STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND Amsterdam, Nederland JAARVERSLAG 2013
ADRES: Herikerbergweg 238 1101 CM Amsterdam Zuidoost Kamer van Koophandel Inschrijvingsnummer: 32108448
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Inhoudsopgave
Bestuursverslag
Page
1
Balans
Page
3
Staat van Baten en Lasten
Page
4
Toelichting op de jaarrekening
Page
5
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Bestuursverslag Hierbij biedt het bestuur het financiële verslag aan over het boekjaar 2013 van Stichting Bewaarder Bouwfonds Germany Residential Fund (de “Stichting”). Transacties De Stichting treedt op als ‘bewaarder’ in de zin van de Wet op het Financieel Toezicht (“Wft”) voor de volgende C.V.’s: Bouwfonds Germany Residential Fund C.V., Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V., Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V., Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V., Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V., Gedurende het boekjaar 2013 is de Stichting, naast de al bestaande overeenkomsten voor beheer en bewaring met Germany Residential Fund Management B.V. en Bouwfonds Vastgoedfondsen Beheer B.V., geen additionele overeenkomsten aangegaan. Het stichtingskapitaal van de Bewaarder bedraagt tenminste EUR 112,500. De taken van de Stichting bevatten onder meer: a)
Het houden van het juridische eigendom van het belang in: • Bouwfonds Germany Residential Fund GmbH & Co. KG ten behoeve van Bouwfonds Germany Residential Fund C.V., • Bouwfonds Germany Residential Fund II GmbH & Co. KG ten behoeve van Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V., • Bouwfonds Germany Residential Fund III GmbH & Co. KG ten behoeve van Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V., • Bouwfonds Germany Residential Fund IV GmbH & Co. KG ten behoeve van Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V.
b)
Het houden van het juridische eigendom van het belang in: • Bouwfonds Germany Residential Fund V GmbH & Co. KG • Bouwfonds Germany Residential Investment Fund I B.V., • Bouwfonds Germany Residential Investment Fund II B.V., • Bouwfonds Germany Residential Investment Fund III B.V., • Bouwfonds Germany Residential Investment Fund IV B.V., Allen ten behoeve van Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V.
c)
Het ontvangen van deelnamesommen van participanten voor nieuwe fondsen en het doen van uitkeringen aan de participanten van de diverse fondsen,
-1-
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND Bestuursverslag (vervolg)
d) Het toezien op de uitvoering van de besluiten van de vergaderingen van de beherende vennoot en de commanditaire vennoten, e) Het aanleggen en bijhouden van de diverse registers van participanten; en, f) Het ontvangen van dagafschriften van de bankrekeningen van de diverse fondsen en het vaststellen dat de mutaties daarop samenhangen met transacties of het betalen van kosten in overeenstemming met de relevante prospectussen. Resultaat Gedurende de verslagperiode, heeft de Stichting een netto tekort van EUR 267 behaald, zoals blijkt uit bijgaande Staat van Baten en Lasten. Invloed van veranderingen in wettelijke regelgeving De Alternative Investment Fund Managers Directive (de “AIFMD”) is per 22 juli 2013 verwerkt in de Nederlandse wetgeving (in de Wet Financieel Toezicht). De AIFMD introduceert fundamentele wijzigingen in het toezicht op beheerders van investeringsfondsen die niet te beschouwen zijn als Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities (UCITS). AIFMD legt additionele verplichtingen op aan de managers van fondsen die deelneming openstelt aan niet-professionele beleggers. Tevens leidt de implementatie van de AIFMD tot een verandering in de rol en karakter van de bewaarder. Na deze datum, zijn de eerder gecombineerde rollen van een bewaarder zoals Stichting Bewaarder Bouwfonds Germany Residential Fund, zowel als onafhankelijke juridische eigenaar van onroerend goed en als onafhankelijke toezichthouder (de laatste gedefinieerd als "bewaarder" in AIFMD), gesplitst. Onder de AIFMD Algemene regels, kan een AIF Manager doorgaan zonder een licentie AIFMD en bijgevolg zonder een AIFMD bewaarder als deze ofwel 1) vòòr 22 januari 2013 slechts “gesloten einde“-fondsen beheerde mits na 22 juli 2013 geen extra investeringen zijn gedaan of 2) slechts “gesloten einde“-fondsen beheert en toetredingen slechts plaatsvonden tot 22 juli 2011 en de AI Fondsen zijn ingesteld voor een periode die uiterlijk eindigt op 22 juli 2016. De betrokken beheerder in aanmerking genomen, betekent dit voor de Stichting dat haar rol per 22 Juli 2013 niet meer als “bewaarder” maar als die van “juridisch eigenaar” zal worden aangemerkt. De betrokken CV’s hebben geen AIFMD bewaarder nodig.
