Stichting Praktijkschool Emmen e.o Jaarstukken 2013

Stichting Praktijkschool Emmen e.o. 41529 Jaarstukken 2013

4 juni 2014

Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

Pagina

Bestuursverslag

1

Financiële kengetallen

39

Jaarrekening Grondslagen

40

Model A: Balans per 31 december 2013

42

Model B: Staat van baten en lasten over 2013

44

Model C: Kasstroomoverzicht

45

Model VA: Vaste Activa

46

Model VV: Voorraden en vorderingen

47

Model EL: Effecten en Liquide middelen

48

Model D: Eigen vermogen

49

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden

50

Model KS: Kortlopende schulden

51

Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OC&W

52

Model OB: Opgave overheidsbijdragen

53

Model AB: Opgave andere baten

54

Model LA: Opgave van de lasten

56

Model FB: Financiële baten en lasten

57

Model E: Overzicht verbonden partijen

58

Model F: Vermelding op basis van de WNT

59

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

60

Overige gegevens Bestemming van het resultaat

61

Gebeurtenissen na balansdatum

62

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

63

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

64

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon

66

Financiële kengetallen Aan de hand van de jaarrekening kunnen een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen

2013

2012

Solvabiliteit

80,3%

80,2%

3,73

3,23

49,9%

45,7%

11,6%

-1,3%

Kapitalisatiefactor

60,8%

55,3%

Kapitalisatiefactor exclusief privaat

58,4%

52,4%

301

281

47,43

46,57

Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. 25% á 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% dan is de stichting in staat om aan haar langetermijnverplichtingen te voldoen. Liquiditeit (Quick ratio) Verhouding vlottende activa minus voorraden en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan is de stichting in staat aan haar verplichtingen voor kortlopend vreemd vermogen te voldoen. Weerstandsvermogen Verhouding tussen het totale eigen vermogen en het totaal van de baten. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de stichting als aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie van de stichting en over de mogelijkheden om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Rentabiliteit Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat. Daarbij wordt uitgegaan van de gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resultaat (het "exploitatiesaldo") te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering.

De kapitalisatiefactor geeft een indicatie of het totale vermogen van de organisatie niet of inefficiënt wordt benut voor de uitvoering van de taken van de organisatie. De kapitalisatiefactor wordt bepaald door het totale kapitaal minus de gebouwen en terreinen te delen door de totale baten inclusief de financiële baten. De volgende % worden hierbij ter indicatie gehanteerd. 35% bovengrens grote besturen (> 8mln omzet) 60% voor kleine besturen (<5 mln) Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) Aantal FTE (exclusief vervanging)

Jaarrekening 2013 Stichting Praktijkschool Emmen e.o.

Pagina 39 van 66

A1 Grondslagen 1

Algemeen

Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Praktijkonderwijs Emmen e.o. van de onder deze rechtspersoon vallende school (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord. De activiteiten van de school zijn het verzorgen van onderwijs aan leerlingen met een Praktijkonderwijs - beschikking in de leeftijd van 12–18 jaar.

Grondslagen voor de jaarrekening Bij de inrichting van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving OCW, RJ-richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. In de balans is het resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt.

2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De gedane investeringen voor eigen rekening van het bestuur in de gebouwensituatie zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen naar economische levensduur. Eind 2009 is de nieuwbouw van de Praktijkschool gereed gekomen en geactiveerd voor een afschrijvingsduur van 20 jaren. De investeringen in meubilair, ICT en overige zijn op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Als ondergrens van de te activeren activa wordt € 1.000 gehanteerd. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven en voor het eerst in het jaar na aanschaf. Investeringssubsidies die ontvangen zijn worden in mindering gebracht op de investering.

Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij Stichting Praktijkonderwijs Emmen e.o. en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn in de balans om niet opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn eveneens niet verwerkt. De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede de buitenkant van de schoolgebouwen worden via resultaatsbestemming in mindering gebracht op de bestemmingsreserve onderhoud.

Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De overige financiële vaste activa (waaronder effecten), die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de stichting duurzaam te dienen, worden gewaardeerd op aanschafwaarde of lagere marktwaarde.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.


Pagina 40 van 66

Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Aan de reserve worden via de resultaatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stichting Praktijkonderwijs Emmen e.o.

Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is. De jubilea voorziening is gevormd naar het aantal dienstjaren in het onderwijs gerekend per medewerker. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.

Overige activa en passiva Liquide middelen en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen Bij de bepaling van het exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten- en lastenstelsel. Dit betekent dat de opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Kosten hoeven nog geen uitgaven te zijn en opbrengsten nog geen inkomsten. Dit geldt ook voor de uit overheveling verkregen (rijks)vergoeding OCW. Deze baten zijn in de jaarrekening verantwoord voor zover ze betrekking hebben op het verslagjaar.

Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.

Pensioenen De stichting heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor het onderwijspersoneel zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Per eind 2013 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 106%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies.

Rente Rentelasten en rente opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actief- passiefpost.


Pagina 41 van 66


1.

Activa

1.2

Materiële vaste activa

(na resultaatverdeling)

31 december 2013

31 december 2012

Vaste Activa 804.401

Totaal vaste activa

801.264

804.401

801.264

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.7

Liquide middelen

353.639

72.070

1.431.435

1.120.392

Totaal vlottende activa

1.785.073

1.192.462

Totaal activa

2.589.474

1.993.726


Pagina 42 van 66


2.

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.2

Voorzieningen

2.4

Kortlopende schulden

Totaal passiva


(na resultaatverdeling)

31 december 2013

31 december 2012

2.078.418

1.599.089

31.996

25.850

479.061

368.788

2.589.474

1.993.726

Pagina 43 van 66

Model B: Staat van baten en lasten over 2013

3.

Baten

3.1

Rijksbijdrage OC&W

3.2

Overige overheidsbijdragen

3.4

Baten werk iov derden

3.5

Overige baten Totaal baten

Realisatie

Begroting

Realisatie

2013

2013

2012

3.570.121

3.435.724

204.750

125.000

3.338.658 7.200

7.140

5.000

30.645

364.526

34.625

94.638

4.146.537

3.600.349

3.471.141

2.947.015

4.

Lasten

4.1

Personeelslasten

2.971.145

2.976.079

4.2

Afschrijvingen

175.881

164.154

132.650

4.3

Huisvestingslasten

228.831

231.200

199.608

4.4

Overige lasten

312.207

331.659

265.544

3.688.065

3.703.092

3.544.817

458.473

(102.743)

(73.676)

20.857

27.750

29.751

479.329

(74.993)

(43.925)

Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten Nettoresultaat


Pagina 44 van 66

Model C: Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.

2013

2012

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

458.473

-73.676

175.881

132.650

6.146

-1.650

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

-281.567

22.633

110.273

-167.310

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: Ontvangen interest

469.204 20.857

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:

-87.353 29.751

20.857

29.751

490.061

-57.602

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

-179.018

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen


-152.320 -179.018

-152.320

311.043

-209.922

1.120.392

1.330.314

311.043

-209.922 1.431.435

1.120.392

Pagina 45 van 66

Model VA: Vaste Activa 1.

Activa

1.2

Materiele vaste activa Mutaties 2013 Cumulatieve Cumulatieve aanschafwaarde afschrijvingen tot per 31 en met 31 december 2012 december 2012

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Boekwaarde Investeringen per 31 december 2012

DesinAfschrijvingen vesteringen

Cumulatieve Cumulatieve aanschafwaarde afschrijvingen per 31 december tot en met 31 2013 december 2013

Boekwaarde per 31 december 2013

10.519.651

10.462.639

57.012

-

-

3.354

10.519.651

10.465.993

53.658

1.2.2 Inventaris en apparatuur

987.761

332.688

655.073

104.819

-

86.219

1.092.580

418.907

673.673

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen

274.351

185.172

89.179

74.199

-

86.308

348.550

271.480

77.070

Totaal materiële vaste activa

11.781.763

10.980.499

801.264

179.018

-

175.881

11.960.781

11.156.380

804.401

Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, inventaris en ICT middelen. Duurzame goederen worden geactiveerd bij een aanschafwaarde boven de € 1.000,-. Onder andere vaste bedrijfsmiddelen valt de posten onderwijsleerpakket en vervoersmiddelen.

