........we leven echter in een complexe en dynamische onderwijsomgeving met hoge verwachtingen ten aanzien van resultaten: actie, reflectie, verdieping, verankering

effectief onderwijs en optimaal leerrendement

Thema vakmanschap professionals • Centraal staat zingeving binnen de gezamenlijke leercultuur • Leercultuur geeft ruimte voor kennisdeling • Kennisdeling is de meest krachtige drijfveer voor verandering • Er zijn resultaatgerichte teams die meer bereiken dan individuele professionals • Leercultuur geeft ruimte voor de gezamenlijke betrokkenheid bij en verantwoordelijkheid voor verbetering • Er wordt gebruik gemaakt van wetenschappelijk onderzochte methodes om het primair proces te monitoren en te versterken

Thema maatschappelijke waarde • Stichting Penta is bijzonder onderwijs: ruim aandacht voor identiteit • • • • • •

Think global, act local, de brug tussen de toekomst en het heden van de leerlingen Onderwijs als sleutel tot economische groei, welzijn en gezondheid Onze leerlingen ontwikkelen zich tot goede wereldburgers Er is veel contact tussen de school (de stichting) en haar omgeving Stakeholders zijn betrokken bij de beleidsbepaling van de school (de stichting) Er is sprake van een biografische identiteit: een gemeenschappelijke focus die mensen van de organisatie samenbindt en verder gaat dan identiteit en onderwijsvisie

Aileen voor identificatiecloelei f den DRV Accountants a: Adviseur. Datum: Pagina 7


A2

Analyse van de financiële situatie

2.1.

De balans

Onderstaand schema geeft de balansposities weer van Stichting Penta over de afgelopen 4 jaar:

Balans Stichting Penta

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2013

31.12.2014

actual

actual

actual

actual

materiele vaste activa vorderingen liquide middelen TOTAAL

3.580.707 1.201.817 887.358 5.669.882

3.552.998 1.063.538 1.093.756 5.710.292

3.353.409 1.065.440 2.154.705 6.573.554

3.279.821 1.616.297 1.575.006 6.471.124

PASSIVA reserves mutaties eigen vermogen resultaat

2.917.277 0 60.938

2.978.215 0 124.209

3.102.423 0 890.163

3.992.586 0 179.717

eigen vermogen

2.978.215

3.102.424

3.992.586

4.172.303

voorzieningen langlopende schulden kortlopende schulden TOTAAL

247.720 400.000 2.043.947 5.669.882

244.148 400.000 1.963.720 5.710.292

310.693 400.000 1.870.275 6.573.554

331.026 400.000 1.567.795 6.471.124

(bedragen in €) ACTIVA

•

Materiële vaste activa

De Materiële vaste activa nemen af met 2,2%. In de vier hoofdcategorieën was de ontwikkeling als volgt: Afschrijvingen lnvesteringenverschil

Technische zaken

72.795

24.430

toelic hting

48.365- investeringen uitgesteld tot nieuw MJOP 2015 60.811- veel afschrijvingen uit 0-meting, investeringen normaal beeld

Meubilair

103.133

42.322

ICT

185.485

150.338

35.147- normaal beeld

OLP

115.836

187.583

71.747 volgens planning

Voor 2015 zijn de geplande investeringen consistent met de uitgangspunten van het Strategisch Financieel Plan. •

Financiële vaste activa

Sinds 2011 niet meer van toepassing. Zie A4.2 Treasuryverslag voor meer detail. •

Vorderingen

Twee belangrijke factoren bepalen de afwijking die in de huidige balans tot uitdrukking komt. Ten eerste de dubbele salarisbetaling aan het voltallige personeel van november in de maand december. Een bedrag van € 164.333 was op de balansdatum nog niet teruggestort. Ten tweede de opgenomen vordering op het voormalig Samenwerkingsverband Hoorn 2 voor € 289.000 betreffende de vereffening. Het voorgenomen besluit in 2014 is op 22 april 2015 formeel bekrachtigd.

Pagina 8

Alleen voor identificatiedoelejhden DRV Accountonts & AdviseurOnturrt-: ( c Ç

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Voorts in lijn met de planning. Over de jaren heen vertonen de Vorderingen nauwelijks afwijkingen. Het grootste gedeelte van de vordering (2/3 deel) blijft verklaard door egalisatie van de inkomstenboeking die afwijkt van het werkelijke betaalritme, ongeveer € 800.000. •

Liquide middelen

De liquide middelen betreft naast de betaalrekening en de spaarrekening van de stichting ook de bankrekeningen die verbonden zijn aan de diverse scholen. Zie voor een gedetailleerde toelichting de onderdelen A4.2 Treasuryverslag en B4 Kasstroom-overzicht. •

Eigen vermogen

Het totale Eigen Vermogen neemt in eerste instantie toe met het resultaat van € 179.717 . Dit is hoger dan de in het Strategisch Financieel Plan geplande € 120.000. De mutaties hebben betrekking op diverse verschillen in de exploitatie en de benutting/opbouw van de Bestemmingsreserves. Zie voor een gedetailleerde toelichting B5 Toelichting op de balans en C2 Bestemming van het resultaat •

Voorzieningen

De voorzieningen nemen toe met ongeveer € 20.000. De Voorzieningen Jubileum en Spaarverlof warden jaarlijks geactualiseerd op basis van de meest recente informatie. De Voorziening Jubileum correspondeert met een vast bedrag per fte in dienst. De Voorziening Spaarverlof bestaat uit de opgebouwde rechten van deelnemende medewerkers. Bij opname van de uren worden de lasten van vervanging aan de voorziening onttrokken. Het restant van de uren wordt gewaardeerd tegen 70% van de loonkosten per uur. De Voorziening Groot Onderhoud correspondeert met de lasten beschreven in het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) 2015-2025. Een extra dotatie van € 200.000 in 2014 zorgt ervoor dat de voorziening op balansdatum voldoende is om in de start van de uitvoering van de MJOP te voorzien. Vanaf 1 januari 2015 is er een nieuw MJOP waarin de doordecentralisatie van het buitenonderhoud is meegerekend. •

Langlopende schulden

De langlopende schuld van € 400.000 betreft een tot 2016 lopende lening met betrekking tot het

Bestuurskantoor aan de Maelsonstraat. •

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden nemen af met 16% (ongeveer € 200.000), en worden vrijwel geheel verklaard door nog te betalen vakantiegeld, belastingen, premies sociale verzekeringen en overlopende passiva. De overlopende passiva betreft o.a. het verschil tussen de reeds ontvangen subsidies van het Ministerie OCW en de uitgegeven gelden per ultimo boekjaar. Verder betreft het investeringssubsidies van Gemeente en Provincie, waaronder de subsidie van € 90.000 voor de aanschaf van zonnepanelen.

Aileen voor identificatiedoel ii .inden DRV Accountants & Advise s Datum: Pagina 9

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 2.2.

Kengetallen

De analyse van de financide situatie zal nu worden gedaan aan de hand van een aantal kengetallen

Ratio's Balanstotaal Rijksbijdrage OCW Weerstandsvermogen Penta Benutting Bestemmingsreserve Kapitalisatiefactor Liquiditeitsratio Solvabiliteit 1 Rentabiliteit

Norm

2011

3-5%

2012

2013

2014

actual

actual

actual

actual

5.669.882 15.498.460 -0,72%

5.710.292 15.717.010

6.573.554 15.602.361

6.471.124 15.107.520

0,20% -0,20% 31,69% 1,10 54,33% 0,82%

6,66% 3,69% 35,36% 1,72 60,74% 5,54%

8,56% -0,69%

30-35% 1-1,5 20% 1%

-0,51% 31,24% 1,02 52,53% 0,36%

36,32% 2,04 64,48% 1,16%

Weerstandsvermogen

Definitie (Penta): Het eigen vermogen minus de Materiële vaste active vermeerderd met het deel van de Materiële vaste active dat door middel van vreemd vermogen is gefinancierd (€ 400.000 pand Maelsonstraat, en restant investeringssubsidie Provincie voor zonnepanelen € 72.000 ), uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW

Het Weerstandsvermogen drukt feitelijk uit welk gepland of ongepland exploitatieverlies (rentabiliteit) er geleden kan worden zonder dat er een negatief eigen vermogen ontstaat. Het aan te houden Weerstandsvermogen is afhankelijk van het risicoprofiel van de onderneming. In de onderwijsbranche wordt geadviseerd om tussen de 3%-5% aan te houden. De toekenning vanuit het Herfstakkoord van € 660.000 in 2013 heeft een enorme impact op het

Weerstandsvermogen gehad. De exploitatieplanning en investeringsplanning is pas per 2014-2015 aangepast, waardoor het dalend effect op het Weerstandsvermogen nog niet te zien is. Omdat gepland en ongepland gebruik van het Eigen Vermogen niet pas gebeurd op het moment dat de target voor het Weerstandsvermogen behaald is, maakt Stichting Penta gebruik van een aanvullende ratio die aangeeft welk deel er van de Bestemmingsreserves in het afgelopen boekjaar gepland en ongepland is ingezet. Dit is de Benutting BR (Bestemmingsreserve) uitgedrukt in Weerstandsvermogen. Over 2014 bedraagt dat 0,69%, ongeveer € 100.000. Solvabiliteit

Definitie: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen.

De Commissie Don stelt voor betreffende Definitie een ondergrens van 20% en geen bovengrens. Stichting Penta voldoet ruimschoots aan deze stelling. Voor de definitie van solvabiliteit waarin de Voorzieningen betrokken worden, doet De Commissie Don geen aanbevelingen, zodat Stichting Penta deze definitie buiten beschouwing laat.

Alleen voor identificatiedoel, ncien DRV Accountants & Adviseur. Datum: Pagina 10


Kapitalisatiefactor

Definitie: Balanstotaal minus boekwaarde Gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten Het kengetal Kapitalisatiefactor is door de Commissie Don gelanceerd als belangrijkste indicator voor

Vermogensbeheer voor stichtingen in het primair onderwijs. Het Ministerie OCW heeft deze indicator inclusief een signaleringsgrens overgenomen. De Kapitalisatiefactor beoogt tot uitdrukking te brengen dat onderwijsinstellingen of het kapitaal al dan niet efficiënt wordt benut voor de vervulling van haar taken. De

signalerings- en bovengrens is gesteld op 35%. Stichting Penta voldoet met 36,21% net niet meer aan deze doelstelling. De verwachting is dat door de geplande exploitaties tot 2019 deze factor weer onder de signaleringsgrens zal komen (zie A4. Continuïteitsparagraaf). Liquiditeit (current ratio)

Definitie: Vlottende active gedeeld door kortlopende schulden.

De Liquiditeitsratio geeft aan in hoeverre Stichting Penta in staat is om per balansdatum aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Als streefwaarde heeft Stichting Penta een Liquiditeitsratio tussen 1,1 en 1,5 gesteld. De Commissie Don stelt een bovengrens van de ratio van 1,5. De waarde per balansdatum van 2,04 is een verbetering ten opzichte van vorig jaar en hoger dan de signaleringsgrens. Rentabiliteit

Definitie: Resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door totale baten uit gewone bedrijfsvoering.

Als publieksrechtelijke stichting streeft Stichting Penta geen winst na. Om wel in staat te zijn om vanuit de exploitatie middelen op te bouwen om op langere termijn in te zetten, heeft Stichting Penta in het strategisch financieel plan beschreven een aantal jaren een rentabiliteitstarget van 1% te hanteren ten einde het voorgestelde weerstandsvermogen op te bouwen. De rentabiliteit van 1,16% voldoet uitstekend aan deze wensen aan de aanbevelingen van de Commissie Don ten aanzien van Budgetbeheer: een rentabiliteit van 05%. Voor een meer gedetailleerde evaluatie van de resultaat wordt verwezen naar A3 Gang van zaken gedurende het verslagjaar.

Alleen voor identificatiedoel f inden DRV Accountants 8, Advise rs Datum: Pagina 11

ks-


A3

Gang van zaken gedurende het verslagjaar

3.1.

De exploitatie

Onderstaande tabel geeft een vergelijking van het exploitatieresultaat op basis van de begroting en realisatie voor verslagjaar 2014. Voor de hoofdcategorieën wordt vervolgens op hoofdlijnen ingegaan op de afwijkingen.

