Copernicusstraat 17 3772 CV BARNEVELD
JAARVERSLAG 2013
RAPPORT Inzake jaarverslag 2013
13 mei 2013 - 1
JAARVERSLAG 2013 INHOUD
Paginanummer
1.
Bestuursverslag
1.1 1.2 1.3 1.4
Algemeen Activiteiten en financiële positie Informatie over bestuur Toekomstparagraaf
2.
Jaarrekening 2013
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
Balans per 31 december Staat van baten en lasten Overzicht lastenverdeling Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de baten Toelichting op de lasten Ondertekening
3.
Overige gegevens
3.1
Controleverklaring
4 5 8 9
11 13 14 16 18 26 28 30
32
Bijlage Begroting 2014
34
13 mei 2014 - 2
1. BESTUURSVERSLAG
13 mei 2014 - 3
JAARVERSLAG 2013 1. BESTUURSVERSLAG
1.1
Algemeen
1.1.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Vereniging is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Den Haag ingeschreven onder nummer 40407494. De statutaire naam van de Vereniging luidt: Bijbelvereniging voorheen de Nederlandse Gideons en is statutair gevestigd te Den Haag. De rechtsvorm is de vorm van een vereniging. 1.1.2 Omschrijving van de doelstelling De vereniging heeft als doel het Evangelie te verspreiden zoals dit in de Bijbel – Gods heilig Woord – is geopenbaard, opdat velen met dit Evangelie in aanraking komen en hun leven hiernaar richten (art. 3 van de statuten). De visie van het bestuur bestaat uit het zorg dragen voor de (blijvende) aanwezigheid van de Bijbel of van Bijbelgedeelten in hotels, pensions, bed & breakfast locaties, vakantiebungalows, ziekenhuizen, verpleeg- en zorginstellingen, hospices, gevangenissen, op schepen en voor zover mogelijk in andere instellingen. Het beleid is er op gericht zoveel mogelijk overnachtingslocaties in Nederland gratis te voorzien van een Bijbeluitgave. Met dat doel benadert de bij de Bijbelvereniging in dienst zijnde vertegenwoordiger het maximaal haalbare aantal locaties met de vraag om toestemming voor plaatsing. Het bestuur ziet het als zijn opdracht voldoende (kantoor-)faciliteiten te bieden om de voor dit doel benodigde geldstroom in gang te zetten en te continueren. De financiën (zullen) worden geworven via donateurs, leden, kerken en stichtingen. 1.1.3 Juridische structuur De Bijbelvereniging is een zelfstandig opererende vereniging. 1.1.4 Samenstelling het bestuur per 31 december Bestuur Voorzitter Secretaris Vice-voorzitter Penningmeester Lid
: de heer Drs. R. Petri, Barneveld : de heer W. van Halem, Kampen : mevrouw A. van der Kolk-Sierksma, Hoogland : de heer A.P. van Leeuwen, Amsterdam : de heer A.J. Hulzebosch, Ridderkerk
13 mei 2014 - 4
Beroepskrachten Bureaumanager Vertegenwoordiger
: de heer J. van Middendorp, Barneveld : de heer H. Kamminga, Rotterdam
0,6 Fte 0,8 Fte
1.1.5 Statutenwijziging Gedurende het verslagjaar zijn de statuten niet gewijzigd.
1.2
Activiteiten en financiële positie
1.2.1 Activiteiten In het verslagjaar 2013 plaatste onze medewerker, samen met enkele vrijwilligers, ruim 18.000 Bijbeluitgaven. Geplaatste uitgaven
2013
2012
Hotelbijbel
7.791
8.646 13.800 15.308
Ziekenhuisbijbel
3.728
3.098
2.750
2.263
Kostbare Tijd
6.645
3.162
1.262
3.014
Totaal
2011
2010
18.164 14.906 17.812 20.585
De aantallen geplaatste Bijbeluitgaven verschillen per jaar nogal. De verklaring daarvoor is te vinden in het feit dat het ene jaar de nadruk bijvoorbeeld wat meer ligt op het bezoeken van hotels en bed & breakfast locaties en het andere jaar bijvoorbeeld op de verpleeg- en ziekenhuizen. In 2013 is gestart met het benaderen van alle zorglocaties in een regio door een vrijwilliger. In de provincies Groningen, Friesland en Drenthe zijn op deze wijze 3.250 Bijbeluitgaven geplaatst. Wanneer geplaatste Bijbels licht beschadigd zijn worden zij doorgegeven aan projecten, bijv. voor asielzoekers en dak- en thuislozenopvang. Bezochte locaties Hotels
2013 2012 2011 2010 572
867
852
619
Bungalowparken
50
32
24
64
Zorginstellingen
559
119
63
150
26
11
11
15
1.207 1.029
950
848
Schepen/gevangenissen Totaal
Dat het aantal bezochte locaties per jaar varieert, heeft te maken met de verschillen in de bezochte regio’s en de daarmee samenhangende reistijd. Als in bovenstaande en onderstaande overzichten het begrip hotels wordt gebruikt, is dit een praktische verzamelnaam voor hotels, pensions en bed & breakfast locaties. Ook behoort hierbij een woningstichting die in al haar vrijgekomen huizen een Bijbel neerlegt voor de nieuwe bewoners. Bij het begrip zorginstellingen in het overzicht betekent dit dat hierin ziekenhuizen, psychiatrische instellingen, hospices en verpleeg- en verzorgingshuizen zijn begrepen.