De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen nieuwbouw

20 jaar

Inventaris en apparatuur, bestaande uit: - Meubilair

10 of 15 jaar

- Technisch inventaris

15 jaar

- iPads

5 jaar

- ICT

3 jaar

Andere vaste bedrijfsmiddelen - Vervoersmiddelen

4 of 10 jaar

- Leermiddelen

3 jaar


Pagina 46 van 66

Model VV: Voorraden en vorderingen 1.5

Vorderingen 31 december 2013

31 december 2012

335.277

37.162

1.5.1

Debiteuren

1.5.7

Overige vorderingen

3.529

-

1.5.8

Overlopende activa

30.297

34.908

369.103

72.070

Totaal Vorderingen OCW 1.5.1

Debiteuren Ministerie van OC&W OPDC Belastingdienst / UWV Drenthe College Gemeente Emmen

1.5.7 1.5.7.2 1.5.8 1.5.8.3

17.276

13.301

4.000

12.860

195.597

4.847

68

3.014

5.133

-

Agentschap ESF

88.217

-

Overige o.a. Carex

24.986

3.140

335.277

37.162

3.529

-

3.529

-

30.297

34.908

30.297

34.908

Uitsplitsing overige vorderingen Overige Totaal overige vorderingen Uitsplitsing overlopende activa Overige overlopende activa Totaal overlopende activa

* 1.5.8.3 Overige overlopende activa De overige overlopende activa betreft voor € 20.537 aan nog te ontvangen rentes over 2013. Het restant van € 9.760 betreft vooruitbetaalde facturen welke betrekking hebben op 2014.


Pagina 47 van 66

Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.7

Liquide middelen 31 december 2013

1.7.1

Kasmiddelen

1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen

1.7.3

Deposito's

31 december 2012

1.672

1.154

192.738

58.883

1.237.025

1.060.354

1.431.435

1.120.392

* 1.7.3 Deposito''s Geldmiddelen zijn uitgezet op depositorekeningen (1 jaar vast ) en direct opvraagbare spaarrekeningen. Het gemiddeld rendement over 2013 bedroeg 1,7%. Alle rekeningen voldoen aan de huidige voorwaarden voor "beleggen en belenen" van het Ministerie OC&W.


Pagina 48 van 66

Model D: Eigen vermogen

Stand per

Resultaat

Stand per

Overige mutaties

31 december 2012

31 december 2013

Algemene reserve 2.1.1

Algemene reserve

2.1.2

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve bapo

393.383

599.158

-

992.542

-

-

382.412

-

452.474

-

75.159

382.412 98.122

-39.248

Bestemmingsreserve nieuwbouw

527.886

-75.412

Bestemmingsreserve onderhoud

75.159

-

58.874

1.476.962 2.1.3

1.961.461

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve kapitaal

101.448

-

-

101.448

-

15.509

101.448 2.1.6

Herwaarderingsreserve inventaris

101.448

20.678

-5.169 20.678

Totaal Eigen Vermogen

1.599.088

15.509

479.329

2.1.1

Na resultaatverdeling 2013 bedraagt de Algemene reserve per 31 december 2013 € 992.542,-

2.1.2

De bestemmingsreserves publiek zijn gevormd ter dekking van specifieke uitgaven die zich naar verwachting

-

2.078.417

in de toekomst zullen voordoen. Voor toekomstige onvoorziene personele uitgaven is in het verleden een bestemmingsreserve uit de algemene reserve gevormd. De omvang van de bestemmingsreserve bevat minimaal 10% van de personele formatie lasten. De bestemmingsreserve bapo is na vrijval en opname uitgestelde bapo verplichtingen vastgesteld op € 58.874. Voor de eerste inrichting van de nieuwbouw valt de bestemmingsreserve nieuwbouw in 10 jaarlijkse termijnen van € 75.412,- vrij aan de algemene reserve. De reserve is gevormd ter dekking van een deel van de afschrijvingslasten inventaris. De bestemmingsreserve onderhoud is gevormd ter dekking van de toekomstige uitgaven groot onderhoud. 2.1.3

De bestemmingsreserve kapitaal bevat het stichtingskapitaal van de stichting. Hierin zijn geen mutaties over 2013.

2.1.6

De herwaarderingsreserve inventaris is na de jaarlijkse vrijval vastgesteld op € 15.509.


