Stichting Interplast Holland Rijnsburgerweg AA LEIDEN JAARVERSLAG RAPPORT Inzake jaarverslag

accountants in non-profit

Stichting Interplast Holland Rijnsburgerweg 10 2333 AA LEIDEN JAARVERSLAG 2014

RAPPORT Inzake jaarverslag 2014

09-04-2015 - 1 Correspondentie-adres Postbus 2150 - 2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 | www.withaccountants.nl | [email protected] | Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 | KVK: 28112484


Stichting Interplast Holland LEIDEN

JAARVERSLAG 2014 INHOUD 1.

Bestuurs- en directieverslag

2.

Jaarrekening 2014

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Kasstroomoverzicht Overzicht lastenverdeling Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten

3.

Overige gegevens

3.1

Controleverklaring

Paginanummer 4

10 12 13 14 15 17 20 25 26

31

Bijlage Begroting 2015

33

09-04-2015 - 2



1.

BESTUURS- EN DIRECTIEVERSLAG

09-04-2015- 3

Stichting Interplast Holland LEIDEN 1.

Bestuurs- en directieverslag

Stichting Interplast Holland is een kleine ideële stichting zonder directeur. Derhalve fungeert het bestuur tevens als directie van Stichting Interplast Holland en is eindverantwoordelijk voor de gang van zaken binnen de organisatie. Het bestuur wordt hierin bijgestaan door een officemanager die verantwoordelijk is voor de dagelijkse uitvoering op het kantoor van de stichting (0.6 fte) en een beleidsmedewerker (0.2fte). Voor het beheren van het (medisch) magazijn en de voorbereidingen van de missies wordt het bestuur bijgestaan door een verpleegkundige commissie, bestaande uit vijf vrijwilligers. Doelstelling De stichting heeft ten doel: a. b.

op aanvraag kosteloos uitvoeren van operaties, trainingen en opleidingen op het gebied van reconstructieve chirurgie in ontwikkelingslanden; het oprichten en ondersteunen van plastisch/reconstructieve chirurgische centra, brandwondencentra en brandwondenpreventieprogramma’s in ontwikkelingslanden (artikel 2, lid 1, van de statuten van de stichting).

Samenstelling bestuur Het bestuur bestaat uit minimaal drie personen. De wijze van opvolging is geregeld in de statuten. Hierin is opgenomen dat een bestuurslid voor een periode van vijf jaar wordt benoemd. Na aftreding kan een bestuurslid direct door het bestuur herbenoemd worden. Enkele feiten over het bestuur van Interplast:  

leden van het bestuur van Stichting Interplast Holland ontvangen geen vergoeding; leden van het bestuur hebben geen zakelijke relaties met Stichting Interplast Holland, er is geen sprake van belangenverstrengeling.

Aan het eind van het verslagjaar bestaat het bestuur van de stichting uit de volgende personen:    

de heer drs. R.J. Zeeman, voorzitter, plastisch chirurg n.p.; de heer H.J.A. Koster, penningmeester, belastingadviseur; de heer drs. R.L. van Leersum, secretaris, anesthesioloog; Als erelid van de stichting is de heer prof. dr. B.D. de Jong benoemd. In 2006 is tevens de heer F.E.I. Schaaf als erelid van de stichting benoemd en in 2010 mevrouw E.L. Gerritsen.

Jaarlijks vindt toetsing plaats door het CBF in verband met de CBF-Certificaat voor kleine goede doelen en controleert de externe accountant de jaarrekening.

09-04-2015- 4

Stichting Interplast Holland LEIDEN Beheer en evaluatie

Het bestuur is nauw betrokken bij de besteding van middelen. Jaarlijks stelt het bestuur de begroting vast. Deze is gebaseerd op de doelstellingen van de stichting. Binnen de vastgestelde begroting besluit het bestuur over de uit te voeren missies. Hierbij beoordeelt het bestuur of voldoende middelen beschikbaar zijn om de succesvolle uitvoering veilig te stellen. Na afloop worden missieresultaten inhoudelijk en financieel beoordeeld door het bestuur. Met de uitkomsten van deze evaluaties houdt het bestuur rekening bij toekomstige (beleids)besluiten. Beleid

