Jaarrekening 2013 Stichting ILC Zorg voor Later Rijnsburgerweg 10 2333 AA LEIDEN
6 juni 2014
Jaarrekening 2013
INHOUDSOPGAVE
Pagina
1. 1.1 1.2 1.3
Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Meerjarenoverzicht
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de resultatenrekening
7 8 9 10 12 14
3. 3.1 3.2
Overige gegevens Wettelijke vrijstelling Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013
17 17
4. 4.1
Bijlagen Vergelijking resultaat met begroting 2013
19
3 4 5
-1-
Stichting ILC Zorg voor Later
1. ACCOUNTANTSRAPPORT
-2-
Accountantskantoor Borsboom B.V. Lekstraat 88a, 2314 VJ Leiden Postbus 86, 2350 AB Leiderdorp Tel.: (071) 541 08 52 Fax: (071) 541 91 32 E-mail:
[email protected] ABN-AMRO: 46.74.43.858 Postbank: 45 07 82 K.v.K. Leiden 28050895 BTW-nr.: NL8099.62.032.B.01
Stichting ILC Zorg voor Later Rijnsburgerweg 10 2333 AA LEIDEN Leiden, 6 juni 2014 Referentie: CBJ/DEM/140604 Betreft: jaarrekening 2013 Geachte bestuursleden,
Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2013 van de stichting. De balans per 31 december 2013, de resultatenrekening over 2013 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2013 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting ILC Zorg voor Later te Soesterberg bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
Hoogachtend, Borsboom Accountants & Adviseurs
C.Th. Borsboom Accountant-Administratieconsulent
Op onze opdrachten en overeenkomsten zijn de NOvAA Algemene Voorwaarden van toepassing, zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder nummer 3978. -3Verveelvuldigen of openbaar maken, in enige vorm of op enige wijze, is niet toegestaan zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van Borsboom Accountants & Adviseurs.
Stichting ILC Zorg voor Later 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 21 september 2004 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting ILC Zorg voor Later per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 32104261. Doelstelling De doelstelling van Stichting ILC Zorg voor Later wordt in artikel 3 van de statuten als volgt omschreven: a. Een bijdrage leveren aan het vermogen van organisaties en individuen in Nederland om adequaat te anticiperen op vergrijzing en ontgroening van de bevolking. b. Het daartoe stimuleren van (inter)nationale uitwisseling en ontwikkeling van wetenschappelijke kennis en van bestuurlijke en praktische ervaring. c. Het vertalen van kennis en ervaring uit nationale en internationale netwerken naar concrete acties, gericht op actief en gezond ouder worden en op het scheppen van condities in alle fasen van de levensloop, op het terrein van betaald en onbetaald werk, educatie, participatie, recreatie, cultuur inkomen en zorg, met het oogmerk levenslang leren, volwaardige participatie, bewust kiezen en plannen "voor later" binnen ieders bereik brengen. d. En voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Samenstelling bestuur De algemeen bestuur bestond in 2013 uit: - A.H.M. Wouters, voorzitter - Ir. M.C. van Veen, penningmeester - Prof. dr. J.T. Allegro - Prof. dr. W.A. Arts - Drs. H. Bakkerode - Prof. dr. M.G. Boekholdt - Drs. A.C.M. Breij - H. Muller - W. Sandberg - Prof. dr. R.G.J. Westendorp Statutenwijziging Bij de akte d.d. 7 juni 2006 zijn de statuten van de stichting gewijzigd, waarbij de gehele statuten opnieuw zijn vastgesteld.
-4-
Stichting ILC Zorg voor Later 1.3 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de resultatenrekening. 2013 €
2012 €
2011 €
2010 €
Subsidies Kosten projecten
5.000 10.321
52.609 40.268
52.173 55.416
65.792 71.869
Bruto-marge
-5.321
12.341
-3.243
-6.077
1.618
40.045
46.240
40.000
-3.703
52.386
42.997
33.923
Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Personeelskosten Publicatie- en communicatiekosten Bureaukosten
0 0 1.904 2.128
60.000 11.860 1.680 3.635
0 22.778 5.172 3.798
0 9.637 2.415 5.913
Som der bedrijfskosten
4.032
77.175
31.748
17.965
-7.735
-24.789
11.249
15.958
Rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten
0 -189
0 -103
0 -91
41 -8
Som der financiële baten en lasten
-189
-103
-91
33
Bijzondere lasten
0
0
0
-9.500
Som der bijzondere baten en lasten
0
0
0
-9.500
-7.924
-24.892
11.158
6.491
Bijdrage exploitatiekosten Bruto bedrijfsresultaat
Bedrijfsresultaat
Exploitatieresultaat
-5-
Stichting ILC Zorg voor Later
2. JAARREKENING
-6-
Stichting ILC Zorg voor Later 2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming)
ACTIVA
31 december 2013 € €
31 december 2012 € €
Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa
0 0 0
Liquide middelen Totaal activazijde
PASSIVA Eigen vermogen Reserves
10.250 15.000 2.400 0
27.650
47.956
39.835
47.956
67.485
31 december 2013 € €
45.936
31 december 2012 € €
53.860 45.936
Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva
Totaal passivazijde
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
708 0 1.312
53.860
5.991 1.618 6.016 2.020
13.625
47.956
67.485
-7-
Stichting ILC Zorg voor Later 2.2 Resultatenrekening over 2013
2013 €
2012 €
€
€
Subsidies Kosten projecten
5.000 10.321
52.609 40.268
Bruto-marge
-5.321
12.341
1.618
40.045
-3.703
52.386
Bijdrage exploitatiekosten Bruto bedrijfsresultaat Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Overige personeelskosten Publicatie- en communicatiekosten Bureaukosten
0 0 1.904 2.128
Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
60.000 11.860 1.680 3.635 4.032
