Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012


Pagina 1

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 INHOUDSOPGAVE A

BESTUURSVERSLAG

A1

Algemene informatie

4

1.1. Juridische structuur en organisatiestructuur 1.2. Kernactiviteiten en organisatiedoelen

4 5

A2

Financieel beleid

9

A3

Analyse van de financiële situatie

11

3.1. De balans 3.2. Kengetallen

11 13

Gang van zaken gedurende het verslagjaar

15

4.1. De exploitatie 4.2. Treasuryverslag 4.3. Onderwijsresultaten 4.4. Personeel 4.5. Huisvesting 4.6. Klachtenafhandeling

15 20 20 22 24 24

A5

Toekomstige ontwikkelingen

25

B

JAARREKENING

B1

Grondslagen

32

1.1. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 1.2. Grondslagen voor resultaatbepaling

32 34

B2

Balans per 31 december 2012

35

B3

Staat van baten en lasten 2012

37

B4

Kasstroomoverzicht 2012

38

B5

Toelichting behorende tot de balans

40

B6

Toelichting behorende bij de staat van baten en lasten

46

B7

Overige

52

A4

7.1. 7.2. 7.3.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overzicht verbonden partijen WOTP

Pagina 2

52 52 52

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 7.4.

Bezoldiging van bestuurders

53

C

OVERIGE GEGEVENS

C1

Controleverklaring van onafhankelijk accountant

54

C2

Bestemming van het exploitatieresultaat

56

C3

Gebeurtenissen na balansdatum

57

D

BIJLAGEN

D1

Model G Specificatie posten OCW

58

D2

Overzicht liquide middelen niet ter beschikking bestuur

59

D3

Kerncijfers per school

60

Pagina 3

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 A1

Algemene informatie

1.1. Juridische structuur en organisatiestructuur* De rechtsvorm van (Stichting) Penta is een stichting, die is opgericht bij notariële akte in 1998. Stichting Penta is een stichting voor RK, PC en interconfessioneel onderwijs gevestigd in Hoorn.   

Brinnummer: AH35 Werkgeversnummer: 31657 Inschrijving KvK: 41234375

Het organogram van Stichting Penta ziet er als volgt uit.

bestuur

algemene directie: algemeen directeur

personeelsmanager

Personeelsfuncti onaris

financieel manager

Personeelsmede werkster directiesecretaresse en frontoffice-medewerkster

schooldirecteur (13 scholen in totaal)





adm.medewerke r

conciërge

bouwteamleider

leraar (LA, LB, LC)

Onderwijsassistent

Klassenassistent

Hierbij dient aangetekend te worden dat omwille van de leesbaarheid gekozen is voor een vereenvoudigd model. In werkelijkheid is sprake van 13 schooldirecteuren (in de afbeelding staan slechts 5 schooldirecteuren vermeld). Op schoolniveau is een medezeggenschapsraad (MR) – per school – actief en op bovenschools niveau zijn de scholen afgevaardigd in een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR). *Op het moment van het schrijven van dit Bestuursverslag is de organisatiestructuur veranderd. Per 1 januari 2013 hanteert Stichting Penta het Raad van Toezicht model als besturingsmodel.

Pagina 4

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Stichting Penta is 1 augustus 1998 tot stand gekomen door een fusie van vijf besturen voor bijzonder onderwijs te Hoorn, t.w. een Protestants-christelijke, een Oecumenische en drie Rooms-katholieke schoolbesturen. De inmiddels 13 scholen behorende tot Stichting Penta hebben een eigen levensbeschouwelijke en onderwijsinhoudelijke identiteit. Op 1 augustus 2008 is een nieuwe school geopend in de wijk Bangert/Oosterpolder in Zwaag. Het schoolbestuur bestuurt op hoofdlijnen en vergadert 5 tot 6 maal per jaar. Momenteel bestaat het bestuur uit 5 leden. Het bestuur wordt in het dagelijks werk vertegenwoordigd door de algemene directie, bestaande uit algemeen directeur Nico J.M. van der Gulik. De algemene directie stuurt de directeuren van de 13 scholen aan. Het bestuurskantoor is gehuisvest in een pand aan de Maelsonstraat 28-d, 1624 NP te Hoorn en is van maandag t/m donderdag telefonisch bereikbaar onder nummer 0229-219171. De scholen hebben alle een Medezeggenschapsraad, bestaande uit een ouder- en een personeelsvertegenwoordiging. De MR-en vaardigen 2 leden af naar de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). In de GMR worden onderwerpen besproken die voor alle scholen van belang zijn. Het bestuur dient over een aantal zaken, bijvoorbeeld betreffende personeel en de schoolorganisatie, instemming c.q. goedkeuring te vragen aan de GMR.

Op onze scholen zijn oudercommissies, -raden, -stichtingen en –verenigingen actief. Daar waar dit orgaan een onafhankelijke juridische structuur heeft worden de inkomsten en uitgaven buiten de financiële huishouding van Stichting Penta gehouden. Daar waar dit niet het geval is worden deze wegens wettelijke verplichting meegenomen in de jaarrekening. Stichting Penta kan niet vrij beschikken over de financiële middelen en beschouwt deze organen dan ook als niet deel uitmakend van de organisatie.

1.2. Kernactiviteiten en organisatiedoelen

Taakopvatting van het bestuur

Het bestuur ziet het als zijn belangrijkste taak om, ‘namens’ christelijke ouders en anderen die een belang hebben in het primaire onderwijs in de Gemeente Hoorn en die zich herkennen in een algemeen christelijke levensvisie, (hierna te noemen: de eigenaren) erop toe te zien dat de scholen een prestatie leveren die het bestuur aan hen kan verantwoorden. Vanuit dat perspectief voelt het zich ervoor verantwoordelijk om ‘namens’ deze groep, en met inachtneming van de verantwoordelijkheid voor andere belanghebbenden:  

ervoor te zorgen dat de schoolorganisatie doet en bereikt waarvoor ze bedoeld is; ervoor te zorgen dat dit gebeurt op een aan de eigenaren en de overheid te verantwoorden wijze. Hiertoe heeft het bestuur taken en verantwoordelijkheden gedelegeerd en gemandateerd aan de algemeen directeur. Het bestuur heeft de algemeen directeur mandaat gegeven door middel van geschreven beleidsuitspraken over de te behalen resultaten (doelen) en over de wijze waarop wordt

Pagina 5

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 geopereerd (de hem toegestane handelingsruimte), en staat hem/haar toe binnen dat kader naar redelijkheid te beslissen en handelen. Op deze wijze voldoet het bestuur ook aan de Code Goed Bestuur. Het bestuur en de algemeen directeur hebben het jaar 2012 gebruikt om door te groeien naar het Raad van Toezicht model, waarin ook formeel toezicht en management van elkaar worden gescheiden. Onder begeleiding van een deskundige en aan de hand van door de PO-Raad beschikbaar gesteld formats zijn de statuten en reglementen aangepast en is vanaf augustus 2012 al informeel geopereerd vanuit de RvT-gedachte. Op 1 januari 2013 is ook formeel de overstap gemaakt naar dit nieuwe besturingsmodel. Het bestuur oefent zijn toezicht uit op een of meer van de volgende wijzen:   

de algemeen directeur brengt regelmatig rapport uit aan het bestuur (interne rapportage). Daarbij gaat het om beknopte en zo concreet mogelijke beantwoording welke interpretatie hij/zij geeft aan de bestuursuitspraak en of aan de desbetreffende verwachting(en) is voldaan. het bestuur laat zich naar keuze informeren door enige vorm van externe rapportage. In elk geval zal het jaarlijks een accountant aanwijzen ter verkrijging van een goedkeurende verklaring. Het rekent ook de verslagen van inspectiebezoeken tot deze externe rapportage. het bestuur kan besluiten zelf nader onderzoek te verrichten.

De dertien scholen krijgen de ruimte om hun eigen visie ten aanzien van de identiteit en onderwijsconcept te ontwikkelen en deze weer te geven in een schoolplan. De visie van de individuele scholen moet echter wel passen binnen de algemene kaders die op stichtingsniveau overeengekomen zijn. In mandaatcontracten wordt vastgelegd waarover de bovenschoolse directie en de directeuren verantwoording afleggen aan het bestuur dan wel aan de bovenschoolse directie (afspraken waarin verwachtingen van de resultaten van het handelen helder uiteen gezet zijn). Heldere en duidelijke onderlinge informatievoorziening en communicatie ondersteunen de beleidscyclus.

Visie/missie: waar streeft de (school)organisatie naar (ultieme doel) In 1998 is bij de totstandkoming van de organisatie de volgende missie vastgesteld: ‘De stichting heeft, zonder winstoogmerk, ten doel het doen geven en bevorderen van onderwijs op oecumenische, protestants-christelijke en rooms-katholieke scholen voor basisonderwijs op basis van de eerder genoemde grondslag.’ Voor Stichting Penta vormt haar religieuze identiteit het uitgangspunt voor haar handelen. De identiteit uit zich met name in de omgang met elkaar waarbij respect, zorg, aandacht en verantwoordelijkheidsbesef belangrijk zijn. De stichting streeft ernaar om leerlingen een veilige en gestructureerde omgeving te bieden met duidelijke regels waarbinnen zij zich maximaal kunnen ontplooien en ontwikkelen. Uit de missie blijkt de kern van de maatschappelijke opdracht zoals Stichting Penta die ziet: het verzorgen van goed onderwijs, waarin de kinderen centraal staan. De visie van Stichting Penta is erop gericht om alle betrokkenen (leerlingen, leerkrachten, onderwijsondersteunend personeel en management) te laten floreren. Het motto dat hierop van toepassing is: ‘De regie ligt bij jezelf’. Dit motto is van toepassing op de gehele organisatie, van het bestuur tot en met de leerlingen: de verantwoordelijkheid wordt daar neergelegd waar die thuis hoort.

Pagina 6

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Wat betekent de missie concreet voor het dagelijks functioneren van de school? De Stichting Penta heeft vier kernwoorden gekozen die kenmerkend zijn voor de stichting en bepalend zijn voor de koers van de stichting:  Bijzonder  Herkenning en erkenning  Pluriformiteit  Ondernemend Stichting Penta heeft de volgende slogan: ‘Penta, bijzonder onderwijs met een eigen gezicht’ De slogan is tweeledig; op de eerste plaats verwijst het bijzonder naar de interconfessionele identiteit van de stichting. Het woord ‘bijzonder’ heeft nog een tweede betekenis in die zin dat de stichting anders dan de andere scholen in de omgeving wil zijn. De slogan komt ook naar voren in het logo; dit is een (ondeugend, knipogend) gezichtje.