Stichting Penta

Exploitatie 2014 Kalenderjaarrapportageperiode

12

•egroting

ea isatie •

realisatie

Bate n Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW

Gemeentelijke bijdrages en subsidies Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige ba ten

€ C C C C

14.136.316 1.083.150 105.335 96.136 671.991

€ C C C C

14.221.588 885.932 134.203 146.003 70.433

• 9% 122% 78% 66% 954%

€ C C C C

14.51 , .• 91 1.747.370 104.448 85.157 264.372

C

16.092.928

C

15.458.159 r

104%

€

16.716.338

€. C C C C C h € C

12.485.450 408.870 456.968 1.326.933 624.798 174.764 231.282 181.543

C C C C C € C C

12.302.640 459.311 454.604 968.006 500.603 145.280 219.396 108.656

101% 89% 101% 137% 125% 120% 105% 167%

C C C C C € C C

12.594.951 379.760 448.507 1.143.795 i624.184

C

15.890.608

€

15.158.496 r

105%

1.51 24.112

C

25.000

C

276.163

Bijdragegezamenlijke last tota aI

Lasten Loonkosten Overige personele I asten

Afschrijvingslasten materiële activa Huisvestingslasten Administratie- en beheerslasten Kosten ICT Kosten OLP Overige lasten

tota a I

Fi na nciële ba ten

Fina nciële lasten

•

179.717 226.181

Saldo baten en lasten target

1156.497 265.564 192.857

15.806.115

4.013 24.069 65%

€

890.169

Alleen voor identificatiedoeleren DRV Accountants & Adviseurs..L . Datum: Pagina 12

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 a

Rijksbijdragen OCW •

De Rijksbijdragen zijn 1% minder dan begroot: o

Subsidie impulsgebieden in begrotingsmodel onder Rijksbijdrage OCW, geboekt onder Overige subsidies OCW

•

Totaal effect: -90k

•

Gevolgen voor 2015: Voor 2015 zijn de begrotingen gebaseerd op de werkelijke leerlingaantallen per 1-10-2014 en de bekostigingsgegevens van 2014. Er is op hoofdlijnen rekening gehouden met een structurele verhoging van de bekostiging vanaf 1 januari 2015 (met terugw erkende kracht tot a augustus 2014). In de voorjaarsbegrotingen 2015 wordt gerekend met de werkelijke (nieuwe) bekostigingsbedragen

Overige subsidies OCW •

De overige subsidies OCW 22% meer dan begroot: o

Subsidie impulsgebieden 90k, zie bovenstaande

o

De extra bekostiging die in 2015 met terugwerkende kracht ontvangen werd tot 1-8-2014 bedraagt ongeveer 100k

•

Totaal effect: 200k

•

Gevolgen voor 2015: In de begroting 2015 zijn alle op dat moment bekende buitenreguliere bekostigingsgegevens meegenomen. Dit betekent dat de subsidie impulsgebieden en prestatiebox inbegrepen zijn en er ook rekening is gehouden met de inkomsten van zorgmiddelen vanuit Samenwerkingsverband WFK volgens de meest recente begrotingsgegevens.

Overige overheidsbijdragen- en subsidies •

Deze post is lager dan de begroting: o

Subsidie Brede School Cedercampus elders geboekt: 25k

•

Totaal effect: -30k

•

Gevolgen voor 2015: In de begroting voor 2015 is uitgegaan van de op dat moment bekende cq. toegekende subsidies en bijdragen.

Overige baten •

De overige baten vertonen diverse afwijkingen ten opzichte van de begroting, deels veroorzaakt doordat in de begroting hier de inzet van bestemmingsreserves op schoolniveau staat, dit betreft geen werkelijke baat: o De opname van € 289.000 betreffende de vereffening van SWV Hoorn 2 o De boekingen van zorgmiddelen die elders begroot waren: 300k

•

Totaal effect: 600k

•

Gevolgen voor 2015: In de begroting is uitgegaan van de op dat moment bekende bijdragen, exclusief sponsoring, schenkingen en ouderbijdragen.

Aileen voor identificatiedoel tf inden DRV Accountants & Advise s Datum: vc (6( Pagina 13

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Lonen en salarissen •

De lonen en salarissen zijn 1% dan de begroting: o

Er is meer personeel ingezet in 2014-2015 dan in de begroting 2014 in verband met de targetverlaging van 2% naar 1% naar aanleiding van het Herfstakkoord 2013.

•

Totaal effect: -185k

•

Gevolgen voor 2014: De begroting 2015 is gebaseerd op de loonkosten van de bezetting van 20142015, rekening houdend met de verwachte loonstijgingen op basis van opschaling. De kosten voor Bapo zijn geraamd op het niveau van 2013, overschrijding hiervan gaat ten laste van bestemmingsreserve TPL.

Overige personele fasten •

De overige personele lasten zijn 11% lager da n de begroting: o

Coaching en begeleiding hoger dan begroot: 20k

o

22k nascholing in het kader van Strategisch Beleid

o

Niet geboekt, wel begroot: uitgaven samenwerkingsverband: -70k -30k ongeplande teruggave W AO/WIA premie

o • •

Totaal effect: 50k Gevolgen voor 2015: In de begroting voor 2015 is voor posten als coaching en begeleiding,

detachering en werving & selectie wederom uitgegaan van een normale verwachting.

Afschrijvingen •

De afschrijvingslast was 1% hoger dan begroot (na verrekening egalisatiesubsidie gemeente, zie c):

•

Totaal effect: 2k

•

Gevolgen voor 2015: geen

Huisvestingslasten •

De Huisvestinglasten waren 37% hoger dan begroot: o extra dotatie aan onderhoudsvoorziening van 210k in anticipatie op nieuwe MOP o

ongeplande renovatieprojecten Sint Jozef en mMariaschool:45k

o

niet geplande uitbesteding onderhoudsbeheer: 50k energielasten hoger dan begroot: 20k schoonmaakwerkzaamheden hoger dan begroot (diverse scholen maken meer schoon dan in

o o • •

initieel contract): 15k Totaal effect: -350k Gevolgen voor 2015: In de begroting 2015 zijn de werkelijke normale kosten over 2014 gebruikt als uitgangspunt. De verwachting is dat de lasten zoals gewoonlijk nauwelijks zullen afwijken. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is voor 2015 opgetrokken naar 420k om het meest actuele meerjaren onderhoudsplan inclusief buitenonderhoud op lange termijn te kunnen uitvoeren.

Alleen voor identificatiedoe/einden DRV Accountants & AdviseLrs Datum: cs--16( -z_cD0TPagina 14


Administratie- en beheerlasten

i •

Deze lasten waren bijna 25% hoger dan begroot:

•

Uitgaven samenwerkingsverband niet begroot, wel geboekt : 70k kopieerkosten meer dan begroot, laatste fase van afkoop kopieercontract: 25k Totaal effect: -125k o o

•

Gevolgen voor 2015: In de begroting van 2014 zijn de werkelijke normale kosten van 2014 gebruikt als uitgangspunt.

ICT

i •

Deze kosten zijn bijna 20% hoger dan begroot o

software en licentie hoger dan begroot: 20k

o

meer kleine uitgaven ICT: 8k

•

Totaaleffect: -30k

•

Gevolgen voor 2015 In de begroting voor 2015 is uitgegaan van normale uitgaven in lijn met de uitgaven van 2014.

k

OLP

• • •

De kosten voor OLP wijken met bijna 5% af van de begroting Totaal effect: -10k Gevolgen voor 2015: In de begroting voor 2015 is niet afgeweken van de normale lijn. De verwachting is dat de werkelijke lasten, zoals gewoonlijk, niet veel zullen afwijken van de begroting. Er wordt vooralsnog geen rekening gehouden met een afname van deze last door een toename aan gebruik van digitale leermiddelen en de in 2013 gemaakte centrale afspraken met de leverancier.

Overige overige lasten

I •

Deze lasten bedragen 45% meer dan de begroting: o

niet begroot uitgaven Brede School Cedercampus (inkomsten 20k als baat in 2013, 17k in 2014): 26k

• •

o meer schooltesten dan begroot: 26k Totaal effect: -70k Gevolgen voor 2015: Voor de begroting 2015 zijn de normale uitgaven gepland in lijn met de begroting

en werkelijke uitgaven 2014. Financiële baten en lasten

m •

Voor de post financiële baten en lasten was een negatief bedrag voorzien van 20k

• •

Totaal effect: Gevolgen voor 2015: de begroting van 2015 is in lijn met de normale verwachtingen.

Alleen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Adviseu Datum: ‘ s - ( 6( 2_0; ,,<SPagina 15


Treasuryverslag

Bij Stichting Penta is de DB verantwoordelijk voor het treasurymanagement. Het treasurybeleid is in een statuut vastgelegd. Treasury heeft bij stichting Penta als doel het beheersen van financiële risico's en secundair het reduceren van financieringskosten. Het financieren en beleggen is ondergeschikt en dienend aan de primaire doelstelling horende bij het basisonderwijs. Stichting Penta heeft in 2011 besloten om alle financiële vaste activa te verkopen en neemt sindsdien deel aan het initiatief van het Ministerie van Financiën; het Geintegreerd Middelenbeheer, ook wel Schatkistbankieren genoemd. Uitgangspunt hierbij is dat door het Rijk beschikbaar gestelde middelen de Schatkist pas verlaten als

deze ook daadwerkelijk worden ingezet. Gezien de aard van Stichting Penta zou dat goed op elkaar kunnen aansluiten. Een bijkomstig voordeel is de mogelijkheid om goedkoop geld te kunnen lenen.

3.3.

Onderwijsresultaten

De Inspectie Primair Onderwijs heeft de scholen van Stichting Penta de volgende arrangementen toegekend:

School

Beoordeling

Toelichting

B van Bockxmeerschool

basisarrangement

met waarschuwing (R&W onvoldoende)

De Duiventil

basisarrangement

Dynamis

basisarra ngement

De Hoeksteen

basisarrangement

met attendering (R&W onvoldoende)

lchthus

basisarra ngement

met attendering (R&W onvoldoende)

St. Jozefschool

basisarrangement

Het Kompas

basisa rra ngement

Mariaschool

basisa rra ngement

De Pontonnier

basisarra ngement

De Rank

basisarrangement

Roald Dahl

basisarrangement

Het Spectrum

basisarra ngement

De Wingerd

basisarrangement

met waarschuwing (R&W onvoldoende)

met attendering (BL onvoldoende)

Het Kompas en de Bernardus van Bockxmeerschool voldoen voor de tweede keer niet aan de inspectienorm. Door middel van de toevoeging lwaarschuwing geeft de inspectie aan dat bij een volgende onvoldoende een kwaliteitsonderzoek door de inspectie plaatsvindt. Afhankelijk van de resultaten van dit onderzoek kan de

Aileen voor identificatiedoel .inden DkV Accountants 6: Adviseu s Datum: k s-- 61 1 -

school het predicaat "zwak" krijgen.

Pagina 16


Als we inzoomen op de uitstroomgegevens per school is dit jaar het volgende beeld te zien:

VO-adviezen 2014 per school 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

•

1111-

x\

6, •Z`9'

e

\4,

11 11•,,,

e

,::,-

-c•

111

NI IN L1 U

.(1

o'‘' ,<\°-' • ,c'S\' ' ,\-''' c.,-.> . ,g,(' \(.,\\ \!.. -1S\ ,g

.k•

Oz

Praktijkond.

II

1

0 VMBO-BL

,..,L,

‹b-. re,-.(\

VMBO-KL

_()

e

. . e;\--

UTh

C

,e,sl--'6>. ,-.\-(\rz;'- *,z

0-

VMBO GL

:-2VMBO TL

T HAVO

• MCI

Er is over langere termijn niet echt een duidelijke conclusie te trekken. De percentages kunnen per jaargroep een behoorlijk wisselend beeld laten zien.

Aileen voor identificatiedoelejnden DRV Accountorrts Datum: Pagina 17

Adviseur f


Personeel

MO planning In 2013 is een nieuw strategisch beleidsplan opgesteld voor de stichting. Naar aanleiding daarvan is een p&o planning opgesteld voor de jaren 2014-2018. In het verslagjaar 2014 is echter een nieuwe cao vastgesteld met veel uitvoerende taken op stichtings- en schoolniveau, waardoor de planning is gestagneerd. Bijstelling is dan ook gewenst. Krimp en personeel Evenals in voorgaande jaren is ook in het verslagjaar 2014 besloten om geen personeel in het risicodragend deel van de formatie te plaatsen. Wel is er sprake van behoorlijke krimp op een aantal scholen en daardoor van gedwongen mobiliteit van personeel naar andere scholen. Daarnaast is er nog steeds sprake van personeel dat vrijwillig mobiel naar een andere school wil. Dit in goede banen leiden vraagt een grote inzet van de afdeling P & O. Tot nu toe zijn ca. 109 personeelsleden (ca. 37%) in onze stichting mobiel geweest, waarvan het overgrote

deel vrijwillig. Leiderschap In de organisatie leven een aantal vraagstukken ten aanzien van leiderschap. Wat wordt van een !eider verwacht anno 2020?

Het ontwikkelteam leiderschap heeft in september 2014 een tweedaagse voor de schooldirecteuren en staf georganiseerd over Rijn lands organiseren. Dit organisatiemodel zal voortaan leidend zijn binnen Stichting Penta. In de organisatie zelf wordt dit vooral vertaald naar het invoeren van een professionele cultuur. Naast een tweedaagse voor overige leidinggevenden en intern begeleiders is in 2014 ook een start gemaakt met personeelsbijeenkomsten om informatie te verstrekken over de professionele cultuur. Ziekteverzuim In 2011 was het ziekteverzuim 4,10%, in 2012 4,55%, in 2013 4,73% en in 2014 3,71 %. Ons ziekteverzuim is

ruim onder het landelijk gemiddelde van ruim 6%. Functiemix Per 1 augustus 2014 is 46,8069 fte benoemd in de LB-functie (inclusief de intern begeleiders). Daar besloten is

om het vereiste percentage LC-functies van 2% om te zetten in 6% LB-functies was in 2014 het streefcijfer voor iedere school 42%. Twee scholen hebben dit streefpercentage gehaald. Wij gaan gestaag verder met het

benoemen in de LB-functies, maar voor Penta is niet alleen het vereiste percentage leidend, ook de schoolontwikkeling speelt een grote rol. De directeuren willen geen functies creëren als er vanuit de school geen behoefte aan is.