13 mei 2014 - 5
Het aantal geregistreerde locaties en de mutaties daarop in 2013 worden in onderstaand overzicht duidelijk. Hotels Bungalow- Zorgin-
Registratie locaties
parken
Schepen,
Totaal
stellingen gevangenissen 103 3.368
Geregistreerd op 1 januari
2.301
186
778
Opgeheven
-26
0
-3
0
-29
Geweigerd/niet zinvol
-27
-2
0
0
-29
Nieuw bezocht/eerste plaatsing
80
4
399
3
486
Geregistreerd op 31 december
2.328
188
1.174
106 3.796
Het aantal geregistreerde (Bijbel)uitgaven en de mutaties daarop in 2013 zijn in onderstaand overzicht te zien. Registratie aantallen
Hotels
Bungalow- Zorgin-
Schepen,
parken
gevangenissen
Geregistreerd op 1 januari 103.233
stellingen
19.723
32.522
Totaal
6.815 162.293
Ingenomen/afgekeurd
-2.406
-337
-10
-10
-2.763
Verdwenen
-6.263
-868
-1.782
-464
-9.377
Bijgeplaatst/vervangen Hotelbijbel
4.225
1.021
141
159
5.546
Ziekenhuisbijbel
1.251
15
981
450
2.697
Kostbare Tijd
31
0
2.534
290
2.855
Hotelbijbel
2.006
42
216
40
2.304
Ziekenhuisbijbel
24
0
893
30
947
Kostbare Tijd
3
0
3.275
32
3.310
Geregistreerd op 31 december 102.104
19.596
38.770
Nieuw geplaatst
1.2.2
Kengetallen
7.342 167.812 Totaal
Begroot
Totaal
2013
2013
2012
Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/ totale baten
69,94%
69,00%
55,54%
Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/ totale lasten
59,62%
64,02%
57,04%
Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/ baten eigen fondsenwerving
24,07%
16,16%
17,89%
Door het vergroten van het arbeidspercentage van de bureaumanager is dit laatste percentage in 2013 gestegen.
13 mei 2014 - 6
1.2.3 Beleid en methoden voorlichtingskosten en kosten fondsenwerving Onze vereniging is in het bezit van het CBF-certificaat voor kleine doelen. Een belangrijk selectiecriterium om voor dat certificaat in aanmerking te (blijven) komen is het maximum percentage dat de kosten voor eigen fondsenwerving mag bedragen van de baten uit eigen fondsenwerving. Gerekend over drie jaar moet dat gemiddeld minder zijn dan 25. Het beleid van het bestuur is er op gericht dit criterium onder geen beding geweld aan te doen. Met betrekking tot de methoden van fondsenwerving staat het bestuur voor door middel van (minimaal) drie direct mailings per jaar (potentiële) donateurs en leden tot het geven van (een) bijdrage(n) te bewegen. Daarnaast zijn per provincie diaconieën aangeschreven wanneer in een bepaalde provincie een specifieke plaatsingsactie heeft plaats gevonden. Met betrekking tot de voorlichtingskosten en de kosten eigen fondsenwerving worden volgens het bestuursbeleid de kosten van het aanwezig zijn met een infotafel bij daartoe bestemde gelegenheden tot de voorlichtingskosten gerekend, evenals de helft van de kosten van nieuw foldermateriaal. Ook de eventuele kosten van promotiefilms van (ambassadeurs van) de vereniging worden gerekend tot voorlichtingskosten. Tot de kosten eigen fondsenwerving worden gerekend de kosten van direct mails, van een eventuele concerttour en de (andere) helft van de kosten van nieuw foldermateriaal. In 2013 is een concerttour gehouden n.a.v. het 65-bestaan van de vereniging en zijn enkele promotiefilms opgenomen. Omdat het foldermateriaal deels is bedoeld als voorlichting en deels als fondsenwervend middel wordt ingezet, worden de kosten hiervan evenredig verdeeld over deze posten. 