De stichting richt zich op reconstructieve chirurgie voor kinderen en (jong) volwassenen in ontwikkelingslanden en op het opleiden van verpleegkundigen en artsen. Ze stimuleert het opzetten van brandwondencentra en richt zich op brandwondpreventie. Om duurzame resultaten te bereiken wordt intensief samengewerkt met lokale partners, zoals ziekenhuizen, en andere organisaties. Interplast Holland is als stichting onafhankelijk van haar zusterorganisaties. Interplast Holland heeft zusterorganisaties in onder andere Duitsland, Amerika, Australië, Frankrijk, en Italië. Er wordt getracht regelmatig overleg te hebben met deze organisaties. Interplast Holland richt zich momenteel voornamelijk op Burundi, Nigeria, Zanzibar, Oeganda en Guinee-Bissau. Naar deze landen vinden jaarlijks missies plaats. Ook in Indonesië is Interplast Holland om de paar jaar actief. Activiteiten 2014 In 2014 zijn 5 (2013: 5) medische teams uitgezonden naar de landen Nigeria (2x), Guinee-Bissau, Burundi en Zanzibar. Ook vonden individuele uitzendingen (4x) plaats naar Oeganda. De medische teams bestaan uit vrijwilligers die de verdere realisatie van de doelstellingen van de stichting mogelijk hebben gemaakt. In de bovenstaande landen zijn in totaal 379 (2013: 421) operaties uitgevoerd. De lokale artsen hebben van de medische teams praktisch en theoretisch onderwijs in de reconstructieve chirurgie en de anesthesiologie genoten. Deze missies zijn mede mogelijk door de goede voorbereiding en ondersteuning door het bureau van de stichting. Sinds 2012 wordt er samen gewerkt met Dokters van de Wereld voor het project ‘Operatie Glimlach’. Dokters van de Wereld heeft in 2014 missies georganiseerd naar Bangladesh en Tanzania en kreeg hierbij zowel adviserende als materiële ondersteuning van Interplast Holland.

09-04-2015- 5

Stichting Interplast Holland LEIDEN Oeganda U.B.P.S.I. (Uganda Burns & Plastic Surgery Institute) In mei 2014 wordt de voorzitter van Interplast Holland, drs. Rein J. Zeeman, uitgenodigd door de president van Oeganda, de heer H.E. Museveni, om te komen praten over het Brandwondencentrum. Tijdens dit gesprek komen twee belangrijke zaken aan de orde: 1. 2.

de president wil graag dat Rein Zeeman weer terug komt naar Oeganda om leiding te gaan geven aan het U.B.P.S.I. (Brandwondencentrum); er wordt afgesproken dat het centrum onafhankelijk (voorwaarde van Rein Zeeman) wordt van het Mulago Hospital.

Een tweede meeting wordt bijgewoond door de stake holders van het Ministerie van Gezondheid en van U.B.P.S.I. zelf. Een duidelijk ‘directive’ (instructie) wordt door de president gegeven. Helaas belandt deze in de bureaucratie van het Ministerie van Gezondheid en komt het proces om een onafhankelijk instituut te worden bijna helemaal tot stilstand. Aan het eind van 2014 brengt Rein Zeeman het onderwerp ter sprake tijdens een bezoek aan First Lady Janet Museveni (ook beschermvrouw van U.B.P.S.I.). Na dit bezoek lijkt er weer enige vooruitgang te komen in de procedure. Interplast verwacht in 2015 met resultaten te kunnen komen. Brandwondenpreventie In 2014 doet het brandwondenpreventieprogramma in Oeganda het uitstekend. Er worden meer dan 60 sessies per maand gehouden door de Burn Prevention Officers. Er worden community sessies gehouden en op scholen, in gezondheidscentra, in kerken en in vrouwengroepen voorlichting gegeven hoe de omstandigheden rondom de huizen veiliger gemaakt kunnen worden voor kinderen jonger dan 6 jaar en welke eerste hulp toegepast moet worden bij brandwonden. Er zijn duidelijk zichtbare resultaten en het programma zal in 2015 geïmplementeerd worden binnen het Ministry of Health. Ook Unicef gaat het programma in 2015 waarschijnlijk implementeren binnen hun Child Protection Program. Financiën 2014 Blijkens de staat van baten en lasten bedraagt het resultaat over 2014 circa € 112.000 positief, tegenover circa € 8.900 positief over 2013. Het resultaat over 2014 is ten opzichte van 2013 toegenomen met circa € 103.100. De baten uit eigen fondsenwerving zijn in 2014 met circa € 78.000 gestegen ten opzichte van 2013. Deze stijging laat zich verklaren door een flinke stijging van de baten uit nalatenschappen. Wel is er sprake van een daling van de donaties. De directe kosten missies zijn nagenoeg gelijk gebleven aan voorgaand jaar (stijging van circa € 3.000). De financiële baten en lasten liggen in lijn met voorgaand boekjaar.