Arbo & Preventie In 2014 zijn welzijnschecks afgenomen op de lchthus en de Roald Dahl. De bedrijfsarts heeft een

eindrapportage opgesteld met een zeer goed resultaat. Geen van de indicatoren scoorde onvoldoende ten opzichte van de landelijke normen. Al le indicatoren scoorden boven de norm, behalve de werkdruk. Deze was conform de landelijke norm. Binnen de stichting is de focus nu gelegd op het verhogen van het werkplezier.

Alleen voor identificatiedoelt inden DRV Accountants & Adviseu' Pagina 18


Huisvesting

Op het gebied van huisvesting zijn buiten het reguliere onderhoud de volgende zaken te melden:

3.6.

•

Bij Het Spectrum is opnieuw aandacht besteed aan de binnenklimaatbeheersing.

•

Het gebouw van De Wingerd is gedeeltelijk voorzien van nieuwe kozijnen met dubbele beglazing.

•

Het dak van de Mariaschool locatie Onder de Boompjes is vernieuwd.

Klachtenafhandeling

In de jaarrapportage van de Externe Vertrouwenspersoon wordt melding gemaakt dat zij zes maal benaderd zijn door scholen binnen onze stichting. Twee casussen gingen over een conflict met ouders over het schoolbeleid. Eén casus ging over machtsmisbruik tussen leerkracht/leerling. Eén casus ging over seksuele intimidatie leerkracht/leerling. Eén casus ging over machtsmisbruik tussen leerlingen. Eén casus ging over een thuissituatie.

Bij vijf casussen is de externe vertrouwenspersoon benaderd door de ouders, bij één casus is de externe vertrouwenspersoon benaderd door de interne vertrouwenspersoon. Bij vier casussen is alleen telefonisch advies gegeven. Bij één casus is er sprake van telefonisch advies en een gesprek met de ouder. Bij één casus is er sprake geweest van meerdere telefonische gesprekken met zowel ouders als school. Al le klachten zijn naar tevredenheid afgehandeld. Stichting Penta heeft de noodzakelijke maatregelen genomen om herhaling van deze klachten te voorkomen. Voor meer detailinformatie over de genomen

maatregelen wordt verzocht om coritact op te nemen met onze vertrouwenspersoon.

Alleen voor identificatiedoele .fiden DEN Accountants & Adviseur Datum: ftk Pagina 19

-


A4

Continuïteitsparagraaf

4.1.

Kengetallen leerlingenaantallen en formatie

Ontwikkeling leerlingaantallen , 1

1

1-Dkt i

0 Sav1 .:: E:

i

l 201 2

2013

l

!

I

2014

2015

2016

2017

werkelijk

&grating

plug nose

prognose

34 4 17E,

0 7'5i

I

..

355

350

305

300

i

286

2018

1 prognose

348 .

1Critt li16.9 E ng2014-20 18

_

340

-1,16% e

294

-6,959e

V a - EIC t.:,, V_

0711X

235

307

3E - 1

384

377

359

VI% i

0 5,..,.,

:94

155

15 2

253

144

140

14 5

4,519€

21 6

220

226

233

230

6,18%

137

0

0

0

0

32.9

291

290

288

. Er. ckm 8 Er

o lt g ,,

l

. P.DrI cnni] 9,

0 7EV,-02.

145

132

Ce:e. -

1C:NX

150

157

153

355 I

-12,73%

Mu eritii

1l a

215.

205

17 7

0

0

0

0

K.Ofilron

1 ID!

:7,-2

225

24 0

226

225

229

230

-4,17%

;sr k

1 15

_I :5

325

334

334

330

340

340

. -1...80%

r.:yr 9:7;4

24PC

355

30 2

274

249

23 3

225

1,5_9e.-7.;rum

0 SF!

475

4 SS

45 5

47 9

466

445

..

425

-12,9i96

2;XL.

237

277

29 0

323

321

320

,

330

13,7996 ,

55; 5

54 57

34173

33E4

32 79

3233

1212

-5,5.1%

-122

-105

-s;

-E...!,-:-

45

-21

Afwiljking

I

&. I

-3,28%

-3,009E

-1,1-1": ,

-2.55F:

-25,50%

-1,30%

Volgens de prognose neemt het totale leerlingaantal van Stichting Penta in de periode vanaf 2013-2018 stabiel af met 1-2%. De geprognosticeerde groei van de Roald Dahl door l&O (+60,23%) is door Stichting Penta voorzichtiger ingeschat (+13,79%). Een gedetailleerde analyse laat zien dat de ontwikkeling van het leerlingaantal stichtingsbreed varieert en het volgende beeld geeft: •

Krimpmoment (leerlingdaling van >3% ten opzicht van het jaar ervoor) o Geen

•

Krimpperiode (meer dan 2 krimpmomenten tot 2018-2019) o Spectrum (-12,91%) ten opzichte van 2014 o Mariaschool (-6,65%) o Sint Jozef/Pontonnier (-6,96%) o Ceder (-12,73%) o Dynamis (-25,50%)

•

Stabiel of licht groeiend (ontwikkeling maximaal -10 leerlingen) o Wingerd (-1,16%) ten opzichte van 2014 o BvB (+6,48%) o lchthus (-4,61%) o Kompas (-4,17%) o De Rank (1,80%) o Roald Dahl (+13,79%)

Alleen voor identificatiedoe!i inden DRV Accountants & Adviseu Datum: Pagina 20

,


Met name voor de 5 scholen (7 vestigingen) die een krimpperiode tegemoet zien zal er nauwkeurig gepland moeten worden of het aanpassen van de bezetting in Onderwijzend Personeel, oftewel het verminderen van het aantal groepen op basis van het leerlingaantal, afdoende is om de verminderende inkomsten te compenseren. Hierbij moet gedacht worden aan een vergaande samenwerking tussen 2 scholen, waardoor de overhead verminderd zou kunnen worden. Concreet zijn De Pontonnier en Sint Jozef per 1-8-13 gefuseerd en wordt een fusie tussen De Hoeksteen en De Duiventil per 1 augustus 2015 momenteel voorbereid, waarbij in schooljaar 2013-2014 de betrekkingsomvang van de directie reeds is teruggebracht van 1,84 naar 0,84. Formatieplanning

De geplande inzet in wtf per functiecategorie op basis van de begroting 2015 is voor Stichting Penta totaal als onderstaand. Vanaf 2015-2016 is de aanpassing in bezetting alleen gerekend in wtf LA-functie. De werkelijke onderverdeling wordt jaarlijks aangepast.

mut at ie functies

mut at ie

mut at ie

forma tie

2014-2015

formatie

2015-2016

for mat ie

2016-2017

for mat ie

2014-2015

2015-2016

2015-2016

2016-2017

201 6-2 017

2017-2018

2017-2018

2,7349

0,0Ci..

2,7349

COC

6,2623

DC

2,7349

2,7 349

DB

6,2 623

6,2 623

G.0QCV,)

6,2623

4,8 820

(1. ,.:;00()!

4,8820

4,8820

41,9 806

41,9806

r_

-

DA

1AB

6,6 702

-1,7882

_ LB LA

117,7677

-5,9 525 1

2,6803

-2,68031

4

6,2798

- 0,6186 '

3

3,1 398

VVP

r

41,9806 ;

41,9 806

111 ,81 52

• -2,7 500

109 ,06 52

-3,9800

105,0852

5,6612

7

BK

tota len

5,6612 ,

I 0,00601

5,6 612

C,',OrJ•J-..:

3,13 981

o,opo(!;

3,1 398

0.,00

6,0 557

, - 0,2263 ! I

5, 8294 1

193, 5713

-11,2659 ,

182,3 054 I

.0

:: -

3,1398

5,8 294

: •

5,8294

179,5554

-3,9800

175,5754

,, • -2,7 500

,

De totale omvang van bezetting is exclusief de Bapo-omvang van 4,17 per 31-12-2014. Voor de planning is de toe- en/of afname van de Bapo-omvang niet relevant. De verwachting is dat het effect dat de Bapo-omvang heeft op de financiële huishouding niet materieel is ten opzichte van de geplande € 300.000. In het Bestuursformatieplan staat de gekozen strategie om grotendeels middels natuurlijk verloop bovenstaande planning te realiseren. Dit wordt weergegeven middels het onderstaande gedetailleerde

overzicht van het verloop van het personeelsbestand van Stichting Penta. Scenario beschrijft de situatie voor kennisname van de bekostigingstoename volgens de verschillende Onderwijsakkoorden, scenario 2 de situatie die uit de voorjaarsbegroting 2015 zal volgen.

Pagina 21

Alleen voor identificatiedoel inden DRV Accountonts & Adviseu • Datum: 10-1.


Aileen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Adviseu Datum: l 2c Ç Pagina 22


Scenario 1 Geplande Penning in fte (excl. Sapp 4,17

i

2014-151

t ->1 i )

193,571

; ...... 182 ,3 11

0,0 01

0,00 1...........

Geplande boventalligheid Tota le bezerting

193,571

-11,26

Natuurlijkverldop

FFU (t)

182,311

I 'Ir

2016-17

2017-18

179 ,56

175,58

0,00

0,0 0

179,56

175,58

I

i

..........................

Gepland verschil in fte t near t+1

2015-161

-2,75

4,201

I.

-3,98

-2,00

,

1,941

4,511

1,41 i

N

Vrijwilligverloop

(t)

j

3,98

1,00

1,00

1,0 0

7,68

7,46

7,65

9,3.8

'

2,87

0,00

0,0 0

0,00

Orrnra ng tijdelijke a anstellingen (t)

Omvangtudelijke uitbreidingen (t) Omvangtijdelijke uitbreidingen

Igf ft)

Gedwongen 3 nts la g. (=RD DF t-1) (t)

Totale uitstroom (t)

0,00 1

18,72

10,40

7,46

7,65

Formatieve ruimte

RDOF Plaatsing (agedwongen ontslag t+1)

Ontya rig Vervanginppool

1-

13,16

11,59

9,18

9,59

..._,

11,00

0,00

0,00

0,00

2,68

0,00

0,0 0

0, 00

201 5-16

(max 8,7)(0

Scenario 2 t_.. Geplande bezetting in fte (excl.

2014-15

Bap?, 4,17)

193 ,57

Geplande boventalligheid Tote le beretting

0,0 0 l . ........................ . 193 ,57 l

Gepland verschil in fte t ndai t+1

1

2016 -17

2017-18

186,311............

183 ,56

179,58

0,00 1...........

0,0 0

-..................

186,31

/83,56

1 /9,S3

-2,75

3,93

2,00

.... ....

Natuurlijkverloop

FPU (t,)

Vrijwilligverloop(t)

Omvangtijdelijke

aanstellingen (t)

Omvangtijdelijke uithreidingen Omvangtijdelijke _____

(t)

-7,26 ...... 1

I

4,20

1,94

4,51

1

3,98

1,00

1,00

1,00

1

7,68

11 ,4 6

11,65

13 ,1 8

1

2,87

1 ......

0,0 0

1, 41

- .

urtbreidingen le (t) j

Gedwongen ontslag (=RDDF t-1) 4 )

Totale uitstroam (t) Form atieve ruimte

--

0,0 0

0,00

0,00

I

18,72

14 ,4 0

17,16

15,59

Ii

11 ,46

11 ,6 5

13,18

13,59

[

RDDF Plaatsing izgedwongen ontslag t+1)

I

Ornvang Verva ngings pool (ma.x 8,7)(0

1 i

0,00

0,00

0,0 0

0,0 0

2,68

0,00_

0,00

0,0 0

Alleen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Adviseu1s Datum: Pagina 23

Stichting Penta Hoorn

Jaarverslaggeving 2014 4.2.

Financieel beleid

4.2.1.

Algemeen

Stichting Penta maakt gebruik van een bestuurskantoor, dat is gevestigd op het adres Maelsonstraat 28d, 1624 NP te Hoorn. De financiële en personele administratie van Penta werd in 2014 gevoerd door Admondo te Amsterdam. Het financiële beleid, vastgelegd in het Strategisch Financieel Plan volgt sinds 2009 een consistente lijn met de volgende targets: •

Weerstandsvermogen 3-5%

•

Kapitalisatiefactor 30-35%

Stichting Penta werkt nog steeds toe naar een situatie waarin er optimaal gebruik wordt gemaakt van de ter beschikking gestelde middelen en er gelijktijdig een weerstandsvermogen wordt opgebouwd die het hoofd moet kunnen bieden aan risico's waaraan Stichting Penta wordt blootgesteld. Voor de komende strategische periode 2014-2017 vertaalt het consistente beleid zich in de volgende strategische acties: •

Rentabiliteitstarget: 1% van de Rijksbijdrage OCW vanaf 2014-2015

•

Afbouw Langlopende schuld van € 400.000 in 2016

•

lnzet Bestemmingsreserve Toekomstig Personele Last van € 300.000

•

lnzet Bestemmingsreserve Strategisch Beleid 2014-2018 van € 400.000

•

Creëren en inzet Bestemmingsreserve Knooppunten (zorg) van € 289.000

Voor iedere schooldirecteur betekent de target van 1% dat de schoolorganisatie zodanig moet worden aangepast, dat er over een periode van ongeveer 3 tot 5 jaar minder wordt uitgegeven dan dat er binnen komt. Met schooldirecteuren is afgesproken dat indien een school meer dan de target van 1% realiseert het overschot in een bestemmingsreserve wordt geplaatst met een maximum van 4% van de Rijksbijdrage OCW. Tekorten worden eveneens verwerkt met een minimum van -2% van de Rijksbijdrage OCW. De schooldirecteur is vrij om deze opgebouwde reserve binnen 3 jaar na opbouw gepland in te zetten wanneer en waarvoor de schooldirecteur dit goed acht. lndien de bestemmingsreserve niet gepland wordt ingezet kan de DB besluiten middels de resultaatbestemming dat het saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve.