1.2.4 Beleid met betrekking tot omvang en functies van reserves en fondsen De reservering van de Bijbelvereniging bestaat met ingang van het verslagjaar naast een continuïteitsreserve uit een bestemmingsreserve. De continuïteitsreserve wordt gebruikt om negatieve exploitatiesaldi uit eigen middelen te financieren, terwijl deze reserve wordt gevoed indien er positieve exploitatiesaldi zijn. De bestemmingsreserve dient om een project te dekken uit eigen financiële middelen. Dit project betreft op langere termijn (komende vijf jaren) de aanschaf van diverse Bijbeluitgaven die zullen worden ingezet als evangelisatiemiddel. Tevens is er is in het verslagjaar een reorganisatiereserve gevormd om daaruit de noodzakelijke reorganisatie te kunnen bekostigen. 1.2.5 Beleggingsbeleid De niet direct benodigde gelden voor lopende zaken worden geparkeerd op spaarrekeningen. Afhankelijk van de rentecondities wordt gebruik gemaakt van het in deposito plaatsen van spaargelden. Het bestuur is zeer alert op de ontwikkelingen in de bankensector. Spreiding van de uitstaande gelden over meerdere banken is van dit waakzame beleid een praktisch gevolg. 1.2.6 Vrijwilligersbeleid Aan vrijwilligers worden de gemaakte onkosten vergoed,de nota vrijwilligersbeleid is besproken in het bestuur. 1.2.7 Communicatiebeleid met belanghebbenden Met betrekking tot het communicatiebeleid lopen de contacten in eerste instantie veelal via de voorzitter of de bureaumanager. Daarna wordt onderling bepaald met wie en hoe de contacten worden voortgezet. Het interne communicatiebeleid wordt door een commissie binnen het bestuur tegen het licht gehouden om hierin meer duidelijkheid en transparantie te verkrijgen.
13 mei 2014 - 7
1.3
Informatie over het bestuur
1.3.1 Taak en werkwijze van het bestuur Het bestuur is belast met het besturen van de vereniging, bepaalt het beleid, stelt financiële richtlijnen vast en heeft de eindverantwoordelijkheid van de dagelijkse leiding. Het voert de besluiten van de Algemene Ledenvergadering uit. Het bestuur is bevoegd tot het sluiten van overeenkomsten tot het verkrijgen, vervreemden of bezwaren van registergoederen en, na goedkeuring van de algemene vergadering, tot het sluiten van overeenkomsten waarbij de vereniging zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een derde sterk maakt of zich tot zekerheidsstelling voor een schuld van een derde verbindt. Het bestuur kent de functies van voorzitter, vice-voorzitter, secretaris en penningmeester. De functies van secretaris en van penningmeester kunnen in één persoon zijn verenigd. Het bestuur bestaat voor tenminste 2/3 deel uit onafhankelijke personen. Het bestuur vergadert tenminste vier maal per jaar en verder indien tenminste drie leden van het bestuur dit verzoeken of de voorzitter dit gewenst acht. In het verslagjaar is het bestuur 10 keer bijeen geweest. Voor de jaarlijkse algemene ledenvergadering worden de financiële administratie en de schriftelijke vastlegging van de inkomsten en de uitgaven onderzocht en wordt de rekening van baten en lasten over het verstreken verenigingsjaar opgesteld. Het bestuur heeft de controle van de jaarrekening opgedragen aan een registeraccountant. 1.3.2 Bezoldiging- en vergoedingenbeleid De leden van het bestuur en commissieleden ontvangen geen bezoldiging. Een redelijke vergoeding van de door leden van het bestuur ten bate van de vereniging gemaakte kosten en door hen verrichte uitvoerende werkzaamheden is toegestaan. 1.3.3 Wijze benoemen en zittingsduur bestuur Het bestuur van de vereniging bestaat uit tenminste vijf natuurlijke personen, leden van de vereniging. Bestuursleden hebben zitting op persoonlijke titel. De leden worden benoemd en ontslagen door de algemene ledenvergadering. De zittingsduur van een bestuurslid is vijf jaren. Een bestuurslid is na afloop van deze periode terstond herkiesbaar.
