L I G H T H O U S E A D M I N I S T R A T I S
G
A D V I E S
Stichting Sleutelen met Jongeren Den Haag Jaarrapport 2014
Ter identificatie gepar^e\Ldoor MasnUrjrl3lpsman accour)tpr)tsJ& belastingadviseurs Den Haag
Stichting Sleutelen m e t Jongeren gevestigd te 2014
Inhoudsopgave
Jaarverslag Opdracht samenstellingsverklaring Financiele postite Bespreking van de resultaten
Pagina Pagina Pagina
3 5 6
Pagina
7
Pagina Pagina Pagina Pagina
9 11 12 14
Jaarrekening 2 0 1 4 Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Jaarrekening Balans per 31 december 2 0 1 4 Baten en Lastenrekening 2014 Toelichting op de balans Toelichting op de baten en lastenrekening
Ter identificatie gepariarfee>;d d o o r MasrAan/Bjosman accoumanjsj & belastingadviseurs Den Haag
Stichting Sleutelen m e t Jongeren T.a.v.: het Bestuur Orionstraat 16 2516 A S Den Haag
Den Haag , 20-apr-15
A a n de bestuurders e n directie v a n , Stichting Sleutelen m e t Jongeren Mijne dames/heren, Onderstaand d o e n wij u de door o n s samengestelde jaarrekening 2 0 1 4 t o e k o m e n . Opdracht en samenstellingsverklaring Ingevolge u w opdracht hebben wij de jaarrekening 2 0 1 4 Stichting Sleutelen m e t Jongeren gevestigd te D e n Haag s a m e n g e s t e l d op basis v a n d e door u verstrekte g e g e v e n s . D e verantwoordelijkheid v o o r d e juistheid v a n die g e g e v e n s e n d e h i e r o p g e b a s e e r d e j a a r r e k e n i n g b e r u s t bij h e t b e s t u u r v a n d e o n d e r n e m i n g . H e t is o n z e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d e e n s a m e n s t e l l i n g s v e r k l a r i n g i n z a k e d e j a a r r e k e n i n g t e v e r s t r e k k e n . Werkzaamheden O n z e w e r k z a a m h e d e n b e s t o n d e n , o v e r e e n k o m s t i g i nNederland a l g e m e e n a a n v a a r d e richtlijnen m e t betrekking tot s a m e n s t e l l i n g s o p d r a c h t e n , i n h o o f d z a a k uit het v e r z a m e l e n , v e r w e r k e n , rubriceren e n s a m e n v a t t e n v a n de financiele g e g e v e n s . D e aard e n o m v a n g v a n d e w e r k z a a m h e d e n b r e n g e n m e t z i c h m e e dat zij niet k u n n e n r e s u l t e r e n i ndie z e k e r h e i d o m t r e n t o m t r e n t d e g e t r o u w h e i d v a n d e j a a r r e k e n i n g , die a a n e e n accountantsverklaring of e e n beoordelingsverklaring k u n n e n kunnen worden ontleend. Bevestiging O p basis v a n d e o n s verstrekte g e g e v e n s h e b b e n wij de jaarrekening s a m e n g e s t e l d in o v e r e e n s t e m m i n g m e t algemeen inNederland aanvaarde grondslagen voor financiele verslagggeving.
Ter identificatie gepatafeeYd door MasVrtaryftosman accoMoM & belastingadviseurs Den Haag
Pagina 3
Jaarrapport 2014 S M J
Algemeen D e o n d e r n e m i n g is als stichting op 2 1 oktober 2 0 0 5 opgericht als leer-/werkbedrijf met als statutaire doelstelling: (Artikel 2) 1. D e stichting heeft t e n doel; a. j o n g e r e n , in d e leeftijd v a n 1 5 j a a r , die a l l o c h t o o n e n - o f moeilijk o p v o e d b a a r zijn k e n n i s t e laten m a k e n m e t e n m o g e l i j k h e d e n t e b i e d e n in d e m o t o r e n t e c h n i e k s o c i a l e v a a r d i g h e d e n a a n t e leren. b. h e t v e r k o p e n v a n b a n d e n e n a c c e s o i r e s . c. h e t v e r h u r e n v a n a u t o b r u g g e n . e n voorts al h e t g e e n m e t e e n e n ander rechtstreeks of zijdelings v e r b a n d houdt of daartoe bevordelijk k a n zijn, alles in d e r u i m s t e z i n d e s w o o r d . 2. de stichting tracht h a a r doel onder m e e r te verwezenlijken door: het a a n g a a n v a n s a m e n w e r k i n g s verbanden met opleidings-, uitzend-, e n hulporganisaties.