Het uitgangspunt bij het financiële beleid is een optimale regie voor de scholen te realiseren. De scholen (de schooldirecteur) wordt zoveel mogelijk ruimte geboden om ondernemerschap voor de scholen mogelijk te maken. Het streven is om zoveel mogelijk middelen te besteden aan het primaire proces. Dit wordt gerealiseerd door de overheadkosten zo laag mogelijk te houden en de werkzaamheden efficiënt (doelmatig) en effectief (doeltreffend) uit te voeren. Om meer financiële vrijheid, verantwoordelijkheid en mogelijkheden aan de scholen te kunnen bieden, moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan. Scholen moeten een beter begrip krijgen van de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting, met name het verschil tussen beïnvloedbare en niet-be'invloedbare kosten gedurende een schooljaar. Scholen zullen vervolgens meer inzicht moeten krijgen in de realisatie van de opgestelde begroting door middel van maandelijkse financiële rapportages, zodat bijgestuurd kan worden, daar waar dat noodzakelijk is. Dit is een continu proces van leren en verbeteren. De tools die gebruikt worden bij de planning en controle worden dan ook steeds beter. Voor de begroting van 2015 is gebruik gemaakt van een begrotingsmodel dat voorziet in de samenhang tussen formatieve — en financiële planning. Het model is ontwikkeld door de schooldirecteur van De Wingerd, gebaseerd op het model dat tot dan toe alleen voor financiële planning werd gebruikt.

Alleen voor identificatiedolnden D t Vum A7cct).7 (ta 6n1t.: 8: :/ \dvise Pagina 24

Stichting Penta Hoorn

Jaarverslaggeving 2014

4.2.2

Ontwikkeling balans

Balans Stichting Penta

3L12.2015

31.12.2016

31.12.2017

31.12.2018

31.12.2019

forecast

forecast

forecast

forecast

forecast

mate ri e I e vaste activa

3.443.812

3.547.126

3.618.069

3.690.430

3.727.335

vorder ingen

1.086.749

1.097.616

1.108.592

1.119.678

1.130.875

liquide middelen

1.908.521

1.275.080

1.065.159

921.102

1.006.754

TOTAAL

6.439.081

5.919.823

5.791.821

5.731.211

5.864.964

4.172.303

4.128.119

3.968.897

3.830.953

3.743.443

-308.433

-369.000

-317.500

-193.205

-50.000

264.249

209.778

179.556

105.695

138.016

(bedragen in €) ACTIVA

PASSIVA

reserves

mutaties eigen vermogen res ultaat

eigen vermogen

4.128.119

3.968.897

3.830.953

3.743.443

3.831.459

voorzieningen

327.490

351.618

345.567

356.314

385.736

langlop ende sc hulden

400.000

0

0

o

0

kortlopende schulden

1.583.473

1.599.308

1.615.301

1.631.454

1.647.768

TOTAAL

6.439.081.

5.919.823

5.791.821

5.731.211

5.864.964

4.2.3

Ontwikkeling financiële ratio's

Ratio's

Norm

2015 r

forecast Balanstotaal Rijksbijdrage OCW

Weerstandsvermogen Penta

3-5% 30-35%

Liquiditeitsratio

1-1,5

Solvabiliteit 1 Rentabiliteit

4.2.4

2018

2019

forecast

forecast

2017 r

forecast

6.439.081

5.919.823

5.791.821

5.731.211

5.864.964

14.582.707

14.108.595

13.801.593

13.801.593

13.801.593

7,44%

5,51%

4,06%

3,26%

3,66%

-2,15%

-2,65%

-2,34%

-1,40%

-0,36%

36,18%

33,00%

32,26%

31,95%

32,84%

1,89

1,48

1,35

1,25

1,30

20%

64,11%

67,04%

66,14%

65,32%

65,33%

1%

-0,30%

-1,10%

-0,98%

-0,63%

0,63%

Benutting Bestemmingsreserve

Kapitalisatiefactor

2016 r

forecast

Ontwikkeling exploitatie

Door een aantal ontwikkelingen die later bekend werden dan het tijdstip van begroten eind 2014 voor, geeft de bovenstaande balansontwikkeling en ratio-ontwikkeling meer informatie weer dan die in onderstaande

begroting. Dit betreft: •

De creatie en inzet van de Bestemmingsreserve Knooppunten naar aanleiding van de

vereveningsgelden van het Samenwerkingsverband Hoorn 2 •

Nauwkeurige informatie over de benutting van bestemmingsreserves per einde boekjaar en daarmee de laatste inzet van de Bestemmingsreserve Strategisch Beleid

•

De geplande inzet van Bestemmingsreserves scholen

Geen van deze ontwikkelingen heeft direct invloed op het geplande verloop van de Algemene Reserve die gebaseerd is op de 1% rentabiliteitstarget, maar op het verloop van Bestemmingsreserves.

Pagina 25

Alleen voor identificatiedoel 15inden DRV Accountants & Adviseur Datum:


Geconsolideerd

Begroting 015

2016

2017

2018

ffA

Target %

Baten 13 771 606

C

13 469 633

C

1 061 974

C

1 133 324

C

1 090 033

C

1 037 747

Gemeentelijke bijdrages en subsidies

129 473

C

125 809

C

124 438

C

124 438

Overige overheidsbijdragen en subsidies

122 121

C

46 750

C

43 750

C

42 000

87 171

C

74 092

C

65 009

C

62 097

15.172.345

C

14.849.608

C

14.554.475

C

14.324.295

11.258.814

Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW

Overige baten

totaal

13 231 24

1 15: 118

Lasten •

12.105.766

C

11.788.429

C

11.508.437

C

Overige personele lasten

460.622

C

460.117

C

459.534

C

459.534

Afschrijvingslasten materiel e a ctiva

436.324

C

436.165

C

436.065

C

436.007 1.155.875

Loonkosten

1.092.240

C

1.231.667

C

1.199.917

C

Administratie- en beheerslasten

468.658

C

468.950

C

468.950

C

468.950

Kosten I CT

151.079

C

149.642

C

148.650

C

148.650

Kosten OLP

230.683

C

231.633

C

232.383

C

231.800

Overige I asten

135.767

C

123.227

C

108.483

C

108.426

15.081.139

C

14.889.830

C

14.562.419

€

14.268.056

91.205

€

7.944- €

56.239 130.580

Hui svesti ngsl a sten

totaal

€

Resultaat

Target € € Toekomstig Personele Last €

62.500 €

strategisch Beleid €

Al gemene reserve

110.544

stand 1-1

Bestemmingsreserve Strategisch Bel ei d

C

stand 1-1

Last

mutatie stand 31-12

2016 3.199.622

€

3.409.400

€

209.778

€

179.556

€

105.695

3.199.622

C

3.409.400

€

3.588.956

€

3.694.652

C

C

Akkoorden €

20 1:

€

3.588.956

360.000

C

249.456

€

149.456

€

49.456

-110.544

€

-100.000

€

-100.000

€

-49.456

249.456

€

149.456

€

49.456

€

-0

350.000

€

287 500

€

137.500

€

50.000

-62.500

€

-150.000

€

-87.500

€

287.500

€

137 500

€

50.000

€

125.000 €

150.000

€

300.000

€

400.000

€

300.000

€

300.000 €

300.000

015 Nog in te zetten (indicatief)

2017

49,456

C

mutatie stand 31-12

87.500 € 100.000 €

264.249

stand 1-1

Bestemmi ngs reserve Toekomsti g Personel e

€

2.935.373

mutatue stand 31-12

132.312 €

100.000 €

150.000

€

2015

Verloop reserves

40.222- € 134.696 €

137.716 €

20 1 . 300.000

Pagina 26

i17

50.000

2018

Alleen voor identificatiedo einden DR-V- Accountunts-&-A-tivigé rs Datum: (6t 2


Aileen voor identificatiedo4einden

DRV Accountants & Advils Pagina 27

Datum.


Strategisch Beleid

Algemeen

De visie op onderwijs van Stichting Penta is ongewijzigd gebleven. In 2014 is het Strategisch Beleid verder ontwikkeld naar een gefaseerd ontwikkelmodel, de Penta Strategy Grid, om de gang naar het Best Denkbaar Onderwijs in de 6 (waren er 3 in 2013) inzichtelijk te maken. Eind 2013 werd een bestemmingsreserve van € 400.000 opgenomen om in de schooljaren 2014-2015 tot en met 2017-2018 in te zetten op de verschillende doelstellingen binnen de thema's. Hierin bevinden zich o.a. de speerpunten uit Onderwijsakkoorden en onderdelen van de prestatieboxmiddelen. Strategisch Beleid: realisatie 2014 J

30.000

€ 399.955

Leeropbrengst

ít

C

:

r

35.000 Excellent oncierwils

56.000

C

lnnovatief vermogen

L.'

€ 48.000

2014-2015

65.UUU ICT

118.705

2015-2016

gericht op uitdagende leeromgeving met up-to-date middelen

100.250

strategie-sessies gerichtopverhogon eigenaarschapinde heleorganisatie

60.000

60.000

rofessio-

jalisering gericht op professionele comrnunicatie 3 resterende scholen

€

159.500 akrnanschap professionals

€

••••

30.000

C

17.955

Maatsdiappelijke waarde

115.0U0 Penta

Academie gericht op training, opleiding, ontwikkeling en kennisdeling

fl

€ 30.000

Integrale Kindcentra van school naar Brede School naar I ntegraal Kindcentrum

14 ICT

De kennisgroep ICT heeft voorbereidingen getroffen om de infrastructuur op alle scholen naar een voor hedendaagse middelen geschikt niveau te brengen. Verder is er ruime aandacht voor het delen van expertise, zodat uitgesloten wordt dat scholen te weinig actieve expertise in huis hebben om leerlingen te kunnen voorzien van hedendaags onderwijs. Professionele cultuur

De genoemde strategie-sessies en professionalisering stonden volledig in het teken van de gang naar een professionele cultuur. Kort samengevat: eigenaarschap daar waar het hoort, wie het weet mag het zeggen, er zijn professionele leergemeenschappen waar kennis gedeeld wordt, er bestaan standaarden waar de basiskwaliteit van alle thema's aan moet voldoen.

Alleen voor identificatiedoe) inden DRV Accountants & Adviseü s Pagina 28

Dt4tUrri

t---5- -1

61-?-(:)S

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Penta Academie

In 2014 is de verdere ontwikkeling van de Penta Academie van start gegaan. Tot nader inzicht verstaan we hieronder het totaal aan trainingen, opleidingen, ontwikkeling en kennisdeling bij de instroom, doorstroom en uitstroom van onze professionals.

Integra le Kindecentra (IKC)

De ambitie van Stichting Penta sluit aan bij de ambitie van de Gemeente Hoorn om binnen het Toekomstplan Huisvesting Hoorn een of meerdere IKC's te laten ontstaan. Daar waar het gaat om de ontwikkeling van de schoolorganisatie met haar netwerken heeft Stichting Penta middelen bestemd om bij te dragen aan deze a mbitie.

Alleen voor identificatiedoel9.nden DRV Accountc.ints & Adviseur Datum: k I c)t.Ç Pagina 29


Risicobeheersing

4.4.

intern toezicht

Stichting Penta is 1 augustus 1998 tot stand gekomen door een fusie van vijf besturen voor bijzonder onderwijs te Hoorn, t.w. een Protestants-christelijke, een Oecumenische en drie Rooms-katholieke schoolbesturen. De 12 scholen behorende tot Stichting Penta hebben een eigen levensbeschouwelijke en onderwijsinhoudelijke identiteit.

Het bestuur wordt gevormd door de algemeen directeur/bestuurder(DB) Nico J.M. van der Gulik.

De algemene DB stuurt de directeuren van de 13 scholen aan. AI le

scholen

hebben

alle

een

Medezeggenschapsraad,

bestaande

uit

een

ouder-

en

een

personeelsvertegenwoordiging. De MR-en vaardigen 2 leden af naar de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). Per 1 augustus 2014 is gekozen voor een andere opzet van de GMR. De GMR

bestaat vanaf dat moment uit 10 Ieden (5 ouders en 5 leerkrachten) die op basis van hun expertise gekozen worden en zitting hebben in de GMR. In de GMR worden onderwerpen besproken die voor alle scholen van belang zijn. Het bestuur dient over een aantal zaken, bijvoorbeeld betreffende personeel en de schoolorganisatie, instemming c.q. goedkeuring te vragen aan de GMR.

Op onze scholen zijn oudercommissies, -raden, -stichtingen en —verenigingen actief. Daar waar dit orgaan een onafhankelijke juridische structuur heeft worden de inkomsten en uitgaven buiten de financiële huishouding van Stichting Penta gehouden. Daar waar dit niet het geval is worden deze wegens wettelijke verplichting meegenomen in de jaarrekening. Stichting Penta kan niet vrij beschikken over de financiële middelen en beschouwt deze organen dan ook als niet deel uitmakend van de organisatie.