13 mei 2014 - 8
1.3.4 Nevenfuncties bestuursleden de heer Drs. R. Petri
:
mevrouw A. van der Kolk-Sierksma de heer A.P. van Leeuwen
: :
de heer W. van Halem de heer A.J. Hulzebosch
: :
1.4
Hoofd afd. marketing, communicatie en cliëntenvoorlichting Zorggroep Charim, Veenendaal Geen Voorzitter CvB Ned.Ger.Kerk Amsterdam-C., lid RvT Waardeburgh, lid ledenraad PCOB. Beleidssecretaris Welzijnsorganisatie Zwolle Penningmeester Deputaten Particuliere Synode Zuid-Holland
Toekomst
In 2013 is nagedacht over de interne organisatie. Voor het komende jaar houden de medewerkers een tijdsregistratie bij. Dit is nodig om beleidsbeslissingen te kunnen nemen. De Bijbelvereniging ziet zich gesteld voor fundamentele keuzes. De kosten zullen moeten worden verlaagd. Met name de personeelskosten zijn te hoog. Om het werk ook in de toekomst te kunnen doen, zal de achterban van de Bijbelvereniging moeten groeien. Dit betekent dat er meer inspanningen dan voorheen nodig zijn om de betrokkenheid van Christenen en Kerken bij de Bijbelvereniging te vergroten. Dat is niet eenvoudig in deze tijd. Daarnaast is voortgaande bezinning nodig op de werkwijze van de Bijbelvereniging. Het blijkt steeds moeilijker te worden om Bijbels te verspreiden. Heeft een papieren Bijbeluitgave nog toekomst voor overnachtinglocaties? Zijn er andere, betere methodes om de doelstelling van de Bijbelvereniging te realiseren? Om met deze kwesties aan de slag te gaan, zoeken we naar vrijwilligers die ons daarin kunnen en willen helpen. Biddend om wijsheid en vertrouwend op God.
13 mei 2014 - 9
2. JAARREKENING 2013
13 mei 2014 - 10
2.1
Balans per 31 december (na resultaatbestemming)
ACTIVA
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Vaste activa Materiële vaste activa
2.5.1
7.250
10.375
Voorraden
2.5.2
52.033
96.003
Vorderingen
2.5.3
8.256
3.595
Liquide middelen
2.5.4
453.413
436.232
520.952
546.205
Vlottende activa
Totaal activa
13 mei 2014 - 11
PASSIVA
31-12-2013 €
31-12-2012 €
176.380 269.618 20.000
200.000 289.618 -
465.998
489.618
45.873
48.098
4.317 4.764 9.081
4.034 4.455 8.489
520.952
546.205
Reserves 2.5.5 Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve/Instandhoudingsreserve Reorganisatiereserve
Voorzieningen Pensioenvoorziening
2.5.6
Kortlopende schulden Belastingen en sociale lasten 2.5.7 Overige kortlopende schulden 2.5.8
Totaal passiva
13 mei 2014 - 12
2.2
Staat van baten en lasten Realisatie 2013 €
Begroting 2013 €
Realisatie 2012 €
BATEN Eigen fondsenwerving Rentebaten Overige baten
2.6.1 2.6.2 2.6.3
Totaal baten
152.937 5.915 -
165.500 9.000 100
155.382 8.474 -
158.852
174.600
163.856
LASTEN Doelstelling Besteed aan doelstelling Voorlichting
2.3 2.3
107.279 3.817 111.096
110.768 9.700 120.468
86.867 4.139 91.006
Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving
2.3
36.814
26.753
26.868
Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie
2.3
38.438
40.957
41.674
Totaal lasten
186.348
188.178
159.548
Resultaat
-27.496
-13.578
4.308
Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve/Instandhoudingsreserve
-27.496 -
-13.578 -
99.058 -94.750
Totaal resultaatbestemming
-27.496
-13.578
4.308
Resultaatbestemming
13 mei 2014 - 13
2.3
Overzicht lastenverdeling
Lasten
Besteed aan doelstelling 2.7.1 Publiciteit en communica2.7.2 tie Personeelskosten 2.7.3 Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving vervoermiddel Bank- en rentekosten Totaal lasten
Besteed aan doelstelling geplaatste Bijbeluitgaven voorlichting € €
eigen fondsenwerving €
beheer en administratie €
47.847 3.817 53.740
27.794 9.020
2.567 3.125
23.452 3.960 10.017 1.009
107.279
13 mei 2014 - 14
3.817
36.814
38.438
2.3
Overzicht lastenverdeling
Totaal 2013 €
Lasten
Besteed aan doelstelling Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving vervoermiddel Bank- en rentekosten
2.7.1 2.7.2 2.7.3
Begroot 2013 €
Totaal 2012 €
47.847 31.611 86.213 3.960 12.583 3.125 1.009
49.000 26.950 95.027 2.400 11.001 3.200 600
39.859 23.773 76.222 3.969 11.884 3.125 716
186.348
188.178
159.548
Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten
69,94%
69,00%
55,54%
Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten
59,62%
64,02%
57,04%
Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving
24,07%
16,16%
17,29%
Beheer- en administratiekostenpercentage: Kosten beheer en administratie/totale lasten
20,63%
21,77%
26,12%
Totaal lasten
13 mei 2014 - 15
2.4
Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat
2.4.1
Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld op basis Richtlijn 650 voor "Richtlijn Fondsenwervende instellingen" van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro's.