09-04-2015- 6

Stichting Interplast Holland LEIDEN Reserves en fondsen

Reserves Stichting Interplast Holland is sterk voorstander van het tijdig besteden van de inkomsten aan de doelstelling. Het bestuur acht het wenselijk een financiële reserve op te bouwen om in jaren van tegenvallende opbrengsten uit fondsenwerving toch de continuïteit van de missies naar landen waar al jarenlange relaties mee worden onderhouden te kunnen continueren. Om voorgaande redenen heeft het bestuur besloten tot vorming van een bestemmingsreserve missies van EUR 200.000. Hiermee verwacht het bestuur voldoende middelen tot haar beschikking te hebben om de relaties op verantwoorde wijze af te kunnen bouwen. Het resterend vrij besteedbaar vermogen heeft het karakter van een continuïteitsreserve; het bestuur streeft naar een niveau van 1,5 maal de kosten van de eigen werkorganisatie. Daarnaast gebruikt het bestuur dit vermogen om op verantwoorde wijze inkomsten te genereren waarmee een deel van de jaarlijkse exploitatie kan worden gefinancierd. Het bestuur acht voor beide bestemmingen een vrij besteedbaar vermogen van tussen de EUR 150.000 en EUR 200.000 wenselijk. Fondsen Bestemmingsfonds U.B.P.S.I. Onder het bestemmingsfonds is opgenomen dat deel van het eigen vermogen dat een beperkte bestemmingsmogelijkheid heeft doordat of een derde (de gever) deze beperking heeft aangegeven of dat het geld is ingezameld voor een specifiek doel. Het beleid van de stichting is erop gericht deze gelden binnen 3 jaar te besteden. Afwijkingen worden door een bestuursbesluit bekrachtigd. Optimale besteding van middelen Het bestuur probeert de overheadkosten tot een minimum te beperken. Hiertoe zet zij naast de vaste medewerkers veel vrijwilligers in. Zo bestaat de verpleegkundige commissie van Interplast uit vijf vrijwilligers die het beheer van de voorraad en het magazijn voor hun rekening nemen. Ook helpen zij met het vooruitzenden van de materialen naar de diverse landen. De uitdaging blijft om ondanks de toenemende kosten voor onder andere de vluchten, de visa, de artsenregistraties, het overgewicht etc. de met ons toebedeelde middelen nog steeds zoveel mogelijk kinderen en (jong) volwassenen in ontwikkelingslanden met aangeboren of verkregen afwijkingen te helpen.

09-04-2015- 7

Stichting Interplast Holland LEIDEN Verwachting voor 2015 Voor 2015 wordt een groter aantal uitzendingen verwacht als in 2014. Dankzij de steun van een paar grotere sponsoren en de ontvangst van enkele legaten en een nalatenschap is de financiële situatie van Interplast Holland voor 2015 gunstig te noemen. Afhankelijk van de politieke situatie in bepaalde landen zullen in 2015 teams uitgezonden worden naar Guinee-Bissau, Zanzibar, Burundi (2x) en Nigeria (2x), en in samenwerking met The Palestine Children's Relief Fund (PCRF) wordt een klein team uitgezonden naar de Westbank. De steun aan het Brandwondencentrum in Oeganda is zo goed als afgebouwd. De gelden van het bestemmingsfonds U.B.P.S.I. zijn bijna volledig besteed. Begroting 2015 Voor de begroting 2015 verwijzen wij u naar pagina 33.