De dertien scholen krijgen de ruimte om hun eigen visie ten aanzien van de identiteit en onderwijsconcept te ontwikkelen en deze weer te geven in een schoolplan. De visie van de individuele scholen moet echter wel passen binnen de algemene kaders die op stichtingsniveau overeengekomen zijn. In mandaatcontracten wordt vastgelegd waarover de DB en de schooldirecteuren verantwoording afleggen aan de RvT dan wel aan de DB (afspraken waarin verwachtingen van de resultaten van het handelen helder uiteen gezet zijn). Heldere en duidelijke onderlinge informatievoorziening en communicatie ondersteunen de beleidscyclus. Planning en Control Stichting Penta hanteert voor de administratieve organisatie het Handboek AO/IC (administratieve

organisatie/interne controle). In dit handboek staan alle werkwijzen en procedures vermeld die van toepassing zijn om risico's te beperken en te beheersen. Hierin komen o.a. de volgende onderwerpen aan de orde: •

Opzet P&C cyclus

•

Begrotingsapplicatie

•

Administratie

•

Procedure salarisbetalingen

•

Good Governance (goed bestuur, besturingsinrichting)

•

Voorzieningen

•

Investeringen, Afschrijvingen

•

MOP (Meerjaren OnderhoudsPlan)

•

Bekostiging, Geoormerkte gelden

•

Vervangingspool (OP), Vervangingsfonds, Risicofonds

Alleen voor identificatiedoelpinden ENV Accountants & AdvisedIrs Datum: k sc) 05Pagina 30

6—


•

Spaarverlof, BAPO (Bevordering Arbeid Participatie Ouderen, Zwangerschapsverlof en

•

Jaarkalender

•

Strategisch lnkoopplan

•

Bijdrage aan gezamenlijke last

•

Bestemmingsreserve scholen

•

Groeibekostiging: interne regeling

•

Liquiditeitsoverzicht

•

Strategisch Financieel Plan, Bestuursformatieplan

Ouderschapsverlof

Risicoprofiel

Stichting Penta werkt nog steeds toe naar een situatie waarin er optimaal gebruik wordt gemaakt van de ter beschikking gestelde middelen en er gelijktijdig een weerstandsvermogen wordt opgebouwd die het hoofd moet kunnen bieden aan risico's waaraan Stichting Penta wordt blootgesteld. Om een ter zake doende risicoprofiel in kaart te brengen, is in het eerste kwartaal van 2010 deelgenomen aan een project van Marsh Risk Consultancy. De belangrijkste risico's die zijn geïndentificeerd zijn: •

De ontwikkeling van de Rijksbijdragen

• •

Prijsstijgingen voor onderhoud van schoolgebouwen Aantrekkelijkheid om te werken in het primair onderwijs

•

Gebrekkige stuurinformatie

Op basis hiervan zal het voorgenomen weerstandsvermogen van 3-5% worden geëvalueerd en eventueel worden aangepast

Voor 2015 staat in de planning om een evaluatie van het bovenstaande risicoprofiel uit te voeren middels het door de POraad aangereikte methodiek

Lit

Aileen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Advise rs Datum: k .."5- ( 6 1 -2..c ) , S Pagina 31


4.5.

Verslag Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht heeft tot taak toe te zien op het bestuur en met name op de realisatie van het doel van de stichting door het bestuur door middel van strategie, beleid en beheer met oog voor de daarbij aan de orde zijnde belangen, processen, effecten en risico's.

In deze algemene taak van de Raad van Toezicht is een aantal rollen te onderscheiden: •

Een toezichtrol: informatie verzamelen, oordeelsvorming en zo nodig interveniëren t.a.v : verwezenlijking van de grondslag en de doelstelling van de stichting, het bereiken van de doelen en gewenste resultaten en het belang van de samenleving;

•

•

Een werkgeversrol: benoemen, ontslaan, inspireren en periodiek beoordelen van het bestuur en het bepalen van de arbeidsvoorwaarden van de directeur bestuurder; Een adviesrol: adviseren van, meedenken met het bestuur op basis van in de Raad van Toezicht aanwezige

kennis, expertise en externe informatie; •

Verbinding leggen met de samenleving: de Raad van Toezicht koppelt de ontwikkelingen in de omgeving aan de ontwikkelingen binnen de organisatie;

•

Een bestuurlijke rol: goedkeuring verlenen aan majeure beslissingen, goedkeuren van statuten- en reglementswijzigingen. Tot de majeure beslissingen kunnen worden gerekend: o goedkeuren van het strategisch beleidsplan, de begroting en de jaarrekening; o toezicht houden op naleving van de wettelijke verplichtingen en de Code Goed Bestuur; o toezien op de rechtmatige verwerving en de doelmatige bestemming en aanwending van de middelen van de stichting ; o benoemen van de accountant; o verantwoording afleggen over de uitvoering van bovengenoemde taken in het jaarverslag.

De Raad van Toezicht toetst of de directeur bestuurder bij zijn beleidsvorming en de uitvoering van zijn bestuurstaken oog houdt op het belang van de organisatie in relatie tot haar maatschappelijke functie. Ook controleert de Raad van Toezicht of de directeur bestuurder op een zorgvuldige en evenwichtige wijze de belangen van allen, die bij de stichting betrokken zijn, tegen elkaar afweegt.

Aileen voor identificatiedoet jnden DRV Accountants & Adviseu s Datum: Pagina 32

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 In 2014 hadden de volgende personen zitting in de Raad van Toezicht: _ Naam Dhr. mr.drs. J.C. Meijers Dhr. J.M.P. Voorn RB

Dhr. drs. C. de Raadt

Functie Voorzitter sinds januari 2013 Lid sinds januari 2013 Voorzitter auditcommissie Lid sinds januari 2013 Vice voorzitter

Maatschappelijke functie Algemeen directeur Op/maat

Nevenfuncties

Belastingadviseur Kenter Accountants

Directeur/eigenaar De Raadt interim-management en advies

Voorzitter R.v.T. Stichting christelijk basisonderwijs De Vier Windstreken in Gouda en omstreken

Coördinerend manager zorg Westfriesgasthuis Predikant Protestantse Mw. ds. T.W. van Lente Gemeente Hoorn Zwaag Griffioen Blokker De Raad van Toezicht wordt bijgestaan door een externe secretaris, mevrouw J. Jongen. Dhr. T.A.C. Karsten MMI

Lid sinds januari 2013 Lid auditcommissie Lid sinds januari 2013

._

De leden van de Raad van Toezicht zijn onafhankelijk. Zij hebben geen directe belangen bij de Stichting Penta en bekleden geen functie als bestuurder of toezichthouder bij een vergelijkbare organisatie in het gebied waar de Stichting Penta actief is.

De Raad van Toezicht hanteert een rooster van aftreden waarin steeds één of twee leden per jaar zullen aftreden. In augustus 2014 is mevrouw Van Lente herbenoemd als lid van de Raad van Toezicht. De heer Voorn heeft aangegeven in augustus 2015 te zullen aftreden. De Raad van Toezicht hanteert de Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs van de PO-raad en bewaakt dat de bepalingen in de Code binnen Stichting Penta op een zorgvuldige wijze worden nageleefd. Er is gekozen voor een functionele scheiding tussen bestuur en toezicht. Er is een directeur bestuurder aangesteld die verantwoordelijk is voor het bestuur en de Raad van Toezicht is verantwoordelijk op het toezicht op het bestuur. De governancestructuur van de Stichting Penta is met ingang van 1 januari 2013 als volgt gedocumenteerd: • • • • • •

basisdocument volgens de Code Goed Bestuur in het Primair Onderwijs

statuten reglement voor de Raad van Toezicht bestuursreglement reglement Audicommissie klokkenluidersregeling

De beloning voor de Raad van Toezicht is gebaseerd op het advies "Honorering van raden van toezicht van onderwijsinstellingen 2010" van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VT01). In de vergadering van 6 mei 2014 is de vergoeding voor de leden van de Raad van Toezicht in 2014 vastgesteld op hetzelfde niveau als in 2013, te weten: € 5.000 voor de voorzitter, € 2.500 voor de leden en € 875 voor de commissieleden. Met ingang van 2015 wordt de vergoeding aangepast naar: € 5.000 voor de voorzitter, € 3.000 voor de leden en € 900 voor de commissieleden. De Raad van Toezicht heeft voldoende deskundigheid. Er hebben mensen met verschillende achtergrond zitting. Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt gebruik gemaakt van openbare profielen. Naast

toezichthoudende kwaliteiten zijn de volgende specifieke kwaliteiten voor de leden benoemd:

Aileen voor identificatiedoej inden DRV Accountants & Adviseu s Datum: ks-10--zo.)SPagina 33


kennis van bestuurlijke verhoudingen (= voorzitter Raad van Toezicht); kennis van onderwijs en jeugdzorg; financiële/economische kennis; filosofische-, antropologische, theologische achtergrond; HRM-achtergrond; statutaire zetel GMR. In het kader van deskundigheidsbevordering hebben de leden van de Raad van Toezicht en de directeurbestuurder de workshop Good Governance, verantwoordelijkheid en verantwoording van het Nationaal Register gevolgd. a. b. c. d. e.

De Raad van Toezicht houdt toezicht op de strategie, de prestaties en de interne beheersings- en

controlesystemen door bespreking van onder meer beleidsstukken en verantwoordingsdocumenten met de directeur bestuurder. Dit vormt een structureel onderdeel van de planning van de Raad van Toezicht. Middels een toezichtverslag legt de directeur bestuurder verantwoording af over het gevoerde beleid en middels een bestuursverslag wordt de Raad van Toezicht meegenomen in ontwikkelingen binnen stichting Penta. De belangrijkste thema's in 2014 waren: • Onderwijskwaliteit • Passend onderwijs • Strategisch meerjaren beleidsplan 2014 — 2018 • Samenwerkingsverband De Westfriese Knoop • Fusie Hoeksteen - Duiventil In de vergaderingen van de Raad van Toezicht waren de volgende onderwerpen van gesprek aan de orde: • bestuursformatieplan (personele planning o.b.v. ontwikkeling van leerlingenaantallen) • intern toezichtsplan Raad van Toezicht • commissie Onderwijs & ldentiteit • onderwijskwaliteit o lnspectierapportages : scholen met attendering / waarschuwing o Integraal plan: Op weg naar het best denkbare onderwijs • • • • • • • • • • • • • • • • •

Ziekteverzuim Eigen risicodragerschap Vervangingsfonds / Regionaal Transfer Punt Gesprekkencyclus personeel Invoering nieuwe cao Po Directievoering scholen

Identiteit Penta scholen Talentontwikkeling Ontwikkelingen administratie(kantoor) Selectieprocedure accountant 2015 Procedure werving lid Raad van Toezicht en de uitvoering daarvan Ouderenquêtes en betrokkenheid ouders Penta academie Visiedocument Onderwijs met ICT 015-2019 stichting Penta Brede school / Integraal Kind Centrum (IKC) Hoorn Financiële rapportages Krimpende leerlingenaantallen en formatie gevolgen Schoolbezoeken door Raad van Toezicht in 2014

Alleen voor identificatiedoel DO/ Accountants & Advise ut sinden Datum: Pagina 34

kz-,--- t ( )( •1 0,,5-


De besluiten van de directeur bestuurder waaraan de Raad van Toezicht zijn goedkeuring heeft verleend zijn: • • • • • • • •

begroting 2014 en begroting 2015 jaarverslag en de jaarrekening 2013 strategisch meerjaren beleidsplan 2014 — 2018 strategisch financieel plan 2014 -2017 beleidsvoorstellen die volgen uit het bestuursformatieplan tekstwijziging reglement auditcommissie tekstwijziging statuten rooster van aftreden Raad van Toezicht

Daarnaast heeft de Raad van Toezicht besloten tot: • •

Herbenoeming van accountant t.b.v. controle jaarrekening 2014 Vaststelling van het reglement commissie Onderwijs & ldentiteit

De Raad van Toezicht en haar commissies hebben op hoofdlijnen de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • • •

werkgeverschap van de directeur bestuurder (evaluatie van de doelstellingen 2013/2014 en honorering afgesproken) advies aan en klankborden met de directeur bestuurder. Met name t.a.v. beleid zwakke scholen, passend onderwijs en Meerjaren Beleidsplan goedkeuring van strategische besluiten

De Raad van Toezicht vergaderde in 2014 vijf maal. De directeur bestuurder was daar vijf maal bij aanwezig. In een bijeenkomst van 24 juni 2014 heeft de Raad van Toezicht middels een interne evaluatie het eigen

functioneren van de Raad besproken. De Raad van Toezicht wil d.m.v. de thema's in een toezichtplan meer toezichthouden. Daarnaast zal de Raad een remuneratiecommissie en een commissie onderwijskwaliteit opstarten. gericht

Daarnaast heeft de Raad van Toezicht deelgenomen aan twee bijeenkomsten met de GMR.