D e o n d e r n e m i n g s t a a t i n g e s c h r e v e n bij d e K a m e r v a n K o o p h a n d e l e n F a b r i e k e n v o o r Haaglanden onder dossiernummer 27281907 D e o n d e r n e m i n g is gevestigd te Den Haag H e t a d r e s v a n d e o n d e r n e m i n g is Orionstraat 16
In h e t v e r s l a g j a a r h a d d e o n d e r n e m i n g 3 , 5 ( f t e ) p e r s o n e e l s ( l i d ) ( l e d e n ) i n d i e n s t . B e s t u u r b e s t a a t uit: A . E . M . M a d u r o Breinburg (secretaris) N.I. B r o e s h a r t (voorzitter) GV. Roosenhoff (Penningmeester) T o t n a d e r e toelichtingen zijn w e g a a r n e bereid, Hoogachtend, Lighthouse Administratie en Advies
& belastingadviseurs
Pagina 4
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014
2014 Financiele positie T e r analyse v a n d e financiele positie dient d e voigende opstelling: (€1,-)
Op korte termijn b e s c h i k b a a r Vorderingen korte termijn Liquide middelen Handelsvoorraden Schulden korte termijn Werkkapitaal V a s t g e l e g d o p lange termijn Waarborgsom Inventaris Deze financiering vond plaats met: Kapitaal Langlopende schulden
2014 26.437 1.246 11.180 65.949 -27.086
2013 25.196 515 11.241 69.428 -32.476
3.951 2.918 -20.217
3.951 4.809 -23.716
-20.217
-23.716
-20.217
-23.716
Ter iderjiificatie geparafeerd door MasrwanBosman accoun^anve & belastingadviseurs Den Haagj
Pagina 5
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014
B a t e n e n L a s t e n r e k e n i n g 2014 (€1,-) in p r o c e n t e n v a n d e O m z e t 2014 Netto Omzet Kostprijs verkopen Bruto Marge Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Projectkosten Overige bedrijfskosten Autokosten S o m der Bedrijfslasten R e s u l t a a t uit g e w o n e bedrijfsuitoefening Buitengewone baten/lasten Buitengewone lasten Buitengewone baten
Resultaat
32.384 36.934 -4.550
in % v a n de omzet 100,00 114,05 -14,05
114.954 20.262 1.891 5.212 1.002 0 16.695 4.592 164.608
-169.158
2.368 175.025 172.657 3.499
2013 39.836 37.588 2.248
in % v a n de omzet 100,00 94,36 5,64
354,97 62,57 5,84 16,09 3,09 0,00 51,55 14,18 508,30
109.919 23.192 639 3.704 1.689 0 15.264 5.040 159.447
275,93 58,22 1,60 9,30 4,24 0,00 38,32 12,65 400,26
-522,35
-157.199
-394,62
7,31 540,47 533,16 10,80
3.553 135.500 131.947
8,92 340,14 331,23
-25.252
-63,39
Ter identificatie geparafe'ehd d o o r Masman Bosman accountants & belastingadviseurs Den Haag/ Pagina 6 Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014
Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Aard v a n d e bedrijfsactiviteiten D e onderneming heeft tot doel e n verricht activiteiten op het gebied v a n : Leer-/werkbedrijf. Continuiteit H e t b o e k j a a r h e e f t g e r e s u l t e e r d in e e n positief r e s u l t a a t v a n € 3 . 4 9 9 , h e t g e e n m e t n a m e v e r o o r z a a k t w e r d d o o r e e n m a l i g e bijdrage in de v o r m v a n giften a d € 2 9 . 0 2 5 . D e schulden v a n d e stichting overstijgen de activa v a n de stichting m e t bedrag v a n € 2 0 . 