2.4.2
Vergelijkende cijfers
Het negatieve saldo van 2013 is ten laste gebracht van de continuïteitsreserve. De reserve is verhoogd met de waarde van 1.200 hotelbijbels. Dit laatste betreft een hoger aantal, dan waar detijds bij de bepaling van de omvang van de drukopdracht was uitgegaan.
2.4.3
Algemene grondslagen van waardering
Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs.
2.4.4
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs.
2.4.5
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd op basis van de oorspronkelijke aanschafwaarde, rekening houdende met een eventuele voorziening voor incourantheid. Bij waardering van de voorraden wordt uitgegaan van het FIFO-principe, waardoor de oudste voorraden als eerste uitgegeven worden.
2.4.6
Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva
De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs.
13 mei 2014 - 16
2.4.7
Reserves en fondsen
Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de vereniging. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader van de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen.
2.4.8
Pensioenvoorziening
De voorziening ziet toe op een pensioenverplichting jegens een voormalige werknemer van de Bijbelvereniging. De voorziening wordt gewaardeerd volgens bedrijfseconomische grondslagen en is bepaald op basis van een actuariële berekening.
13 mei 2014 - 17
Grondslagen van resultaatbepaling 2.4.7
Algemene grondslagen van resultaatbepaling
Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
2.4.8
Baten
De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen.
2.4.9
Lasten
Lasten betreffende de op de verslagperiode betrekking hebbende bijdragen en uitvoeringskosten.
2.4.10
Personeelsbeloning
Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten.
2.4.11
Kostentoerekening
De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de bestedingscategorieën:
Kostensoort
Toerekening
Personeelskosten
62% aan doelstelling 11% aan fondsenwerving 27% aan beheer en administratie
Algemene kosten (opslag en verzekering van bijbels) Overige algemene kosten
100% aan doelstelling 100% aan beheer en administratie
13 mei 2014 - 18
2.5
Toelichting op de balans
ACTIVA VASTE ACTIVA 2.5.1
Materiële vaste activa
De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Vervoermiddel € Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Mutaties boekjaar 2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Totaal €
16.700 -6.325 10.375
16.700 -6.325 10.375
3.125 3.125
3.125 3.125
16.700 -9.450 7.250
16.700 -9.450 7.250
Deze activa zijn in gebruik voor de bedrijfsvoering. Op duurzame gebruiksgoederen met een aanschafwaarde boven € 1.500 wordt afgeschreven. Activa met een lagere aanschafwaarde worden in het jaar van aanschaf ten laste gebracht van de exploitatie. De activa op de balans zijn opgenomen tegen de boekwaarde; dat is de aanschafprijs minus de afschrijvingen. Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%, zodat de activa in vijf jaar zijn afgeschreven. 13 mei 2014 - 19
2.5
Toelichting op de balans (vervolg)
VLOTTENDE ACTIVA 2.5.2
Voorraden
De voorraad Bijbeluitgaven, zoals die is vastgesteld en gecontroleerd per 31 december 2013, is opgenomen tegen de aanschafprijs. De voorraden zijn opgeslagen in garagebox nr. 12, gelegen achter de Haaswijkweg 52 te Dordrecht en (geringe werkvoorraden) bij de werknemers H. Kamminga en J. van Middendorp en penningmeester A.P. van Leeuwen. Verder bleek een oplage van de hotelbijbel 1.200 exemplaren hoger te liggen dan waarbij bij de bepaling van de omvang van de drukopdracht was uitgegaan. Soorten Bijbeluitgaven Hotelbijbel Ziekenhuisbijbel Kostbare Tijd Totaal
2013 Voorraad 14.199 2.568 431 17.198
2013 Geplaatst 7.791 3.728 6.645 18.164
2013 Extra oplage 1.200 1.200
2012 Voorraad 20.790 6.296 7.076 34.162
De prijs per Bijbeluitgave ad. € 13,50, genoemd in acties als 'adopteer een Bijbel' is veel hoger dan de aanschafprijs, omdat in deze prijs ook alle kosten voor verspreiding en controle begrepen zijn.
