Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel jaarverslag 2013 Utrecht, 5 juni 2014
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
INHOUDSOPGAVE
1.
JAARVERSLAG
1.1 1.2 1.3 1.4
Inleiding Organisatie en bestuur Samenvattende financiële beschouwingen Begroting 2014
2.
JAARREKENING
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur
3.
OVERIGE GEGEVENS
3.1 3.2 3.3 3.4
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
3 3 4 4
5 6 7 8 10 12 15
16 16 16 16
Pagina 2 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
1.
JAARVERSLAG
1.1
Inleiding
Stichting Welzaam Vleuten De Meern is opgericht op 18 april 2013 en is gevestigd te Utrecht. De stichting, die niet het maken van winst beoogt, staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 57760705. Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: a. het uitvoeren en doorontwikkelen van sociaal makelaarschap en sociaal beheer om daarmee sterke, duurzame effectieve maatschappelijke netwerken in de wijken waar de stichting werkzaam is, te bevorderen; b. de werkgebieden van de stichting zijn voornamelijk maar niet uitsluitend de wijken in Vleuten De Meern; c. het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De activiteiten van de stichting werden per 1 augustus 2013 gestart met de overname van de activiteiten van de stichting Portes inzake het sociaal makelaarschap in Vleuten De Meern. De activiteiten in de verslagperiode staan in afzonderlijke verslagen en rapportages opgenomen. 1.2
Organisatie en bestuur
De stichting is voortgekomen uit en opgericht door Stichting Portes. De stichting kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur/Directie. Vanaf de oprichting in 2013 tot 1 februari 2014 bestond de Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern uit de volgende personen, die in een personele unie tevens Raad van Toezicht waren van de stichtingen Portes, Me’kaar en Vooruit: - Mw. M. Teer, voorzitter - Dhr. G.M. van Dieren - Dhr. B.A. Egberink - Dhr. P.A.M. de Laat - Dhr. J.G.M. Reerink - Dhr. B. Steunenberg Sinds 1 februari 2014 heeft Stichting Welzaam Vleuten De Meern een eigen Raad van Toezicht, bestaande uit de volgende personen: - Mw. G.A. Oskam, voorzitter - Dhr. B.A. Egberink - Dhr. P.A.M. de Laat De Raad van Toezicht volgt bij haar toezichthoudende rol de Governance Code Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De Raad van Bestuur bestond in 2013 uit een persoon, zijnde mevrouw S.R.P Lissenberg – van Embden, die tevens bestuurder was van de stichtingen Portes, Me’kaar en Vooruit. Vanaf 1 januari 2014 staat als lid van de Raad van Bestuur eveneens ingeschreven bij de Kamer van Koophandel de heer W.W.J. Schoonderwoerd, onder wiens verantwoordelijkheid als interim bestuurder een nieuwe inrichting van de managementstructuur werd gerealiseerd, die in maart 2014 resulteerde in de vervanging van de bestuurders door ondergetekende.
Pagina 3 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
1.3
Samenvattende financiële beschouwingen
De verslagperiode is afgesloten met een positief resultaat van € 44.124, bestaande uit een van Stichting Portes ontvangen bijzondere bate van € 38.411 voor de vorming van een continuïteitsreserve, en een positief resultaat uit bedrijfsvoering van € 5.713 waarmee een begin is gemaakt met de opbouw van een algemene reserve. 1.4
Begroting 2014
De begroting 2014 kent een positief resultaat van € 12.101. Samenvattend ziet de begroting 2014 er uit als volgt:
€ Baten: Subsidie sociaal makelaarschap Overige subsidies en bijdragen Overige baten Lasten: Personeelslasten Activiteitskosten Organisatiekosten Samenwerkingspartners
Resultaat
690.994 208.550 56.000 955.544 723.639 118.324 63.755 37.725 943.443 12.101
Utrecht, 5 juni 2014 Nardie Eijsberg Directeur - Bestuurder
Pagina 4 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2
JAARREKENING
2.1
Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming)
31 december 2013 € €
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa
811 40.592 57.960 99.363
Liquide middelen Banken Kassen
39.730 5.017 44.747 144.110
PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve Algemene reserve
38.411 5.713 44.124
Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Vooruitontvangen subsidies en bijdragen Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
21.374 14.943 63.669 99.986 144.110
Pagina 5 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2.2
Staat van baten en lasten 2013
Realisatie €
€
Begroting €
€
BATEN Subsidies Gemeente Utrecht Overige baten
346.780 75.162
345.142 41.667 421.942 38.411 460.353
Bijzondere baten Totale baten
386.809 386.809
LASTEN Personeelslasten: Directe personeelslasten Inhuur extern personeel Secundaire personeelslasten
243.634 27.959 7.761
251.930 23.119 16.030 279.354
Overige lasten: Kosten activiteiten Organisatiekosten Samenwerkingspartners
75.223 49.691 11.961
291.079 39.276 36.648 12.385
136.875 416.229
88.309 379.388
Exploitatieresultaat voor bestemming
44.124
7.421
Bestemming resultaat: Toegevoegd aan continuïteitsreserve Toegevoegd aan algemene reserve Saldo
38.411 5.713 -
Totale lasten
Pagina 6 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2.3
Kasstroomoverzicht
€ Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva
44.124 -
99.36399.986 623 44.747
Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa
€
-
Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde verslagperiode Liquide middelen begin verslagperiode
44.747
44.747 44.747