2 1 7 ultimo 2 0 1 4 . H e t b e s t u u r v a n d e s t i c h t i n g is p o s i t i e f t e n a a n z i e n v a n d e c o n t i n u T t e i t v a n d e s t i c h t i n g v o o r 2 0 1 5 , waarbij de stichting ter dekking v a n haar reguliere uitgaven e e n subsidie v e r w a c h t te ontvangen v a n de G e m e e n t e D e n H a a g v a n € 1 3 0 . 0 0 0 , - D a a r n a a s t v e r w a c h t d e stichting e e n p o s i t i e v e bijdrage uit d e v e r k o p e n v a n a u t o - ( o n d e r d e l e n ) e n is d e stichting d r u k d o e n d e o m m i d d e l e n uit d e m a r k t t e h a l e n d o o r m i d d e l v a n fondsenwerving. Waarderingsgrondslagen Algemeen D e j a a r r e k e n i n g is o p g e s t e l d o p b a s i s v a n h i s t o r i s c h e k o s t e n . D e g e h a n t e e r d e grondslagen, (indien v a n toepassing) v a n w a a r d e r i n g e n resultaatbepaling zijn als volgt; Activa e n Passiva Alle activa e n passiva w o r d e n gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiele vaste activa D e materiele v a s t e activa w o r d e n g e w a a r d e e r d op a a n s c h a f w a a r d e , verminderd m e t lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de v e r w a c h t e e c o n o m i s c h e levensduur. O n t v a n g e n subsidies e n bijdragen b e s t e m d v o o r d e a a n s c h a f v a n m a t e r i e l e v a s t e activa w o r d e n in m i n d e r i n g v a n d e a a n s c h a f w a a r d e g e b r a c h t . In h e t j a a r v a n i n v e s t e r e n w o r d t n a a r t i j d s g e l a n g a f g e s c h r e v e n . Afschrijvingspercentage 20% Voorraad D e voorraden gereed product w o r d e n o p g e n o m e n tegen kostprijs. O p de voorraadwaarde w o r d e n , indien n o o d z a k e l i j k , v o o r z i e n i n g e n v o o r i n c o u r a n t h e i d in m i n d e r i n g gebracht. Vorderingen korte termijn D e vorderingen korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek v a n e e n v o o r z i e n i n g uit h o o f d e v a n o n i n b a a r h e i d . In d e c i j f e r m a t i g e o p s t e l l i n g i s e e n s p e c i f i c a t i e o p g e n o m e n v a n d e d e vorderingen, die e e n looptijd v a n lager d a n e e n j a a r h e b b e n . Liquide middelen D e liquide middelen s t a a n , v o o r z o v e r niet a n d e r s v e r m e l d , ter vrije beschikking v a n de o n d e r n e m i n g e n betreffen de direct o p e i s b a r e vorderingen op kredietinstellingen e n k a s m i d d e l e n . Langlopende schulden D e langlopende s c h u l d e n betreffen leningen m e t e e n looptijd groter dan e e n jaar. H e t gedeelte v a n de leningen dat w o r d t afgelost in h e t k o m e n d e b o e k j a a r is o p g e n o m e n o n d e r de kortlopende s c h u l d e n . Kortlopende schulden D e kortlopende schulden e n overlopende passiva betreffen schulden m e t e e n looptjd v a n ten h o o g s t e e e n jaar e n w o r d e n - v o o r z o v e r niet a n d e r s v e r m e l d - g e w a a r d e e r d tegen n o m i n a l e w a a r d e .