Gebeurtenissen na balansdatum Tot op heden hebben zich geen andere substantiële nieuwe feiten of omstandigheden voorgedaan die de financiële positie na balansdatum zouden kunnen beïnvloeden. Amsterdam, 17 april 2014 Het bestuur
_____________________ M.C. van der Sluijs-Plantz
____________ Th.F.C. Wijnen
-2-
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Balans (Uitgedrukt in Euro na bestemming van het resultaat over het jaar)
31-12-2013
31-12-2012
ACTIVA Kortlopende vorderingen: Vorderingen Bank
PASSIVA Stortingen Overschotten/(tekorten) Stichtingskapitaal Kortlopende schulden Nog te betalen kosten
-3-
0 122,878 122,878
290 123,146 123,436
112,500 10,378 122,878
112,500 10,646 123,146
0 122,878
290 123,436
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Staat van Baten en Lasten (Uitgedrukt in Euro) Jaar 2013
Jaar 2012
BATEN Opbrengsten
58,103 58,103
58,347 58,347
(58,370) (58,370)
(58,369) (58,369)
(267)
(22)
LASTEN Algemene kosten
Overschot/(Tekort)
-4-
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Toelichting op de jaarrekening Algemeen Stichting Bewaarder Bouwfonds Germany Residential Fund (“de Stichting”) is opgericht op 4 mei 2005. De statuten van de Stichting zijn gewijzigd op 31 januari 2008, waarbij de doelomschrijving gewijzigd werd naar: “het optreden als bewaarder van een of meer belegginginstellingen als bedoeld in de Wet op het Financieel Toezicht en als zodanig activa te bewaren en goederen waar een beleggingsinstelling in belegt te administreren”. De Stichting treed op als bewaarder ten behoeve van de commanditaire vennootschappen: Bouwfonds Germany Residential Fund C.V.; Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V.; Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V.; Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V. en Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V. De Stichting bewaart vermogensbelangen in: Bouwfonds Germany Residential Fund GmbH & Co. KG; Bouwfonds Germany Residential Fund II GmbH & Co.; KG Bouwfonds, Fund III GmbH & Co. KG; Bouwfonds Germany Residential Fund IV GmbH & Co. KG; Bouwfonds Germany Residential Fund V GmbH & Co. KG; (allen Kommanditgesellschafts naar Duits recht en gevestigd in Berlijn, (Duitsland) evenals in: Bouwfonds Germany Residential Investment Fund I B.V. Bouwfonds Germany Residential Investment Fund II B.V. Bouwfonds Germany Residential Investment Fund III B.V. Bouwfonds Germany Residential Investment Fund IV B.V. De bewaarder heeft tevens als taak kapitaalstortingen te innen van deelnemers in CV’s die zullen worden aangegaan, waarbij het vermogen van de CV’s (in)direct wordt belegd in vastgoed. Grondslagen voor waardering en resulaat
Algemeen De Balans en Staat van Baten en Lasten zijn opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen voor de verslaggeving.
Balans Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen historische kostprijs.
-5-
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Toelichting op de jaarrekening Staat van Baten en lasten Baten worden verantwoord zodra zij gerealiseerd zijn, lasten zodra zij voorzienbaar zijn. Overige toelichting
Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de verslagperiode heeft de Stichting geen personeel in dienst gehad. Er zijn daarom geen salarissen of sociale verzekeringen betaald of afgedragen.
Vergoeding van Bewaarder Voor verleende diensten van de Bewaarder aan de diverse C.V.’s bedragen de jaarlijkse vergoedingen: Bouwfonds Germany Residential Fund C.V. EUR 10,000 (exclusief BTW) Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V. EUR 10,500 (exclusief BTW); Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V. EUR 10,750 (exclusief BTW); Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V. EUR 10,750 (exclusief BTW); Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V. EUR 16,000 (exclusief BTW). Deze vergoedingen is de Stichting onder de management overeenkomst verschuldigd aan TMF Netherlands B.V. Tevens is de Stichting gerechtigd kosten in rekening te brengen aan de C.V.’s welke door TMF Netherlands B.V. in rekening zijn gebracht aan de Stichting. Amsterdam, 17 april 2014 Het bestuur
_____________________ M.C. van der Sluijs-Plantz
____________ Th.F.C. Wijnen
-6-