Leiden, Het bestuur:

drs. R.J. Zeeman (voorzitter)

H.J.A. Koster (penningmeester)

09-04-2015- 8



2.

JAARREKENING 2014

09-04-2015- 9


Stichting Interplast Holland LEIDEN 2.1

Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

ACTIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

609 ----------------

1.368 ---------------

26.915 ----------------

20.426 ---------------

43.112 ----------------

61.103 ---------------

446.154 ----------------

351.439 ---------------

516.790

434.336

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris

2.7.1

Vlottende activa Voorraden

2.7.2

Vorderingen Overige vorderingen

2.7.3

Liquide middelen

2.7.4

Totaal activa

09-04-2015- 10



PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Instandhoudingsreserve Bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering Bestemmingsreserve activa doelstelling

Fondsen Bestemmingsfondsen

Kortlopende schulden Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

2.7.5 2.7.6 2.7.7 2.7.8

2.7.9

200.000 249.596 609 26.915

200.000 94.375 1.368 20.426

477.120 --------------

316.169 -------------

2.521 -------------

51.053 -------------

868 36.281

860 66.254

37.149 -------------

67.114 -------------

516.790

434.336

2.7.10

09-04-2015- 11



Staat van baten en lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

BATEN Eigen fondsenwerving Acties van derden Overige baten

2.8.1 2.8.2 2.8.3

Totaal baten

334.038 69.634 2.763

269.000 3.000

255.745 5.606

406.435

272.000

261.351

176.308 52.637 30.000 10.000

203.550 22.000 32.000 6.000

162.782 50.475 15.000 -

268.945 ----------------

263.550 ----------------

228.257 ---------------

LASTEN Besteed aan doelstellingen Kosten missies Brandwondencentrum Oeganda Brandwondenpreventieprogramma Training Oeganda

2.5 2.5 2.5 2.5

Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving

2.5

17.831 ----------------

18.300 ----------------

18.020 ---------------

Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie

2.5

7.240 ---------------294.016

6.500 ---------------288.350

6.200 --------------252.477

112.419

-16.350

8.874

Totaal lasten

Overschot/tekort

09-04-2015- 12



Resultaatbestemming Realisatie 2014

Realisatie 2013

€

€

Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Instandhoudingsreserve Bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering Bestemmingsreserve activa doelstelling

155.221 -759 6.489

2.266 50 9.033

160.951 ---------------

11.349 ---------------

-48.532 --------------112.419

-2.475 --------------8.874

Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen Totaal

09-04-2015- 13



Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2014

2013

€

€

Totaal baten Totaal lasten

406.435 294.016

261.351 252.477

Overschot/tekort Afschrijvingen

112.419 759

8.874 946

113.178 ----------------

9.820 ---------------

11.502 8 -29.973

-10.081 35 54.417

-18.463 ----------------

44.371 ---------------

---------------94.715

-996 --------------53.195

Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom

351.439 94.715

298.244 53.195

Saldo liquide middelen eind

446.154

351.439

Kasstroom uit activiteiten

Cash-flow Mutaties in: Overige vorderingen en voorraden Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden

Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa Totale kasstroom

09-04-2015- 14



Overzicht lastenverdeling

Bestemming

Doelstellingen Kosten missies

Brandwonden- Brandwondencentrum preventie Oeganda programma

Training Oeganda

Lasten

Directe kosten missies Brandwondencentrum Oeganda Brandwondenpreventie programma Training Oeganda Directe kosten werving baten

Totaal uitvoeringskosten Totaal

€

€

€

105.344 -

52.637 -

30.000 -

10.000 -

105.344 ----------------

52.637 ----------------

30.000 ----------------

10.000 ---------------

37.522 620 14.244 3.841 14.737

-

-

-

70.964 ---------------176.308

--------------52.637

---------------30.000

--------------10.000

2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.9.4 2.9.5

Totaal directe (project)kosten

Uitvoeringskosten - Personeelskosten - Afschrijvingen - Huisvestingskosten - Kantoorkosten - Algemene kosten

€

2.9.6 2.5.1 2.9.7 2.9.8 2.9.9

Gemiddeld aantal fte’s 2014.

Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving Percentage kosten beheer en administratie: Kosten beheer en administratie/totale lasten

09-04-2015- 15



Werving

Fondsenwerving €

Beheer Beheer & Administratie €

Totaal 2014

Totaal 2013

€

9.141

-

105.344 52.637 30.000 10.000 9.141

101.990 50.475 15.000 10.575

9.141 ----------------

----------------

207.122 ---------------

178.040 ---------------

4.595 76 1.744 470 1.805

3.828 63 1.454 392 1.503

45.945 759 17.442 4.703 18.045

32.135 946 22.306 3.924 15.126

8.690 ---------------17.831

7.240 ---------------7.240

86.894 --------------294.016

74.437 --------------252.477

0,80

0,60

66,2%

87,3%

91,5%

90,4%

5,3%

7,0%

2,5%

2,5%

09-04-2015- 16



Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat

2.6.1

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld op basis Richtlijn 650 voor 'Richtlijn Fondsenwervende Instellingen' van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. 2.6.2

Vergelijkende cijfers

De cijfers over 2013 zijn, waar relevant, aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering 2.6.3

Algemene grondslagen van waardering

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. 2.6.4

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. 2.6.5

Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva

De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.6.6

Voorraden

De voorraden zijn opgenomen tegen verkrijgingsprijs, waar nodig is rekening gehouden met afwaarderingen wegens incourantheid. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten, zoals invoerrechten, transportkosten en andere kosten die direct kunnen worden toegerekend aan de verwerving van voorraden. 2.6.7

Reserves en fondsen

Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen en gelden die vastliggen in vaste activa. 09-04-2015- 17


Stichting Interplast Holland LEIDEN Grondslagen van resultaatbepaling 2.6.8

Algemene grondslagen van resultaatbepaling

Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.6.9

Baten

De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde. 2.6.10 Bestedingen en lasten Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en –lasten. 2.6.11 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De Stichting hanteert een toegezegde bijdrage pensioenregeling. De toegezegde bijdragen worden afgedragen aan de pensioenverzekeraar op basis van het pensioencontract.

09-04-2015- 18


Stichting Interplast Holland LEIDEN 2.6.12 Kostentoerekening Elke medewerker behoort tot een kostendrager. De personeelskosten worden zo rechtstreeks toegerekend aan deze bestedingscategorieën. De huisvestingskosten en de kantoor- en algemene kosten worden toegerekend op basis van het aantal fulltime equivalenten. De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de bestedingscategorieën: Kostensoort

Toerekening

Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

naar rato, op basis van fte’s naar rato, op basis van fte’s naar rato, op basis van fte’s naar rato, op basis van fte’s naar rato, op basis van fte’s

Bij de verdeling is uitgegaan van de volgende verdeling van fte’s. gemiddeld fte 2014

gemiddeld fte 2013

Directe kosten missies Eigen fondsenwerving Beheer & administratie

0,65 0,08 0,07

0,49 0,06 0,05

Totaal

0,80

0,60

09-04-2015- 19



Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA 2.7.1

Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat. Inventaris

Totaal

€ Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Mutaties boekjaar 2014 Investeringen Afschrijvingen

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

€

31.967 -30.599

31.967 -30.599

1.368

1.368

-759

-759

-759

-759

31.967 -31.358

31.967 -31.358

609

609

De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris

33,33%

09-04-2015- 20



Toelichting op de balans (vervolg) 2014

2013

€

€

26.915

20.426

26.300 8.677 5.553 644 1.938

24.703 10.000 6.437 5.446 6.339 1.544 6.634

43.112

61.103

391.137 5.915 48.275 563 264

291.897 10.440 48.275 563 264

446.154

351.439

VLOTTENDE ACTIVA 2.7.2

Voorraden

Doelstelling

2.7.3

Vorderingen

Overige vorderingen Nog te ontvangen fondsen Nog te ontvangen giften Vooruitbetaalde kosten missies Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen Dokters van de Wereld Overlopende rente Overige vorderingen