Pagina 7
Jaarrapport 2014 S M J MasmafiJBc^man accountants $ belastingadviseurs Den Haag
Resultaatbepalingsgrondslagen
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil t u s s e n baten en alle hiermede verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Baten O n d e r n e t t o o m z e t w o r d t v e r s t a a n d e a a n d e r d e n in r e k e n i n g g e b r a c h t e b e d r a g e n , e x c l u s i e f omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Inkoopkosten O n d e r kostprijs v a n d e o m z e t w o r d t v e r s t a a n d e a a n netto o m z e t direct t o e te r e k e n e n verbruikte g r o n d s t o f f e n a l s m e d e k o s t e n v a n f a b r i k a g e t e g e n i n k o o p w a a r d e , d a n w e l bij h a n d e l s g o e d e r e n d e directe inkoopwaarde. T e v e n s zijn, indien v a n toepassing, begrepen de afwaardering v a n v o o r r a d e n tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten D e afschrijvingskosten op vaste activa w o r d e n berekend door middel v a n vaste percentages v a n de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, c o n f o r m de grondslagen, w e l k e zijn o p g e n o m e n onder de waarderingsgrondslagen. (indien d e z e v a n t o e p a s s i n g v o o r d e z e o n d e r n e m i n g zijn v e r m e l d zijn in d e b a l a n s e n / o f w i n s t en verliesrekening)
" e r idsfltificatie ^epirafderd door :
'-'l3ln|ari B o s m a n
• '-cjiuntants & belastingadviseurs > Haag f
Pagina 8
>
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014 B a l a n s p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 4 Activa (€1,-) 2014
2013
Vaste Activa Materiele vaste activa 2.918
4.809 2.918
4.809
Immateriele vaste activa Financiele vast activa 3.951
3.951 3.951
3.951
Viottende Activa Vorderingen o p korte termijn 26.437
25.196 26.437
25.196
Voorraden 11.180
11.241 11.180
11.241
1.246
515
45.732
45.712
Liquide middelen
Ter identificatie gepafafesrd door Ma^mafi Bosman accoi n\ajnts & belastingadviseurs Denrlaag
Pagina 9
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014
(€1,-) 2014
2013
Kapitaal -20.217
-23.716 -20.217
-23.716
Schulden lange termijn
Kortlopende schulden 65.949
69.428
45.732
45.712
T e r idygntififcarJe g e p a r a f e e r d cx MasOTan^5sma itants* Melastinaadviseur:
laag Pagina 10
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen m e t Jongeren 2014
B a t e n e n L a s t e n r e k e n i n g 2014 (€1,-) Netto Omzet Inkoopkosten Bruto Marge Afschrijvingskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Projectkosten Overige bedrijfskosten Autokosten S o m der Bedrijfslasten
2014 32.384 36.934
2013 39.836 37.588 -4.550
1.891 114.954 20.262 5.212 1.002 0 16.695 4.592
Bedrijfsresultaat uit g e w o n e bedrijfsuitoefening Overige baten/lasten Rentelasten e n rekenverschillen Subsidies Saldo der overige baten/lasten Resultaat
2.248 639 109.919 23.192 3.704 1.689 0 15.264 5.040
164.608
159.447
-169.158
-157.199
2.368 175.025 172.657
3.553 135.500 131.947
3.499
-25.252
Ter identificatie gepaVate^rd door MafiinapKBosman accot. ntantk & belastingadviseurs Den H a W
Pagina 11
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014 Toelichting o p d e balans (€1,-) Activa 2014 Materiele v a s t e activa Beginsaldo Investeringen Investeringsbijdrage Levi Lassen Afschrijving B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r
Financiele vast activa Waarborgsommen M V G M Huur Borgstelling E n e c o Viottende Activa Vorderingen o p korte termijn Debiteuren Lening JJ Krassenburg RC D Maduro Overlopende Activa **) Vooruitbetaalde kosten***) Nog te ontvangen subsidie*) Voorschotten personeel B T W december Suppletie B T W Voorraden Gereed product Bedrijfsvoorraad auto's Liquide middelen Kas Bank Kruisposten *) Dit betreft n o g te o n t v a n g e n 1 0 % v a n Subsidies O C W / 2 0 1 3 . 8 6 6 2 Fonds1818131601 ABBA 2006061
2013
4.809
1.891 2.918
2.451 1.500 3.951
1.768 794 6.453 1.354 13.000 2.602 430 36 26.437
5.448
-
639_ 4.809
2.451 1.500 3.951
777 2.562 361 1.029 1.062 18.000 584 821 25.196
9.180 2.000 11.180
11.241 11.241
691 211 344 1.246
225 12 278 515
13.000 -
5.000 13.000 13.000 18.000 D e g e m e e n t e D e n H a a g k a n afwijken tot uitbetaling v a n (een deel) v a n de nog te o n t v a n g e n Subsidie. Het besluit v a n de g e m e e n t e D e n H a a g w o r d t o p g e n o m e n n a aanlevering v a n d e benodigde rapportages.