Pagina 7 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2.4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in euro’s. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa Per balansdatum zijn er geen materiële vaste activa binnen de stichting. Vorderingen en overlopende activa De te vorderen subsidies worden opgenomen voor het deel dat in het betreffende jaar is gerealiseerd maar nog niet ontvangen. Specificaties van de te vorderen subsidies zijn in deze jaarrekening opgenomen. De overige vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting bestaat uit een continuïteitsreserve, ontvangen van Stichting Portes, en een algemene reserve. De continuïteitsreserve dient ter afdekking van risico’s indien de stichting in haar voortbestaan mocht worden bedreigd. Stichting Welzaam Vleuten De Meern streeft ernaar om uiteindelijk een continuïteitsreserve op te bouwen van 15% van de omzet. Pensioenen De pensioenregeling van de stichting kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined benefit plan). De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn (uitvoeringsorganisatie PGGM), waardoor geen inzicht bestaat in een eventueel tekort of overschot van de fondsen welke zijn toe te rekenen aan de stichting. De pensioenen zijn derhalve verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling (defined contribution plan). Volgens deze regeling worden de bijdragen aan de pensioenregeling op basis van toegezegde bijdragen als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd.
Pagina 8 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover zij een looptijd hebben korter dan één jaar worden zij onder de kortlopende schulden verantwoord. Kortlopende schulden en overlopende passiva De vooruit ontvangen subsidies en bijdragen betreffen subsidies en bijdragen die in het verslagjaar zijn ontvangen waarvan de besteding in het volgende jaar zal plaatsvinden. De overige kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen nog te betalen openstaande posten uit de normale bedrijfsvoering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV 2008. De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten, activiteits- en organisatiekosten en afdrachten van subsidies aan samenwerkingspartners. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Pagina 9 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2.5
Toelichting op de balans
De stichting is in 2013 opgericht zonder beginkapitaal. De bezittingen van de stichting bestaan uit materialen en apparatuur ten behoeve van de activiteiten die door Stichting Portes om niet zijn overgedragen. De stichting kent derhalve geen beginbalans. In de afwikkeling van de opsplitsing van Stichting Portes is als bijzondere bate een bedrag toegevoegd aan de continuïteitsreserve van Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Specificatie van de balans per 31 december 2013
31 december 2013 € VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
811
40.592
52.398 5.562 57.960
Liquide middelen Banken ABN-AMRO Kassen Kas De Pijler Kas De Schakel Kas De Weide Wereld
39.730
797 2.405 1.815 5.017
Pagina 10 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
31 december 2013 € PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Continuïteitsreserve einde verslagperiode Algemene reserve Algemene reserve begin verslagperiode Resultaat verslagperiode Algemene reserve einde verslagperiode
38.411 38.411
5.713 5.713
Schulden korte termijn Crediteuren Vooruitontvangen subsidies en bijdragen Oranjefonds subsidie 2014 Diverse bijdragen boodschappenplusbus Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren / overige personeelsrechten Accountantskosten Overige overlopende passiva
21.374
8.250 6.693 14.943 21.497 337 16.109 12.301 6.050 7.375 63.669
Pagina 11 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2.6
Toelichting op de staat van baten en lasten
De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV 2008. De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. Van Stichting Portes is een bijdrage ontvangen voor de vorming van een continuïteitsreserve, die als bijzondere bate staat opgenomen in de staat van baten en lasten 2013. De lasten bestaan uit personeelslasten en activiteits- en organisatiekosten. De personeelslasten hebben betrekking op het personeel in loondienst van de stichting en ingehuurd extern personeel. Ultimo 2013 bestond het personeel in vaste dienst van de stichting uit 10,4 fte, waarvan 9,5 fte personeel primair proces en 0,9 fte personele overhead, bestaande uit teammanagement en secretariaat. De overige overheadtaken werden uitgevoerd door Stichting Portes middels het shared service center Grip. Een deel van de activiteiten wordt uitgevoerd door samenwerkingspartners. De afdracht van subsidie aan deze partners staat als afzonderlijke kostensoort opgenomen. De huisvesting van de stichting en haar activiteiten wordt om niet ter beschikking gesteld door de gemeente Utrecht middels de Utrechtse Vastgoed Organisatie. De stichting kent daarom geen huisvestingskosten, en geen (afschrijvings-)kosten van inventaris of andere inrichting. De staat van baten en lasten wordt gepresenteerd met vermelding van de begroting augustus t/m december 2013, zoals vastgesteld door de Raad van Toezicht. Het positieve resultaat van € 44.124 bestaat uit een bijzondere bate van € 38.411 en een resultaat uit bedrijfsvoering van € 5.713, hetgeen € 1.708 lager is dan begroot. De verschillen tussen realisatie en begroting zijn als volgt:
€ Hogere subsidiebaten Hogere overige baten Lagere personeelslasten Hogere activiteitskosten Hogere organisatiekosten Lagere afdrachten samenwerkingspartners
1.638 33.495 11.725 35.94713.043424 1.708-
De hogere activiteitskosten worden gefinancierd uit de hogere overige baten. Het betreft hier met name de inkoop en verkoop behorende bij de maaltijdservice, die vanwege het budgetneutrale karakter niet opgenomen waren in de begroting.
