Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT UTRECHT JAARVERSLAG RAPPORT Inzake jaarverslag

accountants in non-profit

Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT UTRECHT

JAARVERSLAG 2014

RAPPORT Inzake jaarverslag 2014

18-02-2015 - 1 Correspondentie-adres Postbus 2150 - 2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 | www.withaccountants.nl | [email protected] | Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 | KVK: 28112484


Stichting Present Utrecht UTRECHT JAARVERSLAG 2014 INHOUD

Paginanummer

1.

Accountantsrapport

1.1 1.2 1.3 1.4

Opdracht Algemeen Activiteiten en financiële beleidsaspecten Financiële positie

2.

Jaarrekening 2014

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de baten en lasten

3.

Overige gegevens

3.1 3.2 3.3

Controleverklaring Begroting 2015 Verdeelstaat baten en lasten 2014

4 4 5 5

8 9 9 10 11 13 15

18 19 20

18-02-2015 - 2


Stichting Present Utrecht UTRECHT

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

18-02-2015 - 3


Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT UTRECHT

Sliedrecht, 18 februari 2015

Geachte bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1

Opdracht

De jaarrekening 2014 van Stichting Present Utrecht is door ons gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar de Overige gegevens (paragraaf 3.1). 1.2

Algemeen

1.2.1

Stichting Present Utrecht

De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Utrecht ingeschreven onder nummer 30215131. De statutaire naam van de Stichting luidt: Stichting Present Utrecht en is statutair gevestigd te Utrecht. De rechtsvorm is de vorm van een Stichting. 1.2.2

Omschrijving van de doelstelling

De Stichting heeft ten doel om vanuit christelijke sociale basishulp en diensten te verlenen aan hulpbehoevenden, waaronder begrepen maar niet beperkt tot hulp bieden bij verhuizingen en het verbouwen en opknappen van woningen. De Stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door vanuit een christelijke sociale basis een maatschappelijke beweging op gang te brengen en gaande te houden, waarbij mensen het normaal vinden om voor elkaar te zorgen, wat inhoudt dat de inzet van vrijwilligers op allerlei terrein wordt bevorderd door het aanbod van vrijwilligers onder de aandacht te brengen van maatschappelijke organisaties. 1.2.3

Samenstelling bestuur

Voorzitter Secretaris Penningmeester

: de heer drs. G.M. van Dieren : mevrouw B. van Hierden MA : de heer B.F. Kostwinder RA

18-02-2015 - 4 Correspondentie-adres Postbus 2150 - 2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 | www.withaccountants.nl | [email protected] | Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 | KVK: 28112484


Stichting Present Utrecht UTRECHT 1.3

Activiteiten en financiële beleidsaspecten

1.3.1

Activiteiten van financieel belang

Voor een nadere toelichting van de activiteiten van Stichting Present Utrecht verwijzen wij naar het publieke jaarverslag 2014. 1.3.2

Beleid met betrekking tot omvang en functie van reserves en fondsen

Het financiële beleid van de Stichting is erop gericht om een continuïteitsreserve op te bouwen naar een zodanige omvang dat de personeelskosten van de Stichting minimaal 6 maanden lang uit deze reserve kunnen worden voldaan. De benodigde omvang is berekend op € 63.300. 1.3.3 Bezoldigings- en vergoedingenbeleid Het bestuur ontvangt geen vergoeding voor hun werkzaamheden. 1.4

Financiële positie

De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de Stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 2014

2013

€

€

Liquide middelen

158.021

85.106

Liquiditeitssaldo

158.021

85.106

Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva

96.107

37.554

Werkkapitaal

61.914

47.552

Vastgelegd op korte termijn

De liquide middelen per 31 december 2014 zijn ten opzichte van 31 december 2013 toegenomen met circa € 73.000. Voor de analyse van deze mutatie van de liquide middelen verwijzen wij u naar het kasstroomoverzicht dat is opgenomen in paragraaf 2.4.

18-02-2015 - 5


Stichting Present Utrecht UTRECHT Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest. Als u nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid deze te verstrekken.

Hoogachtend, WITh accountants B.V.