**) overlopende activa vraagposten Rentebijschrijving 2 0 1 3 Restitutie W i a Belastingdienst Tussenrekening Belastingdienst ***) Vooruitbetaalde kosten Huur januari 2015 Centraal beheer verzekering M R B deel 2 0 1 5
413 52 564 6.453 6.453 1.079 239 36 1.354
Pagina 12
1.029 Ter identificatie gepajralefercLdoor MasmanBosman accbbntanjs & belastingadviseurs DerVHaag Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014 Toelichting o pd e Balans (€1,-) Passiva 2014 Eigen V e r m o g e n (overige reserves) Beginsaldo Resultaat lopend boekjaar*)
Kortlopende schulden Belastingen e nSociale lasten Suppletie Omzetbelasting Loonheffing
Overige kortlopende schulden Pensioenpremies Lening Sleutelzorg Netto loon Reservering vakantiegeld Crediteuren Nog t e betalen kosten administratie e n acc Mevrouw M Ter Horst Nog te ontvangen factuur investeringen O C W A B B A 2019050 v S 1105
2013
23.7163.499 20.217-
1.536 25.252¬ 23.716-
22.043 22.043
24 16.327 16.351
5.078 4.710 1.074 3.216 24.028 4.050 1.750 -_ 43.906
13.018 6.000 1.944 3.706 21.895 4.483 2.031 •-_ 53.077
*) D e t o e v o e g i n g in d e o v e r i g e r e s e r v e s v a n m a x i m a a l 1 0 % v a n d e o n t v a n g e n subsidie is in d e jaarrekening verwerkt. Middels deze jaarrekening wordt het verzoek aan de G e m e e n t e Den Haag gericht o m dit b e d r a g t e m o g e n t o e v o e g e n a a n d e overige r e s e r v e s . D e g e m e e n t e D e n H a a g k a n afwijken. Niet in d e b a l a n s o p g e n o m e n rechten e n verplichtingen Huurverplichting. Het jaarlijks bedrag v a n met derden aangegane huurverplichtingen v a n onroerende z a k e n bedraagt afgerond € 12.500.
Ter identificatie geparafeerd door Masnnan Bosman accoumanjs & belastingadviseurs Den Haag
Pagina 13
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen met Jongeren 2014 Toelichting o pw i n s t e n verliesrekening (€1-) 2014 Netto O m z e t Omzet
Kostprijs Verkopen Uitbesteed werk Kostprijs verkopen Marge inkopen
Afschrijvingskosten Investeringen M a c h i n e s e n Installaties Investeringen boekjaar
Personeelskosten Brutoloon Kosten vakantiegeld Sociale lasten Pensioen premies Loonkosten Subsidie Vrijwilligers vergoeding Overige personeelskosten Opleidingen e n trainingen personeel Koffie/thee/lunch
Huisvestingskosten Huur pand Energie e n water Belastingen e n lasten pand Verzekeringen Onderhoudskosten Overige huisvestingskosten
Kantoorkosten Kantoorartikelen Communicatiekosten Automatiseringskosten
2013
32.384 32.384
39.836 39.836
4.007 31.072 1.855 36.934
3.443 34.145 37.588
1.891 1.891
350 289 639
88.232 6.214 8.975 6.559 3.0002.325 457 5.192 114.954
82.292 6.173 7.816 5.213 1.760 735 1.801 4.129 109.919
11.802 6.238 495
12.620 8.606 665
-
-
1.247 480 20.262
1.301 23.192
125 5.087
480 3.224
5.212
3J04
Ter iderjLtfficatie
g e p a y t e e r k door Masmarj^Bosman accountants & belastingadviseurs
Den HHag Pagina 14
Jaarrapport 2014 S M J
Stichting Sleutelen m e t Jongeren 2014 2014 Verkoopkosten Materialen e n Gereedschappen Leges en vergunningen Advertenties/reclame/drukwerk Overige verkoopkosten
2013
443 246 313
1.002
Overige bedrijfskosten Administratie e n boekhoudkosten Accountantsokosten Kleine aanschaffingen Verzekeringen Incassokosten Overige algemene kosten Bankkosten Activiteiten jongeren