Pagina 12 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
Specificatie van de staat van baten en lasten 2013
Realisatie €
Begroting €
287.914 32.500 12.970 333.384 13.396 346.780
287.914 32.500 12.970 333.384 11.758 345.142
23.886 44.184 7.092 75.162
41.667 41.667
BATEN Subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap: Sociaal makelaarschap Maaltijdvoorziening Boodschappenplusbus Compensatie AWBZ: Pleisterplaats Overige baten Opbrengsten barren buurthuizen Opbrengst maaltijden Bijdragen activiteiten
Bijzondere baten Continuïteitsreserve ontvangen van Stichting Portes
38.411
LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Pensioenpremies PFZW Mutatie reserveringen vakantietoeslag/verlofuren/overig Loonkostensubsidies /overige bijdragen in loonkosten Totaal directe personeelslasten Inhuur extern personeel Dienstverlening Portes-Grip Overig extern personeel
198.753 29.229 20.175 19.472 267.629 23.995243.634
251.930
23.119 4.840 27.959
23.119 23.119
Pagina 13 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
Secundaire personeelslasten Scholing en deskundigheidsbevordering Reiskosten Arbodiensten Personeelsactiviteiten Overige secundaire personeelslasten Kosten activiteiten Exploitatiekosten barren buurthuizen Inkoop maaltijden Onkosten vrijwilligers Overige activiteitskosten Organisatiekosten Telefoonkosten / datalijnen Computerbenodigdheden Kantoorbenodigdheden / porti- en verzendkosten Kopieerkosten / drukwerk Publiciteit, communicatie en acquisitie Organisatieadviezen Automatiseringsdiensten Accountantskosten Notariskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Samenwerkingsverbanden Mira Media Soda Producties Taal doet meer
Realisatie €
Begroting €
1.917 2.267 384 547 2.646 7.761
5.000 3.333 1.000 500 6.197 16.030
19.716 41.254 3.112 11.141 75.223
29.396 2.315 7.565 39.276
3.518 10.946 4.425 2.536 9.384 2.088 8.133 6.050 1.436 1.106 69 49.691
36.648
6.094 4.167 1.700 11.961
12.385
Pagina 14 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
2.7
Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector)
De leden van de Raad van Toezicht hebben in de verslagperiode geen bezoldiging of vergoedingen ontvangen van de Stichting Welzaam Vleuten De Meern. De Raad van Bestuur in de verslagperiode, mevrouw S.R.P. Lissenberg – van Embden, had een dienstbetrekking bij de Stichting Portes. De bezoldiging van de Raad van Bestuur is opgenomen in het financieel jaarverslag 2013 van Stichting Portes.
Ondertekening door de Directie en de Raad van Toezicht
_______________________ G.A. Oskam Voorzitter Raad van Toezicht
__________________ L. Eijsberg Directeur - Bestuurder
Pagina 15 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
3
OVERIGE GEGEVENS
3.1
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De jaarrekening 2013 is op 5 juni 2014 vastgesteld door de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 5 juni 2014. 3.2
Voorstel resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals toegelicht in de staat van baten en lasten onder 2.2 van de jaarrekening. 3.3
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed kunnen zijn op de gepresenteerde cijfers van de jaarrekening. 3.4
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 16 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
Pagina 17 van 18
Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel Jaarverslag 2013
Pagina 18 van 18