STICHTING KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN JAARREKENING 2012
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
INHOUDSOPGAVE
Balans per 31 december 2012
3
Staat van baten en lasten 2012
4
Kasstroomoverzicht 2012
5
Algemeen
6
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
6
Toelichting op de balans per 31 december 2012
8
Toelichting op de staat van baten en lasten 2012
11
Controleverklaring
13
2
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLELITEN - DE MEERN
BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het verlies)
Materiële vaste activa
2012
2011
1
1.763.097
1.365.122
2
506.579
663.831
3
47.186 215.658
14.356 494.591
262.844
508.947
4.783.186
1.824.088
7.315.706
4.361.988
3.178.620
3.473.606
Financiële vaste Activa Stichting Exploitatie Kasteel de Haar
Vlottende activa Handelsdebiteuren Vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Eigen vermogen
4
5
Voorzieningen 47.030
Restauratievoorziening
6
Langlopende schulden
7
533.086
557.964
8 9
117.501 3.486.499
171.769 111.619
3.604.000
283.388
7.315.706
4.361.988
Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden
3
'
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 2012
Budget 2012
2011
57.356 26.209
44.000 26.000
59.097 25.582
83.565
70.000
84.679
7.101
21.000
90.666
91.000
84.679
121.509 43.061 30.506 5.628 72.210 38.011 9.768 7.020
125.000 18.000 50.000 7.000 61.000 49.000 11.000 12.000
119.000 52.805 22.328 6.687 71.695 779 10.062 6.438
327.713
333.000
289.794
-237.047
-242.000
-205.115
-57.939
111.000
-69.576
-294.986
-131.000
-274.691
-
BATEN Directe opbrengsten Financiële baten Huurinkomsten
Bijdragen
10
11
Som der baten LASTEN Personeelskosten Advieskosten Instandhoudingkosten Huisvestingskosten Verzekeringen Afschrijvingen Bank- en rentekosten Diversen
12 13 14 15
16 17
.Som der lasten EXPLOITATIERESULTAAT Bijzondere baten/lasten RESULTAAT
18
4
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
KASSTROOMOVERZICHT 2012 Het saldo van de liquide middelen is in 2012 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van het kasstroomoverzicht.
2012
2011
-294.986
-274.691
Afschrijvingen
49.069
11.837
Voorzieningen
-47.030
-7.781.833
246.103 3.320.612
6.775.378 -476.884
3.273.768
-1.746.193
-447.044 157.252
-160.000 44.036
-289.792
-115.964
-24.878
-24.486
2.959.098
-1.886.643
1.824.088 4.783.186
3.710.731 1.824.088
2.959.098
-1.886.643
OPERATIONELE ACTIVITEITEN Resultaat
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN INVESTERINGSACTIVITEITEN Materiële vaste activa Financiële vaste activa
NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN FINANCIERINGSACTIVITEITEN Mutatie langlopende schulden NETTO KASSTROOM Stand liquide middelen begin boekjaar Stand liquide middelen einde boekjaar
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN
5
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
ALGEMEEN Stichting Kasteel de Haar stelt zich statutair ten doel: • •
Het in het algemeen belang doen voortbestaan en voor het publiek toegankelijk te houden van Kasteel de Haar met de daarbij behorende gebouwen, collectie, tuinen; Het bevorderen van het voortbestaan van de samenhang van het kasteel/museum met het landgoed Haarzuilens.
Het bestuur van de Stichting bestaat uit minimaal 2 bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van Vereniging Natuurmonumenten en twee bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van mevrouw A.M.H. Watson, barones van Zuylen van Nijevelt van de Haar. De jaarrekening wordt vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 6 mei 2013.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen en waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de jaarrekening. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa bestaan mede uit de volgende onderdelen: 1. Het oorspronkelijke kasteel, het park, de collectie en de bijgebouwen worden gezien het unieke karakter PM opgenomen in de balans. 2. De kosten van de verbouwingen t.b.v. de exploitatie worden conform het bestuursbesluit van 3 oktober 2002 geactiveerd. De kosten van de verbouwingen worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving van de verbouwingen start na afronding van de restauratie, dat wil zeggen per 1 januari 2012. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Afschrijvingspercentages: 3,33% Verbouwingen Rijplaten 10% Andere vaste bedrijfsmiddelen 10%
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oni n ba a rhei d.
Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
Restauratievoorziening De restauratie van Kasteel de Haar is afgerond in 2011. In de jaarrekening 2011 is de afrekening van de per 31 december 2011 resterende verplichtingen verwerkt, het saldo van de restauratievoorziening is per 31 december 2012 nihil.
6
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het saldo van baten en lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. De verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar waren.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
7
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 1. MATERIELE VASTE ACTIVA A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen, collectie B. Verbouwingen C. Riiplaten D. Andere vaste bedrijfsmiddelen
2012
2011
PM 1.531.245 231.330 522
PM 1.121.548 242.388 1.186
1.763.097
1.365.122
A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen Het kasteel en aanverwante zaken worden gezien het unieke karakter van het kasteel PM gewaardeerd. De bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn ter hoogte van de getaxeerde herbouwwaarde van €124.540.000 verzekerd. C. Rijplaten De afschrijvingskosten van de rijplaten (jaarlijks € 11.058) worden doorbelast aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar.
Het verloop van de posten is als volgt:
Aanschafwaarde per 31 december 2011 Investeringen boekjaar 2012
B.
C.
D.
Totaal
1.121.548 447.044
310.579
62.543 -
1.494.670 447.044
1.568.592
310.579
62.543
1.941.714
-68.191
-61.357
-129.548
-37.347
-11.058
-664
-49.069
-37.347
-79.249
-62.021
-178.617
231.330
522
1.763.097
-
Aanschafwaarde per 31 december 2012 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2011 Afschrijving boekjaar 2012 _ Cumulatieve afschrijving per 31 december 2012
--
Boekwaarde per 31 december 2012
2. STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR
1.531.245
2012
2011
Stand per 1 januari Mutatie boekjaar
663.831 -157.252
707.867 -44.036
Stand per 31 december
506.579
663.831
Dit betreft een reguliere rekening courant tussen Stichting Exploitatie Kasteel de Haar en Stichting Kasteel de Haar.
3. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Omzetbelasting Overlopende activa
2012
2011
6.278 209.380
297.464 197.127
215.658
494.591
8
4. LIQUIDE MIDDELEN Betaalrekeningen Spaarrekeningen Bouwrekeningen (NRF) Deposito's
2012
2011
5.109 4.230.000 48.077 500.000
169.187 1.590.380 64.521
4.783.186
1.824.088
Bovenstaande spaarrekeningen en deposito's hebben een gemiddeld rentepercentage behaald van
2,4% (2011 = 2,3%).
5. EIGEN VERMOGEN Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
Stand per 31 december
2012
2011
3.473.606 -294.986
3.748.297 -274.691
3.178.620
3.473.606
47.030 -47.030
7.828.863 -7.781.833
6. RESTAURATIEVOORZIENINGEN Stand per 1 januari Mutatie boekjaar
Stand per 31 december
7. LANGLOPENDE SCHULDEN
47.030
Hypotheek 808.618.020
Hypotheek 808.619.020
Totaal
313.205 -13.283
269.245 -11.203
582.450 -24.486
299.922
258.042
557.964
-13.496
-11.382
-24.878
_ 246.660
533.086
Stand per 31 december 2011 Aflossing in 2012
Te betalen aflossing in 2013
<
286.426
_
Dit betreft twee hypotheken die onder garantstelling van Gemeente Utrecht verstrekt zijn door Stichting Nationaal Restauratiefonds.
Restauratie — hypotheek 808.618.020 Deze hypotheek is verstrekt op 1 maart 2002. Het verstrekte bedrag is € 433.197 en wordt in 360 maanden afbetaald. De hypotheek wordt in 2032 afgelost. De maandelijkse termijnen zijn gebaseerd op annuïteit inclusief een 1,6% rente op jaarbasis.
Restauratie — hypotheek 808.619.020 Deze hypotheek is verstrekt op 1 juli 2002. Het verstrekte bedrag is € 367.271 en wordt in 360 maanden afbetaald. De hypotheek wordt in 2032 afgelost. De maandelijkse termijnen zijn gebaseerd op annuïteit inclusief een 1,6% rente op jaarbasis.
