STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN JAARREKENING 2012
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
INHOUDSOPGAVE
Balans per 31 december 2012
3
Staat van baten en lasten 2012
4
Kasstroomoverzicht 2012
5
Algemeen
6
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
6
Toelichting op de balans per 31 december 2012
8
Toelichting op de staat van baten en lasten 2012
11
Controleverklaring
14
2
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VIEUTEN - DE MEERP,k BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het resultaat) 2012
2011
Immateriële vaste activa
1
44.000
88.000
Materiële vaste activa
2
367.880
413.815
3
91.148 71.891 157.977
105.723 83.417 162.433
321.016
351.573
88.074
54.341
820.970
907.729
Vlottende activa Voorraden Handelsdebiteuren Vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
4
5
Eigen vermogen
6
Langlopende schulden Stichting Kasteel de Haar
7
506.579
663.831
8 9 10
66.890 93.234 154.267
55.428 41.205 147.265
314.391
243.898
820.970
907.729
Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen & pensioenpremies Overlopende passiva
3
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERK1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 2012
Budget 2012
2011
712.950 75.283 83.144 57.348
759.000 74.000 27.000 100.000
72.414 90.562 88.318 2.722 13.590 34.587
40.000 120.000 118.000 10.000 5.000 30.000
578.025 66.787 28.963 86.088 55.079 35.894 103.491 76.669 6.993 6.664 16.339
1.230.918
1.283.000
1.060.992
305.291 35.644 37.606
307.000 35.000 60.000
358.722 40.978
378.541
402.000
399.700
99.671
100.000
100.117
1.709.130
1.785.000
1.560.809
1.038.369 39.629 49.010 153.943 41.867 79.590 166.593 40.747 12.843 100.638 3.233 26.755 13.852
898.000 30.000 73.000 158.000 44.000 90.000 157.000 70.000 10.000 104.000 2.000 24.000 14.000
837.349 60.216 71.229 144.209 41.058 99.060 162.870 58.232 4.462 103.268 4.020 30.560 13.852
1.767.069
1.674.000
1.630.385
-57.939
111.000
-69.576
57.939
-111 000
69.576
BATEN Directe opbrengsten Kasteelbezoek Pa rkbezoek Kinder- /culturele activiteiten Ontvangsten Kasteel Ontvangsten Stalplein Huwelijken Souvenirwinkel Parkeerinkomsten Media en film Diversen Sponsoring & donaties
11
Indirecte opbrengsten Evenementen Horeca Tuynhuis Horeca Stalplein
Bijdragen
12
Som der baten LASTEN Personeelskosten Advieskosten Insta ndhouding kosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Marketing Operationele kosten Winkelkosten Verzekeringen Afschrijvingen Bank- en rentekosten Diversen Huur
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22
Som der lasten EXPLOITATIERESULTAAT Bijzondere baten/lasten
23
RESULTAAT
4
•
KASSTROOMOVERZICHT 2012
Het saldo van de liquide middelen is in 2012 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van het kasstroomoverzicht.
2012
2011
100.638
103.268
14.575 15.982 70.493
9.607 157.853 -16.359
201.688
254.369
OPERATIONELE ACTIVITEITEN Resultaat Afschrijvingen
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden
NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN INVESTERINGSACTIVITEITEN Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa
NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN
-132.000
-10.703
-40.101
-10.703
-172.101
-157.252
-44.036
33.733
38.232
54.341 88.074
16.109 54.341
33.733
38.232
FINANCIERINGSACTIVITEITEN Mutatie langlopende schulden
NETTO KASSTROOM Stand liquide middelen begin boekjaar Stand liquide middelen einde boekjaar
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN
5
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN1 ALGEMEEN Stichting Exploitatie Kasteel de Haar is opgericht op 19 juli 2000 en stelt zich ten doel het kasteel en park te exploiteren met respect voor de natuur- en cultuurhistorische waarden, waarbij gestreefd wordt naar voldoende inkomsten om het toekomstig onderhoud van kasteel en park te kunnen bekostigen. Het bestuur van de Stichting bestaat uit minimaal 2 bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van Vereniging Natuurmonumenten en twee bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van mevrouw A.M.H. Watson, barones van Zuylen van Nijevelt van de Haar. De jaarrekening wordt vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 6 mei 2013.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen en waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de jaarrekening. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
(Im)materiële vaste activa in eigen gebruik De (im)materige vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Afschrijvingspercentages: Website Bedrijfsgebouwen en —terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen
33,33% 3,33% 10 of 20%, afhankelijk van gebruiksduur 10 of 20%, afhankelijk van gebruiksduur
Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, onderhanden werk in de zin van halffabrikaten, gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met een voorziening voor incourant. De verkrijgingsprijs van de grond- en hulpstoffen en de handelsgoederen wordt bepaald op grond van de 'First-in, First-out'-regel.
