Stichting Art-S-Cool Ferdinand Bolstraat 33 2525 XH DEN HAAG
Jaarrekening 2014
Jaarrekening 2014
INHOUDSOPGAVE 1. 1.1 1.2
Rapport Opdrachtbevestiging Algemeen
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
Pagina
3 4
6 8 9 11 14
-1-
1. RAPPORT
-2-
Erwich ABC B.V. Administratie Belasting Consult De Caballero Fabriek Saturnusstraat 60 Unit 3 2516 AH Den Haag Telefoon: 070 304 59 70 Fax: 070 304 59 79 Email:
[email protected] Website: http://www.erwichabc.nl
Stichting Art-S-Cool T.a.v. Mevrouw L.I. (Laura) van Eeden Ferdinand Bolstraat 33 2525 XH DEN HAAG
Den Haag, 5 februari 2015
NL8191.41.379.B01
Betreft: Jaarrekening 2014 Kenmerk: 10234
ABN AMRO Bank 59.59.66.209 IBAN: NL39 ABNA 0595 9662 09 BIC: ABNANL2A Becon-nummer 488.008
Geachte mevrouw van Eeden, beste Laura, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de staat van baten en lasten over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.
1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Art-S-Cool te Den Haag samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Erwich ABC B.V.
Casper van Mill
Erwich ABC is gevestigd te Den Haag, ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Haaglanden te Den Haag onder nummer 28090232. Op alle overeenkomsten die met ons worden gesloten zijn de algemene voorwaarden van Erwich ABC van toepassing, die zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Haaglanden te Den Haag, tenzij hiervan uitdrukkelijk schriftelijk is afgeweken.
-3-
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 25 januari 2011 werd de Stichting Art-S-Cool per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 51971127. Doelstelling De doelstelling van Stichting Art-S-Cool wordt in artikel 3 van de statuten als volgt omschreven: De activiteiten van Stichting Art-S-Cool omvat het bieden van cursussen en workshops op het gebied van voorbereidend kunstonderwijs en cultuureducatie en kunst en cultuur in algemeen, alsmede het organiseren van sociaal culturele projecten. Bestuur Het bestuur wordt gevomrd door: Voorzitter Penningmeester Secretaris Bestuurslid
de heer de heer de heer de heer
E.P.M. Warffemius M.A. Akbar R.H. de Bruïne E. Erkoçu
-4-
2. JAARREKENING
-5-
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming)
ACTIVA
31 december 2014 € €
31 december 2013 € €
Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris
1.116
1.116
Financiële vaste activa Waarborgsommen
200
-
200 200
200
Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op subsidiegevers Overlopende activa
11.662 4.450 30
4.093 10.900 20 16.142
15.013
Liquide middelen
25.704
19.078
Totaal activazijde
43.162
34.291
-6-
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming)
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve
31 december 2014 € €
2.680
31 december 2013 € €
2.655 2.680
Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Nog te besteden subsidies Overlopende passiva
2.655
6.586
281
158 16.644 17.094
974 3.091 27.290
Totaal passivazijde
-7-
40.482
31.636
43.162
34.291
2.2 Staat van baten en lasten over 2014
2014 €
€
110.348 70.155 40.193
Baten Activiteitlasten Bruto bedrijfsresultaat Personele beheerslasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten
2013 €
16.288 23.880
€ 94.112 60.024 34.088
14.397 17.852
Resultaat
-8-
40.168
32.249
25
1.839
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon.
Activiteiten De stichting is opgericht op 25 januari 2011. De activiteiten van Stichting Art-S-Cool omvat het bieden van cursussen en workshops op het gebied van voorbereidend kunstonderwijs en cultuureducatie en kunst en cultuur in algemeen, alsmede het organiseren van sociaal culturele projecten. Het boekjaar loopt vanaf 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Ferdinand Bolstraat 33 te Den Haag. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Afschrijvingspercentages: Inventaris
20 %
Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen Vorderingen woren gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening vanwege oninbaarheid, voor zover dit naadzakelijk wordt geacht. De toegezegde, maar nog niet ontvangen subsidies, worden per subsidiebeschikking als vordering verantwoord; toegezegde, maar nog niet bestede subsidies worden per subsidiebeschikking als schuld verantwoord. Daarnaast worden ontvangen, maar nog niet bestede subsidies verantwoord als schulden aan subsidiegevers (als geen schriftelijke bevestiging is ontvangen dat de gelden in het volgende boekjaar mogen worden besteed) danwel als nog te besteden subsidies (indien wel een schriftelijke bevestiging daaromtrent is ontvangen).