In de bijeenkomst van 25 maart is gesproken over hoe wij op weg zijn naar 'het best denkbare onderwijs en wat het beeld is wat wij hierbij hebben. In de bijeenkomst van 4 november is gesproken over het thema passend onderwijs. Stichting Penta kent een klokkenluidersregeling. In 2014 zijn geen meldingen ontvangen

Daarnaast bestaan er klachtenregelingen. In 2014 zijn klachten ontvangen van ouders van De Pontonnier. Deze klachten zijn besproken en afgehandeld door de directeur bestuurder.

De Raad van Toezicht benoemt de externe accountant. De externe accountant was aanwezig in de vergadering van de auditcommissie waarin de jaarrekening en het jaarverslag werden besproken. In deze vergadering geeft de accountant, op basis van het opgestelde accountantsverslag, zijn visie op de uitgevoerde controle en lopende ontwikkelingen. Voor de controletaken over het jaar 2013 was accountantskantoor DRV benoemd.

Alleen voor identificatiedoeleinden

flíVÂ • , Datum! Pagina 35

A.-1_.7 ruviseurs •

J

L t.)

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Auditcommissie De auditcommissie bestaat uit de leden Voorn en Karsten.

De auditcommissie heeft in 2014 5 keer vergaderd. • • • • •

2 april 2014: overleg met directeur bestuurder over concept jaarrekening 2013 en bestuursformatieplan 2014 - 2017 12 mei 2014: Over leg met directeur bestuurder, financieel manager en extern accountant over jaarrekening 2013 5 juni 2014: pre-advies aan de Raad van Toezicht over het jaarverslag 2013 en het Strategisch Financieel Plan 2014-2017 25 november 2014: Over leg met directeur bestuurder, financieel manager over de begroting 2015 9 december 2014: pre-advies aan Raad van Toezicht over de begroting 2015

In 2014 heeft de auditcommissie voorbereidingen getroffen om in 2015 een nieuwe accountant te kunnen kiezen.

Namens de Raad van Toezicht hebben de heren Meijers en Karsten afspraken gemaakt met de directeur bestuurder over de beoordeling van de te behalen doelstellingen in 2013-2014, de gesprekscyclus 2014-2015 en de inschaling conform de cao Bestuurders PO. In april 2014 heeft een tussenevaluatie van de ontwikkeldoelen plaatsgevonden in aanwezigheid van een externe coach.

Alieen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Adviseu s Datum: Pagina 36


JAARREKENING B1

Grondslagen

1.1.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat,

is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde

Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen, de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede van de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In deze jaarrekening is de OCW-richtlijn jaarverslaggeving toegepast.

Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd.

Materiële vaste activa De Materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende

afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Het pand waarin het bestuurskantoor gevestigd is, Maelsonstraat 28d te Hoorn, is sinds 12 mei 2006 volledig eigendom van Stichting Penta. Het kantoor vormt onderdeel van een groter complex. De totale verzekerde waarde is € 3.015.000. Met ingang van 1 januari 2007 wordt er op het bestuurskantoor in 30 jaar afgeschreven met een restwaarde van € 400.000.

Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de Gemeente Hoorn. lndien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw om niet aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: •

Technische zaken o Diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur

•

Meubilair o Alle meubilair, met uitzondering van het speellokaal, 20 jaar. Speellokaal 30 jaar.

•

ICT

•

o

Computers, servers en printers: 5 jaar

o

Digitale schoolborden: 10 jaar

o

Netwerkbekabeling: 20 jaar

o

Methoden en apparatuur: 9 jaar

OLP

Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur langer dan 1 jaar, wordt € 450 aangehouden. Afhankelijk van het soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (incl. btw) of de prijs van de verzamelnaam.

Pagina 37

Aileen voor idenfificatiedoeleipden DRV Accountants 8: Aciviseurst Datum:

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 lndien voor investeringen in de materiële vaste activa subsidies worden verkregen (bijvoorbeeld eerste inrichting door de gemeente), worden deze opgenomen in de egalisatierekening, mits het actief economisch eigendom van het bevoegd gezag is. In voorkomende gevallen wordt onderscheid gemaakt tussen publieke en private subsidies.

Financiële vaste activa

De in de financiële vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs waarbij waardemutaties worden verantwoord in de exploitatierekening. Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. De liquide middelen die in sectie B5 staan aangemerkt met * zijn bankrekeningen behorende tot organen die niet als zodanig als behorende tot de organisatie worden beschouwd, maar wegens wettelijke verplichtingen wel in de jaarrekening zijn opgenomen. Deze rekeningen staan niet ter vrije beschikking van het bestuur. De Stichting Penta heeft een rekening courant faciliteit bij het Ministerie van Financiën. Eigen vermogen

In het eigen vermogen wordt in eerste instantie onderscheid gemaakt tussen het private deel en het publieke deel. In het publieke deel vindt een scheiding plaats tussen een algemeen aanwendbaar deel, de algemene reserve, en een deel dat bestemd wordt voor specifieke doeleinden, de bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht

Voorzieningen

De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de "Richtlijn Jaarverslag Onderwijs" is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Een medewerker bouwt aanspraken op voor een te ontvangen jubileumgratificatie bij 25-jarig en 40jarig dienstverband. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is hiervoor een bedrag opgenomen van € 550 per FTE.

Voorziening groot onderhoud.

Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Pagina 38

Alleen voor identificatiedoele.nden DRV Accountants & Adviseur Datum: 2 C-,05 -

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Langlopende schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan 1 jaar. De op korte termijn verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar. Risico's

Algemeen

De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico en het liquiditeitsrisico. Het beleid van het bestuur om deze risico's te beperken, luidt als volgt:

Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal.

Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito's.

1.2.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze

betrekking hebben.

Het "Fonds Stichtine en de "Reserve Schoolfondsen" zijn met eigen middelen, dat wil zeggen zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt hieraan toegevoegd of hieruit onttrokken. Riiksbiidragen OCW

Onder Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele- en exploitatiekosten opgenomen. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar.

Pagina 39

Aileen voor identificatiedoeleipden DRV Accountants & Adviseursi Datum: k k

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Inzake pensioenen De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting

tot het voldoen van aanvullende verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als

last in de Staat van Baten & Lasten verantwoord. Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht (64) is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo Baten en Lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.

Aileen voor identificatiedoelefiden DkV Accountants & Adviseur t Datum: Pagina 40

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 B2

Balans per 31 december 2014

31-12-2014

31-12-2013

ACTIVA Vaste activa

Materiele vaste activa

(1) 662.156

650.239 622.394 777.776

Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair Inventaris bestuurskantoor OLP en apparatuur ICT

658.843 851.943 53.887 477.208

67.243 548.777 613.392

649.372 3.353.409

3.279.821

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Liquide middelen

763.030 204.684 97.726

824.618 755.114 36.565

OCVV/EL&I Overige vorderingen Overlopende activa

(3)

Totaal activa

1.616.297

1.065.440

1.575.006

2.154.705

6.471.124

6.573.554

/Aileen voor identificatiedoelei den DkV Accountants & Adviseurs' Dcrium: Pagina 41


31-12-2014

31-12-2013

PASSIVA Eigen vermogen

(4) 2.748.603 1.138.086 105.897

2.718.127 1.348.279 105.897

Algemene reserves Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat

4.172.303 Voorzieningen

(5)

Onderhoudsvoorzieningen Personeelsvoorzieningen

Langlopende schulden

181.714

204.490 126.536

128.979 331.026

310.693

400.000

400.000

(6)

Overige langlopende schulden Kortlopende schulden

3.992.586

(7)

Crediteuren OCW/EL&I Belastingen en premies sociale

156.039

306.353

verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

552.535 167.045 8.530 683.646

464.912 195.093 9.309 894.608

Totaal Passiva

1.567.795

1.870.275

6.471.124

6.573.554

AileenAccountants voor identificc:tiedoelei DRV & Adviseurs( / den Pagina 42

Datum: ks--1GLz...

.-

Stichting Penta Hoorn Ja a rverslaggeving 2014

B3

Staat van Baten en Lasten

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Baten

(Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

15.372.638 222.765 518.819

15.107.520 280.206 70.433

16.262.361 189.605 264.372

Totaal baten

16.114.222

15.458.159

16.716.337

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

12.894.320 478.261 1.326.933 1.212.387

12.761.951 454.604 968.006 973.935

12.974.711 448.507 1.143.795 1.239.107

Totaal lasten

15.911.901

15.158.496

15.806.119

202.321

299.663

910.218

1.507 24.112

1.500 25.000

4.013 24.069

22.604-

23.500-

20.056-

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten

179.717

Resultaat

Pagina 43

276.163

890.162

Alleen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Adviseu Datum:


B4

Kasstroomoverzicht 2014

2013

Kasstromen uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten

202.321

910.218

Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

478.261 20.333

448.507 66.545

Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen Schulden

550.857302.480-

1.90293.445-

Totale kasstroom uit bedrijfsoperaties

152.422-

1.329.923

1.507 24.111-

4.013 24.069-

175.025-

1.309.867

404.673490.446490.446

247.8761.042-

404.673-

248.918-

579.698-

1.060.949

Ontvangen interest Betaalde interest (-/-) Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) Desinvesteringen in MVA Desinvesteringen cum afschrijving MVA Investeringen in IVA (-/-) Desinvesteringen in IVA Investeringen in deelnemingen en/ of samenwerkingsverbanden (-/-) Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie overige effecten Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

1.093.755 1.060.949

2.154.704 579.6981.575.006

Eindstand liquide middelen

Pagina 44

2.154.704

/Aileen voor identificatiedoeleInden DRV Accountants & AdviseurS Datum: 2,,ç.)AS


B5

Toelichting behorende tot de balans

TIVA ,STE ACTIVA 31-12-2014

31-12-2013

Materiele vaste activa bouwen en terreinen chnische zaken ?ubilair P en apparatuur

Gebouwen en terreinen € -12-2013 nschafwaarde

mulatieve afschrijvingen

746.638

84.482-

ekwaarde

662.156

650.239 622.394 845.019 548.777 613.392

662.156 658.843 905.830 477.208 649.372

3.279.821

3.353.409

Technische zaken €

Meubilair €

1.152.620

1.989.181

493.777-

1.083.351-

OLP en apparatuur € 881.092

403.884-

ICT

€ 1.267.737

618.365-

Totaal € 6.037.26

2.683.859-

658.843

905.830

477.208

649.372

3.353.40!

24.430

42.322

187.583

150.338

404.67:

23.500 23.500

223.590 223.590

45.974 45.974

197.382 197.382

490.44( 490.44(

11.917

60.879

103.133

116.014

186.318

478.26:

746.638

1.153.550

1.807.913

1.022.701

1.220.693

5.951.49!

JTATIES: festeringen Aanschafwaarde

sinvesteringen aanschafwaarde mulatieve afschrijvingen

-

sultaat op desinvestering ;chrijvingen 2014 -12-2014 nschafwaarde

mulatieve afschrijvingen ekwaarde

96.399650.239

531.156-

962.894-

622.394

845.019

548.777

607.301613.392

2.671.6743.279.82:

Peildatum

Bedrag B-waarde gebouwen en Teinen

473.924-

407.000

31-12-2014

/Aileen voor identificatiedoele) t den DRV Accountants & Adviseurs Datum: i ---7 (6 i -> k_l_s"-Pagina 45


VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2014

31-12-2013

2. Vorderingen 824.618

763.030

Gemeente: inz. Schade/ozb Gemeente: bewegingsonderwijs Gemeente: Bredeschool Borg WestFriese Knoop Verevening samenwerkingsveband Salarisbetaling nov 2014 Vervangingsfonds/Risicofonds inz. Salariskosten Diverse vorderingen

76.117 25.959 27.896 289.553 164.333 67.765 103.491

17.604 31.046 25.026 20.000 -

Totale overige vorderingen

755.114

204.684

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

36.565

97.726

1.616.297

1.065.440

1.331.674 331 140.717 94.647 1.137 6.500

1.943.217 634 137.386 72.044 1.462 38-

1.575.006

2.154.705

OCW/EL&I

Overige vorderingen Gemeente: voorzieningen huisvesting

Totaal vorderingen

41.913 69.095

3. Liquide middelen Schatkistbankieren Betaalrekening bestuur Spaarrekeningen bestuur Tegoeden bank- en girorekeningen scholen Kas

Overige liquidemiddelen

/Aileen voor identificatiedoelernden DRY Accountants & Adviseuri Datum: k.,:; (611c) “5-Pagina 46