Autokosten Brandstof e n overige autokosten Buitengewone lasten Rente lasten /baten Boetes Belasting
Buitengewone baten Subsidies OCW/2013.8662 Fond 1818 2014 Boschhuysen Subsidie ABBA/2022625/EB-2388 Fonds 1818 Subsidie ABBA/3011708A/os 3 2 4 Donaties e n giften
680 235 399 375 1.689
4.372 5.117 268 2.127 2.100 1.136 574 1.001 16.695
15.264
4.592 4.592
5.040 5.040
332.401 2.368
373 3.180 3.553
130.000 10.000 6.000
29.025 175.025
4.630 4.285 222 3.041 827 1.475 785
5.000 130.000 500 135.500
por
sijnan elastingadviseurs
Pagina 15
Jaarrapport 2014 S M J
sleutelen m e t jongeren
BesmurdersverWaring Sleutelen met Jongeren 2014 H K S / U V S O C W subsidies H e t bestuur v a n S l e u t e l e n m e t J o n g e r e n te D e n H a a g v e r s t r e k t deze b e s t u u r d e r s v e r k l a r i n g b i j de s u b s i d i e v e r a n t w o o r d i n g o v e r de p e r i o d e 0 1 - 0 1 - 2 0 1 4 t o t e n m e t 3 1 - 1 2 - 2 0 1 4 m e t b e t r e k k i n g t o t de g e m e e n t e l i j k e subsidie b e t r e f f e n d e L o k a a l o n d e r w i j s p l a n " H a a g s t a l e n t e r k e n d " t o e g e k e n d m e t k e n m e r k O C W / 2 0 1 3 . 8 6 6 2 (eerste h a l f j a a r ) e n k e n m e r k ABBA/4022771/VOS-613(tweede halfjaar) V o o r de o n t v a n g e n subsidies i n de p e r i o d e v a n 1 j a n u a r i 2 0 1 4 t o t e n m e t 3 1 j u l i 2 0 1 4 e n v a n 1 j u l i 2 0 1 4 t o t e n m e t 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 4 e r k e n t h e t b e s t u u r de v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v o o r de j u i s t h e i d v a n de s u b s i d i e v e r a n l w o o r d i n g o v e r e e n k o m s t i g de H K S / U V S e n de s u b s i d i e v e r p l i c h t i n g z o a l s o p g e n o m e n i n de s u b s i d i e b e s c M k k i n g m e t k e n m e r k O C W / 2 0 1 3 . 8 6 6 2 . W i j h e b b e n de s u b s i d i e v e r a n t w o o r d i n g c o n f o r m deze v e r e i s t e n o p g e m a a k t . H e t bestuur v e r k l a a r t dat de i n de s u b s i d i e v e r a n t w o o r d i n g o p g e n o m e n bestede subsidie v a n de G e m e e n t e D e n H a a g r e c h t m a t i g is besteed, dat w i l z e g g e n v o o r h e t d o e l w a a r v o o r z i j b l i j k e n s de s u b s i d i e b e s c f o k k i n g is v e r s t r e k t e n i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t de b e g r o t i n g e n de H K S / U V S . H e t bestuur v e r k l a a r t dat a l l e o n t v a n g e n b a t e n v o o r de a c t i v i t e i t e n / h e t p r o j e c t v o l l e d i g z i j n v e r a n t w o o r d i n de s u b s i d i e v e r a n t w o o r d i n g . H e t bestuur v e r k l a a r t s t e l l i g e n z o n d e r e n i g v o o r b e h o u d te h e b b e n v o l d a a n a a n de v e r p l i c h t i n g g e n o e m d i n a r t i k e l 10 l i d 7 v a n de H a a g s e K a d e r v e r o r d e n i n g S u b s i d i e v e r s t r e k k i n g o m de i n k o m e n s g r e n s g e n o e m d i n de W e t o p e n b a a r m a k i n g u i t p u b l i e k e m i d d e l e n g e f i n a n c i e r d e t o p i n k o m e n s als b e z o l d i g i n g s m a x i m u m i n acht te n e m e n .