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.
-9-
2.3 Toelichting op de jaarrekening Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfslasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
- 10 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris €
Totaal 2014 € -
-
Investeringen Mutaties 2014
1.116 1.116
1.116 1.116
Aanschafwaarde Boekwaarde per 31 december
1.116 1.116
1.116 1.116
31-12-2014 €
31-12-2013 €
200
200
11.662
4.093
4.450 4.450
500 3.400 7.000 10.900
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari
Financiële vaste activa Waarborgsommen Waarborgsommen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidies Gemeente Den Haag Nog te ontvangen subsidies Fonds 1818 tot nut van het algemeen Nog te ontvangen subsidies Prins Bernhard Cultuurfonds ZH
De volgende subsidies dienen nog te worden ontvangen: Gemeente Den Haag Beschikking OCW/ABBA/4000841/DPZ-609 d.d. 27-01-2014 ad. € 4.500, te ontvangen € 450 Beschikking OCW/ABBA/4009233/EC-1170 d.d. 27-05-2014 ad. € 40.000, te ontvangen € 4.000
- 11 -
2.4 Toelichting op de balans 31-12-2014 € Overlopende activa Nog te ontvangen rente
Liquide middelen Triodos 19.84.87.800 Triodos 200.01.23.465 Kas
- 12 -
31-12-2013 €
30
20
7.111 18.520 73 25.704
8.940 10.000 138 19.078
2.4 Toelichting op de balans 31-12-2014 €
31-12-2013 €
2.655 25 2.680
816 1.839 2.655
6.586
281
158
974
158 158
974 974
16.644 16.644
3.091 3.091
17.094
27.290
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december
KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Omzetbelasting Omzetbelasting 2013 Omzetbelasting 2014
Overige schulden Nog te besteden subsidies Gemeente Den Haag Nog te besteden subsidies Fonds 1818 tot nut van het algemeen
Overlopende passiva Overlopende passiva
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De onderneming heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Ferdinand Bolstraat 30 te Den Haag. De huurverplichting bedraagt € 4.200 per jaar. De huurverplichting is voor onbepaalde tijd tot schriftelijke wederopzegging.
- 13 -
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 € Baten Subsidiebaten Baten workshops Baten onderwijs; scholen Overige opbrengsten Omzet Onderhanden werk
Subsidiebaten M.A.O.C Gravin van Bylandt Stichting Stichting Fonds 1818 tot nut van het algemeen Gemeente Den Haag Stadsdeel Centrum Gemeente Den Haag Cultuurbeleid Stichting Boschuysen Prins Bernhard Cultuurfonds ZH Jeugd vakantie loket
Overige opbrengsten Giften / Donaties Overige opbrengsten
2013 €
39.997 10.389 57.547 3.254 -839 110.348
42.909 9.345 47.960 818 -6.920 94.112
3.091 12.550 23.356 1.000 39.997
2.000 13.909 5.000 10.000 5.000 7.000 42.909
1795 1459 3254
Activiteitlasten Personele lasten Materiële lasten
Personele beheerslasten Management vergoeding Overige honoraria Vrijwilligers Adviseurs
- 14 -
380 438 818
62.166 7.989 70.155
44.372 15.652 60.024
16.200 88 16.288
12.940 473 459 525 14.397
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 € Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten
Huisvestingskosten Huur onroerend goed Overige huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed
Verkoopkosten Website onderhoudkosten Representatiekosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten
Kantoorkosten Administratiekosten Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden Kosten automatisering Overige kantoorkosten Portikosten Vakliteratuur Drukwerk
Algemene kosten Overige algemene kosten Beheersvergoedingen Bankrente en kosten
- 15 -
2013 €
5.896 2.897 5.995 9.092 23.880
3.849 4.616 5.315 4.072 17.852
3.982 1.914 5.896
2.450 963 436 3.849
2.080 517 280 20 2.897
96 299 4.195 26 4.616
4.684 997 178 76 60 5.995
3.915 820 195 90 15 66 214 5.315
8.495 453 144 9.092
3.929 24 119 4.072
