STICHTING BEWAARDER ORANGEFIELD Amsterdam, Nederand Jaarstukken 2013
STICHTING BEWIARDER ORANGEFIELD
Inhoudsopqave
Paqina
Jaarverslag Directieverslag Jaarrekening
1 2
Balans per 31 december 2013
3
Staat van baten en lasten overde periode 1 januan 2013t/m 31 december2013
4
Toelichting op de jaarrekening
5
Overige gegevens Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant
8 9
STICHTING BEWARDER ORANGEFIELD Directieversiag
De Stichting Bewaarder Orangefieki is opgericht op 12 mei 2011 in Amsterdam. Het doel van de Stichting is het optreden als Bewaarder van beleggingsfondsen in de zin van de Wet op het financieel toezicht. Bij de uitoefening van haar activiteiten treedt de Stichting uitsluitend op in het belang van participatiehouders. Momenteel treedt de Stichting alleeri als Bewaarder op voor het Perlas Global Active Investment Fund (‘het Fonds’). Het Fonds is een open-end fonds voor gemene rekening en heeft een paraplustructuur, verdeeld in dne subfondsen: BorgPlan, KernPlan en DynamischPlan. Elk subfonds is een gedeelte van het Fonds waartoe de houders van een aantal participaties gerechtigd zijn en heeft een eigen beleggingsbeleid en risicoprofiel zoals omschreven in de prospectus. Elk subforids heeft een eigen waardering per participatie, de Net Asset Value. Ostrica By., voorheen genoemd Pallaclyne Asset Management By., treedt op als Beheerder van het Fonds. Hettotaal belegd vermogen in het Fonds bedroeg per 31 december 2013 euro 25.191,667,32
Vooruitzichten Gezien de doelstelling van de Stichting zal deze ook in 2014 uitsluitend als Bewaarder van beleggingsfondsen optreden.
Amsterdam, 28 april 2014
H.J.F.G. Janssen
M.J.E. Leenaers
M.F. One
‘l
Jaarrekenng Bans Staat van baten en lasten Toelichting op de jaarrekening
2
STICHTING BEWAARDER ORANGEFIELD Balans per 31 december2013 (In euro’s, na resultaatbestemming)
Toelichting
31-12-2013
31-12-2012
ACTIEF Viottende activa Vorderingen Liquide middeleri Bank
4
TOTAALACTIVA
22
22
112,606
112,561
112,628
112,583
112,500 117
112,500 71
112,617
112,571
11
12
11
12
112,628
112,583
PASSIEF EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Overige reserves
Kortlopende schulden Schulden
TOTAALPASSIVA
5
3
STICHTJNG BEWAARDER ORANGEFIELD Staat van baten en lasten over de periode I januari 2013 tIm 31 december 2013 (in euros)
1-1-2013-
12-5-2011. 31-12-12
31-12-13 Baten Overige baten Som der baten
89 89
140 140
Lasten Overige kosteri Som der lasten
(43) (43)
(69) (69)
Resultaat
46
—
71
4
STICHTING BEWAARDER ORANGEFIELD Toetichting op de balans en staat van baten en lasten (in euro’s)
ALGEMEEN Stichting Bewaarder Orangefield is eert Nederandse Stichting (de Stichtirg”), opgericht in Amsterdam op 12 mei 2011. De Stichting is statutair gevestigd en kantoorhoudend in Amsterdam, 1043 EJ, Teleportboulevard 140. De Stichting treedt op als Bewaarder van b&eggingsfondsen in de zin van de Wet op het financieel toezicht om alles te doen wat daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De Stichting heeft ais doel op te treden als Bewaarder van de beleggingsfondsen en zal zich onthouden van andere activiteiten die voor haarzelf enig commercieel risico kunnen meebrengen.
2
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de voorschriften zoals uitgewerkt in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek aismede rekening houdende met de vereisten ult artikel 4:51 van de Wet op het financieci toezicht.