D e n H a a g , 12 m e i 2 0 1 5
Ondertekening:
Voorzitter
.
^nningmeester
A . E . M . Maduro-Breinburg
Eisenhowerlaan 2517 K M
Den
124
Haag
[email protected] www.masmanbosman.nl Tel
+ 3 1 ( 0 ) 7 03 3 8 0 5 0 0
Fax + 3 1 ( 0 ) 7 03 3 8 0 5 5 5
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A a n het bestuur van Stichting SMJ (Sleutelen m e t Jongeren) Verklaring betreffende d e jaarrekening
W i j h e b b e n d e i n dit rapport o p g e n o m e n jaarrekening 2 0 1 4 v a n Stichting S M J (Sleutelen m e t Jongeren) t e D e n Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31
december
2 0 1 4 e n d e staat v a n b a t e n e n lasten over 2 0 1 4 m e t de toelichting, w a a r i n zijn o p g e n o m e n
een
overzicht van d egehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur H e t b e s t u u r v a n d e s t i c h t i n g is v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g d i e h e t v e r m o g e n e nhet saldo van baten en lasten g e t r o u w dient w e e r te geven, alsmede voor het opstellen v a n het bestuursverslag, beide i no v e r e e n s t e m m i n g m e t Richtlijn v o o r de jaarverslaggeving 6 4 0 " O r g a n i s a t i e s z o n d e r w i n s t s t r e v e n " . H e t b e s t u u r ist e v e n s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r e e n z o d a n i g e i n t e r n e b e h e e r s i n g als h e t n o o d z a k e l i j k a c h t o m h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g m o g e l i j k t e m a k e n z o n d e r a f w i j k i n g e n v a n m a t e r i e e l b e l a n g als g e v o l g v a n f r a u d e o f f o u t e n .
Verantwoordelijkheid van de accountant O n z e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d is h e t g e v e n v a n e e n o o r d e e l o v e r d e j a a r r e k e n i n g o p basis v a n o n z e controle. W i j h e b b e n o n z e controle verricht ino v e r e e n s t e m m i n g m e t Nederlands recht, w a a r o n d e r de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen a a n d e voor ons geldende
ethische
v o o r s c h r i f t e n e ndat w i j o n z e c o n t r o l e z o d a n i g p l a n n e n e nu i t v o e r e n dat e e n redelijke m a t e v a n zekerheid w o r d t verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang
bevat.
Een controle o m v a t het uitvoeren van w e r k z a a m h e d e n ter verkrijging van controle-informatie over d e b e d r a g e n e nd e toelichtingen i n de jaarrekening. D e geselecteerde w e r k z a a m h e d e n zijn afhankelijk v a n d ed o o r d ea c c o u n t a n t t o e g e p a s t e o o r d e e l s v o r m i n g , m e t inbegrip v a n h e t i n s c h a t t e n v a n d e risico's d a t de j a a r r e k e n i n g e e n a f w i j k i n g v a n m a t e r i e e l b e l a n g b e v a t als g e v o l g van fraude o f fouten. Bij h e t m a k e n v a n d e z e r i s i c o - i n s c h a t t i n g e n n e e m t d e a c c o u n t a n t d e i n t e r n e b e h e e r s i n g i n a a n m e r k i n g d i e r e l e v a n t isv o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g e n v o o r h e t g e t r o u w e b e e l d d a a r v a n , gericht o p h e t o p z e t t e n v a n c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n die passend zijn i n d e o m s t a n d i g h e d e n . Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot
uitdrukking
te b r e n g e n over d eeffectiviteit van d einterne beheersing van d e stichting. Een controle o m v a t t e v e n s h e t e v a l u e r e n v a n d egeschiktheid v a n d egebruikte g r o n d s l a g e n v o o r financiele verslaggeving en van d eredelijkheid van d edoor het bestuur van de stichting
gemaakte
schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Pagina 1
JY2014