Pagina 49 van 66

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2

Voorzieningen Mutaties 2013 Boekwaarde per 31 december 2012

2.2.1

Dotaties

Onttrekkingen

Personeel

25.850

6.146

-

Jubilea

25.850

6.146

-

25.850

6.146

-

Boekwaarde per 31 december 2013

Vrijval -

-

Looptijd < 1 jaar

Looptijd > 1 jaar

31.996 31.996

2.555

29.441

31.996

2.555

29.441

Naar herziende schattingswijziging is de voorziening jubilea bijgesteld naar een berekeningssystematiek van dienstjaren onderwijstijd per medewerker. De dotatie is ten laste van het resultaat 2013 gebracht. Naar oude berekeningssytematiek zou de voorziening per balansdatum 2013 € 26.100 bedragen.


Pagina 50 van 66

Model KS: Kortlopende schulden 2.4

Kortlopende schulden 31 december 2013

31 december 2012

2.4.3

Crediteuren

180.669

85.015

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

118.508

121.226

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

45.288

42.547

2.4.9

Overige kortlopende schulden

2.4.10

Overlopende passiva

Totaal kortlopende schulden

2.558

110

147.502

119.890

494.525

368.788

118.335

121.219

Uitsplitsing kortlopende schulden 2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.7.1

Loonheffing

2.4.7.3

Premies sociale verzekeringen

2.4.9 2.4.9.2

2.4.10

172

7

118.508

121.226

2.558 2.558

110 110

105.879

108.351

41.623

11.538

Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva

2.4.10.5

Vakantiegeld en bindingstoelage

2.4.10.8

Overige 28.696

-

* Cultuur edukatie gemeente Emmen

* Energie afrekening Dong Energy

4.667

-

* Maatschappelijke stage DUO

8.260

7.875

-

3.663

41.623

11.538

* Lerarenbeurs DUO 2012

147.502


119.890

Pagina 51 van 66

Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OC&W G1. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies)

Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

ontvangen t/m

toewijzing

verslagjaar

€

€

de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond

nog niet geheel afgerond

aankruisen wat van toepassing is

n.v.t. totaal

-

-

G2. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub B en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

ontvangen t/m

totale

te verrekenen

toewijzing

verslagjaar

kosten

ultimo verslagjaar

€

€

€

€

n.v.t.

totaal

-

-

-

-

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

saldo

ontvangen in

lasten in

totale kosten

saldo nog te besteden

toewijzing

1-1-2011

verslagjaar

verslagjaar

31-12-2011

ultimo verslagjaar

€

€

€

€

€

€

n.v.t.

totaal


-

-

-

-

-

-

Pagina 52 van 66

Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3

Baten

3.1

Rijksbijdrage OC&W

3.1.1

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

- Personeel

2.887.935

2.878.802

2.761.231

- Materieel

389.717

388.531

377.388

3.277.652

3.267.333

3.138.619

Rijksbijdrage OC&W - Geoormerkte subsidies

3.1.2

Werkelijk

-

-

21.667

- Niet geoormerkte subsidies

292.469

168.391

178.372

Overige subsidies OC&W

292.469

168.391

200.039

3.570.121

3.435.724

3.338.658

Totaal Rijksbijdrage OC&W

Conform de leerlingtelling van 301 leerlingen (t-1) is de bekostiging 2013 volledig ontvangen. De niet geoormerkte subsidies laten een verschil van € 124.000,- zien. Voor € 88.000,- komt uit de aanvullende beschikkingen herfstakkoord en jonge leraren. Het overige uit de gestegen gelden voor Prestatiebox, maatschappelijke stage en geindiceerde leerlingen. 3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

6.533

5.000

7.200

3.2.2

Overige overheidsbijdragen

198.217

120.000

-

Totaal Overige overheidsbijdragen en subsidies

204.750

125.000

7.200

Van de gemeente Emmen is over 2013 een bijdrage toegerekend voor Cultuur Educatie van 6.533,Onder de overige overheidsbijdragen staat de verwachte 90% van de opbrengst ad.€ 198.217,- uit het ESF project WindMee over 2012/2013.