Strategie: op welke wijze worden de geformuleerde doelstellingen gerealiseerd? De visie van Stichting Penta is uitgewerkt in de volgende punten:  de combinatie van beleidsruimte voor en binnen de scholen leidt tot creatief, innovatief en kwalitatief goed onderwijs;  de scholen binnen Stichting Penta opereren autonoom binnen duidelijke kaders;  de betrokkenen binnen Stichting Penta hebben een professionele houding en worden professioneel ondersteund. Dit betekent dat medewerkers individuele vrijheid krijgen en over hun handelen achteraf verantwoording afleggen;  Stichting Penta wil een lerende organisatie zijn, waarin scholen van elkaar leren en interne reflectie plaats vindt;  Stichting Penta staat open voor en neemt deel aan maatschappelijke ontwikkelingen. In 2011 heeft Stichting Penta een adviescommissie ingesteld als voorbereiding op het nieuw te maken Strategisch Plan 2012-2015. De adviescommissie bestond uit een 9-tal leerlingen uit groep 8. De centrale vraag was: hoe hebben jullie 8 jaar onderwijs op jullie school ervaren? Het resultaat is weergegeven in het Rapport Commissie School van Gisteren (op te vragen bij het Bestuurskantoor van Stichting Penta). De ingrediënten die zullen worden meegenomen in het op te stellen Strategisch Plan 2012-2015 zijn de strategische kernwoorden:  Uitdaging  Individueel  Innovatief  Beleving Deze kernwoorden vatten de mindmap van het advies op de volgende pagina samen.

Pagina 7


Pagina 8


Financieel beleid

Stichting Penta maakt gebruik van een bestuurskantoor, dat is gevestigd op het adres Maelsonstraat 28d, 1624 NP te Hoorn. De financiële administratie van Penta werd in 2012 gevoerd door EFK te Zaandam/Alkmaar (tot en met 31 juli 2012) en Admondo te Amsterdam vanaf 1 augustus. De personeels- en salarisadministratie van Penta werd in 2012 gevoerd door Admondo te Amsterdam. In 2012 is het Financieel Strategisch Beleidsplan voor de periode 2009-2012 geëvalueerd. Geconstateerd is dat de opbouw van het Weerstandsvermogen ( Eigen Vermogen - Materiële Vaste Activa uitgedrukt in % van de Rijksbijdrage OCW) minder snel verloopt dan gepland. Over 2009-2011 is er € 375.646 toegevoegd door het behaalde exploitatieresultaat ten opzichte van de in 2009 geplande € 978.956. Voor een meer gedetailleerde analyse wordt verwezen naar het Strategisch Financieel Plan 2012-2015. De targets blijven onverminderd van kracht:  

Weerstandsvermogen 3% Kapitalisatiefactor <35%

Om de target voor beide indicatoren te behalen werd als belangrijkste strategisch financiële actie ingezet: 

Jaarlijkse rentabiliteit 2%

Stichting Penta werkt nog steeds toe naar een situatie waarin er optimaal gebruik wordt gemaakt van de ter beschikking gestelde middelen en er gelijktijdig een weerstandsvermogen wordt opgebouwd die het hoofd moet kunnen bieden aan risico’s waaraan Stichting Penta wordt blootgesteld. Om een ter zake doende risicoprofiel in kaart te brengen, is in het eerste kwartaal van 2010 deelgenomen aan een project van Marsh Risk Consultancy. De belangrijkste risico’s die zijn geïndentificeerd zijn:    

De ontwikkeling van de Rijksbijdragen Prijsstijgingen voor onderhoud van schoolgebouwen Aantrekkelijkheid om te werken in het primair onderwijs Gebrekkige stuurinformatie

Op basis hiervan zal het voorgenomen weerstandsvermogen worden geëvalueerd en eventueel worden aangepast. Een belangrijk nieuw risico vormt de ontwikkeling van het leelingaantal. In de komende 5 jaar verwacht Stichting Penta een stichtingsbrede daling van 8% ten opzichte van het huidige aantal. Zodra Stichting Penta niet in staat is om de bezetting door middel van natuurlijk verloop aan te passen aan de noodzakelijke bezetting op basis van het leerlingaantal, dan zal de target van 2% in de geconsolideerde begroting niet haalbaar zijn. Op schoolniveau blijft de 2% dan overigens onverminderd van kracht. Voorlopig zal Stichting Penta nog een aantal jaar rendement moeten realiseren om het weerstandsvermogen van -0,72% in 2011 naar de voorgestelde 3% te verhogen. Het voorgestelde target-rendement bedraagt 2% van de rijksbijdragen, hetgeen overeenkomt met ongeveer € 300.000.

Pagina 9

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Voor iedere schooldirecteur betekent de target van 2% dat de schoolorganisatie zodanig moet worden aangepast, dat er over een periode van ongeveer 3 tot 5 jaar minder wordt uitgegeven dan dat er binnen komt. Met schooldirecteuren is afgesproken dat indien een school meer dan de target van 2% realiseert het overschot in een bestemmingsreserve wordt geplaatst. De schooldirecteur is vrij om deze opgebouwde reserve binnen 3 jaar na opbouw gepland in te zetten wanneer en waarvoor de schooldirecteur dit goed acht. Indien de bestemmingsreserve na 3 jaar nog niet is ingezet neemt de algemene directie een besluit middels de resultaatbestemming of het saldo wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Het uitgangspunt bij het financiële beleid is een optimale regie voor de scholen te realiseren. De scholen (de schooldirecteur) wordt zoveel mogelijk ruimte geboden om ondernemerschap voor de scholen mogelijk te maken. Het streven is om zoveel mogelijk middelen te besteden aan het primaire proces. Dit wordt gerealiseerd door de overheadkosten zo laag mogelijk te houden en de werkzaamheden efficiënt (doelmatig) en effectief (doeltreffend) uit te voeren. Om meer financiële vrijheid, verantwoordelijkheid en mogelijkheden aan de scholen te kunnen bieden, moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan. Scholen moeten een beter begrip krijgen van de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting, met name het verschil tussen beïnvloedbare en niet-beïnvloedbare kosten gedurende een schooljaar. Scholen zullen vervolgens meer inzicht moeten krijgen in de realisatie van de opgestelde begroting door middel van maandelijkse financiële rapportages, zodat bijgestuurd kan worden, daar waar dat noodzakelijk is. Dit is een continu proces van leren en verbeteren. De tools die gebruikt worden bij de planning en controle worden dan ook steeds beter. Voor de begroting van 2013 is gebruik gemaakt van een begrotingsmodel dat voorziet in de samenhang tussen formatieve – en financiële planning. Het model is ontwikkeld door de schooldirecteur van De Wingerd, gebaseerd op het model dat tot dan toe alleen voor financiële planning werd gebruikt.

Pagina 10


Analyse van de financiële situatie

3.1. De balans Onderstaand schema geeft de balansposities weer van Stichting Penta over de afgelopen 4 jaar:

Balans Stichting Penta

31.12.2009

31.12.2010

actual

actual

materiele vaste activa

3.151

3.396

3.581

3.553

financiële vaste activa

280

282

0

0

vorderingen

1.017

1.159

1.202

1.064

liquide middelen

1.586

944

887

1.094

TOTAAL

6.034

5.782

5.670

5.710

reserves

2.602

3.004

2.917

2.978

resultaat

402

87-

61

125

3.004

2.917

2.978

3.102

voorzieningen

519

325

248

244

langlopende schulden

400

400

400

400

kortlopende schulden

2.111

2.140

2.044

1.964

TOTAAL

6.034

5.782

5.670

5.710

(bedragen in € 1000)

31.12.2011 actual

31.12.2012 actual

ACTIVA

PASSIVA

eigen vermogen

Toelichting op de balans: 

Materiële vaste activa

De Materiële vaste activa nemen af met 1%. De geplande afname in 2012 was 2%. Er is in 2012 voor € 30.000 meer geïnvesteerd dan gepland. Dit betreft voor een groot deel de niet geplande investeringen in de samenvoeging van de huisvesting van De Hoeksteen en De Duiventil. De hoofdcategorieën vertonen een normaal beeld :   

Meubilair € 36.387 Leermiddelen € 84.057 ICT € 187.984

Voor 2013 zijn de geplande investeringen consistent met de uitgangspunten van het Strategisch Financieel Plan.

Pagina 11

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 

Financiële vaste activa

Sinds 2011 niet meer van toepassing. Zie A4.2 Treasuryverslag voor meer detail.



Vorderingen

De vorderingen nemen met 11,5% af ten opzichte van 2011. De afname wordt vooral veroorzaakt door een afname van de vordering op het Vervangingsfonds van € 50.000. Over de jaren heen vertonen de Vorderingen nauwelijks afwijkingen. Het grootste gedeelte van de vordering (2/3 deel) blijft verklaard door egalisatie van de inkomstenboeking die afwijkt van het werkelijke betaalritme, ongeveer € 800.000. 

Liquide middelen

De liquide middelen betreft naast de betaalrekening en de spaarrekening van de stichting ook de bankrekeningen die verbonden zijn aan de diverse scholen. Zie voor een gedetailleerde toelichting de onderdelen A4.2 Treasuryverslag en B4 Kasstroom-overzicht.



Eigen vermogen

Het totale Eigen Vermogen neemt toe met het resultaat van € 124.175 . Dit is minder dan de in het Strategisch Financieel Plan geplande € 203.000. De overige mutaties hebben betrekking op de benutting van de Bestemmingsreserves. Zie voor een gedetailleerde toelichting B5 Toelichting op de balans en C2 Bestemming van het resultaat 

Voorzieningen

De voorzieningen nemen af met ongeveer € 4.000. De Voorzieningen Jubileum en Spaarverlof worden jaarlijks geactualiseerd op basis van de meest recente informatie. De Voorziening Jubileum correspondeert met een vast bedrag per fte in dienst. De Voorziening Spaarverlof bestaat uit de opgebouwde rechten van deelnemende medewerkers. Bij opname van de uren worden de lasten van vervanging aan de voorziening onttrokken. Het restant van de uren wordt gewaardeerd tegen 70% van de loonkosten per uur. De Voorziening Groot Onderhoud correspondeert met de lasten beschreven in het Meerjaren Onderhoudsplan (MOP). De jaarlijkse dotatie van € 115.000 is niet meer toereikend om de geplande uitgaven op langere termijn te dragen. Vanaf 2012 is de dotatie dan ook gestegen naar € 150.000 en in 2013-2019 zal deze verder stijgen naar € 175.000. De voorziening neemt licht toe in plaats van de geplande lichte afname. 

Langlopende schulden

De langlopende schuld van € 400.000 betreft een tot 2016 lopende lening met betrekking tot het Bestuurskantoor aan de Maelsonstraat.