9
STICHTING KASTEL DE HAAR, VLEUTEN - LL
8. CREDITEUREN Reguliere handelscrediteuren Bouwcrediteuren
2012
2011
117.501
27.118 144.651
117.501
171.769
9. OVERIGE SCHULDEN Voorschot fondsen t.b.v. aanschaf collectie Voorwaardelijke schuld aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar Voorschot fondsen t.b.v. publicatie boek Kortlopend deel hypotheken Overlopende passiva Voorschot onderhoudssubsidie Kademuren grote & kleine cour Voorschot onderhoudssubsidie Stalplein zuid Voorschot onderhoudssubsidie Franse Poort
3.335.000 57.939 31.570 24.878 24.288 5.898 4.528 2.398
3.486.499
69.576 24.486 17.557
111.619
Voorwaardelijke schuld De voorwaardelijke schuld aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar betreft een donatie van Stichting Kasteel de Haar ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Vooruitlopend op het te nemen besluit in de bestuursvergadering van 6 mei 2013 is het voorstel voor de donatie in de jaarrekening verwerkt.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting verhuurt de gebouwen en terreinen aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar middels een langlopende overeenkomst, de jaarhuur bedraagt € 13.852. Ten behoeve van de aanschaf van de collectie zijn bijdragen toegezegd van diverse fondsen. Per jaareinde is het reeds toegezegde en nog te ontvangen bedrag € 1.251.000. In 2013 zal de aanschaf van de collectie worden afgewikkeld. Stichting Kasteel de Haar heeft, als onderdeel van de aankoop van de collectie, de verplichting op zich genomen om, onder bepaalde voorwaarden, € 164.000 te besteden aan de restauratie van het interieur van het Chátelet.
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2012
10. HUURINKOMSTEN Kasteel de Haar en bijgebouwen Eikslaan 6 Ockhuizerweg 18
2012
Budget 2012
2011
13.852 11.580 777
14.000 12.000
13.852 11.580 150
26.209
26.000
25.582
410 4.429 2.262
3.000 9.000 9.000
7.101
21.000
56.200 36.509 28.800
56.000 46.000 23.000
57.000 45.000 17.000
121.509
125.000
119.000
11. BIJDRAGEN Onderhoudssubsidie Franse Poort Onderhoudssubsidie Stalplein Zuid Onderhoudssubsidie Kademuren
12. PERSONEELSKOSTEN Directie Museale zaken Administratie
Stichting Kasteel de Haar heeft geen personeel in dienst. De personeelskosten worden jaarlijks door Stichting Exploitatie Kasteel de Haar doorbelast aan Stichting Kasteel de Haar, in 2012 totaal €124.450. Hiervan heeft Stichting Kasteel de Haar in totaal € 2.941 doorbelast aan de familie van Zuylen van Nijevelt van de Haar. De bezoldiging van het bestuur van de Stichting bedroeg nihil.
13. ADVIESKOSTEN Fondsenwerving Administratiekosten Notariskosten Notuleer- en vertaalkosten Accountantskosten Diversen
2012
Budget 2012
2011
18.918 14.428
11.000
4.500 5.215
5.000 2.000
17.340 11.373 10.792 6.800 6.500
43.061
18.000
52.805
11.834 6.839 10.755 2.488 -1.410
35.000 15.000
30.506
50.000
14. INSTANDHOUDINGSKOSTEN Onderhoud gebouwen subsidiabel
Onderhoud niet subsidiabel Projectvoorbereiding Onderhoud kapel Subsidie onderhoud kapel
45.173 -22.845
22.328
111
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
15. HUISVESTINGSKOSTEN
2012
Budget 2012
2011
Verbruikskosten nutsvoorziening
5.628
7.000
6.687
5.628
7.000
6.687
9.319 .449
10.000 1.000
9.705 357
9.768
11.000
10.062
5.157 1.863
10.000 2.000
5.555 883
7.020
12.000
6.438
57.939
-111.000
69.576
57.939
-111.000
69.576
16. BANK- EN RENTEKOSTEN Rentelast hypotheken Bank- en rentekosten
17. DIVERSEN Bestuurskosten Diversen algemeen
18. BIJZONDERE BATEN / LASTEN f
Donatie aan Stichting Kasteel de Haar
Exploitatie
12
•
■ VAN ZWOL WIJ N TJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Aan: Stichting Kasteel de Haar CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Kasteel de Haar te Haarzuilens bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel om een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, Tel. 033-4225888, Fax 033-4225889, E-mail:
[email protected], KvK nr. 32118965 Dienstverlening geschiedt volgens onze Algemene Leverings- en Betalingsvoorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland.
O ‘ 40 VAN ZWOLIWIJNTJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Kasteel de Haar per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen.
Amersfoort, 6 mei 2013 Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V.
van Pijkeren RA
2