De nog te ontvangen fondsen hebben betrekking op een toezegging van Dokters van de Wereld met betrekking tot sponsoring voor de reis naar Burundi in november 2014. 2.7.4

Liquide middelen

ABN AMRO Bank N.V. Postbank N.V. Credit Europe Bank N.V. Credit Europe Bank N.V. Kas

De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

09-04-2015- 21




2013

€

€

PASSIVA 2.7.5

Continuïteitsreserve

Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

200.000 -

200.000 -

Saldo per 31 december

200.000

200.000


94.375 155.221

92.109 2.266


249.596

94.375

1.368 -759

1.318 50

609

1.368

Het bestuur acht het wenselijk een financiële reserve aan te houden om in de jaren van tegenvallende opbrengsten uit fondsenwerving toch de continuïteit van de missies naar landen waar al jarenlange relaties mee worden onderhouden te kunnen waarborgen. Het bestuur heeft derhalve besloten tot vorming van een continuïteitsreserve van € 200.000. 2.7.6

Instandhoudingsreserve

De instandhoudingsreserve heeft het karakter van een continuïteitsreserve. Het bestuur streeft ernaar het niveau van 1,5 maal de kosten van de eigen werkorganisatie. Daarnaast gebruikt het bestuur dit vermogen om op verantwoorde wijze inkomsten te genereren waarmee een deel van de jaarlijkse exploitatie kan worden gefinancierd. 2.7.7

Bestemmingsreserve activa bedrijfsvoering

Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december

Dit betreft de boekwaarde van de materiële vaste activa bedrijfsmiddelen die direct en volledig worden aangewend voor de bedrijfsvoering.

09-04-2015- 22




2013

€

€


20.426 6.489

11.393 9.033


26.915

20.426

51.053 -48.532

53.528 -2.475

2.521

51.053

2.7.8

Bestemmingsreserve activa doelstelling

Dit betreft de boekwaarde van de activa die direct en volledig worden aangewend voor de bedrijfsvoering. 2.7.9

Fondsen

Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december

Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven. Saldo 01-01-2014

Ontvangen fondsen

Bestede fondsen

Saldo 31-12-2014

€

€

€

€

Brandwondencentrum UBPSI Missie Guinnee-Bissau Missie Burundi Missies Nigeria

51.053 -

14.106 17.995 29.489 20.858

62.638 17.995 29.489 20.858

2.521 -

Totaal

51.053

82.448

130.980

2.521

09-04-2015- 23




2013

€

€

2.7.10 Kortlopende schulden Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing

868

860

24.911 4.453 1.317 4.000 1.600 -

40.000 11.004 5.039 1.287 4.000 1.600 3.324

36.281

66.254

Overige kortlopende schulden Vooruit ontvangen giften Nog te betalen Diaconessenhuis (levering artikelen) Nog te betalen Medipark (afrekening servicekosten) Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Reservering accountantskosten Reservering administratiekosten Overlopende passiva

De vooruit ontvangen giften bestaan onder andere uit een bate welke ontvangen is voor de projecten in Nigeria en Zanzibar 2015 (€ 24.686). 2.7.11 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen De huurverplichting bedraagt voor 2015 een bedrag van circa € 13.000. De huurovereenkomst wordt iedere drie jaar stilzwijgend verlengd. Opzegging van de huurovereenkomst moet per aangetekende brief geschieden met inachtneming van een termijn van tenminste een jaar voorafgaand aan het verstrijken van de lopende periode. Ten behoeve van Medipark B.V. te Leiden zijn 2 bankgaranties van onbepaalde tijd afgegeven van een totaalbedrag van € 2.088.