Pagina 12




Kortlopende schulden

De kortlopende schulden nemen af met 4%, en worden vrijwel geheel verklaard door nog te betalen vakantiegeld, belastingen, premies sociale verzekeringen en overlopende passiva. De overlopende passiva betreft o.a. het verschil tussen de reeds ontvangen subsidies van het Ministerie OCW en de uitgegeven gelden per ultimo boekjaar. Verder betreft het investeringssubsidies van Gemeente en Provincie, waaronder de subsidie van € 90.000 voor de aanschaf van zonnepanelen. 3.2. Kengetallen De analyse van de financiële situatie zal nu worden gedaan aan de hand van een aantal kengetallen Ratio's

2009

2010

2011

2012

actual

actual

actual

actual

6.033.798

5.781.860

5.669.882

5.710.291

15.696.641

15.630.902

15.498.460

15.717.010

Weerstandsvermogen

-0,94%

-3,07%

-3,89%

-2,87%

Weerstandsvermogen Penta

1,61%

-0,51%

-0,72%

0,20%

0,60%

0,48%

31,72%

31,24%

Balanstotaal Rijksbijdrage OCW

Benutting BR (WS) Kapitalisatiefactor

32,54%

Liquiditeitsratio

31,69%

1,23

0,98

1,02

1,10

1.585.848

943.951

887.358

1.093.755

Solvabiliteit 1

49,79%

50,44%

52,53%

54,33%

Solvabiliteit 2

58,39%

56,07%

56,90%

58,61%

Werkkapitaal

492.005

36.830-

45.228

193.540

2,46%

-0,52%

0,36%

0,82%

Liquiditeit

Rentabiliteit

Weerstandsvermogen Definitie 1: Het eigen vermogen minus de Materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. Definitie 2 (Penta): Het eigen vermogen minus de Materiële vaste activa vermeerderd met het deel van de Materiële vaste activa dat door middel van vreemd vermogen is gefinancierd (€ 400.000 pand Maelsonstraat, en restant investeringssubsidie Provincie voor zonnepanelen € 81.333 ), uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW Het Weerstandsvermogen drukt feitelijk uit welk gepland of ongepland exploitatieverlies (rentabiliteit) er geleden kan worden zonder dat er een negatief eigen vermogen ontstaat. Het aan te houden Weerstandsvermogen is afhankelijk van het risicoprofiel van de onderneming. In de onderwijsbranche wordt geadviseerd om tussen de 3%-5% aan te houden. Omdat gepland en ongepland gebruik van het Eigen Vermogen niet pas gebeurd op het moment dat de target voor het Weerstandsvermogen behaald is, maakt Stichting Penta gebruik van een aanvullende ratio die aangeeft welk deel er van de Bestemmingsreserves in het afgelopen boekjaar

Pagina 13

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 gepland en ongepland is ingezet. Dit is de Benutting BR (Bestemmingsreserve) uitgedrukt in Weerstandsvermogen. Over 2012 bedraagt dat 0,48%, ongeveer € 75.000.

Solvabiliteit Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen. De Commissie Don stelt betreffende Definitie 2 een ondergrens van 20% en geen bovengrens. Stichting Penta voldoet ruimschoots aan deze stelling.

Kapitalisatiefactor Definitie: Balanstotaal minus boekwaarde Gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten Het kengetal Kapitalisatiefactor is door de Commissie Don gelanceerd als belangrijkste indicator voor Vermogensbeheer voor stichtingen in het primair onderwijs. Het Ministerie OCW heeft deze indicator inclusief een signaleringsgrens overgenomen. De Kapitalisatiefactor beoogt tot uitdrukking te brengen dat onderwijsinstellingen of het kapitaal al dan niet efficiënt wordt benut voor de vervulling van haar taken. De signalerings- en bovengrens is gesteld op 35%. Stichting Penta voldoet met 31,69% aan deze doelstelling.

Liquiditeit (current ratio) Definitie: Vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden. De Liquiditeitsratio geeft aan in hoeverre Stichting Penta in staat is om per balansdatum aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Als streefwaarde heeft Stichting Penta een Liquiditeitsratio tussen 1,1 en 1,5 gesteld. De Commissie Don stelt een bovengrens van de ratio van 1,5. De waarde per balansdatum van 1,10 is een verbetering ten opzichte van vorig jaar. In de strategische periode 2013-2016 is de planning dat de ratio verder zal toenemen naar 1,3 op het moment dat de target voor het Weerstandsvermogen gehaald wordt.

Rentabiliteit Definitie: Resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door totale baten uit gewone bedrijfsvoering. Als publieksrechtelijke stichting streeft Stichting Penta geen winst na. Om wel in staat te zijn om vanuit de exploitatie middelen op te bouwen om op langere termijn in te zetten, heeft Stichting Penta in het strategisch financieel plan beschreven een aantal jaren een rentabiliteitstarget van 2% te hanteren ten einde het voorgestelde weerstandsvermogen op te bouwen. De rentabiliteit van 0,82% voldoet niet aan de doelstellingen van Stichting Penta, maar dit past wel binnen het kader dat de Commissie Don heeft beschreven ten aanzien van Budgetbeheer: een rentabiliteit van 0-5%. Voor een meer gedetailleerde evaluatie van de resultaat wordt verwezen naar A4 Gang van zaken gedurende het verslagjaar.

Pagina 14


Gang van zaken gedurende het verslagjaar 4.1. De exploitatie

Onderstaande tabel geeft een vergelijking van het exploitatieresultaat op basis van de begroting en realisatie voor verslagjaar 2012. Voor de hoofdcategorieën wordt vervolgens op hoofdlijnen ingegaan op de afwijkingen. De weergave van de exploitatie wijkt af van de exploitatie in de jaarrekening op de volgende punten: financiële baten en –lasten zijn apart weergegeven, baten en lasten met betrekking tot private deel (schoolfondsen) zijn apart weergegeven. Het totaalresultaat sluit uiteraard aan bij dat in de jaarrekening.

Exploitatie

2012

Baten

Realisatie 2012

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies (OOS) Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Totaal OOS Overige baten

Begroting

Index

Realisatie 2011

14.877.820 839.190 15.717.010

14.626.223 845.480 15.471.703

101,72 99,26 101,59

15.046.106 452.354 15.498.460

157.313 87.375 244.688 283.867

140.720 32.000 172.720 230.153

111,79 273,05 141,67 123,34

104.832 77.119 181.951 187.348

16.245.565

15.874.576

102,34

15.867.759

12.923.782 392.010 13.315.792 410.263 1.039.411

12.714.160 418.895 13.133.055 400.141 962.061

101,65 93,58 101,39 102,53 108,04

13.023.124 365.654 13.388.778 383.095 884.870

727.863 208.772 249.312 156.769 1.342.716

555.592 134.211 256.234 116.157 1.062.194

131,01 155,56 97,30 134,96 126,41

610.614 139.604 228.999 151.895 1.131.112

16.108.182

15.557.451

103,54

15.787.855

Exploitatie resultaat

137.383

317.125

43,32

79.904

Financieel resultaat Exploitatie resultaat na financieel

15.953121.430

5.000312.125

319,06 38,90

10.06769.837

Totaal Baten Lasten Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Totaal Personele lasten Afschrijvingslasten Materiële activa Huisvestingslasten Overige lasten Administratie- en beheerslasten ICT OLP Overige Totaal Overige lasten

Totaal Lasten

Resultaat

Baten schoolfonds

37.044

-

114.495

Lasten schoolfonds

34.266

-

123.439

Resultaat Privaat Exploitatie resultaat W&V rekening

2.778 124.209

-

Pagina 15

312.125

39,79

8.94460.893

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 a

Rijksbijdragen OCW 

 

b

De Rijksbijdragen zijn 1,7% hoger dan begroot: o De reguliere bekostiging wijkt door het in 2010 geïntroduceerde begrotingsmodel nauwelijks af van de begroting o Doorrekening hogere pensioenafdracht (zie ook loonkosten) 75k o Groeiformatie voorzichtig ingeschat, effect 65k Totaal effect: 250k Gevolgen voor 2013: Voor 2013 zijn de begrotingen gebaseerd op de werkelijke leerlingaantallen per 1-10-2012 en de bekostigingsgegevens van 2012 die nauwelijks zullen afwijken van die van 2013 gezien het beleid van de huidige regering. Overige subsidies OCW

  

c

De overige subsidies OCW 0,34% minder dan begroot: Totaal effect: 3k Gevolgen voor 2013: In de begroting 2013 zijn alle op dat moment bekende buitenreguliere bekostigingsgegevens meegenomen. Dit betekent dat loonkostensubsidie OOP, subsidie impulsgebieden en prestatiebox inbegrepen zijn. Overige overheidsbijdragen- en subsidies



 

d

Deze post is 8,4% hoger dan de begroting: o Meer gemeentelijke bijdrage voor Beweegmanagement 7k o Bijdrage ID-banen niet meer begroot 9k Totaal effect: 15k Gevolgen voor 2013: In de begroting voor 2013 is uitgegaan van de op dat moment bekende cq. Toegekende subsidies en bijdragen Overige baten



 

De overige baten vertonen diverse afwijkingen ten opzichte van de begroting, deels veroorzaakt doordat in de begroting hier de inzet van bestemmingsreserves op schoolniveau staat, dit betreft geen werkelijke baat: o Wel begroot inzet bestemmingsreserves: -60k, zie C1 voor werkelijke inzet van deze reserves. o Bijdrage samenwerkingsverband hoger dan begroot: 28k o Opbrengst medegebruik hoger dan begroot: 5k o Subsidie Slimfit niet begroot: 27k o Baten schoolfonds niet begroot: 37k Totaal effect: 100k Gevolgen voor 2013: In de begroting is uitgegaan van de op dat moment bekende bijdragen, exclusief sponsoring, schenkingen en ouderbijdragen. Verder is er geen inzet van bestemmingsreserves begroot.

Pagina 16

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 e

Lonen en salarissen 

 

f

De lonen en salarissen zijn 1,65% hoger dan begroot: o In lijn met de bekostigingsafwijking o Hogere pensioenafdracht: 100k o Meer inzet dan begroot in overeenstemming met bekostigingstoename op diverse onderdelen (Slimfit, rugzakken, groeiformatie): 100k Totaal effect: 200k Gevolgen voor 2013: De begroting 2013 is gebaseerd op de loonkosten van de bezetting van 2012-2013, rekening houdend met de verwachte loonstijgingen op basis van opschaling. De kosten voor Bapo zijn geraamd op het niveau van 2012, overschrijding hiervan gaat ten laste van bestemmingsreserve TPL Overige personele lasten



 

g

De overige personele lasten zijn bijna 6,5% lager dan de begroting: o Nascholing minder dan begroot: -35k o Detachering personeel (gedeeltelijk vergoed door VVF): 60k o Werving en selectie minder dan begroot: -17k o Coaching en begeleiding minder dan begroot -22k Totaal effect: -25k Gevolgen voor 2013: In de begroting voor 2013 is voor posten als coaching en begeleiding, detachering en werving&selectie wederom uitgegaan van een normale verwachting. Er is wel gekozen om in 2013 geen professionaliseringstraject op te starten vanwege de druk op de loonkosten. Afschrijvingen

  

h

De afschrijvingslast was 2,5% hoger dan begroot: Totaal effect: 10k Gevolgen voor 2013: voor de begroting 2013 is wederom getracht een meer nauwkeurige aansluiting te krijgen bij de MVA-staat. Voor de geplande investeringen is gekozen voor een activeringsdatum per 1 juli voor zover niet anders bekend. Huisvestingslasten



 

De Huisvestinglasten waren ruim 8% hoger dan begroot: o Buitengewone huisvestingslast samenvoegen huisvesting Hoeksteen/Duiventil: -62k o Schoonmaakkosten meer dan begroot: -20k o Energielasten minder dan begroot (deels effect zonnepanelen: 60k Totaal effect: -80k Gevolgen voor 2013: In de begroting 2013 zijn de werkelijke normale kosten over 2012 gebruikt als uitgangspunt. De verwachting is dat de lasten zoals gewoonlijk nauwelijks zullen afwijken. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is voor 2013 verhoogd van 150k naar 175k om het meest actuele meerjaren onderhoudsplan op lange termijn te kunnen uitvoeren.