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 31-12-2014

31-12-2013

Specificatie bank- en girorekeningen

Schatkistbankieren

1.331.674

1.943.217

331

634

140.717

137.386

563 1.354 4.743 3.204 2.406 824 3.439 939 1.526 13.279 19.966 936 502

563 1.354 4.025 3.459 2.482 738 1.275 1.328 1.048 743 2.301 2.619 968

911 3.716 505 3.157 611 5.390 2.049 5.314 2.030 6.045 10.840 398

2.363 4.627 747 3.555 1.921 6.439 5.942 5.250 894 4.363 12.642 398

94.647

72.044

37 1.100

91 1.371

1.137

1.462

Betaalrekeninq bestuur Rabobank 1292.68.445

Spaarrekeninq bestuur ABN/AMR0 bon. 51.65.67.160 Bank- en qirorekeningen scholen 42.15.06.393 kamp B.v.Bockxmeer P5084909 Kamgeld Pontonnier P8075502 Ouderraad lchthus P4603742 oudercommissie Duiven P6841240 Dynamis ouderraad Schoolrek. Dynamis 567.77.770 Schoolrek. Het Spectrum 3077.53.778 Schoolrek. Roald Dahl 1350.47.684 Schoolrek. De Wingerd 37.68.24.840 Schoolrek. Jozefschool 30.77.20.675 Schoolrek. Mariaschool 32.97.42.477 Schoolrek. lchthus 11.43.61.762 Schoolrek. B.v.Bockxmeer 42.59.09.999 Schoolrek. De Pontonnier 17.80.734 Schoolrek. De Hoeksteen 56.17.38.963 Schoolrek. De Hoeksteen 5655594 Schoolrek. Het Kompas 37.68.79.203 Schoolrek. Het Kompas 74.95.635 Schoolrek. De Hoeksteen zkl spaar 5655594 Schoolrek. De Duiventil 30.77.28.544 Schoolrek. De Duiventil zkl spaar 4603742 Schoolrek. De Rank 43.43.281 P5055512 Schoolfonds Het Kompas Dynamis zakelijke spaarrekening P6840 lchthus zakelijk spaar 8075502

Kos: Kas bovensch.directie Kas scholen

Overige liquidemiddelen 6.500

Gelden onderweg

Pagina 47

38-

Alleen voor identificatiedoelei den 1, DRV Accourqonts & Adviseurs aatunal_i5- ( E(-2-- -

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 PASSIVA 4. Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Algemene reserve exploitatie

Saldo 31-12-2013

Overige mutaties

€

€

Saldo 31-12-2014

2.748.603

30.476-

2.718.12

80.668 105.521 40.577 74.913 9.275 18.635-

11.08047.5364.30225.013-

69.58. 57.98 36.27

43.413 44.184 26.999 18.829400.000

12.16143.536

Bestemmingreserves publiek (A) Bestemmingsreserve de Wingerd Bestemmingsreserve Sint Jozef/Pontonnier Bestemmingsreserve Mariaschool Bestemmingsreserve lchthus Bestemmingsreserve BvB Bestemmingsreserve De Hoeksteen Bestemmingsreserve Het Kompas Bestemmingsreserve De Duiventil Bestemmingsreserve De Rank Bestemmingsreserve Dynamis Bestemmingsreserve Het Spectrum Bestemmingsreserve Roald Dahl Bestemmingsreserve Strategisch Beleid 14-18 Bestemmingsreserve Knooppunten Bestemmingseserve Toekomstige Personele last

350.000 1.138.086

Bestemmingreserves privaat (B) Fonds Stichting Schoolfonds

49.90 9.27 18.63.E

22.251289.000 210.193

31.25 87.72( 26.99' 18.82S 377.74 289.00( 350.00 1.348.27

24.664 81.233 105.897

24.66. 81.23 105.89

Totaal bestemmingsreserves (A+B)

1.243.983

210.193

1.454.17

Eigen vermogen

3.992.586

179.717

4.172.30

Aileen voor identificatiedoelei den DRV Accountants & Adviseurs Datum: Pagina 48


31-12-2013

5. Voorzieningen

Onderhoudsvoorzieningen Personeelsvoorzieningen

Sa Ido 31-12-2013

Onderhoudsvoorziening Personeelsvoorzienincien: Voorziening spaarverlof Voorziening jubilea

Totaal voorzieningen

Dotaties 2014

204.490 126.536

181.71 128.97

331.026

310.69

Onttrekking 2014

Saldo 31-12-2014

181.714

400.004

377.228

204.49

20.479 108.500 128.979

-

2.443

-

2.443

18.03, 108.50 126.53

310.693

400.004

379.671

331.02

Onderhoudsvoorziening: kortlopend deel< 1 jaar Onderhoudsvoorziening: langlopend deel > 1 jaar

54.490 150.000

Voorziening spaarverlof: kortlopend deel< 1 jaar

18.036

Voorziening spaarverlof: langlopend deel > 1 jaar

Voorziening jubilea: kortlopend deel< 1 jaar

10.000

Voorziening jubilea: langlopend deel > 1 jaar

98.500

Aileen voor identiticatiedoel9(nden Di& Accountants & Adviseur 1 Datum: Pagina 49


31-12-2013

6. Langlopende schulden 400.000

Hypothecaire lening

400.000

Rentepercentage: 4,3% Resterende looptijd in jaren: 2

ZEKERHEDEN

In de hypotheekakte is door Stichting Penta te Hoorn het recht van hypotheek en het pandrecht aan de bank verleend tot zekerheid. 7. Kortlopende schulden

31-12-2014

Crediteuren OCW/EL&I Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

31-12-2013

156.039 552.535 167.045 8.530 683.646

306.353 464.912 195.093 9.309 894.608

1.567.795

1.870.275

8.530

9.309

8.530

9.309

10.391 118.192 116.513 423.836 14.714

110.738 11.378 30.000 1.592 139.485 123.355 471.980 6.080

683.646

894.608

Overige kortlopende schulden

Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva OCW/EL&I: behoud jonge leerkrachten Project Bolleboos (Dynamis) Vooruit ontv. Gelden i/z huisvesting renovatie Jozefschool Vooruit ontv. Gelden i/z huisvesting gemeente Hoorn Vooruit ontv. Investeringssubsidie gemeente Vooruit ontv. Investeringssubsidie privaat Nog te betalen vakantiegeld Netto Salarissen

Pagina 50

voor identificatiedoeiei den DRV Accountants & Adviseurs Doturn:


B6

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Baten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Rijksbijdragen Ministerie van OCW Rijksbijdragen OCW sector PO Niet-geoormerkte subsidies Geoormerkte subsidies

14.136.316 1.236.322

14.221.588 885.932

14.514.991 1.747.370

Totaal Rijksbijdrage Ministerie van OCW

15.372.638

15.107.520

16.262.361

103.587

134.203

98.865 5.583

103.587

134.203

104.448

Overige overheidsbijdragen

Gemeentelijke bijdrage: Gemeentelijke bijdragen bewegen Gemeente: bijdragen ID-banen Gemeentelijke bijdragen overig

Overige overheidsbijdragen: Bijdrage vervangingsfonds (VF/PF/RF)

67.918

Vrijval Egalisatie gem. Subsidie overheid

21.293

Kon Visio

6.925 23.042

Overige overheidsbijdragen

Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten Vrijval Egalisatie gem. Subsidie privaat

Optimaal Speciaal Sponsering, donaties, schenkingen Overige not-for-profit organisaties Opbrengst medegebruik Baten schoolfonds SWV Hoorn2 Vereffening Overige baten

Totaal overige baten

38.295 20.000

24.532

22.330

119.178

20.000

85.157

222.765

154.203

189.605

6.842 71.728

6.000 30.433

6.842 55.164

70.886 43.156 1.742 289.511

146.003 40.000

130.433

222.436

264.372

27.840

34.953 518.819

37.807 6.286

Aileen voor identificatiedoele den DRV Accountants & Adviseurs Datum: v-75--( ( Pagina 51

-


Lasten Begroting 2014

Realisatie 2014

Rea lisatie 2013

Personeelslasten Lonen en salarissen Socia le lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

12.302.640

9.457.648 2.254.337 1.370.080 408.870 596.614-

Totaal Personeelslasten

9.587.459 2.092.063

389.311

1.436.884 469.760 611.455-

12.894.320

12.691.951

12.974.711

203.769 35.029

185.000 40.000

160.915 150.450

47.111

50.000

5.279 39.464

47.231 17.174 58.556

50.000 15.000 49.311

56.602 16.172 40.878

408.870

389.311

469.760

Overige personele lasten Nascholing Detachering extern personeel Integraal personeelsbeleid Begeleiding personeel Wervingskosten personeel Kosten BGZ en ARBO-zorg Vrijwilligersvergoeding Overige personele kosten

111111111111••dilla

ri

1g11.1111600 gemiddeld

jAgtimo

2013

l'gemiddeld_jrultimo

17,7411.7,311,,AAML_LA

it

MIL

160,321V61,09-1.1111.11 = 1 1 1 1 F A

14,84

13,

15,28

_....,192,41F-93,7c4L

1M111111164

11111111kamillimilik.

Aileen voor identificatiedoeleiNen DRV Accountants & Adviseur Datum: Pagina 52

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Afschrijvingen 12.000 61.604 100.000

11.917 62.164 98.591

110.000 187.000

95.859 179.976

478.261

470.604

448.507

85.839 400.004 76.159 276.976 380.421 20.421 8.664 15.023 45.510 16.267

75.000 190.000 50.000 250.000 340.000 20.000 9.000 5.000 10.000 15.000

103.984

11.917

Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair OLP en apparatuur ICT

60.879 103.133 116.014 186.318

Totaal afschrijvingen

Huisvestigingslasten

Kosten medegebruik & servicekosten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Onderhoudsbeheer Vuilafvoer Overige huisvestigingslasten Totaal huisvestigingslasten

250.000 84.938 242.455 366.996 21.909 8.723

9.976 36.132 16.825

1.649

4.006

1.857

1.326.933

968.006

1.143.795

Aileen voor icle.ntificatiedoeleVcien DRV Accountants & Adviseurs Datum: Pagina 53


Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Kosten RvT, bestuur Contributies Advertentiekosten PR Representatiekosten Dienstreizen Verzekeringen Accountantskosten Telefoonkosten Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden Bestuurs/M anagement Zorgplan WSNS Abonnementen Kopieerkosten Portikosten/drukwerk overig Totaal administratie- en beheerslasten

Rea lisatie

Begroting

Realisatie

2014

2014

2013

164.336 25.078 31.901

165.000 25.000 30.000

15.754 7.278 3.317 7.567

15.000 7.000 1.000 7.000 15.000

150.957 25.096 33.790

14.459 70.910

15.000 70.000

18.263 173.742 22.905 1.353 624.798

15.000 130.000

570.603

2.624 16.907 10.137 3.258 7.710 14.066 37.425 2.799 12.054 62.324 73.376 12.704 129.532 27.256 2.174 624.189

57.208 90.333 27.223

60.000 65.280 20.000

63.722 74.204 18.571

174.764

145.280

156.497

13.780 4.382

12.500 2.000 5.000

20.796 33.535 1.384 12.220

35.000 1.000 12.000

25.000 2.603

Kosten ICT

Uitbestede ICT werkzaamheden Software- en licenties ICT Onderhoud/vervanging apparatuur Kosten ICT

Overige fasten Bibliotheek/doc.centrum

Onderhoud meub/inv/app Kleine aanschaffingen meub/inv/app ldentiteit Schooltest/onderzoek/begeleiding Schoolreis/excursie/sport Culturele vorming Ouder-/leerl.bijeenkomst

Schoolfestiviteiten

26.813

25.000

2.535 28.211

17.000

10.707 1.941 9.310 4.009 37.898 1.303 28.304 9.340 7.379

14.537 3.591

3.000

Lief en Leed Donaties/gifiten

5.760 13.265 2.212

3.000 2.500

Brede school Lasten schoolfonds Overige uitgaven

26.450 3.085 36.922

20.000 18.656

Totaal overige lasten

181.543

108.656

500 42.516 13.559 26.091 192.857

Totaal overige lasten

981.105

824.539

973.543

Alleen voor identificatiedoeynden DRV Accountants & Adviseurs Datum: Pagina 54

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

Leermiddelen (PO) - Kosten OLP

Leermiddelen algemeen Licenties tbv leermiddelen Gebruiksmaterialen OLP algemeen Verbruiksmaterialen OLP algemeen Gebruiksmaterialen OLP Onderbouw Verbruiksmaterialen OLP Onderbouw Gebruiksmaterialen OLP Bovenbouw Verbruiksmaterialen OLP Bovenbouw Gebruiksmaterialen OLP Middenbouw Verbruiksmaterialen OLP Middenbouw OLP materialen tbv rugzak Leermiddelen (P0) Totaal overige instellingslasten

3 18.871 35 20.908 8.376 1.069 17.181 231.282

219.396

113.501 47.068 14.145 5.357 631 27.499 215 42.502 224 377 14.045 265.564

1.212.387

1.043.935

1.239.107

1.507

1.500

4.013

1.507

1.500

4.013

7.165 16.904 24.069

114.047

105.000

36.305 13.927 560

40.000 15.000

20.000 20.000

19.396

Financiele baten en lasten

Financiele baten Rentebaten

Financiele lasten Rentelasten Rentelasten lening

7.349

7.500

16.763

17.500

24.112

25.000

Alleen voor identificatiedoeleirPen DRV Accountants & Adviseursj Datum: Pagina 55


B7

Overige

7.1.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Meeriarige financiële verplichtingen

Reproductie In aansluiting op een lopend contract van Stichting Talent in Hoorn is met Stumpel een huur- en

onderhoudsovereenkomst gesloten voor kopieerapparatuur met ingang van 1 november 2013 voor een bedrag van € 14.500 per kwartaal, met een looptijd tot 1 november 2020.

Schoonmaakwerkzaamheden Per 1 augustus 2011 is een contract voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 6 maanden afgesloten met schoonmaakbedrijven Alcmaria en Victoria. Deze partijen zijn middels een Europese Aanbesteding in samenwerking met Stichting Talent geselecteerd. De contractwaarde op jaarbasis bedraagt (prijspeil 1 januari 2014 excl. btw): Alcmaria: € 88.000 Victoria: € 172.000 CAO primair onderwijs

Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is nog geen overleg gevoerd over de besteding van de duurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 cao primair onderwijs. Er is aldus geen plan over de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden. Derhalve is in 2014 nog geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd. Zodra er overleg is gevoerd en een plan is opgesteld zal in het betreffende boekjaar een voorziening worden gevormd en in de betreffende jaarrekening worden verantwoord.