Soorten Bijbeluitgaven Hotelbijbel Ziekenhuisbijbel Kostbare Tijd Totaal
2013 Aantal 14.199 2.568 431 17.198
2012 Aantal 20.790 6.296 7.076 34.162
13 mei 2014 - 20
Gewaardeerde stuksprijs € 3,23 € 2,02 € 2,28
2013 Bedrag 45.863 5.187 983 52.033
2012 Bedrag 67.152 12.718 16.133 96.003
2.5
2.5.3
Toelichting op de balans (vervolg) 2012
€
€
Vorderingen
Vooruit geïncasseerde software en wegenbelasting Te ontvangen rente Overige vorderingen
2.5.4
2013
933 6.699 624 8.256
922 2.673 3.595
35.606 369.709 48.098 453.413
17.584 371.010 47.638 436.232
Liquide middelen
Rekeningen courant Spaarrekeningen Pensioenrekening
Bij de ING zijn drie rekeningen courant ondergebracht. Bij de Rabo is een Verenigings Pakket ondergebracht, bij de ABN-AMRO een Bestuursrekening. De gezamenlijke saldi per 31-12-2013 zijn € 35.606. De spaarrekeningen bestaan uit een Vermogen Spaarrekening bij de ING met rekeningnummer 53.98.98 ad. € 168.884 tegen een jaarrente van 0,95% en een Bedrijfs Spaarrekening bij de RABO met rekeningnummer 3316.253.408 ad. € 100.325 tegen een jaarrente van 0,8%. Bij ABN-AMRO loopt een Vermogens Spaarrekening met rekeningnummer 4610.89.572 ad € 100.500 tegen een jaarrente van 1,6%. De percentages gelden per 31 december 2013. De pensioenrekening is gevormd ter dekking van betalingen uit hoofde van de pensioenvoorziening voor een voormalig werknemer. Deze rekening met rekeningnummer 6674.60.470 is ondergebracht bij de ING als een Vermogen Spaarrekening en per 31-12 2013 is hiervan de jaarrente 0,95%.
13 mei 2014 - 21
2.5
Toelichting op de balans (vervolg) 2013
2012
€
€
PASSIVA 2.5.5
Reserves
Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Onttrekking aan Bestemmingsreserve Toevoeging aan Instandhoudingsreserve Toevoeging uit exploitatie Onttrekking aan exploitatie Saldo per 31 december De continuïteitsreserve is bedoeld voor de korte termijn en wordt aangehouden ter dekking van de kosten voor het geval de inkomsten onverhoopt zouden teruglopen. Het bestuur streeft naar een niveau van één tot anderhalf maal de normaliter te verwachten kosten binnen een vol kalenderjaar. In 2013 is het negatieve exploitatiesaldo ten laste geboekt van de reserve, terwijl de waarde van de hogere voorraad van 1.200 hotelbijbels (zie onder 2.5.2) rechtstreeks ten gunste is geboekt van deze reserve.
13 mei 2014 - 22
200.000 3.876 -27.496 176.380
100.942 384.367 -289.617 4.308 200.000
2.5
Toelichting op de balans (vervolg)
Bestemmingsreserve/Instandhoudingsreserve Saldo per 1 januari Toevoeging aan continuïteitsreserve Onttrekking aan continuïteitsreserve Toevoeging aan reorganisatiereserve Saldo per 31 december
2013
2012
€
€
289.618 -20.000 269.618
384.368 -384.368 289.618 289.618
Gezien het beleid van het bestuur en de 'Richtlijn 650 fondsenwervende instellingen' wordt vanaf 2013 de naam 'Instandhoudingsreserve' vervangen door de naam 'Bestemmingsreserve'. Door deze Bestemmingsreserve kan een bijzonder project worden gedekt uit eigen middelen. Dit project dient om op de langere termijn diverse Bijbeluitgaven aan te schaffen die zullen worden ingezet als evangelisatiemiddel. Reorganisatiereserve Saldo per 1 januari Onttrekking aan bestemmingsreserve
20.000
Saldo per 31 december
20.000
De inkomsten van de Bijbelvereniging zijn lager uitgekomen dan begroot. Het gevolg hiervan is dat de kosten van administratie en fondsenwerving in verhouding zijn toegenomen. Het bestuur wil deze kosten neerwaarts bijstellen. Het is niet uitgesloten dat dit gevolgen heeft voor de personeelsformatie. De reorganisatiereserve dient er voor om de financiële gevolgen van zo'n te volgen procedure te kunnen bekostigen.