V o o r t s is o n z e c o n t r o l e u i t g e v o e r d c o n f o r m d e d o o r d e D i e n s t O n d e r w i j s , C u l t u u r e n W e l z i j n v a n d e g e m e e n t e Den Haag opgestelde subsidievoorwaarden, o p g e n o m e n ind eRichtlijnenbrief financiele v e r a n t w o o r d i n g subsidies i n d eperiode v a n 1januari 2 0 1 4 t o t 1 juli 2 0 1 4 . D o o r d e t o e p a s s i n g v a n dit p r o t o c o l is d o o r o n s i n h e t b i j z o n d e r o n d e r z o c h t d a t v o o r alle r e l e v a n t e , v e r a n t w o o r d e s u b s i d i e s t r o m e n d ebepalingen i n d evigerende Haagse Kaderverordening
Subsidieverstrekking
(HKS) e n h e t Uitvoorschriften Subsidies ( U V S ) v a n d eg e m e e n t e D e n H a a g zijn n a g e l e e f d . V o o r d e p e r i o d e v a n 1 juli 2 0 1 4 t o t e n m e t 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 4 is o n z e c o n t r o l e u i t g e v o e r d
conform
de door d eDienst Onderwijs, Cultuur en Welzijn van d eg e m e e n t e Den Haag opgestelde subsidievoorwaarden, o p g e n o m e n i n d eRichtlijnenbrief financiele v e r a n t w o o r d i n g subsidies. D o o r d e t o e p a s s i n g v a n d i t p r o t o c o l is d o o r o n s i n h e t b i j z o n d e r o n d e r z o c h t d a t v o o r a l l e r e l e v a n t e , v e r a n t w o o r d e s u b s i d i e s t r o m e n d e b e p a l i n g e n i n d ev i g e r e n d e A l g e m e n e S u b s i d i e v e r o r d e n i n g ( A S V ) v a n d eg e m e e n t e D e n H a a g zijn nageleefd. W i j z i j n v a n m e n i n g d a t d e d o o r o n s v e r k r e g e n c o n t r o l e - i n f o r m a t i e v o l d o e n d e e n g e s c h i k t is o m e e n o n d e r b o u w i n g voor ons oordeel t e bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een g e t r o u w beeld van d egrootte en samenstelling v a n het v e r m o g e n van Stichting SMJ (Sleutelen m e t Jongeren) per 31 december 2 0 1 4 e n van het saldo v a n b a t e n e nlasten over 2 0 1 4 .
Toelichting W i j v e s t i g e n d ea a n d a c h t o p h e t o n t b r e k e n v a n e e n aantal verplichte t o e l i c h t i n g e n c o n f o r m Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven", waaronder m e t n a m e het o p n e m e n v a n d e b e g r o t i n g i n de j a a r r e k e n i n g e ne e n bestuursverslag c o n f o r m d e Richtlijn (artikel 512-519).
Benadrukken van onzekerheid omtrent de continuiteit W i j vestigen d e a a n d a c h t o p d econtinuTteitsparagraaf i nd e toelichting o pde j a a r r e k e n i n g , w a a r i n u i t e e n g e z e t is d a t d e s t i c h t i n g i n 2 0 1 4 i n e e n o n z e k e r e s i t u a t i e v e r k e e r t v o o r w a t b e t r e f t d e continuering van d e activiteiten. D e z e conditie, s a m e n m e t a n d e r e o m s t a n d i g h e d e n zoals uiteengezet i n d econtinuTteitsparagraaf i n de toelichting o pde jaarrekening duiden o phet bestaan van een onzekerheid van materieel belang o p g r o n d w a a r v a n g e r e d e twijfel z o u k u n n e n bestaan over d econtinu'Tteitsveronderstelling v a n d e stichting. Uit d e u i t e e n z e t t i n g blijkt echter dat e e n d u u r z a m e v o o r t z e t t i n g v a n d e b e d r i j f s u i t o e f e n i n g n i e t o n m o g e l i j k is.
Pagina 2
Jr2014
Masman accountants
Bosma &
belasting
Derhalve zijn d e toegepaste grondslagen van w a a r d e r i n g e n resultaatbepaling gebaseerd o p d e veronderstelling van continuTteit van de stichting. Deze situatie doet geen afbreuk aan o n z e bevestiging.
Den Haag, 12 mei 2 0 1 5
Masman Bosman accountants & belastingadviseurs W a s g e t e k e n d : drs. M . J . M . v a n A d r i c h e m A A
Pagina 3
Jr2014