Pagina 17

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 i

Administratie- en beheerslasten 

 

j

Deze lasten waren bijna 31% hoger dan begroot: o Uitbesteding FA/PSA en accountant in verband met problematiek Metrium voor het jaarwerk 2011: -35k o Traject RvT niet begroot: -41k o Niet begroot zorgplan WSNS: -75k o Abonnementen en contributies: -10k Totaal effect: -170k Gevolgen voor 2013: In de begroting van 2013 zijn de werkelijke normale kosten van 2012 gebruikt als uitgangspunt. ICT



  k

Deze kosten zijn 55% hoger dan begroot o Licentiekosten 65k meer dan begroot door een toename aan gebruik van digitale leermiddelen. Totaaleffect: -70k Gevolgen voor 2013 In de begroting voor 2013 is uitgegaan van normale uitgaven in lijn met de uitgaven van 2012. OLP

  

l

De kosten voor OLP wijken met 2,5% af van de begroting Totaal effect: 7k Gevolgen voor 2013: In de begroting voor 2013 is niet afgeweken van de normale lijn. De verwachting is dat de werkelijke lasten, zoals gewoonlijk, niet veel zullen afwijken van de begroting. Er wordt vooralsnog geen rekening gehouden met een afname van deze last door een toename aan gebruik van digitale leermiddelen. Voor de schooljaar begroting 2013-2014 wordt overwogen om de licentiekosten met betrekking tot leermiddelen financieel weer te geven bij OLP in plaats van ICT. Overige overige lasten



  m

Deze lasten bedragen 35% meer dan de begroting: o Niet begroot identiteitstraject: -14k o Meer uitgaven aan schooltesten dan begroot: -20k Totaal effect: -40k Gevolgen voor 2013: Voor de begroting 2013 zijn de normale uitgaven gepland in lijn met de begroting en werkelijke uitgaven 2012. Financiële baten en lasten



 

Voor de post financiële baten en lasten was een negatief bedrag voorzien. In werkelijkheid is het saldo twee keer zo groot: o Rentelast hoger dan begroot: -2k o Rentebaten als begroot o Waardeverandering FVA niet begroot: -2k Totaal effect: -5k Gevolgen voor 2012: de begroting van 2012 is in lijn met de normale verwachtingen.

Pagina 18

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 n

Private baten en lasten 



In de jaarrekening van 2010 werd reeds opgemerkt dat de overige baten en overige lasten behoorlijk werd beïnvloed door de mutaties op schoolgerelateerde bankrekeningen (schoolfondsen). Normaal gesproken zijn de baten en lasten vrijwel aan elkaar gelijk. De reden om in dit boekjaar de private baten en lasten apart te noemen is het feit dat er in lijn met de plannen naar aanleiding van de jaarrekening 2009 is gestart met de overgang van oudercommissies (schoolfondsen) naar ouderverenigingen, waarmee de financiën buiten de verantwoordelijk van de stichting vallen. Gevolgen voor 2013: gedurende 2013 zal er weer een aantal schoolfondsen minder zijn en daarmee een ongunstig effect op de exploitatie van Stichting Penta.

Pagina 19

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 4.2. Treasuryverslag Bij Stichting Penta is de algemeen directeur verantwoordelijk voor het treasurymanagement. Het treasurybeleid is in een statuut vastgelegd. Treasury heeft bij stichting Penta als doel het beheersen van financiële risico’s en secundair het reduceren van financieringskosten. Het financieren en beleggen is ondergeschikt en dienend aan de primaire doelstelling horende bij het basisonderwijs. Stichting Penta heeft in 2010 de financiële vaste activa getoetst aan de meest recente regeling voor beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010 (nr. FEZ/CC/150185) en geconstateerd dat deze niet aan de gestelde eisen voldeden. Stichting Penta heeft, ook in het verlengde van onderstaande, besloten om in 2011 de financiële vaste activa te verkopen. Stichting Penta neemt vanaf 2011 deel aan het initiatief van het Ministerie van Financiën; het Geïntegreerd Middelenbeheer, ook wel Schatkistbankieren genoemd. Uitgangspunt hierbij is dat door het Rijk beschikbaar gestelde middelen de Schatkist pas verlaten als deze ook daadwerkelijk worden ingezet. Gezien de aard van Stichting Penta zou dat goed op elkaar kunnen aansluiten. Een bijkomstig voordeel is de mogelijkheid om goedkoop geld te kunnen lenen.

4.3. Onderwijsresultaten Stichting Penta evalueert jaarlijks de resultaten van de leerlingen. De eindscore van groep 8 op de Cito-toetsen voor de onderdelen Rekenen & Wiskunde en Begrijpend Lezen is voor het schooljaar 2011-2012 bepalend voor het beoordelen van de eindkwaliteit. Onderstaande grafiek toont de gemiddelde eindscore op deze onderdelen. De gemiddelde Penta-score laat zien dat er net op of iets boven het landelijk gemiddelde (=3,0) wordt gescoord.

Als wordt ingezoomd op de ‘gemiddelde’ eindopbrengsten (Begrijpend Lezen én Rekenen & Wiskunde in één waarde) per school is het volgende beeld te zien:

Pagina 20


Er kan worden geconstateerd dat een tweetal scholen (Duiventil en Wingerd) het afgelopen schooljaar ‘gemiddeld’ op beide onderdelen op niveauwaarde net onder het landelijk gemiddelde scoren. Als wordt ingezoomd op de specifieke onderdelen kan worden geconcludeerd dat de score op het onderdeel Begrijpend Lezen voor beide scholen wat achterblijft. Het vorige overzicht laat overigens ook zien dat het onderdeel Begrijpend Lezen ‘Pentabreed’ iets minder scoort. In het jaar 2012 heeft de onderwijsinspectie een bezoek gebracht aan een zestal Pentascholen, te weten: De Duiventil, Dynamis, De Hoeksteen, de Bernardus van Bockxmeerschool, De Rank en De Pontonnier. De kwaliteit van deze scholen is helaas niet in alle gevallen als voldoende beoordeeld. Op De Duiventil en De Pontonnier heeft een vervolgonderzoek uitgewezen dat deze beide scholen geen basisarrangement hebben gekregen, maar het predicaat ‘zwakke school’. Beide scholen worden over een jaar opnieuw bezocht en mogen dan laten zien dat de onderwijskwaliteit zich weer op voldoende niveau bevindt. De kwaliteit op de overige scholen is wel als voldoende beoordeeld, hoewel ook daar nog wel ontwikkelpunten zijn benoemd. Deze ontwikkelpunten hebben vooral betrekking hebben op de zogenaamde zorgen kwaliteitsindicatoren. Ze zijn door de scholen verwerkt in de schoolplannen, waarin de beleidskeuzes worden aangeven en waarover verantwoording wordt afgelegd aan de medezeggenschapsraad (MR). Onderstaande grafiek geeft een overzicht van de adviezen (in percentage) die in het schooljaar 20112012 aan de leerlingen van groep 8 (schoolverlaters) zijn meegegeven: 100% 80%

VWO

60%

HAVO

40%

VMBO TL

20%

VMBO GL

0%

VMBO-K VMBO-B Praktijkond.

Pagina 21

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 4.4. Personeel Personeelsbeleidsplan In het verslagjaar 2012 zijn de volgende zaken tot stand gekomen -

-

Protocol Arbeidsconflicten Procedure Interne Contactpersoon en Externe Vertrouwenspersonen Arbobeleidsplan inclusief: - schoolveiligheidsplan - ongevallenregistratie - BHV-plan - Ontruimingsplan - Calamiteitenplan externe gymzaal Handboek Good Governance

Handboek Good Governance Onderdelen die hierin zijn beschreven zijn zaken als: -

de nieuwe organisatiestructuur per 1 januari 2013 het managementstatuut waarin de kaders worden omschreven voor de schooldirecteuren, alsmede het bijbehorende mandaat hoe het overleg met de directeur/bestuurder is georganiseerd en de relatie met de gesprekkencyclus de staf, de rollen, de profielen en het mandaat van de stafleden en het overleg met de directeur/bestuurder een overzicht van alle rapportages binnen onze stichting.

Ziekteverzuim Was het ziekteverzuim in 2009 7,1%, in 2011 is dit gedaald naar 4,1%. Voor 2012 was het ziekteverzuimcijfer 4,12%. Functiemix Per 1 augustus 2012 is 39,47 fte benoemd in de LB-functie (inclusief de intern begeleiders). Dit is 25,14% van de totale LA- en LB-functies (t.w. 157,0237 fte per 1-8-2012). Daar besloten is om het vereiste percentage LC-functies van 2% om te zetten in 4% LB-functies voor 2012 was het streefcijfer voor iedere school 28%. Twee scholen hebben dit streefpercentage gehaald. Wij gaan gestaag verder met het benoemen in de LB-functies, maar voor Penta is niet alleen het vereiste percentage leidend, ook de schoolontwikkeling speelt een grote rol. De directeuren willen geen functies creëren als er vanuit de school geen behoefte aan is.

Pagina 22

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Arbo & Preventie Het jaar 2012 heeft als thema ‘Veilig en wel’ meegekregen. In 2012 zijn wederom workshops georganiseerd voor leerkrachten met als onderwerp: -

Succesvol communiceren met ouders Agressie bij leerlingen

Deze onderwerpen zijn gekozen omdat uit de vorige welzijnchecks van de scholen bleek dat aandacht hiervoor gewenst was. In januari 2012 is er door de bedrijfsarts een workshop georganiseerd voor schooldirecteuren met als onderwerp: Directeuren en arbeidsconflicten. RIE’s en Plannen van Aanpak In het schooljaar 2011-2012 zijn alle Risico Inventarisatie & Evaluaties geactualiseerd. Dit gebeurt 1 x per 4 jaar. In het schooljaar 2012-2013 zullen van 6 scholen de Plannen van Aanpak geactualiseerd worden en in het schooljaar daarna de overige 7 scholen. Welzijnschecks Op 4 scholen heeft in 2012 een welzijnscheck plaatsgevonden. Voor de overige scholen, het directeurenteam en het bestuurskantoor zal dit in 2013 plaatsvinden. Iedere school krijgt direct het eigen resultaat. Zodra alle welzijnschecks zijn afgerond, volgt een totaal rapportage. In 2012 is er aan 1 personeelslid op basis van een rechterlijke uitspraak een ontslagvergoeding betaald van € 12.500 die voldoet aan de eisen zoals gesteld in een brief van het Ministerie OCW van 21 juni 2011.

4.5. Huisvesting Op huisvestingsgebied zijn buiten het reguliere onderhoud de volgende opmerkelijke zaken te melden: 

 



De langverwachte samenvoeging van de huisvesting van De Hoeksteen en De Duiventil tot Cedercampus is tot stand gebracht, deels bekostigd door de Gemeente, deels door Stichting Penta door het naar voren trekken van onderhoudselementen. Bij de Sint Jozef is een start gemaakt met de verbouwing van de aula in het kader van de onderwijskundige vernieuwing als onderdeel van het renovatieplan uit 2011. In de zomervakantie heeft op een aantal scholen een asbestinventarisatie plaats gevonden. Er zijn zoals verwacht in de ruimtes waar leerlingen, ouders en personeel komen geen asbesthoudende materialen gevonden. Wel zijn er in enkele stookruimtes platen verwijderd die geen direct risico vormden voor leerlingen en personeel. Bij de Ichthus zijn middels het aanbrengen van een schuifdeur twee lokalen bij elkaar getrokken om de onderwijskundige vernieuwing in het kader van Slimfit verder vorm te geven.

Pagina 23


4.6. Klachtenafhandeling In de Jaarrapportage 2012 van de externe vertrouwenspersoon wordt melding gemaakt van vier klachten. Het initiatief lag bij twee meldingen bij de ouder, bij een melding bij een leerkracht en bij een melding bij een intern begeleider. Twee meldingen gingen over de thuissituatie, een melding over schoolbeleid en een melding over machtsmisbruik onderling. Bij alle meldingen werd volstaan met een telefonisch advies.