13 mei 2014 - 23
-
2.5
2.5.6
Toelichting op de balans (vervolg) 2013
2012
€
€
48.098 783 -3.008 45.873
49.938 1.168 -3.008 48.098
4.317 4.317
4.034 4.034
2.433 303 2.028 4.764
2.184 244 2.027 4.455
Pensioenvoorziening
Saldo per 1 januari Ontvangen rente Onttrekking boekjaar Saldo per 31 december De pensioenvoorziening staat op een aparte rentedragende rekening. De voorziening is gewaardeerd op basis van de waarde in het economisch verkeer. Deze is bepaald aan de hand van een offerteaanvraag bij een verzekeraar per 21 juli 2006. Jaarlijks wordt de uitkering aan de voormalig werknemer ten laste van de voorziening gebracht. De rente op de met de voorziening corresponderende rentedragende bankrekening wordt ten gunste van de pensioenvoorziening geboekt. In 2013 is een nieuwe berekening gemaakt om de koopsom te bepalen die nodig is om het toegezegde, levenslange pensioen uit te kunnen keren. De omvang van deze voorziening blijkt ruim voldoende te zijn.
2.5.7
Belastingen en sociale lasten
Af te dragen loonheffing Saldo per 31 december
2.5.8
Overige kortlopende schulden
Reservering vakantietoeslagen Bankkosten 4e kwartaal Raming accountantskosten Saldo per 31 december
13 mei 2014 - 24
2.6
Toelichting op de baten Realisatie 2013 €
Begroting 2013 €
Realisatie 2012 €
BATEN 2.6.1
Baten uit eigen fondsenwerving
Giften van leden en donateurs Giften van kerken en geloofsgemeenschappen* Giften eenmalig Nalatenschappen
123.385 27.076 1.460 1.016 152.937
144.000 21.000 500 165.500
125.125 24.169 919 5169 155.382
* In het volgende overzicht zijn deze giften gespecificeerd. Giften van kerken en geloofsgemeenschappen
Namen kerken en geloofsgemeenschappen Protestantse Kerk in Nederland Gereformeerde Gemeenten Vergadering van Gelovigen Gereformeerde Kerken Vrijgemaakt Nederlands Gereformeerde Kerken (Vrije) Evangelische Gemeenten Christelijke Gereformeerde Kerken Hersteld Hervormde Kerk Overigen Totaal
Aantal 2013 2012 97 99 30 30 8 7 19 14 4 3 2 3 8 6 2 0 2 2 172 164
13 mei 2014 - 25
Bedrag 2013 18.097 2.734 1.670 1.530 1.154 804 725 170 192 27.076
2012 15.776 2.967 2.825 924 300 607 536 234 24.169
2.6 2.6.2
Toelichting op de baten (vervolg) Rentebaten Realisatie 2013 €
ING Zakelijke Bonus Spaarrekening RegioBank Spaar-op-maatrekening RegioBank Keuzedeposito ING Vermogen Spaarrekening RABO Bedrijfs Spaarrekening ABN-AMRO Vermogens Spaarrekening
2.6.3
Begroting 2013 €
2.941 1.070 1.904 5.915
4.700 1.450 2.850 9.000
Realisatie 2012 € 32 6.003 225 1.384 315 515 8.474
Overige baten
Overige baten
-
Met betrekking tot de 'baten uit eigen fondsenwerving', de 'rentebaten' en de 'overige baten' zijn met ingang van het boekjaar 2013 de verantwoordingen gedaan conform bijlage 2 van de Richtlijn 650. De hierop betrekking hebbende bedragen over 2012 zijn dienovereenkomstig aangepast.
13 mei 2014 - 26
100
-
100
-
2.7
Toelichting op de lasten Realisatie 2013 €
Begroting 2013 €
Realisatie 2012 €
2.7.1 Besteed aan doelstelling (geplaatste Bijbeluitgaven) Hotelbijbel Ziekenhuisbijbel Kostbare Tijd
25.165 7.531 15.151 47.847
26.000 7.500 15.500 49.000
26.391 6.258 7.209 39.858
20.233 7.546 2.368 1.464 31.611
23.000 2.450 1.500 26.950
21.596 1.273 905 23.774
Ten opzichte van 2012 waren de targets voor 2013 behoorlijk naar boven bijgesteld. Heel sterk werd voor het jaar 2013 de focus gelegd op de verzorgingsinstellingen en de zieken- en verpleeghuizen. Vandaar dat met name het aantal geplaatste boekjes Kostbare Tijd explosief is gestegen.