77.175
-7.735
-24.789
-189
-103 -189
-103
-7.924
-24.892
-8-
Stichting ILC Zorg voor Later 2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)
€
€
€
-7.735
-24.789
27.650
27.099
-11.605
-8.773
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten
2012
16.045
18.326
8.310
-6.463
-189
-103 -189
-103
Kasstroom uit operationele activiteiten
8.121
-6.566
Mutatie geldmiddelen
8.121
-6.566
Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen
39.835 8.121
46.401 -6.566
Stand per 31 december
47.956
39.835
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
-9-
Stichting ILC Zorg voor Later 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De activiteiten van Stichting ILC Zorg voor Later, statutair gevestigd te Soesterberg, bestaan voornamelijk uit: - bewustwording en bezinning stimuleren onder de doelgroep omschreven als "de nieuwe ouderen" De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Rijnsburgerweg 10 te LEIDEN. Over haar activiteiten brengt de stichting separaat een jaarverslag uit. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
- 10 -
Stichting ILC Zorg voor Later 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Rentebaten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
- 11 -
Stichting ILC Zorg voor Later 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2013 € Debiteuren Debiteuren
Overige vorderingen Rekening-courant Regionale kruisvereniging West-Brabant
0
10.250
0
10.250
0
15.000
0
15.000
2013 € Rekening-courant Regionale kruisvereniging West-Brabant Stand per 1 januari Bijdrage exploitatiekosten boekjaar Ontvangst bijdrage exploitatiekosten voorgaand boekjaar Afwaardering Stand per 31 december
2012 €
15.000 0 -15.000 0
50.000 25.000 0 -60.000
0
15.000
31-12-2013 € Overlopende activa Subsidies projecten
Liquide middelen ABN Amro 49.55.86.080
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
31-12-2012 €
31-12-2012 €
0
2.400
0
2.400
47.956
39.835
47.956
39.835
- 12 -
Stichting ILC Zorg voor Later 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2013 €
2012 €
Reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming
53.860 -7.924
78.752 -24.892
Stand per 31 december
45.936
53.860
KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 € Crediteuren Crediteuren
Overige schulden Rekening-courant Leyden Academy
708
5.991
708
5.991
0
1.618
0
1.618
2013 € Rekening-courant Leyden Academy Stand per 1 januari Mutaties boekjaar studie Japan Stand per 31 december
2012 €
1.618 -1.618
0 1.618
0
1.618
31-12-2013 € Overlopende passiva Kosten personeel niet in loondienst Accountantskosten Bankkosten
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
31-12-2012 €
31-12-2012 €
0 1.300 12
3.998 2.000 18
1.312
6.016
- 13 -
Stichting ILC Zorg voor Later 2.6 Toelichting op de resultatenrekening 2013 € Subsidies Subsidies algemeen te besteden
2012 €
5.000
52.609
5.000
52.609
10.321
40.268
10.321
40.268
0 0 0 1.618
15.000 25.000 45 0
1.618
40.045
0
60.000
0
60.000
0 0
150 11.710
0
11.860
546 828 530 0
313 830 451 86
1.904
1.680
De subsidies over 2013 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 90,5% gedaald.
Kosten projecten Kosten participatie projecten
Bijdrage exploitatiekosten Bijdrage vereniging Het Zonnehuis Bijdrage Regionale kruisvereniging West-Brabant Bijdrage ILC congres Bijdrage onkosten studie Japan
Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Afwaardering vordering Regionale kruisvereniging West-Brabant
Personeelskosten Reis- en verblijfkosten Kosten personeel niet in loondienst
Publicatie- en communicatiekosten Advertentiekosten en communicatieplan Representatiekosten Kennisportaal en abonnementen Overige verkoopkosten
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
- 14 -
Stichting ILC Zorg voor Later 2.6 Toelichting op de resultatenrekening 2013 € Bureaukosten Contributies en abonnementen Accountantskosten Overige algemene kosten
Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Overige rentelasten
Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 6 juni 2014
2012 €
767 1.360 1
824 2.636 175
2.128
3.635
189 0
91 12
189
103
- 15 -
Stichting ILC Zorg voor Later
3. OVERIGE GEGEVENS
- 16 -
Stichting ILC Zorg voor Later 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2013 ten bedrage van € -7.924 geheel ten laste van de reserves te brengen. De directie stelt aan het bestuur, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2013, de volgende resultaatbestemming voor: € Resultaat
-7.924
Onttrekking aan de reserves
-7.924
Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. Rapportdatum: 6 juni 2014
- 17 -
Stichting ILC Zorg voor Later
4. BIJLAGEN
- 18 -
Stichting ILC Zorg voor Later 4.1 Vergelijking resultaat met begroting 2013
werkelijk €
begroting €
afwijking €
Subsidies Kosten projecten
5.000 10.321
10.000 11.500
-5.000 -1.179
Bruto-marge Bijdrage exploitatiekosten
-5.321 1.618
-1.500 0
-3.821 1.618
Bruto bedrijfsresultaat
-3.703
-1.500
-2.203
Personeelskosten Publicatie- en communicatiekosten Bureaukosten
0 1.904 2.128
0 3.250 5.000
0 -1.346 -2.872
Som der bedrijfskosten
4.032
8.250
-4.218
-7.735
-9.750
2.015
Rentelasten en soortgelijke kosten
-189
0
-189
Som der financiële baten en lasten
-189
0
-189
-7.924
-9.750
1.826
0 9.644 677
1.500 10.000 0
-1.500 -356 677
10.321
11.500
-1.179
Bedrijfsresultaat
Exploitatieresultaat
Kosten projecten per project Stadsdorp Zuid Doorwerken na je 60-ste Conferentie ILC UK
- 19 -
