Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL
te Amsterdam
Jaarrekening 2013
Inhoudsopgave Verslag van het Bestuur
Blad 2
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
4 5 6 7 8
Overige gegevens
9
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
10
1
Verslag van het Bestuur Algemeen Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL is op 22 augustus 2008 opgericht als Stichting Bewaarder Fortis Beleggingsfondsen NL. Op 21 november 2011 heeft een statutenwijziging plaatsgevonden, waarbij de Stichting haar huidige naam heeft gekregen. De Stichting heeft ten doel het optreden als bewaarder voor beleggingsinstellingen als bedoeld in de Wet op het financieel toezicht en als zodanig activa bewaren en goederen waar de Beleggingsinstelling in belegt, administreren. Dit doet zij voor de Fondsen voor Gemene Rekening van BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. De Stichting treedt op als bewaarder van de navolgende beleggingsfondsen: ABN Amro Beleggingsmodel Fondsen ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 1 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 2 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 3 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 4 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 5 ABN Amro Beleggingsmodel Fonds 6 ABN AMRO Strategie Fondsen ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 2 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 3 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 4 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 5 ABN AMRO Multi Manager Profiel Fonds 6 BNP Paribas Fund IV BNP Paribas Garantie Klik Fonds 80% BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II BNP Paribas Groen Fonds (tot 31 mei 2013) Alternative Investments Fund Managers Directive (AIFMD) Sinds 22 juli 2013 is de AIFMD van toepassing op Nederlandse beleggingsfondsen die zich niet als UCITS kenmerken. Na een overgangsjaar van 22 juli 2013 tot en met 22 juli 2014 zal de huidige vergunning van de Beheerder, BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V., voor alle bovengenoemde fondsen automatisch omgezet worden in een AIFMD vergunning. Daarnee zal een groot aantal van de huidige taken van de Bewaarder, zoals bijvoorbeeld toezicht op de Beheerder op naleving van het prospectus, komen te vervallen voor de Bewaarder en dientengevolge worden overgedragen aan de door de Beheerder aan te stellen AIFMD Depositary. Vanaf 22 juli 2014 zal dan de Bewaarder slechts nog het juridisch eigendom registreren van de beleggingen van de fondsen. Mogelijk heeft dit ook gevolgen voor het business model van de Bewaarder en daarmee op de organisatie en structuur van de Bewaarder. Het Bestuur is voornemens om dit in de eerste helft van 2014 verder te inventariseren en vervolgens beslissingen te nemen over de toekomst. Bestuur Het Bestuur wordt sinds 21 november 2011 gevormd door de heer J. van der Sluis en de heer mr. O.A. Rusticus. 2
Administratie In 2011 is BNP Paribas Securities Services aangesteld als beleggingsinstellingen waarvoor de Stichting optreedt als bewaarder.
administrateur
voor
de
Het Bestuur ziet de verdere ontwikkeling in de financiële wereld en de daaruit voortvloeiende rol voor de Stichting met vertrouwen tegemoet. Amsterdam, 25 april 2014
Het Bestuur J. van der Sluis mr. O.A. Rusticus
3
Balans (na winstbestemming)
2013
2012
2013
2012
112,500 -
112,500 -
Kortlopende schulde n 112,500 Te betalen BTW 6,090 51,782 Crediteuren Overige passiva 90,228
6,196 102,910
Actief
Passief
Vorde ringen en ove rlope nde activa Te vorderen BTW Overige activa 50,820 Liquide middele n Kapitaal rekening Rekening courant
112,500 45,498
208,818
Eige n ve rmogen - Stichtingskapitaal 57,324 Algemene reserve
221,606
208,818
221,606
4
Staat van Baten en Lasten Lasten
2013
Kosten AFM Accountantskosten Operationele kosten
3,000 74,498
Administratiekosten Kosten KvK Bankkosten
8,917 90 86,505
2012
Baten
14 Omzet 3,000 82,624 Belastingen resultaat uit 10,000 gewone bedrijfsuitoefening 24 - Resultaat na belastingen 95,662
2013
2012
86,505
95,662
-
-
-
-
86,505
95,662
5
Grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving volgens Titel 9 Boek 2 BW. Daarnaast voldoet de jaarrekening aan het gestelde in de Wft. Algemene grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat De volgende grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat zijn gehanteerd bij het opmaken van de jaarrekening. Algemeen Tenzij anders vermeld zijn de in jaarrekening opgenomen posten gewaardeerd tegen nominale waarde. Het economisch eigendom van de beleggingen van de beleggingsfondsen berust bij de participanten van de respectievelijke beleggingsfondsen; om die reden zijn de beleggingen niet opgenomen in de balans en de daarmee behaalde resultaten niet in de Staat van Baten en Lasten opgenomen. Staat van Baten en Lasten De opbrengsten en kosten worden verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben.
6
Toelichting op de balans Vorderingen en overlopende activa Overige activa heeft betrekking op nog te factureren omzet voor bewaardiensten aan BNP Paribas Investment Partners Nederland N.V.. Eigen Vermogen De Stichting heeft een eigen vermogen van EUR 112,500. Hiermee wordt voldaan aan de vereisten met betrekking tot het minimum eigen vermogen zoals bedoeld in artikel 3:53 Wet op het financieel toezicht. Kortlopende schulden De overige passiva hebbben betrekking op nog niet gefactureerde kosten.
Overige passiva 2013 Accountantskosten Operationele kosten Administratiekosten
2012
3,630 74,498 12,100
3,630 86,041 13,239
90,228
102,910
7
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Omzet Als bewaarder van beleggingsinstellingen is de Stichting gerechtigd tot een bewaarvergoeding. Kosten De Stichting heeft enkele diensten contractueel uitbesteed en vergoedt de gemaakte kosten voor deze diensten. De bewaarder en de uitvoerder (BNP Paribas Securities Services) zijn overeengekomen dat een vaste vergoeding betaald wordt van EUR 4.500 voor het uitvoeren van de bewaardiensten. Daarnaast wordt er een variabele fee betaald aan de uitvoerder als dekking voor exceptionele kosten. De bewaarder heeft dit als volgt geïnterpreteerd en verwerkt in de jaarrekening: alle resterende positieve resultaten in de bewaarder aan het eind van een bepaald jaar zullen volledig doorbelast worden aan BNP Paribas Securities Services die dienen als de variabele vergoeding voor de door hun verleende diensten en zullen derhalve verantwoord worden als operationele kosten.
8
Overige gegevens Werknemers Gedurende het boekjaar 2013 had de Stichting geen personeel in dienst. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan met een materiële invloed op het resultaat over 2013 en het vermogen per 31 december 2013.
9
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Wet op het financieel toezicht. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de Stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h
10
BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 30 april 2014 Ernst & Young Accountants LLP
w.g. J.C.J. Preijde RA
11