P. Alblas RA

18-02-2015 - 6



2. JAARREKENING 2014

18-02-2015 - 7



Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

ACTIVA

Liquide middelen

2.6.1

Totaal activa

PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

158.021

85.106

158.021

85.106

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Reserves Continuïteitsreserve

2.6.2

61.914 ---------------

47.552 ---------------

Kortlopende schulden Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

2.6.3 2.6.4 2.6.5

8.286 10.671 77.150

7.552 13.752 16.250

96.107 ---------------

37.554 ---------------

158.021

85.106

Totaal passiva

18-02-2015 - 8



Staat van baten en lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

99.600 10.500 16.869 42.709 742

99.600 11.000 55.120 36.300 300

82.650 10.501 28.270 16.730 2.447

170.420

202.320

140.598

126.605 2.607 10.245 16.601

162.520 5.300 11.000 23.500

111.188 1.180 9.288 13.229

156.058

202.320

134.885

14.362

-

5.713

BATEN Subsidie Gemeente Utrecht Woningcorporaties Fondsen Partners en particulieren Rente- en overige baten

2.7.1

Totaal baten

LASTEN Personeelskosten Publiciteits- en voorlichtingskosten Kantoorkosten Organisatiekosten Totaal lasten

Overschot/tekort

2.3

2.7.2 2.7.3 2.7.4

Resultaatbestemming

Continuïteitsreserve

Realisatie 2014

Realisatie 2013

€

€

14.362

5.713

18-02-2015 - 9



Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2014

2013

€

€

Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten

170.420 156.058

140.598 134.885

14.362 ----------------

5.713 ---------------

734 57.819

9.043 214 14.914

58.553 --------------72.915

24.171 --------------29.884

Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom

85.106 72.915

55.222 29.884

Saldo liquide middelen eind

158.021

85.106

Cash flow

Mutaties in: Vorderingen en overlopende activa Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal kasstroom uit activiteiten

18-02-2015 - 10



Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat

2.5.1

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld op basis van de verslaggevingsrichtlijn voor organisaties zonder winststreven. Doel van deze verslaggevingsrichtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. 2.5.2

Vergelijkende cijfers

De cijfers over 2013 zijn, waar relevant, aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering 2.5.3

Algemene grondslagen van waardering

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.5.4

Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva

De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.5.5

Reserves en fondsen

Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending voor een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. Grondslagen van resultaatbepaling 2.5.6

Algemene grondslagen van resultaatbepaling

Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

18-02-2015 - 11


Stichting Present Utrecht UTRECHT 2.5.7

Baten

De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. 2.5.8

Bestedingen en lasten

Financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en –lasten. 2.5.9

Personeelsbeloning

Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De Stichting heeft een pensioenregeling die loopt via Pensioenfonds Zorg & Welzijn.

18-02-2015 - 12



Toelichting op de balans 2014

2013

€

€

67.341 90.680

6.618 78.488

158.021

85.106

Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

47.552 14.362

41.839 5.713

Saldo per 31 december

61.914

47.552

VLOTTENDE ACTIVA 2.6.1

Liquide middelen

Rekening-courant Spaarrekening Saldo per 31 december

De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA 2.6.2

Continuïteitsreserve

De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt € 63.300. De grondslag hiervoor vormt 50% van de jaarlijkse personeelskosten.

18-02-2015 - 13



2.6.3

Toelichting op de balans (vervolg) 2014

2013

€

€

Belastingen en sociale lasten

Pensioenpremie Af te dragen loonheffing en sociale lasten

1.000 7.286

1.000 6.552


8.286

7.552

3.838 2.700 2.340 740 1.053

3.867 2.692 2.380 500 2.972 1.341

10.671

13.752

Vooruitontvangen bijdrage gemeente Utrecht Vooruitontvangen bijdrage Fondsen Vooruitontvangen bijdrage SPN Overige vooruitontvangen bijdragen

65.000 9.650 2.500 -

5.000 10.000 1.250


77.150

16.250

2.6.4

Overige kortlopende schulden

Reservering vakantiegeld Accountantskosten Reservering vakantiedagen Publiciteits- en voorlichtingskosten Vooruitontvangen subsidies en bijdragen Overige kortlopende schulden Saldo per 31 december

2.6.5

2.6.6

Overlopende passiva

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

De Stichting huurt kantoorruimte aan de Vliegend Hertlaan 4a met een jaarlast van circa € 6.000.