Vorderingen Vorderingen warden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Pensioenen De Stichting heeft voor haar medewerkers een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds BP1. De pensioenverplichtingen uit de pensioenregeling wordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord.
Schulden Schulden warden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
6
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het saldo van baten en lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. De verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar waren.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
7
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
1. IMMATERIELE VASTE ACTIVA
2012
2011
44.000
88.000
44.000
88.000
2. MATERIELE VASTE ACTIVA
2012
2011
A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen B.Machines en installaties C. Andere vaste bedrijfsmiddelen
230.621 19.239 118.020
243.902 26.320 143.593
367.880
413.815
Website
Het verloop van deze post is als volgt: Aanschafwaarde per 31 december 2011
1 32.000
Investeringen boekjaar 201 2 Aanschafwaarde per 31 december 2012
132.000
Cumulatieve afschrijving per 31 december 2011
-44.000
Afschrijving boekjaar 2012 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2012
Boekwaarde per 31 december 2012
-44.000 -88.000
44.000
Het verloop van deze posten is als volgt:
Aanschafwaarde per 31 december 2011
A.
B.
C.
Totaal
347.985
92.028
505.896
945.909
619
10.084
10.703
347.985
92.647
515.980
956.612
-104.084
-65.708
-362.302
-532.094
-13.281
-7.700
-35.657
-56.638
-117.365
-73.408
-397.959
-588.732
230.620
19.239
118.021
367.880
Investeringen boekjaar 2012 Aanschafwaarde per 31 december 2012 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2011
Afschrijving boekjaar 2012 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2012
Boekwaarde per 31 december 2012
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 3. VOORRADEN
Souvenirs Drukwerk Materiaal Voorziening incourant
2012
2011
71.674 15.761 9.256 -5.543
83.178 18.883 6.412 -2.750
91.148
105.723
57.939 59.580 40.458
69.576 5.814 49.440 37.603
157.977
162.433
4. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
Voorwaardelijke vordering op Stichting Kasteel de Haar Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Overlopende activa
De voorwaardelijke vordering op Stichting Kasteel de Haar betreft een donatie van Stichting Kasteel de Haar ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Vooruitlopend op het te nemen besluit in de bestuursvergadering van 6 mei 2013 is het voorstel voor de donatie in de jaarrekening verwerkt.
5. LIQUIDE MIDDELEN
Betalingen onderweg Rabobank Kas
2012
2011
27.880 59.819 375
30.326 23.640 375
88.074
54.341
Per balansdatum heeft de stichting bij de Rabobank de beschikking over een kredietfaciliteit in rekeningcourant tot een bedrag van € 25.000,-.
6. EIGEN VERMOGEN
2012
2011
Stand per 1 januari Mutatie boekjaar
663.831 -157.252
707.867 -44.036
Stand per 31 december
506.579
663.831
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
Stand per 31 december
7. STICHTING KASTEEL DE HAAR
Dit betreft een reguliere rekening courant tussen Stichting Exploitatie Kasteel de Haar en Stichting Kasteel de Haar.
9
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
8. CREDITEUREN
Reguliere handelscrediteuren
2012
2011
66.890
55.428
66.890
55.428
39.462 1.941 51.831
23.602 16.210 1.393
93.234
41.205
84.653 35.698 25.148 8.768
77.050 39.225 16.173 14.817
154.267
147.265
9. BELASTINGEN & PENSIOENPREMIES
Loonbelasting Omzetbelasting Pensioenpremies
10. OVERLOPENDE PASSIVA
Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Nog te betalen kosten Overige
In de personele verplichtingen zijn vakantiegeld, vakantiedagen en overwerk inbegrepen.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting heeft per jaareinde een vordering op Stichting Museumkaart uit hoofde van bezoekers met een museumkaart. De hoogte van de vordering is per balansdatum niet betrouwbaar vast te stellen door de Stichting. Na afloop van het boekjaar ontvangt de Stichting een afrekening van Stichting Museumkaart. Inmiddels is de afrekening over 2012 ad € 26.141 (exclusief omzetbelasting) ontvangen. De afrekeningen worden verwerkt in het boekjaar waarin deze worden bekend gemaakt. De Stichting heeft een langlopende huurverplichting aan Stichting Kasteel de Haar inzake de gebouwen en terreinen, de jaarhuur bedraagt € 13.852. De stichting heeft een langlopende leaseverplichting inzake een leaseauto. De maandelijkse termijnen bedragen € 1.281, de gebruiker betaalt een eigen bijdrage van € 150 per maand. Per 31 december 2012 resteren 34 leasetermijnen. De stichting heeft per 31 december 2012 een verplichting uitstaan van € 4.500 ten behoeve van een online ticketverkoopsysteem.