(a) Vergelij king met voorgaande jaren Het eerste boekjaar van de Stichting eindigde op 31 december 2012 en betreft een verlengd boekjaar. Het daaropvolgende boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. (b) Presentatievaluta De jaarrekening wordt opgesteld in euro’s. (c) Activa en pass iva Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Het economisch elgendom van de beleggingen van de beleggingsfondsen berust bij de participanten van de respectieveIke beeggingsfondsen. Om deze redenen zijn de beleggingen niet opgenomen in de balans en de daarmee behaalde resultaten niet in de staat van baten en lasten opgenomen.
5
STICHTING BEWAARDER ORANGEFIELD Toelichting op de balans en staat van baten en lasten (in euro’s)
3
GRONOSLAGEN VOOR BEPALING VAN RESULTAAT
(a) Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders vermeld. Alle bedragen in de staat van baten en lasten luiden n euro’s. De kosten van de Stichting worden door Orangefield (Netherlands) By. gedragen.
4
LIQUIDE MIDDELEN Beschrijvinq
31-12-13
Spaarrekening ING NV.
31-12-12
112,606
112,561
De iquide middelen zUn niet ter vrije beschikking van de Stichting.
5
EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat ult het gestorte stichtingskapitaa. De Stichting dient een minlmumkapitaal van euro 112,500 aan te houden uit hoofde van de vereisten in de Wet op het financleel toezicht, artikel 3:53 lid 1 en 2 en artikel 48 id 1 o van het Besluit prundentiele regels Wft. Stichtingskapitaal Stand 12 mel 2011 Storting Surplus
112,500
Stand 31 december2012
112,500
Surplus Stand 31 december2013
112,500
Algemene reserve
--
Totaal 112,500
71
71
71
112,571
46
46
117
112,617
6
STICHTNG BEWRDER ORANGERELD Toelichting op de balans en staat van baten en lasten (in euro’s)
6
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN De Stichting heeft het juridische eigendom over de door de participanten in de fondsen belegde activa. Aangezien het economische elgendom van de beleggingen bij de participanten berust en riiet bij de Bewaarder is overeenkomstig RJ 115104 geen sprake van een actief. De beleggingen zijn derhalve net in de balans opgenomen. De Bewaarder houdt hetjuridische elgendom van de volgende beleggingsfondsen: Fonds Perlas BorgPlan Perlas KernPlan Perfas DynamischPlan
7
2013 6,311,287 13,860,600 5,019,781 25,191,668
2012 9,495,031 5,678,603 1963,023 17,136,657
Personeel De Stichting heeft gedurende het boekjaar geen personeelsleden in dienst gehad.
8
Bestuur Gedurende het boekjaar had de Stichting twee directeuren die geen vergoeding hebben ontvangen.
Ondertekening van de iaarrekening
H.J.F.G, Janssen (benoemd per 9 januani 2014)
M.J.E. Leenaers
M.F. One (benoemd per 9januani 2014)
Amsterdam, 28 april 2014
7
STICHTING BEWMRDER ORANGEFIELD Overige gegevens
ControleverklaHng van de onathankehjke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verkiaring. Statutatre regeling en voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 Het bestuur heeft de vre beschikking om het resultaat een bestemming te geven. Voor zover geen specifleke bestemming wordt gegeven wordt het resultaat ten gunste/laste van het vrij besteedbare vermogen gebracht.
8
D e 10 i tte.
DeIotte Accountants B.V. Orlyplein 10 1043 DP Amsterdam Postbus 58110 1040 HC Amsterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9739 www.deloitte.nl
Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Bewaarder Orangefield Wij hebben de in dit rapport opgenomenjaarrekening 2Ol3van Stichting Bewaarder Orangefield te Amsterdam gecontroleerd. Deze j aarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaanekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de grondsiagen voor financiële versiaggeving van Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn athankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. B ij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de inteme beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deloitte Accountants By, is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
3100369789/16018/02/ac
Deloitte.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting B ewaarder Orangefield per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de grondsiagen voor financiële versiaggeving van Titel 9 Boek2BW.
Amsterdam, 28 april 2014 Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. R.J.M. Maarschalk RA
3100369789/16018/02/ac