18-02-2015 - 14



Toelichting op de baten en lasten

2.7.1

Subsidie Gemeente Utrecht

De subsidie van de Gemeente Utrecht is vastgesteld tot en met 2013. Voor de uitsplitsing naar de verschillende functiegebieden wordt u verwezen naar paragraaf 3.3.

2.7.2

Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

Personeelskosten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

96.591 18.032 8.494 3.488 126.605

82.120 16.773 8.800 3.495 162.520

111.188

Het gemiddeld aantal medewerkers gedurende het verslagjaar 2014 bedroeg 2,6 (voltijdsequivalent) (2013: 2,4). 2.7.3

Kantoorkosten

Huurlasten kantoor Kantoorbenodigdheden Verzekeringen Telefoonkosten Overige kantoorkosten

4.705 2.958 344 1.984 254 10.245

5.945 356 725 2.045 214 11.000

9.288

18-02-2015 - 15



2.7.4

Toelichting op de baten en lasten (vervolg) Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

Organisatiekosten

Bijdrage Present Nederland Directe kosten projecten Accountants- en administratiekosten Overige organisatiekosten

3.950 9.020 3.557 74 16.601

4.182 4.926 3.766 355 23.500

13.229

Vastgesteld en goedgekeurd te Utrecht op __________ 2015.

De heer drs. G.M. van Dieren Voorzitter

De heer B.F. Kostwinder RA Penningmeester

Mevrouw B. van Hierden MA Secretaris

18-02-2015 - 16



3. OVERIGE GEGEVENS

18-02-2015 - 17



3.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Present Utrecht te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de Stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Present Utrecht per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven. Was getekend, Sliedrecht, 18 februari 2015. WITh accountants B.V. P. Alblas RA

18-02-2015 - 18



Begroting 2015 Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

€

€

€

65.000 11.000 69.100 14.100 100

99.600 10.500 16.869 42.709 742

99.600 11.000 55.120 36.300 300

159.300

170.420

202.320

Personeelskosten Publiciteits- en voorlichtingskosten Kantoorkosten Organisatie- en projectkosten

130.800 2.300 10.000 10.200

126.605 2.607 10.245 16.601

162.520 5.300 11.000 23.500

Totaal lasten

159.300

156.058

202.320

-

14.362

BATEN Subsidie Gemeente Utrecht Woningcorporaties Fondsen Partners en particulieren Rente- en overige baten Totaal baten

LASTEN

Tekort/overschot

18-02-2015 - 19



Verdeelstaat baten en lasten 2014

Projecten € Baten Subsidie Gemeente Utrecht Woningcorporaties Fondsen Partners Rente- en overige baten Totaal baten

Lasten Personeelskosten Publiciteits- en voorlichtingskosten Kantoorkosten Organisatie- en projectkosten Totaal lasten

Overschot/tekort

Familie vrijwilligers Project werk wijkteams

Student Present

€

€

€

74.500 10.500 11.170 12.181 531

8.300 1.091 2.459 52

6.800 894 2.014 42

10.000 2.728 3.333 70

108.882

11.902

9.750

16.131

92.845 2.201 7.327 5.889

9.478 100 715 1.658

7.492 82 586 1.208

13.160 135 970 1.839

108.262

11.951

9.368

16.104

620

-49

383

27

18-02-2015 - 20



Overige Projecten €

Totaal 2014 €

Begroting 2014

Totaal 2013

€

€

986 22.722 47

99.600 10.500 16.869 42.709 742

99.600 11.000 55.120 36.300 300

82.650 10.501 28.270 16.730 2.447

23.755

170.420

202.320

140.598

3.630 90 647 6.007

126.605 2.607 10.245 16.601

162.520 5.300 11.000 23.500

111.188 1.180 9.288 13.229

10.374

156.058

202.320

134.885

13.381

14.362

-

5.713

18-02-2015 - 21

Stichting Present Utrecht Vliegend Hertlaan 4a 3526 KT UTRECHT JAARVERSLAG RAPPORT Inzake jaarverslag

Recommend Documents