Pagina 24


Toekomstige ontwikkelingen

Algemeen De visie op onderwijs van Stichting Penta is ongewijzigd gebleven. In de publieksversie van het jaarverslag 2012 geeft de algemene directie hierop een toelichting. Er hebben zich gedurende het boekjaar geen zaken voorgedaan met een behoorlijke maatschappelijke of politieke impact die van invloed zijn om de visie te wijzigen.

Kwaliteit van het onderwijs Voor de twee scholen die sinds 2012-2013 het predikaat “zwakke school” hebben gekregen zal naast de inspanningen op schoolniveau ook vanuit de stichting daar waar noodzakelijk middelen worden ingezet om de kwaliteit zo snel mogelijk weer op het normale niveau te krijgen. In 2009 is Stichting Penta gestart met de ontwikkeling van een intern kwaliteitssysteem met als doel een integrale management monitor te bezitten waar alle facetten van de organisatie met doelstellingen, resultaten en kengetallen periodiek gevolgd kunnen worden. Deze ontwikkeling zal ook in 2013 worden voortgezet.

Huisvesting Aangezien de onderhoudsmiddelen per 1 januari 2015 niet meer via de Gemeente, maar rechtstreeks aan de scholen worden toegekend verandert de verantwoordelijkheidsstructuur en daarmee ook het beleid van de stichting. In 2013 en 2014 zal Stichting Penta gezamenlijk optrekken met Stichting Talent om voorbereid te zijn op deze ontwikkeling. Er staan voor 2013 geen buitengewone huisvestingsuitgaven in de planning. Met de Gemeente Hoorn zullen de gesprekken omtrent verdergaande doordecentralisatie gevoerd blijven worden daar waar mogelijk.

Ontwikkeling leerlingaantal Het leerlingenaantal ontwikkelt zich volgens de prognoses licht negatief. De ontwikkeling binnen de scholen van Stichting Penta is in te delen in drie categorieën: 

Krimpmoment (leerlingdaling van >3% ten opzicht van het jaar ervoor) o Spectrum 2012-2013: organisatie is aangepast o De Pontonnier 2014-2015 o Mariaschool 2014-2015 o Ichthus 2012-2013 en 2016-2017 o BvB 2013-2014

Pagina 25






Krimpperiode (meer dan 2 krimpmomenten tot 2016-2017) o Sint Jozef (-20,5% tov1 oktober 2012) o Hoeksteen (-36,4%) o Duiventil (-25,3%) o Dynamis (-19,7%) Stabiel of licht groeiend o Wingerd (-3,6%) o Kompas (+9,3%) o De Rank (-3,9%) o Roald Dahl (+58,8%)

Op individueel schoolniveau zullen de ontwikkelingen nauw gevolgd worden om de personele bezetting daarop aan te passen. Voor de scholen die geconfronteerd worden met een krimpperiode werden er in 2011 en 2012 verkennende gesprekken gevoerd door de Bond KBO om de samenwerking tussen een aantal scholen te onderzoeken met als doel de voorziene onmogelijkheid om De Pontonnier structureel in stand te houden op basis van de gemiddelde schoolgrootte voor te zijn. Het betreft hier de samenwerking tussen De Duiventil en De Hoeksteen vanwege de geografische ligging en tussen De Pontonnier en de Sint Jozefschool vanwege het onderwijsconcept. Uit de 1 oktobertelling van 2012 blijkt het voor Stichting Penta onmogelijk om de Pontonnier nog langer in stand te houden als zelfstandige school. Inmiddels bevindt het fusietraject dat sinds 2011 is voorbereid tussen de Pontonnier en de Sint Jozef in de laatste fase, zodat de administratieve fusie per 1 augustus 2013 van kracht zal zijn.

Prestatiebox In januari 2012 is het bestuursakkoord ondertekend waarin prestatieafspraken voor het primair onderwijs voor de komende jaren zijn vastgelegd. Deze afspraken moeten leiden tot verhoging van de onderwijskwaliteit en de versterking van de kwaliteit van het onderwijspersoneel. Met betrekking tot de inzet van middelen voor opbrengstgericht werken en professionalisering zijn in het bestuursakkoord ambities geformuleerd. Een aantal van deze ambities zijn vertaald naar concrete doelstellingen zijn uitgewerkt in het Strategisch Beleid 2013-2016 van Stichting Penta “Een sterk verhaal”. Dit beleidsplan zal voor het einde van schooljaar 2012-2013 door alle geleding worden getoetst. Zodra het beleid van kracht is zal het worden uitgevoerd en jaarlijks worden geëvalueerd en geactualiseerd.

Pagina 26

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Het betreft de onderstaande ambities: 

Een wijkgerichte aanpak voor onderwijsaanbod voor alle kinderen: geen kind zit thuis.

De wijkscholen verkennen in samenwerking met kinderopvang en welzijn nieuwe vormen van samenwerking in het kader van Passend Onderwijs en Brede Scholen. De verkenning leidt tot het in kaart brengen van specifieke ondersteuningsbehoeften op basis van de wijkanalyse. Per school wordt een ondersteuningsprofiel vastgesteld en gehanteerd. Het ondersteuningsprofiel maakt op iedere school onderdeel uit van het school- en jaarplan.



Het beste onderwijs voor alle kinderen in een veranderende wereld.

Opbrengstgericht werken heeft in alle scholen van Stichting Penta een zichtbare plaats. Stichting Penta is tevreden wanneer de opbrengsten goed zijn en er geen zwakke scholen zijn. Scholen profileren zich met het concept en de kwaliteit van hun onderwijs. Leerkrachten worden geschoold/scholen zich in onderzoeksvaardigheden van leeropbrengsten, zodat het onderwijs wordt afgestemd op de ontwikkelbehoefte van alle kinderen. 

Een cyclische aanpak om de kwaliteit van ons onderwijs te verbeteren op alle scholen.

Alle scholen nemen hun schoolontwikkeling op in het kwaliteitsinstrument Integraal. Medewerkers worden geschoold in het gebruik van de cockpit personeel, zodat de informatie over kwaliteit van onderwijs op alle niveau’s in de organisatie zichtbaar is en wordt gebruikt om de kwaliteit te monitoren. Het uiteindelijke doel is het structureel ruim te voldoen aan de inspectienormen op alle scholen. 

Personeelsleden van Stichting Penta zijn experts op hun vakgebied.

Om personeelsleden bewust te maken van het proces en de resultaten binnen hun vakgebied, zodat ze proactief op zoek gaan naar verbetering, wordt er gedurende 2013-2014 een algemeen nascholingsbeleid opgezet. Stichting Penta is pas tevreden als alle medewerkers als eigenaar aan hun professionele vakinhoudelijke en persoonlijke ontwikkeling werken binnen het kader van dit beleid. Middels het uitvoeren van de gesprekkencyclus voor iedere medewerker op iedere school wordt enerzijds de scholingsbehoefte geïnventariseerd en anderzijds de ontwikkeling van de medewerker gemonitord. Er wordt gedurende 2013-2014 een onderzoek gestart naar de mogelijkheden om scholing in eigen beheer middels de Penta Academie te organiseren. Hoofdreden is de opvatting van Stichting Penta dat er meer dan voldoende talenten, ervaring, kennis en kunde is binnen de stichting om te delen met elkaar.

Pagina 27


Financieel Stichting Penta zal gedurende 2013 het strategisch financieel plan evalueren en aanpassen aan de actuele situatie. Hierbij worden de beschouwingen van de Commissie Don meegenomen. Naar aanleiding van de jaarrekening 2012 is er geen noodzaak om de rentabiliteitstarget van 2% over 2013 te veranderen. Een initiatief voor 2013, gestart in 2011, heeft betrekking op de evaluatie van het inkooptraject. Met ondersteuning van een extern bureau wordt de inkoop van diverse materiële onderdelen bekeken. Verondersteld wordt dat er door middel van een meer efficiënte inkoop kostenbesparingen gerealiseerd kunnen worden. Daarnaast zal kritisch gekeken worden naar de grenswaarden om te voldoen aan Europese weten regelgeving ten aanzien van aanbestedingen. In de begroting van 2013-2016 is, daar waar nu al bekend, een kostenpost in de gezamenlijke last opgenomen die een groeisituatie op individueel schoolniveau mogelijk maakt zonder dat daar bekostiging tegenover staat. De verwachting is dat Stichting Penta door het licht dalend leerlingenaantal niet snel in aanmerking zal komen voor groeibekostiging op stichtingsniveau. Een andere ontwikkeling die invloed heeft op de meerjarenbegroting is de wijze waarop rugzakgelden worden toegekend. Vanaf 2013-2014 is rekening gehouden met de aanwezigheid van minder rugzakkinderen en vanaf 2014-2015 worden geen inkomsten meer begroot. De hieraan gerelateerde kosten worden overeenkomstig afgebouwd. Hieronder treft u de meerjarenbegroting voor 20122015 aan:

Pagina 28


Meerjaren begroting Penta

kalenderjaar

2012 begroting

2012 prognose

2013 begroting

2014 begroting

Baten € € 14.656.240 14.289.670 € 821.726 € 714.244 € 75.661 € 78.594 € 161.788 € 129.454 € 78.505 € 69.875 € € 15.890.576 € 16.051.860 € 15.793.921 15.281.837

Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Gemeentelijke bijdrages en subsidies Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

14.626.223 845.480 140.720 160.799 117.354

totaal baten

14.778.992 864.638 100.000 48.291 259.939

Lasten Loonkosten Overige personele lasten Afschrijvingslasten materiële activa Huisvestingslasten Administratie- en beheerslasten Kosten ICT Kosten OLP Overige lasten Bijdrage bovenschools

12.714.160 418.895 400.141 962.063 555.592 134.211 256.234 137.157

totaal lasten

12.894.937 427.415 410.000 941.136 588.806 157.500 275.000 116.544 1

€ 12.611.057 € 456.678 € 407.755 € 958.041 € 517.191 € 142.473 € 242.364 € 149.527 € -

€ 15.578.453 € 15.811.339 € 15.485.088

Pagina 29

€ 12.097.610 € 412.922 € 414.873 € 976.200 € 547.650 € 149.689 € 235.850 € 137.425 € € 14.972.218


Saldo baten en lasten Target: 2% Rijksbijdrage OCW overschot / tekort

€ € €

312.123 292.524 19.599

€ € €

240.521 € 293.440 € 52.919- €

308.833 € 293.125 € 15.708 €

309.619 285.793 23.826

Meerjaren begroting Penta kalenderjaar Baten Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Gemeentelijke bijdrages en subsidies Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten totaal baten

2012 begroting

2012 prognose

2013 begroting

14.626.223 14.778.992 € 14.656.240 845.480 864.638 € 821.726 140.720 100.000 € 75.661 160.799 48.291 € 161.788 117.354 259.939 € 78.505 € 15.890.576 € 16.051.860 € 15.793.921

Lasten Loonkosten Overige personele lasten Afschrijvingslasten materiële activa Huisvestingslasten Administratie- en beheerslasten Kosten ICT Kosten OLP Overige lasten Bijdrage bovenschools totaal lasten

12.714.160 418.895 400.141 962.063 555.592 134.211 256.234 137.157

12.894.937 € 12.611.057 427.415 € 456.678 410.000 € 407.755 941.136 € 958.041 588.806 € 517.191 157.500 € 142.473 275.000 € 242.364 116.544 € 149.527 1 € € 15.578.453 € 15.811.339 € 15.485.088

Pagina 30

2014 begroting € 14.289.670 € 714.244 € 78.594 € 129.454 € 69.875 € 15.281.837

€ 12.097.610 € 412.922 € 414.873 € 976.200 € 547.650 € 149.689 € 235.850 € 137.425 € € 14.972.218


Saldo baten en lasten Target: 2% Rijksbijdrage OCW overschot / tekort

€ € €

Pagina 31

312.123 292.524 19.599

€ € €

240.521 € 293.440 € 52.919- €

308.833 293.125 15.708

€ € €

309.619 285.793 23.826

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 B

JAARREKENING

B1

Grondslagen

1.1. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen, de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede van de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. In deze jaarrekening is de OCW-richtlijn jaarverslaggeving toegepast. Door afronding op hele euro’s kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd.