09-04-2015- 24



Toelichting op de baten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

BATEN 2.8.1

Baten uit eigen fondsenwerving

Donaties en giften Nalatenschappen

73.524 260.514 334.038

255.745 269.000

255.745

Aan de navolgende baten is door de gever een bijzondere bestemming gegeven. Brandwondencentrum UBPSI Missie Guinee-Bissau Missie Burundi Missies Nigeria

2.8.2

48.000 19.929 44.703 16.383

82.448

129.015

Acties van derden

Acties van derden

2.8.3

14.106 17.995 29.489 20.858

69.634

-

-

2.763

3.000

5.606

Overige baten

Rentebaten

09-04-2015- 25



2.9.1

Toelichting op de lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

Directe kosten missies

Reis- en verblijfkosten Medische goederen

85.809 19.535 105.344

2.9.2

30.000 8.235 11.593 1.555 1.254 52.637

101.990

30.000 4.495 14.765 688 527 22.000

50.475

Brandwondenpreventie programma Oeganda

Donaties Overig

30.000 30.000

2.9.4

140.000

Brandwondencentrum Oeganda

Stichting Interplast Oeganda/UBPSI Reis- en verblijfkosten Medische goederen Transport- en verzekeringskosten goederen Overig

2.9.3

84.578 17.412

15.000 32.000

15.000

Training Oeganda

Reis- en verblijfkosten

10.000 10.000

6.000

-

09-04-2015- 26



Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2014 €

2.9.5

Realisatie 2013

€

€

Directe kosten werving baten

Promotiemateriaal Abonnementen/contributie Porti Drukwerk Jaarverslag (50%) Representatie

4.442 230 354 4.115 9.141

2.9.6

Begroting 2014

3.137 2.112 198 440 4.663 25 10.500

10.575

Personeelskosten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Overige personeelskosten

30.339 4.834 1.986 2.194 6.592 45.945

19.225 4.635 2.070 2.311 3.894 40.000

32.135

De bestuurders ontvangen voor hun werkzaamheden geen beloning. Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2014 bedroeg 0,80 (2013: 0,60). Lonen en salarissen Brutolonen Vakantiegeld

28.089 2.250

26.484 2.206

Af: Ontvangen ziekengeld

30.339 -

28.690 -9.465

30.339

19.225

09-04-2015- 27



2.9.7

Toelichting op de lasten (vervolg) Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

17.442

19.000

22.306

Huisvestingskosten

Huur- en servicekosten

2.9.8

Realisatie 2014

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Overige kantoorkosten

2.215 1.539 949 4.703

2.9.9

1.504 1.454 966 4.450

3.924

Algemene kosten

Accountantskosten Administratiekosten Bankkosten Jaarverslag (50%) Verzekeringen Overige algemene kosten

4.559 3.264 537 4.115 4.142 1.428 18.045

5.878 1.600 466 4.663 2.453 66 14.400

15.126

09-04-2015- 28


Stichting Interplast Holland LEIDEN Vastgesteld en goedgekeurd te Leiden op 9 april 2015.

De heer drs. R.J. Zeeman Voorzitter bestuur

De heer drs. R.L. van Leersum Secretaris bestuur

De heer H.J.A. Koster Penningmeester bestuur

09-04-2015- 29



3.

OVERIGE GEGEVENS

09-04-2015- 30



Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Interplast Holland te Leiden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Interplast Holland per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Verklaring betreffende andere voorschiften Wij melden dat het bestuurs- en directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 9 april 2015. WITh accountants B.V. P. Alblas RA

09-04-2015- 31



BIJLAGE

09-04-2015- 32


Stichting Interplast Holland LEIDEN Begroting 2015 Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

€

€

€

BATEN Eigen fondsenwerving Acties van derden Overige baten

255.000 2.000

334.038 69.634 2.763

269.000 3.000

Totaal baten

257.000

406.435

272.000

190.000 15.000 30.000 6.000

176.308 52.637 30.000 10.000

203.550 22.000 32.000 6.000

241.000 ----------------

268.945 ----------------

263.550 ---------------

19.000 ----------------

17.831 ----------------

18.300 ---------------

6.000 ---------------266.000

7.240 ---------------294.016

6.500 --------------288.350

-9.000

112.419

-16.350

LASTEN Besteed aan doelstellingen Kosten missies Brandwondencentrum Oeganda Brandwondenpreventieprogramma Training Oeganda

Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Totaal lasten

Overschot/tekort

09-04-2015- 33

Stichting Interplast Holland Rijnsburgerweg AA LEIDEN JAARVERSLAG RAPPORT Inzake jaarverslag

Recommend Documents