Pagina 53 van 66

Model AB: Opgave andere baten 3.4

3.4.3

Baten in opdracht van derden Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

Baten in opdracht van derden

7.140

-

30.645

Totaal Baten in opdracht van derden

7.140

-

30.645

Uit verrichte werkzaamheden voor leerling begeleiding is van derden een bijdrage ontvangen. 3.5

Overige baten

3.5.1

Verhuur

3.5.2

Detachering personeel

3.5.5

Ouderbijdragen / kantine

3.5.7

Overig * Winkelpraktijk / projecten leerl. * Bijdragen bussen * Uitkering inbraak * Verkoop Denneschool * BTW pro-rata 2010-2012

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

792

8.000

1.750

-

9.475 -

26.881

8.875

29.112

335.103

15.000

56.051

364.526

31.875

94.638

13.645 6.798 2.963 128.329 183.368 335.103

Totaal overige baten


Pagina 54 van 66

Model LA: Opgave van de lasten 4

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen

4.1.2

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

2.864.142

2.848.079

2.908.610

2.291.313

2.278.463

2.326.888

- Sociale lasten

257.773

256.327

261.775

- Pensioenpremies

315.056

313.289

319.947

124.907

128.000

119.307

Overige personele lasten - Dotaties personele voorzieningen

6.146

3.500

6.973

- Uitzendkrachten, declaranten e.d.

70.377

75.000

67.896

-

-

13.297

48.384

49.500

31.141

- Sociaal personeelsbeleid - Overig * premies WIA verzekering * scholing

5.111 31.047

* personeelsactiviteiten

6.351

* arbo en begeleiding

5.306

* overige lasten

569 48.384

4.1.3

Af: Uitkeringen Totaal personele lasten

(17.903) 2.971.145

2.976.079

(80.901) 2.947.015

Ondanks de gestegen leerlingenaantallen zijn de personele lasten licht gedaald als was begroot. Dit ondanks een kleine toename van formatie en gestegen pensioenlasten over 2013. Het verschil in lonen en salarissen met 2012 komt voort uit de gestegen lasten voor herbezetting uit verzuim. Van uit de verzuimverzekering risicofonds is een deel van deze lonen en salarissen in 2012 vergoed. 4.2

4.2.2

Afschrijvingslasten Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

Materiële vaste activa - Gebouwen en terreinen

3.354

4.154

3.353

- Inventaris en apparatuur

86.219

100.000

84.296

- Onderwijsleerpakket en vervoersmiddelen

86.308

60.000

45.000

175.881

164.154

132.650

Totaal afschrijvingslasten

Een deel ad € 75.412,- van de afschrijvingen inventaris en apparatuur worden gedekt uit de bestemmingsreserve nieuwbouw. Dit voor de eerste inrichting van de nieuwbouw aan de Ullevi.


Pagina 55 van 66

4.3

Huisvestingslasten

4.3.1

Huur

4.3.3

Onderhoud

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

-

-

109

52.645

99.700

55.694 66.819

4.3.4

Energie en water

106.737

64.500

4.3.5

Schoonmaakkosten

57.719

59.000

63.054

4.3.6

Heffingen

10.712

6.000

11.951

4.3.7

Overige huisvestingslasten

1.019

2.000

1.982

228.831

231.200

199.608

Totaal huisvestingslasten

De kosten onderhoud zijn aanzienlijk lager dan begroot doordat in de begroting is uitgegaan van MOP, de werkelijke kosten zijn aanzienlijk lager. Uit nagekomen energielasten over 2010 t/m 2012 zijn de lasten incidenteel voor 2013 toegenomen. Deze nacalculatie is het gevolg van facturering uit onjuiste meterstanden door de vorige energieleverancier. 4.4

Overige lasten

4.4.1

Administratie- en beheerslasten

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.4

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

99.996

74.200

68.559

134.497

212.959

130.181 23.227

- Inventaris en apparatuur

20.255

21.600

- Leermiddelen

87.260

141.359

89.914

- Projecten

26.981

50.000

17.040

Overig

77.714

49.200

66.804

312.207

336.359

265.544

* Representatie/PR/wervingskosten leerl.