Materiële vaste activa De Materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (rekening houdend met de rijksbekostiging voor materiële instandhouding). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Het pand waarin het bestuurskantoor gevestigd is, Maelsonstraat 28d te Hoorn, is sinds 12 mei 2006 volledig eigendom van Stichting Penta. Het kantoor vormt onderdeel van een groter complex. De totale verzekerde waarde is € 3.015.000. Met ingang van 1 januari 2007 wordt er op het bestuurskantoor in 30 jaar afgeschreven met een restwaarde van € 400.000. Het economisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de Gemeente Hoorn. Indien een gebouw door een school blijvend wordt verlaten, wordt het gebouw om niet aan de gemeente overgedragen. De overige activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald:   



Technische zaken o Diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur Meubilair o Alle meubilair, met uitzondering van het speellokaal, 20 jaar. Speellokaal 30 jaar. ICT o Computers, servers en printers: 5 jaar o Digitale schoolborden: 10 jaar o Netwerkbekabeling: 20 jaar OLP o Methoden en apparatuur: 9 jaar

Pagina 32

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur langer dan 1 jaar, wordt € 450 aangehouden. Afhankelijk van het soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de prijs per stuk (incl. btw) of de prijs van de verzamelnaam. Indien voor investeringen in de materiële vaste activa subsidies worden verkregen (bijvoorbeeld eerste inrichting door de gemeente), worden deze opgenomen in de egalisatierekening, mits het actief economisch eigendom van het bevoegd gezag is. In voorkomende gevallen wordt onderscheid gemaakt tussen publieke en private subsidies. Financiële vaste activa De in de financiële vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs waarbij waardemutaties worden verantwoord in de exploitatierekening. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. De liquide middelen die in sectie B5 staan aangemerkt met * zijn bankrekeningen behorende tot organen die niet als zodanig als behorende tot de organisatie worden beschouwd, maar wegens wettelijke verplichtingen wel in de jaarrekening zijn opgenomen. Deze rekeningen staan niet ter vrije beschikking van het bestuur. De Stichting Penta heeft een rekening courant faciliteit bij het Ministerie van Financiën. Eigen vermogen In het eigen vermogen wordt in eerste instantie onderscheid gemaakt tussen het private deel en het publieke deel. In het publieke deel vindt een scheiding plaats tussen een algemeen aanwendbaar deel, de algemene reserve, en een deel dat bestemd wordt voor specifieke doeleinden, de bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening voor jubilea. Deze wordt opgenomen voor de contante waarde. Op grond van de “Richtlijn Jaarverslag Onderwijs” is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Een medewerker bouwt aanspraken op voor een te ontvangen jubileumgratificatie bij 25-jarig en 40-jarig dienstverband. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers en schattingen is hiervoor een bedrag opgenomen van € 550 per FTE.

Pagina 33


Voorziening groot onderhoud. Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud, die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan 1 jaar. De op korte termijn verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar.

1.2. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De overgang van administratiekantoor per 1 januari 2009 en daarmee naar een nieuwe rapportagetool kan rubriceringsverschillen veroorzaken. Het “Fonds Stichting” en de “Reserve Schoolfondsen” zijn met eigen middelen, dat wil zeggen zonder subsidie van de overheid opgebouwd. Het voor- of nadelig saldo van de exploitatie wordt hieraan toegevoegd of hieruit onttrokken. Rijksbijdragen OCW Onder Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele- en exploitatiekosten opgenomen. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Inzake pensioenen De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de Staat van Baten & Lasten verantwoord. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Pagina 34

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 B2

Balans per 31 december 2012 31-12-2012 €

31-12-2011 €

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa

(1)

Gebouwen en terreinen

674.073

685.990

Technische zaken

716.415

689.551

Meubilair

897.141

955.361

Inventaris bestuurskantoor

53.296

56.387

OLP en apparatuur

483.754

482.503

ICT

728.319

710.915 3.552.998

3.580.707

Vlottende activa Vorderingen

(2)

OCW/EL&I

785.699

786.691

Overige vorderingen

242.329

334.890

Overlopende activa

35.510

80.236

Liquide middelen

Totaal activa

(3)

1.063.538

1.201.817

1.093.755

887.357

5.710.291

5.669.881

Pagina 35

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 31-12-2012 €

€

31-12-2011 € €

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Algemene reserves

2.482.738

2.473.074

Bestemmingsreserve publiek

507.115

395.348

Bestemmingsreserve privaat

112.570

109.792 3.102.423

Voorzieningen

2.978.214

(5)

Onderhoudsvoorzieningen

101.840

89.013

Personeelsvoorzieningen

142.308

158.707

Langlopende schulden

247.720

400.000

400.000

(6)

Overige langlopende schulden Kortlopende schulden

244.148

(7)

Crediteuren

171.064

149.702

OCW/EL&I Belastingen en premies sociale

55.822

112.121

verzekeringen

745.640

519.024

Schulden terzake van pensioenen 186.234 Overige kortlopende schulden 39.982

170.893

Overlopende passiva

832.558

Totaal Passiva

259.650

764.978 1.963.720

2.043.947

5.710.291

5.669.881

Pagina 36


Staat van Baten en Lasten

Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

(Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

15.717.010

15.471.703

15.498.460

275.076 320.911

172.720 230.153

214.666 307.000

Totaal baten

16.312.997

15.874.576

16.020.125

13.315.792 440.651 1.039.411 1.376.982

13.133.055 400.141 962.063 1.035.780

13.345.867 422.580 884.870 1.297.492

16.172.836

15.531.039

15.950.808

140.161

343.537

69.317

7.777 23.730

16.000 21.000

15.479 23.858

Baten

(8)

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

(9) (10) (11) (12)

Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

(13)

Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten

15.952-

Resultaat

124.209

Pagina 37

5.000338.537

8.37960.938


Kasstroomoverzicht

Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo Baten en Lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven. 2012 €

2011 €

€

€

Kasstromen uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten

140.161

69.318

Afschrijvingen

440.651

422.580

Mutaties voorzieningen

3.572-

77.320-

Vorderingen

138.279

42.405-

Schulden

80.227-

95.590-

Totale kasstroom uit bedrijfsoperaties

635.292

Ontvangen interest

7.777

Betaalde interest (-/-) Buitengewoon resultaat

23.730-

Aanpassingen voor:

Veranderingen in vlottende middelen:

276.584

15.479 23.859-

-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

619.340

268.204

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) Desinvesteringen in MVA

412.944-

607.125-

-

Investeringen in IVA (-/-) Desinvesteringen in IVA

-

-

Investeringen in deelnemingen en/ of samenwerkingsverbanden (-/-)

-

-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Pagina 38

412.944-

607.125-


Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie overige effecten Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen

-

282.333 282.333

206.396

56.588-

Beginstand liquide middelen

887.357

943.945

Mutatie liquide middelen

206.396

56.588-

Eindstand liquide middelen

1.093.755

Pagina 39

887.357

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 B5 Toelichting behorende tot de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2012 €

31-12-2011 €

1. Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair Inventaris bestuurskantoor OLP en apparatuur ICT

674.073 716.415 897.141 53.296 483.754 728.319 3.552.998

Gebouwen en Technische terreinen zaken € €

Inventaris best. kantoor €

OLP en apparatuur €

1.987.018

70.859

874.161

Meubilair €

ICT €

685.990 689.551 955.361 56.387 482.503 710.915 3.580.707

Totaal €

31-12-2011 Aanschafwaarde

746.638

1.314.865

6.113.940

430.848-

1.031.657-

14.472-

391.658-

603.950-

2.533.233-

685.990

689.551

955.361

56.387

482.503

710.915

3.580.707

Investeringen Aanschafwaarde

-

89.654

39.478

606

93.313

189.893

412.944

Desinvesteringen aanschafwaarde

-

-

-

-

-

-

-

Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

60.648-

1.120.399

MUTATIES:

Cumulatieve afschrijvingen Resultaat op desinvestering Afschrijvingen 2012

11.917-

62.790-

97.698-

3.697-

92.062-

172.489-

440.653-

31-12-2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

746.638 72.565674.073

1.210.053

2.026.496

71.465

967.474

1.504.758

6.526.884

493.638-

1.129.355-

18.169-

483.720-

776.439-

2.973.886-

716.415

897.141

53.296

483.754

728.319

3.552.998

Afschrijvingspercentages

%

Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair Inventaris bestuurskantoor OLP en apparatuur ICT

2,5 7 5 5 20 20 Bedrag € 453.000

OZB-waarde gebouwen en terreinen

Pagina 40

Peildatum 1-1-2012


VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012 €

31-12-2011 €

2. Vorderingen OCW/EL&I

785.699

786.691

29.925 46.824 24.578 22.500 59.612

24.317 60.725 27.606 112.911

58.890

109.331

Totale overige vorderingen

242.329

334.890

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

35.510

80.236

1.063.538

1.201.817

879.483 1.192 135.169 76.235 726 950 1.093.755

679.188 965 129.517 76.976 711 887.357

Overige vorderingen Gemeente: voorzieningen huisvesting Gemeente: inz. Schade/ozb Gemeente: bewegingsonderwijs Gemeente: Bredeschool Vervangingsfonds/Risicofonds inz. Salariskosten Netto salarissen Diverse vorderingen

Totaal vorderingen

3. Liquide middelen Schatkistbankieren Betaalrekening bestuur Spaarrekeningen bestuur Tegoeden bank- en girorekeningen scholen Kas Overige liquidemiddelen

Pagina 41

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 31-12-2012 €

Specificatie bank- en girorekeningen Schatkistbankieren Betaalrekening bestuur Rabobank 1292.68.445 Spaarrekening bestuur ABN/AMRO bon. 51.65.67.160 Bank- en girorekeningen scholen 42.15.06.393 kamp B.v.Bockxmeer P5084909 Kamgeld Pontonnier P8075502 Ouderraad Ichthus P4603742 oudercommissie Duiven P6841240 Dynamis ouderraad Schoolrek. Dynamis 567.77.770 Schoolrek. Het Spectrum 3077.53.778 Schoolrek. Roald Dahl 1350.47.684 Schoolrek. De Wingerd 37.68.24.840 Schoolrek. Jozefschool 30.77.20.675 Schoolrek. Mariaschool 32.97.42.477 Schoolrek. Ichthus 11.43.61.762 Schoolrek. B.v.Bockxmeer 42.59.09.999 Schoolrek. De Pontonnier 17.80.734 Schoolrek. De Hoeksteen 56.17.38.963 Schoolrek. De Hoeksteen 5655594 Schoolrek. Het Kompas 37.68.79.203 Schoolrek. Het Kompas 74.95.635 Schoolrek. De Hoeksteen zkl spaar 5655594 Schoolrek. De Duiventil 30.77.28.544 Schoolrek. De Duiventil zkl spaar 4603742 Schoolrek. De Rank 43.43.281 P5055512 Schoolfonds Het Kompas Dynamis zakelijke spaarrekening P6840 Ichthus zakelijk spaar 8075502