2.7.2
Publiciteit en communicatiekosten
Mailings Concertkosten Promotiemateriaal Presentatiekosten
De mailings betreffen de kosten van driemaal een direct mail in 2013. De (netto) concertkosten zijn het resultaat van de drie concerten die in mei en juni 2013 zijn gehouden n.a.v. het 65-jarig bestaan van de vereniging. Het promotiemateriaal betreft het laten opnemen van enkele promotie films en een fotoserie. De presentatiekosten betreffen het in 2013 aanwezig zijn met een infotafel bij diverse daarvoor bestemde gelegenheden en de productie van boekenleggers.
13 mei 2014 - 27
2.7
Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2013 €
2.7.3
Begroting 2013 €
Realisatie 2012 €
69.161 10.217 4.481 11.168 95.027
54.458 8.395 3.446 9.923 76.222
Personeelskosten
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
61.947 9.810 3.746 10.710 86.213
Het aantal werknemers gedurende het boekjaar 2013 bedroeg 1,4 (2012: 1,4)
De bestuursleden zijn allen onbezoldigd. De kosten welke gemaakt worden hebben betrekking op de daadwerkelijk gemaakte kosten door bestuursleden.
13 mei 2014 - 28
2.8
Ondertekening
Vastgesteld en goedgekeurd te Amersfoort op 13 mei 2014
R. Petri, Voorzitter van het bestuur
A.P. van Leeuwen, Penningmeester van het bestuur
13 mei 2014 - 29
3. OVERIGE GEGEVENS
13 mei 2014 - 30
accountants in non-profit
Bijbelvereniging voorheen De Nederlandse Gideons Copernicusstraat 17 3772 VC BARNEVELD Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Bijbelvereniging, voorheen De Nederlandse Gideons, te Barneveld gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013, met een balanstotaal van € 520.952, en de staat van baten en lasten over 2013, met een resultaat van € 27.496 negatief, met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Bijbelvereniging, voorheen De Nederlandse Gideons, per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Verklaring betreffende andere voorschiften Wij melden dat het bestuur- en directieverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 13 mei 2014. WITh accountants B.V. P. Alblas RA
Correspondentie-adres Postbus 2150 - 2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 | www.withaccountants.nl |
[email protected] | Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 | KVK: 28112484
BIJLAGE
13 mei 2014 - 32
Begroting 2014 Begroting 2014 €
Realisatie 2013 €
Begroting 2013 €
BATEN Eigen fondsenwerving Rentebaten Overige baten
166.700 9.000 100
152.936 5.915 -
165.500 9.000 100
Totaal baten
175.800
158.852
174.600
106.826 5.600 112.426
107.279 3.817 111.096
110.768 9.700 120.468
Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving
24.542
36.814
26.753
Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie
41.832
38.438
40.957
178.800
186.348
188.178
-3.000
-27.496
-13.578
LASTEN Doelstelling Besteed aan doelstelling Voorlichting
Totaal lasten Resultaat
13 mei 2014 - 33
Toelichting op de begroting 2014 met de vergelijkende cijfers Baten Door in 2014 nadrukkelijk met name de kerken te attenderen op de activiteiten van onze vereniging, wordt uitgegaan van een stijging van een kleine 10% van de inkomsten uit eigen fondsenwerving. De rentebaten zullen naar verwachting uitkomen op het niveau van 2013. Het bedrag waarvan tijdens het opstellen van de begroting werd uitgegaan zal niet worden gehaald.
Lasten Met name door een meer gerichte aanpak van de direct mailings zullen de kosten van eigen fondsenwerving in 2014 lager uitvallen. Ook het ontbreken van concertkosten zal de hoogte van deze post gunstig beïnvloeden. In het eerste kwartaal van 2014 is het aantal geplaatste Bijbeluitgaven t.o.v. dezelfde periode in 2013 meer dan verdubbeld. Op grond hiervan wordt verwacht dat over 2014 meer Bijbeluitgaven worden geplaatst dan is begroot. De besteding aan de doelstelling, en daarmee ook het negatieve resultaat, zullen hierdoor aanzienlijk toenemen.
13 mei 2014 - 34