5.632

* inkoop kantine / catering

26.542

* diverse activiteiten en excursies

30.293

* vervoermiddel * overige lasten

9.843 5.404 77.714

Totaal overige lasten

De kosten leermiddelen zijn aanzienlijk lager dan begroot. De kosten inventaris en apparatuur zijn lager dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door lagere licentiekosten. Uitsplitsing 4.4.1.1

Honorarium onderzoek jaarrekening

3.315

3.750

7.061

Accountantslasten

3.315

3.750

7.061


Pagina 56 van 66

Model FB: Financiële baten en lasten 5

5.1

Financiële baten en lasten Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2013

2013

2012

Rentebaten

20.857

27.750

29.751

Totaal financiële baten en lasten

20.857

27.750

29.751

Door een teruglopend rendement op uitgezette middelen is de rente bate gedaald. Het gemiddeld rendement over 2013 bedroeg 1,7%.


Pagina 57 van 66

Model E: Overzicht verbonden partijen

Het bestuur is niet verbonden met andere partijen.


Pagina 58 van 66

Model F: Vermelding op basis van de WNT

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking

Voorzittersclausule van toepassing (J/N)

Naam

Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vast en variabele onkostenvergoedingen

Voorziening beloning betaalbaar op termijn

Functie of functies

Directeur / bestuurder

Vermelding alle interim-bestuurders

Dhr. B. Vastenburg

11-11-2013

1

€

76.102 €

3.964 €

Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

16.273 €

-


Naam




Beloning





Naam




Beloning







Functie of functies

n.v.t.

Vermelding alle toezichthouders

Functie of functies

Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht

Dhr. E.B. Idema Dhr. E. Verboeket Dhr. W.M. Bierens Dhr. J.J.M. Reijs Dhr G.H. Braam

vrijwillig vrijwillig vrijwillig vrijwillig vrijwillig

€ € € € €

-

4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat

Functie of functies




Beloning

Motivatie overschrijding van de norm

n.v.t.


Pagina 59 van 66

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Vordering op het Ministerie OC&W :

Tengevolge van de overgang naar lumpsum bekostiging per 1.8.2006 is er een vordering op OC&W ontstaan per 31.12.2006 van € 266.983. (verschil tussen bekostiging en toerekening naar de periode). Gezien het karakter van deze, feitelijk oninbare vordering, is besloten deze vordering niet op te nemen. Bij opheffing van de stichting is dit bedrag nog te verrekenen met OC&W.

Verplichtingen uit contractuele overeenkomsten

De St. Praktijkschool Emmen e.o. heeft een aantal lopende contractuele verplichtingen. Deze verplichtingen betreffen uitsluitend normale operationele contractueel vastgelegde huurovereenkomsten. De jaarlijkse verplichtingen uit het schoonmaakcontract bedragen € 51.123,- per jaar. De overeenkomst is twee jaarlijks opzegbaar, voor het eerst per 1 oktober 2014 met een opzegtermijn van drie maanden.


Pagina 60 van 66

Overige gegevens Bestemming van het resultaat Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2013 €

599.158 wordt toegevoegd aan de algemene reserve

€

(39.248) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve BAPO

€

(75.412) wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve nieuwbouw

€ €

(5.169) wordt onttrokken aan de herwaarderingsreserve 479.329 totaal resultaatverdeling


Pagina 61 van 66

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.


Pagina 62 van 66

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Directeur/ bestuurder: - Dhr. B. Vastenburg Raad van Toezicht: - Dhr. E.B. Idema

- Dhr. E. Verboeket

- Dhr. W.M. Bierens

- vacature

- vacature


Pagina 63 van 66

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant invoegen pagina 1 verklaring


Pagina 64 van 66

invoegen pagina 2 verklaring


Pagina 65 van 66

Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer

41529

Naam instelling

Stichting Praktijkschool Emmen e.o.

Adres

Ullevi 22

Postadres

Postbus 61

Postcode

7825 SE

Plaats

Emmen

Telefoon

0591 - 61 33 10

Fax

0591 - 64 85 74

E-mailadres

[email protected]

Website

www.pro-emmen.nl

Contactpersoon

de heer B. Vastenburg

Telefoon

0591 - 61 33 10

Fax

0591 - 64 85 74

E-mailadres

[email protected]

BRIN-nummers

26 HX - PRO Emmen


Pagina 66 van 66


Pagina 67 van 66

Stichting Praktijkschool Emmen e.o Jaarstukken 2013

Recommend Documents