879.483

679.188

1.192

965

135.169

129.517

353 1.550 2.965 4.245 2.482 687 1.511 1.649 5.981 558 1.595 583 1.640 2.377 2.818 858 4.055 479 3.129 2.706 3.355 1.094 4.363 22.301 2.901 76.235

48 991 3.234 666 834 826 4.533 131 9.021 782 11.209 757 483 1.143 276 252 4.055 512 4.149 245 4.555 815 1.865 22.694 2.900 76.976

31-12-2012 €

Kas: Kas bovensch.directie Kas scholen

Overige liquidemiddelen Gelden onderweg

Pagina 42

31-12-2011 €

31-12-2011 €

121 605 726

112 599 711

950

-


PASSIVA 4. Eigen vermogen VERLOOPOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

Algemene reserve exploitatie Bestemmingreserves publiek (A) Bestemmingsreserve Sint Jozef Bestemmingsreserve de Wingerd Bestemmingsreserve Mariaschool Bestemmingsreserve De Ichthus Bestemmingsreserve BvB Bestemmingsreserve De Pontonnier Bestemmingsreserve De Duiventil Bestemmingsreserve De Hoeksteen Bestemmingsreserve Het Kompas Bestemmingsreserve De Rank Bestemmingsreserve Dynamis Bestemmingsreserve Het Spectrum Bestemmingsreserve Roald Dahl Reserve toekomstige personeelslasten

Bestemmingreserves privaat (B) Fonds Stichting Schoolfonds

Totaal bestemmingsreserves (A+B) Eigen vermogen

Saldo 31-12-2011 €

Resultaat €

2.473.074

9.664

4.670 75.566 63.411 19.209 3.605 55.887 173.000 395.348

Overige mutaties €

Saldo 31-12-2012 € 2.482.738

-

9.318 105.521 37.790 67.276 57.523 9.275 43.413 26.999 150.000 507.115

9.318 4.67029.955 37.790 3.865 38.314 3.6059.275 43.413 55.88726.999 23.000111.767

24.664 85.128 109.792

2.778 2.778

-

24.664 87.906 112.570

505.140

114.545

-

619.685

2.978.214

124.209

-

3.102.423

Pagina 43

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 31-12-2012 31-12-2011 € €

5. Voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen Personeelsvoorzieningen

101.840 142.308 244.148

Saldo 31-12-2011 € Onderhoudsvoorziening Personeelsvoorzieningen: Voorziening spaarverlof Voorziening jubilea

Totaal voorzieningen

Dotaties 2012 €

Onttrekking 2012 €

Vrijval 2012 €

89.013 158.707 247.720

Saldo 31-12-2012 €

89.013

150.000

137.173

101.840

33.417 125.290 158.707

10.161 10.161

11.109 15.451 26.560

-

22.308 120.000 142.308

247.720

160.161

163.733

-

244.148

Onderhoudsvoorziening: kortlopend deel< 1 jaar Onderhoudsvoorziening: langlopend deel > 1 jaar

10.000 91.840

Voorziening spaarverlof: kortlopend deel< 1 jaar Voorziening spaarverlof: langlopend deel > 1 jaar

7.308 15.000

Voorziening jubilea: kortlopend deel< 1 jaar Voorziening jubilea: langlopend deel > 1 jaar

15.000 105.000 31-12-2012 31-12-2011 € €

6. Langlopende schulden Hypothecaire lening

400.000

400.000

Rentepercentage: 4,3% Resterende looptijd in jaren: 3

ZEKERHEDEN In de hypotheekakte is door Stichting Penta te Hoorn het recht van hypotheek en het pandrecht aan de bank verleend tot zekerheid.

Pagina 44


7. Kortlopende schulden

31-12-2012 31-12-2011

Crediteuren OCW/EL&I Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

€

€

171.064 55.822 745.640 186.234 39.982 764.978 1.963.720

149.702 112.121 519.024 170.893 259.650 832.558 2.043.948

31-12-2012 31-12-2011 € € Overige kortlopende schulden Gemeente inz. ID-banen Te verrekenen ZW-uitkeringen Vervangings-risicofonds Overige kortlopende schulden

39.982 39.982

3.306 83.654 81.273 91.417 259.650

12.325 166.070 128.143 458.440 764.978

11.463 17.588 4.502 34 14.269 196.470 134.984 445.692 7.556 832.558

Overlopende passiva OCW/EL&I : Versterking cultuurreducatie OCW/EL&I : Cursus overblijfkrachten OCW/EL&I: Slimfit OCW/EL&I: Studieverlof Project Bolleboos (Dynamis) Vooruit ontv. Investeringssubsidie gemeente Vooruit ontv. Investeringssubsidie privaat Nog te betalen vakantiegeld Netto Salarissen

Pagina 45

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

8. Baten Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Rijksbijdragen Ministerie van OCW Rijksbijdragen OCW sector PO Niet-geoormerkte subsidies Geoormerkte subsidies

14.877.820 839.190 -

14.626.223 760.480 85.000

15.046.106 397.097 55.257

Totaal Rijksbijdrage Ministerie van OCW

15.717.010

15.471.703

15.498.460

97.599 9.000 50.714 157.313

90.720 50.000 140.720

86.017 4.819 13.996 104.832

-

-

2.000

Bijdrage vervangingsfonds (VF/PF/RF)

29.908

-

30.587

Vrijval Egalisatie gem. Subsidie overheid Overige overheidsbijdragen

30.388 57.467

32.000 -

32.643 44.604

117.763

32.000

109.834

275.076

172.720

214.666

Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdrage: Gemeentelijke bijdragen bewegen Gemeente: bijdragen ID-banen Gemeentelijke bijdragen overig

Overige overheidsbijdragen: VTB

Totaal overige overheidsbijdragen

Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Overige baten Vrijval Egalisatie gem. Subsidie privaat Optimaal Speciaal Sponsering, donaties, schenkingen Ouderbijdrage Overige not-for-profit organisaties (incl WSNS) Opbrengst medegebruik Baten schoolfonds Overige baten Waardeverandering FVA en effecten

6.842 27.503 5.068 128.722 50.969 37.044 64.763 -

9.000 100.000 45.000 56.354 19.799 -

450 1.458 118.311 49.271 114.495 17.859 1.686-

Overige opbrengsten FVA en effecten Totaal overige financiele baten

320.911

230.153

307.000

Pagina 46

6.842


Lasten Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

9. Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Uitkeringen (-/-)

9.956.251 2.134.533 1.371.375 392.010 538.377-

Totaal Personeelslasten

9.914.160 2.000.000 1.300.000 418.895 500.000-

10.186.179 2.115.757 1.280.259 322.742 559.070-

13.315.792

13.133.055

13.345.867

13.467.449 5.29013.462.159

12.714.160

13.198.681 399.333 15.81913.582.195

Lonen en salarissen Salaris-, sociale lasten en pensioenkosten Salariskosten Bapo Mutatie jubileum/spaarverlof

Realisatie 2012 €

12.714.160

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Overige personele lasten Nascholing Detachering extern personeel Integraal personeelsbeleid Begeleiding personeel Wervingskosten personeel Kosten BGZ en ARBO-zorg Vrijwilligersvergoeding Overige personele kosten

163.719 60.809 4.612 28.335 2.990 55.917 18.609 57.019 392.010

Pagina 47

200.807 7.500 50.000 20.000 60.308 15.000 65.280 418.895

168.585 32.614 2.955 41.722 7.300 45.336 8.863 15.367 322.742


Personeelsbezetting 2012 gem. aantal FTE's

2011 gem. aantal FTE's

DIR

20,66

22,27

OP

179,66

189,74

15,96

16,28

216,28

228,29

OOP

Pagina 48

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

10. Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Technische zaken Meubilair Inventaris bestuurskantoor OLP en apparatuur ICT Totaal afschrijvingen

11.917 62.790 97.698 3.697 92.060 172.489 440.651

Realisatie 2012 €

12.000 50.000 90.000 3.000 90.000 155.141 400.141

Begroting 2012 €

11.917 52.724 96.195 3.319 90.109 168.316 422.580

Realisatie 2011 €

11. Huisvestigingslasten Kosten medegebruik & servicekosten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Tuinonderhoud Bewaking en beveiliging Onderhoudsbeheer Verzekering huisvestiging (Vandalisme)schade Vuilafvoer Overige huisvestigingslasten Totaal huisvestigingslasten

109.725 150.000 106.899 216.545 355.912 26.040 9.270 13.050 31.259 19.738 973 1.039.411

Pagina 49

48.333 150.000 47.275 274.613 331.950 29.723 8.928 10.602 30.000 20.000 10.639 962.063

112.674 115.000 54.428 232.096 311.860 22.234 45 9.874 8.560 436 468 17.195 884.870

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Realisatie

Begroting

Realisatie

2012 €

2012 €

2011 €

12. Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Kosten RvT, bestuur Contributies Advertentiekosten PR Representatiekosten Dienstreizen Verzekeringen Accountantskosten Telefoonkosten Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden Bestuurs/Management Zorgplan WSNS Abonnementen Kopieerkosten Portikosten/drukwerk Totaal administratie- en beheerslasten

195.339 40.895 39.584 592 33.481 16.904 1.104 9.596 15.672 30.740 6.944 9.110 56.419 73.415 20.753 148.510 28.805 727.863

161.583 49.104 3.528 29.744 9.927 6.984 9.449 14.000 24.831 7.772 9.285 62.787 1.002 109.992 33.104 533.092

234.970 31.436 1.637 27.320 17.802 1.307 8.029 15.028 27.618 7.838 8.476 41.245 42.941 26.369 127.059 34.479 653.554

52.473 125.898 30.401 208.772

51.280 61.185 21.747 134.212

41.165 75.172 23.267 139.604

10.459 2.100 6.585 14.777 32.883 658 36.307 9.314 9.113 561 34.266 34.012 191.035

7.253 914 2.837 9.315 227 20.987 11.467 5.479 6.806 70 6.824 40.063 112.242

5.367 1.802 9.167 40.626 3.187 55.257 16.892 2.544 12.009 500 123.439 4.543 275.333

1.127.670

779.546

1.068.492

Kosten ICT Uitbestede ICT werkzaamheden Software- en licenties ICT Onderhoud/vervanging apparatuur Kosten ICT

Overige lasten Bibliotheek/doc.centrum Onderhoud meub/inv/app Kleine aanschaffingen meub/inv/app Identiteit Schooltest/onderzoek/begeleiding Schoolreis/excursie/sport Culturele vorming Ouder-/leerl.bijeenkomst Schoolfestiviteiten Lief en Leed Donaties/giften Lasten schoolfonds Overige uitgaven Totaal overige lasten Totaal overige lasten

Pagina 50

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

Leermiddelen (PO) - Kosten OLP Gebruiksmaterialen OLP algemeen Verbruiksmaterialen OLP algemeen Gebruiksmaterialen OLP Onderbouw Verbruiksmaterialen OLP Onderbouw Gebruiksmaterialen OLP Bovenbouw Verbruiksmaterialen OLP Bovenbouw Gebruiksmaterialen OLP Middenbouw Verbruiksmaterialen OLP Middenbouw OLP materialen tbv rugzak Leermiddelen (PO) Totaal overige instellingslasten

28.156 133.892 8.902 34.933 4.813 32.919 505 409 4.783 249.312

30.000 141.734 7.500 35.000 5.000 30.000 1.000 1.000 5.000 256.234

21.106 115.779 12.951 32.931 6.711 38.052 1.139 331 229.000

1.376.982

1.035.780

1.297.492

Realisatie 2012 €

Begroting 2012 €

Realisatie 2011 €

13. Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten

Financiële lasten Rentelasten Rentelasten lening

Pagina 51

7.777 7.777

16.000 16.000

15.479 15.479

8.067 15.663 23.730

4.000 17.000 21.000

7.638 16.220 23.858


Overige

7.1

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Reproductie Met Rex Rotary (Ricoh) is een huur- en onderhoudsovereenkomst gesloten voor kopieerapparatuur met ingang van 1 februari 2008 voor een bedrag van € 19.625, 21 per kwartaal, met een looptijd tot 1 augustus 2014.