10
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2012
11. SPONSORING EN DONATIES
Sponsoring Rabobank Donaties vrijwilligers Donaties overige
2012
Budget 2012
2011
33.475 812 300
29.000 500 500
10.504 490 5.345
34.587
30.000
16.339
99.671
100.000
100.117
99.671
100.000
100.117
732.772 127.829 90.962 35.694 39.213 11.899
633.000 116.000 80.000 31.000 29.000 9.000
572.087 115.954 81.225 33.637 27.640 16.806
1.038.369
898.000
837.349
12. BIJDRAGEN
Onderhoudssubsidie BRIM regeling
13. PERSONEELSKOSTEN
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Vrijwilligers Overige personeelskosten
De stichting belast jaarlijks personeelskosten door aan Stichting Kasteel de Haar, in 2012 totaal €124.450. De bezoldiging van het bestuur van de Stichting bedroeg nihil. Het aantal oproepkrachten op 31 december 2012 bedroeg 22. De oproepkrachten werken een variabel aantal uren als kassamedewerker of gids. Het aantal vrijwilligers op 31 december 2012 bedroeg 85. De vrijwilligers ontvangen geen vergoeding voor de verrichte werkzaamheden, maar een onkostenvergoeding die niet gebaseerd is op het aantal gewerkte uren. Vrijwilligers kunnen ervoor kiezen om de onkostenvergoeding te doneren aan de Stichting. Op 31 december 2012 waren de FTE in vaste dienst als volgt over de diverse afdelingen verdeeld:
Directie & staf Museale zaken Commerciële zaken Operationele zaken Park en tuinen Techniek Huishouding
2012
2011
2,5 0,4 3,2 3,8 3 1,8 1,4
2,4 0,9 3,7 3,8 2,8 1,8 1,7
16,1
17,1
111
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
14. ADVIESKOSTEN
Marketing advies Administratiekosten Accountantskosten Juridisch advies Loonadministratie Diversen
2012
Budget 2012
2011
23.725
17.000
7.000 3.807 2.331 2.766
7.000 2.000 2.000 2.000
32.693 17.000 8.400
39.629
30.000
60.216
45.069 3.941
68.000 5.000
71.229
49.010
73.000
71.229
75.938 31.485 9.401 10.526 16.615 9.978
67.000 35.000 15.000 13.000 18.000 10.000
68.573 18.128 16.549 11.561 17.391 12.007
153.943
158.000
144.209
21.985 11.705 3.425 4.752
16.000 14.000 9.000 5.000
16.650 12.659 7.743 4.006
41.867
44.000
41.058
55.061 15.529 9.000
67.000 13.000 10.000
48.763 779 31.950 11.568 6.000
79.590
90.000
99.060
1.398 725
15. INSTANDHOUDINGSKOSTEN
Werk derden park en tuinen Onderhoud collectie
16. HUISVESTINGSKOSTEN
Verbruikskosten nutsvoorziening Werk derden techniek Werk derden huishouding Werk derden operationele zaken Materiaal Machines en gereedschap
17. KANTOORKOSTEN
Automatiseringskosten Telefoon- en portikosten Kantoorkosten algemeen Contributies en abonnementen
18. MARKETING
Heropening Website Productontwikkeling & promotie Drukwerk PR Bureau
12
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN 19. OPERATIONELE KOSTEN
Evenementen Operationele zaken Toerisme en ontvangsten Kinder- / culturele activiteiten
2012
Budget 2012
2011
91.622 19.902 7.299 47.770
97.000 23.000 8.000 30.000
98.348 21.950 3L044 1L528
166.593
158.000
162.870
44.000 13.281 7.700 35.657
44.000 13.000 10.000 37.000
44.000 12.621 9.481 37.166
100.638
104.000
103.268
1.371 1.557 305
1.000 1.000
2.689 927 404
3.233
2.000
4.020
7.064 5.858 5.008 3.025 2.755 L532 1.513
5.000 5.000 5.000 3.000 2.000 2.000 2.000
6.942 4.544 4.953 2.232 3.632 6.988 1.269
26.755
24.000
30.560
57.939
-111.000
69.576
57.939
-111.000
69.576
20. AFSCHRIJVINGEN
Website Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen
21. BANK- EN RENTEKOSTEN
Bank- en rentekosten Kosten creditcards Heffingsrente
22. DIVERSEN
Diversen algemeen Veiligheid Afvalverwerking Werkkleding Relatiegeschenken Aanschaf kleine inventaris Lunch- en dinerkosten
23. BIJZONDERE BATEN / LASTEN
Donatie Stichting Kasteel de Haar
13
%
•
VAN ZWOLIWIJNTJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Aan: Stichting Exploitatie Kasteel de Haar CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Exploitatie Kasteel de Haar te Haarzuilens bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verlcrij ging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel om een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, TeL 033-4225888, Fax 033-4225889, E-mail:
[email protected], KvK nr. 32118965 Dienstverlening geschiedt volgens onze Algemene Leverings- en Betalingsvoorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland.
%• VAN ZWOL1WIJNTJES ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Exploitatie Kasteel de Haar per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen.
Amersfoort, 6 mei 2013 Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V.
van Pijkeren RA