7.2

Overzicht verbonden partijen

Samenwerkingsverband Stichting

Penta is aangesloten bij

het

Samenwerkingsverband De

Westfriese Knoop (WFK). De

Directeur/bestuurder van Stichting Penta had een bestuursfunctie in dit samenwerkingsverband. De invoering van de Wet Passend Onderwijs per 1 augustus 2014 heeft vooralsnog geen veranderingen in werkwijze tot gevolg gehad, omdat binnen het Samenwerkingsverband WFK gekozen is voor een overgangsjaar 2014-2015 waarbij de financiële middelen op basis van de verdeling van zorgmiddelen per 1 oktober 2012 zijn uitgekeerd aan de deelnemende besturen.

Aileen voor identificatiedoel inden DRV Accountpnts & Advise Datum: Pagina 56

Stichting Penta Hoorn Jaarverslaggeving 2014 7.3

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 2014 en WNT 4.2

Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam

Voorzitter Ingangsdatum

Bnddatum

J/N

dienstverband dienstverband

dienstverband

Bezoldighg

()twang

in fte

1-3-2011

N. vd Gulik

Bekming

1

Belastbare vaste Voorzieningen Utkeringen wegens

en variabele

beloning

onkosten-

betaalbaar op beëindiging

vergoedingen

terrrijn

86.381

1.800

Motivering overschrijding

normen

dienstverband andere toelichtingen

12.953 n+.4

nvt

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen-interimbestuurders Met van toepassing

Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Bezokliging Naam

Voorzitter

hgangsdatum Bnddatum

Ja/Nee

dienstverband dienstverband Beloning

Belastbare vaste Voorzieningen ütkeringen wegens

en variabele

beloning

onkosten-

betaalbaar op beëindiging

vergoedingen

terrrijn

Motivering

overschrijding normen

dienstverband andere toelichtingen

J.C. Meijers

Ja

1-1-2013

1-8-2016

5.000

nvt

nvt

nvt

nvt

J. Voorn

nee

1-1-2013

1-8-2015

3.375

nvt

nvt

nvt

nvt

T. Karsten

nee

1-1-2013

1-8-2014

3.375

nvt

nvt

nvt

nvt

T. Lente-Griffioen

nee

1-1-2013

1-8-2016

2.500

nvt

nvt

nvt

nvt

de Raadt

nee

1-1-2013

1-8-2017

2.500

nvt

nvt

nvt

nvt

Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Niet van toepassing

Alleen voor identificatiedoel inden DRV Accountants & Advisou• Datum: k.:,;---(1)(2..o••.-5 Pagina 57

DRV

DRV Accountants & Adviseurs Park Veldzigt 1 1 Postbus 321 14330 AH Middelburg T 0118-6340001 [email protected] www.drv.n1

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: Het bestuur van Stichting Penta, gevestigd te Hoorn Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Penta, gevestigd te Hoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171, lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW /EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit.

DRV Accountants & Adviseurs is een maatschap bestaande uit praktijkvennootschappen en heeft 11 vestigingen in ZuidwestNederland.

Op onze diensten zijn algemene voofwaarden van toepassing die zijn gepubliceerd op onze website www.drv.nlen gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nurnmer 24492873.

An independent memb er firm of Moore Stephens Internotional

MOORE STEPHENS

DRV Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Penta te Hoorn per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen lngevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Middelburg, 15 juni 2015 DRV Accountants & Adviseurs

drs. J.kWermeule RA


C2

Bestemming van het exploitatieresultaat

Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2014 van € 179.717 als onderstaand te muteren in het eigen vermogen:

Algemene reserve exploitatie

30.476-

Bestemmingreserves publiek (A) Bestemmingsreserve De Wingerd Bestemmingsreserve Sint Jozef/Pontonnier

11.080-

Bestemmingsreserve Mariaschool

47.536-

Bestemmingsreserve lchthus Bestemmingsreserve BvB

4.30225.013-

Bestemmingsreserve De Hoeksteen Bestemmingsreserve Het Kompas

•• •

Bestemmingsreserve De Duiventil Bestemmingsreserve De Rank

12.161-

Bestemrningsreserve Dynamis

43.536

Bestemmingsreserve Het Spectrum Bestemmingsreserve Roald Dahl Bestemmingsreserve Strategisch Beleid 14-18

22.251-

Bestemmingsreserve Knooppunten

289.000

Bestemmingseserve Toekomstige Personele last 210.193

Bestemmingreserves privaat (B) Fonds Stichting Schoolfonds

Totaal bestemmingsreserves (A+B)

210.193

Eigen vermogen

179.717

Alleen voor identificatiedoelpinden DEW Accountants & Advised.i s Datum: Pagina 60


C3

Gebeurtenissen na balansdatum

Met ingang van 1 januari 2015 is Stichting Penta verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waar eerst de Gemeente Hoorn verantwoordelijk voor was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Stichting Penta heeft de aanpassing van de dotatie aan de Onderhoudsvoorziening in verband met de overheveling nog niet in haar jaarrekening per 31 december 2014 verwerkt.

Alleen voor identificatiedoelqinden DRV Accourlçipts & Adviseuq (

Pagina 61

-2C.

ç


D

BIJLAGEN

D1

Model G

Model G Specificatie posten OCW/EL&I

Overzicht geoormerkte subsidies OCW (RJ 660, model G) G.1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (regeling ROS art. 13, 11d2 sub a) Omsc hrij\ing

Lerarenbeurs 2014 Lerarenbeurs 2014 Lerarenbeurs 2014

Toewijzing

Toewijzing

Bedrag

Kenmerk

Datum

ran toewijzinç

Ontvangen t/m 2014

EUR

EUR

De prestatie is ultimo verslagjaar conf orm de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd

nog niet geheel afgerond

643927-1

24-8-2014

4.038

4.038

x

643769-1

24-8-2014

3.377

3.377

x

645245-1

24-8-2014

3.411

3.411

x

G.2. Verantwoording van subsidies met verrekeningclausule (regeling Ros art. 13 lid2 sub b)

G2.A aflopend per ultimo verslagjaar Omsc hrij\ing

Toewijzing

Toewijzing

Kenmerk

Datum

Te \errekenen

Bedrag van toewijzing

Ontvangen t/m 2014

Totale kosten

EUR

EUR

EUR

EUR

Saldo

Ontrizingen t/m 2014

Lasten in 2014 EUR

ultimo \erslagjaar

G2.B. doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrij\ing

Toewijzinç Toewijzing Kenmerk

Datum

Bedrag \an toewijzing EUR

1-1-2014 EUR

EUR

Saldo nog te )esteden ultirric \erslagjaar EUR

Alleen voor identificatiedoe inden DRV Accountants & Advise rs Datum: I.

Pagina 62


D2

Overzicht liquide middelen niet ter beschikking bestuur

17114 17115 17150 17151 17152 17154 17155 17156 17157 17158 17159 17160 17161 17162 17164 17165 17166 17167 17170 17171 17271 17301 17302 17321

Kas 412 Het Spectrum OR Kas 409 Duiventil OR 410 Rank P5280016 schoolfonds 410 Rank P5280016 Kap.rek schoolf 410 Rank P9026377 Schk 403 Maria P5038213 Oudc 403 Maria P 5038213 leeuwrek oudc 405 B.v. Bockxmeer 3768199207 405 B.v. Bockxmeer 421506393 Kamp 405 B.v. Bockxmeer 37687079 406 Pontonnier P5084909 Kamp 407 Hoeksteen P5655594 Schoolf 404 lchthus P8075502 Or 408 Kompas P5446233 Overb 409 Duiventil P4603742 OC 409 Duiventil P 4603712 Kap. OC 409 Duiventil P4603742 Plus OC 411 Dynamis P6841240 Or 410 Rank P434348413 OC 408 Kompas P5055512 Schf 407 De Hoeksteen 5655594 410 Rank 344234568 410 Rank 161426646 Zending 412 Spectrum 30770295 OR

OR OR schoolfonds schoolfonds Schoolkamp oudercommissie oudercommissie schoolfonds Kamp Schoolfonds Kamp Schoolfonds OR Overblijf oudercommissie oudercommissie oudercommissie OR oudercommissie Schoolfonds schoolfonds Ouderbijdrage Zending OR

Alleen voor identificatiedoellinden DRV Accountants & Adviseu s Datum: vsICA2_0\_(4, -

Pagina 63


D3

Kerncijfers per school

Stichting Penta

Exploitatie 2014 401 Wingerd

402 Jozef/Pontonnier

403 Marioschool

40 BvB

404 lchthus

40 Ceder

411

410 Rank

YEffi

Kornpos

412 pectrum

fM ailig

413 Roold Dahl

AIM Baten

Rijksbijdi Agen OCW Overige s ubsidies OCW Gemeentelijke bijdrages en subsidies Overige o verheidsbijdragen en subsidies Overige baten

€ C C C C

1.385.908 C 66.341 C 6.436 C - C 31.873 C

1.322.232 C 133.733 C 11.444 C -

C 36.738 C

1.585.736 C. 125.173 C 7.341 C , 22.592

748.125 C 101.343 C 6.661 14.018

C C ,

.

_.

C C C

918.686 C 1.51..755 71.507 5.552 7.010 9.429

C C C C

C

1.504.148

C

1.740.842

C

870.147 C

77.416 7.643 57.275

18.493AL ._

€

1.490.558

1.287.4:0

51.093 C 8.965 C - C

JAM..

30.000

1.012.184 C 1.686.983 C

1.085.962

C 1.261.088 C

797.221

1.098.780

23.179 28.985 62.556 22.587 11.884 26.395 9.206

9.199 24.663 68.119 24.558 13.809

30.000

.387.327 C 1.: C C C C

-.-... -••• ... ...

€

Uit GL totaa I

977.410

79.149 C 35.162 C - C 25.917 C

80.712 9.437 70.115

C C C C

1.429.814 C

1.177.

9

7.957 34.635

- • .. • :.-.

C C C

1 64.524 2.764 -

31.431

_ - - .- •

C C

.:.

88.770 C

40.000

C

- •-

25.000

1.547.591 C 2.039.621 C 1.201.048

Lasten

Loonkosten Overige personele lasten Afschrijvingslasten materiële active Hui svesti ngsla sten

Administratie- en beheerslasten Kosten ICT Kosten OLP Overige lasten

Bijdragegezamenlijke last totaal

Saida bat en en lasten target

mutatie BR BR=Bestemmingsreserve GL=Gezamenlijke Last

C C C C C C C C C

1.131.044 C

1.102.918 C

1.315.408 C

9.006

21.890 40.133 98.025

37.155 46.059 84.983 27.207 15.718 27.942 14.984

C 34.704 C 73.926 C 17.474 C 8.763 C 21.884 C 6.814 C 162.830 €

1.466.444 C

24.114 € 27 •718 € 3.604- €

C C C C C C C C

C C C C C C C 187.208 €

1.488.783 C

1.756.664 C

t € 47.536- € inzet BR

26.697 14.628 18.491 11.912 154.090

15.365 26.445

C € 11.080- € lnzet BR

31 715

632.083 30.955 20.704 55.844

C C C C 13.347 C 7.185 C 16.350 C 7.123 C 75.895 C

753.719 17.537 33.636

C C C C C C C 103.493 C

C. C C C C 22.571 C. 3.657 C 150.870 C

859.486 C

1.018.823 C 1.693.244 C _ 1.085.506 €

1.416.226 €

10 660 C 14.962 C 4.302- €

6.639- L i L-L11111111 C 456 C 18 374 C 30.335 C 19.548 C 25.013- € 36.596- € 19.093- € lnzet BR deels GL deels GL

13.588 ;. 25 750 C 12.161- €

56.267 17.486 10.255 19.512 7.377

103.033

C C C C C C C C

15.419 41.028 84.758 33.422 18.856 50.037 18.448

C C C C C C C 170.189 C

. • .s e7 C 36.404 C C 48.434 C C 110.181 C C 38.678 C 17.890 C 19.999 C 13.251 C 25.856 C 10.404 C 16.576 C 154.550 C 214.346 €

.134.6 20.038 28.747 72.915 24.356

• es.• :

19.574 23.176 69.106

14.680 11.783 15.245 8.791

127.412

1.476.798 € 2.049.483 € 1.190.751

20 /91 La 27 747 C 43.047 €

C 1.0.297 37 •365 C 21.547 47.227- € 11.249deels GL deels GL

Alleen voor identificatiedoei DRV Accountants & Adviseif sinden Datum: Pagina 64


D4

Ondertekening Jaarverslag 2014

Opgesteld door het bestuur te Hoorn op

.................................................................. 2015

J.H. Bouwmeester, Directeur Bestuurder a.i.

Vastgesteld op door de Raad van Toezicht op

................................................................. 2015

Mr.drs. J.C. Meijers, voorzitter

J.M.P. Voorn, voorzitter Auditcommissie

Aileen voor identificatiedo leinden DRV Accountants & Advis urs Datum:

Pagina 65

Stichting Penta Hoorn

Recommend Documents