Schoonmaakwerkzaamheden Per 1 augustus 2011 is een contract voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 6 maanden afgesloten met schoonmaakbedrijven Alcmaria en Victoria. Deze partijen zijn middels een Europese Aanbesteding in samenwerking met Stichting Talent geselecteerd. De contractwaarde op jaarbasis bedraagt (prijspeil 1 januari 2013 excl. btw): Alcmaria: € 82.302 Victoria: € 163.838

7.2

Overzicht verbonden partijen

Samenwerkingsverband Stichting Penta is aangesloten bij het Samenwerkingsverband West-Friesland Hoorn 2. De algemeen directeur van Stichting Penta heeft een bestuursfunctie in dit samenwerkingsverband. In verband met de invoering van de Wet Passend Onderwijs per augustus 2014 willen de samenwerkingsverbanden (momenteel drie) in West-Friesland hun kennis en expertise bundelen in één samenwerkingsverband. Hiertoe is op 1 januari 2013 een nieuwe vereniging “De Westfriese Knoop” opgericht. Momenteel is met name de toekomstige structuur onderwerp van gesprek. De inhoudelijke en financiële gevolgen van de samenvoeging zijn nog niet duidelijk.

7.3

WOTP

Er zijn geen personen werkzaam binnen Stichting Penta die onder deze wet vallen.

Pagina 52


7.4

Bezoldiging van bestuurders 2012

J.C. Meijers

nihil

J.M.P. Voorn

nihil

H. Toebes (tot 1 augustus 2012)

nihil

T. van Lente-Griffioen

nihil

T.A.C. Karsten

nihil

C. de Raadt (vanaf 1 november 2012)

nihil

Pagina 53

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 C

OVERIGE GEGEVENS

C1

Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

Pagina 54


Pagina 55

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 C2

Bestemming van het exploitatieresultaat

Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2012 van € 124.209 als onderstaand te muteren in het eigen vermogen: Algemene reserve exploitatie

9.664

Bestemmingsreserve toekomstige personele last

-23.000

Bestemmingsreserve De Wingerd Bestemmingsreserve Sint Jozef Bestemmingsreserve Mariaschool Bestemmingsreserve De Ichthus Bestemmingsreserve BvB Bestemmingsreserve De Pontonnier Bestemmingsreserve De Hoeksteen Bestemmingsreserve Het Kompas Bestemmingsreserve De Duiventil Bestemmingsreserve De Rank Bestemmingsreserve Dynamis Bestemmingsreserve Het Spectrum Bestemmingsreserve Roald Dahl

-4.670 9.318 29.955 37.790 3.865 38.314 9.275 -3.605 43.413 -55.887 26.999 -

Totaal bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve Fonds Stichting Bestemmingsreserve Schoolfonds

111.797 2.778

Totaal bestemmingsreserves privaat Totaal mutaties

2.778 124.209

Pagina 56

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 C3

Gebeurtenissen na balansdatum

Na afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers.

Pagina 57

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 Stichting Penta te Hoorn D D1

BIJLAGEN Model G Specificatie posten OCW

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a) Omschrijving

Toewijzing

Bedrag Ontvangen toewijzing t/m verslagjaar

Kenmerk datum

EUR

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebesc hikking geheel uitgevoerd en afgerond

nog niet geheel afgerond

EUR 0

totaal

0

0

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art. 13 lid 2 sub b) G2.A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing

Kenmerk datum Overblijfsubsidie zie kader 2011-2012

totaal

Bedrag Ontvangen Totale lasten Te toewijzing t/m verrekenen verslagjaar ultimo verslagjaar EUR

EUR

EUR

EUR

13.000

5.421

5.421

0

13.000

5.421

5.421

0

G2.B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing

Kenmerk datum

totaal

Bedrag Saldo toewijzing 01-01 2012

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in Totale lasten Saldo nog te verslagjaar 31-12-2012 besteden ultimo verslagjaar

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

0

0

0

0

0

0

* Cursus overblijfkrachten 2010/2011 bestaat uit de voglende beschikkingen: 314888/316258/313703/314402/313492/313731/314075/ 315119/315117/314684/316694/316283/316276 * Cursus overblijfkrachten 2011/2012 bestaat uit de volgende beschikkingen: 390012/389475/391098/390789/390130/392205/389976/ 390461/390671/391960/391960/391829/391829 * Cultuureducatie 2010/2011 bestaat uit de volgende beschikkingen: 293761/295275/294895/293011/293289/289286/295595/295699/ 289460/291452/292777/295733/290500 * Cultuureducatie 2011/2012 bestaat uit de volgende beschikkingen: 382819/382434/381862/379929/385827/379324/382807/385225/ 379170/385639/381894/383694/384810

Pagina 58


D2

Overzicht liquide middelen niet ter beschikking bestuur

17114 17115 17150 17151 17152 17154 17155 17156 17157 17158 17159 17160 17161 17162 17164 17165 17166 17167 17170 17171 17271 17301 17302 17321

Kas 412 Het Spectrum OR Kas 409 Duiventil OR 410 Rank P5280016 schoolfonds 410 Rank P5280016 Kap.rek schoolf 410 Rank P9026377 Schk 403 Maria P5038213 Oudc 403 Maria P 5038213 leeuwrek oudc 405 B.v. Bockxmeer 3768199207 405 B.v. Bockxmeer 421506393 Kamp 405 B.v. Bockxmeer 37687079 406 Pontonnier P5084909 Kamp 407 Hoeksteen P5655594 Schoolf 404 Ichthus P8075502 Or 408 Kompas P5446233 Overb 409 Duiventil P4603742 OC 409 Duiventil P 4603712 Kap. OC 409 Duiventil P4603742 Plus OC 411 Dynamis P6841240 Or 410 Rank P434348413 OC 408 Kompas P5055512 Schf 407 De Hoeksteen 5655594 410 Rank 344234568 410 Rank 161426646 Zending 412 Spectrum 30770295 OR

Pagina 59

OR OR schoolfonds schoolfonds Schoolkamp oudercommissie oudercommissie schoolfonds Kamp Schoolfonds Kamp Schoolfonds OR Overblijf oudercommissie oudercommissie oudercommissie OR oudercommissie Schoolfonds schoolfonds Ouderbijdrage Zending OR

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012 D3

Kerncijfers per school

Financieel Resultaat

Begroting

Target

Mutatie

leerlingen

Leerlingen

Leerlingen

FTE

BR

1-10-2012

1-10-2012

gem. 2012

start 2012-2013

Wingerd*

€

3.934-

€

5.657

€

25.230

€

4.670-

358

359

358,5

18,52

Sint Jozef

€

24.556

€

4.947

€

15.238

€

9.318

185

185

185

9,91

Mariaschool

€

61.047

€

34.815

€

31.092

€ 29.955

442

438

440

21,83

Ichthus

€

55.845

€

20.875

€

18.055

€ 37.790

210

194

202

11,14

BvB*

€

21.820

€

16.111

€

17.955

€

3.865

235

226

230,5

12,79

Pontonnier

€

50.707

€

21.041

€

12.393

€ 38.314

152

145

148,5

7,87

Hoeksteen

€

24.363

€

2.966

€

15.088

€

9.275

198

180

189

11,11

Kompas***

€

32.302-

€

2.030

€

17.856

236

232

234

12,20

Duiventil

€

4.285-

€

260-

€

17.156

€

3.605-

237

215

226

12,00

Rank**

€

66.460

€

25.114

€

23.047

€ 43.413

309

315

312

16,13

Dynamis*

€

40.734-

€

13.023

€

30.397

€ 55.857-

417

381

399

21,99

Spectrum**

€

64.348

€

22.266

€

37.349

€ 26.999

524

478

501

25,63

Roald Dahl***

€ 163.081-

€ 72.401-

€

15.394

204

247

225,5

13,41

*

geplande inzet Bestemmingsreserve (BR)

**

geplande opbouw bestemmingsreserve (BR)

***

geplande groeisituatie 2011-2012

Ieder kind

kwaliteit

Administratie, Inkomsten per kind

Uitgaven per kind

%

Investeringen

%

Wingerd

uitstroom 2,8

€

3.581

€

3.591

€

Personeel 3.136

87%

€

200

6%

€

178

5%

€

78

2%

Sint Jozef

3,0

€

4.221

€

4.088

€

3.504

86%

€

259

6%

€

222

5%

€

103

3%

Mariaschool

3,4

€

3.578

€

3.439

€

2.973

86%

€

178

5%

€

209

6%

€

80

2%

Ichthus

3,2

€

4.598

€

4.320

€

3.690

85%

€

231

5%

€

284

7%

€

115

3%

BvB

3,4

€

3.947

€

3.852

€

3.248

84%

€

202

5%

€

269

7%

€

134

3%

Pontonnier

3,4

€

4.351

€

4.009

€

3.328

83%

€

274

7%

€

279

7%

€

128

3%

Hoeksteen

3,1

€

4.203

€

4.073

€

3.405

84%

€

228

6%

€

344

8%

€

97

2%

Kompas

3,0

€

3.911

€

4.049

€

3.364

83%

€

259

6%

€

304

8%

€

122

3%

Duiventil

2,9

€

3.961

€

3.979

€

3.420

86%

€

195

5%

€

274

7%

€

90

2%

Rank

3,5

€

3.752

€

3.539

€

3.051

86%

€

6%

€

219

6%

€

61

2%

Dynamis

3,3

€

3.958

€

4.059

€

3.548

87%

€

215

5%

€

213

5%

€

84

2%

Spectrum

3,1

€

3.773

€

3.645

€

3.185

87%

€

194

5%

€

183

5%

€

83

2%

Roald Dahl

3,0

€

3.385

€

4.108

€

3.576

87%

€

243

6%

€

233

6%

€

57

1%

Gemiddeld

3,2

€

3.904

€

3.340

86%

€

222

6%

€

247

6%

€

95

2%

Pagina 60

%

Huisvesting

208

%

ICT/OLP

Stichting Penta Hoorn Jaarverslag 2012

Recommend Documents