Stichting D.S.P.S. Rotterdam jaarrapport 2014

Stichting D.S.P.S. Rotterdam jaarrapport 2014

Stichting D.S.P.S. T.a.v. het bestuur Dordtselaan 157C 3081 BM Rotterdam

Rotterdam, 2 februari 2015 Geacht bestuur, Bij deze verstrekken wij u het jaarrapport 2014 van Stichting D.S.P.S., gevestigd te Rotterdam, omvattende: - Kengetallen

Pagina

3

- Jaarverslag van de directie

Pagina

4

- Balans per 31 december 2014

Pagina

5

- Waarderingsgrondslagen

Pagina

8

- Toelichting op de balans

Pagina

10

- Toelichting op de exploitatierekening 2014

Pagina

14

- Kasstroomoverzicht

Pagina

18

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Hoekboud

M.B.C. Lewis

Financieel Advies Hoekboud Gerardscholtenstraat 108, 3035 SR Rotterdam. Tel. 06 - 282 317 90

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Jaarverslag

Kengetallen Liquiditeit De liquiditeit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa wordt gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de stichting in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1 voldoende geacht. ***** (* € 1 ,- ) 2014 2013 2012 ***** Vlottende activa Kortlopende schulden

4

3

1

Geconcludeerd kan worden dat de liquiditeit van de stichting is verbeterd. Solvabiliteit De solvabiliteit van een stichting wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer, waarbij het eigen vermogen wordt gedeeld door het totale geïnvesteerde dan wel totale vreemd vermogen. Eventueel aanwezige voorzieningen worden geacht te behoren tot het eigen vermogen. Dit cijfer geeft aan in welke mate een stichting op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. ***** (* € 1 ,- ) 2014 2013 2012 ***** Eigen vermogen Totaal vermogen x 100% ***** Eigen vermogen Vreemd vermogen x 100%

75

65

31

299

188

45

Geconcludeerd kan worden dat de solvabiliteit van de stichting is verbeterd.


Pagina 3

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Jaarverslag

Jaarverslag van de directie (* € 1 ,- )

Algemeen De financiële cijfers betreffen het boekjaar 2014. Het boekjaar betreft het kalenderjaar. Omzet Het resultaat in procenten van de omzet ten opzichte van 2013 is gestegen van 0,2 % naar 0,2%(2012: 0,3 %).

Investeringen Er hebben gedurende 2014 geen investeringen in materiële vaste activa plaatsgevonden. Het investeringsniveau voor het komende jaar zal naar verwachting gelijk liggen aan 2014 Financiering Voor de middellange termijn worden geen grote wijzigingen in de financieringstructuur voorzien. Produktontwikkeling De produktontwikkeling stond gedurende 2014 in het teken van een hoger inhoudelijk en kwalitatief niveau. Van belang was de planmatige aanpak met extra aandacht voor de marketingfunctie. Deze functie zal in de komende jaren verder worden uitgebouwd. Personeel en Organisatie Gedurende het boekjaar waren er geen medewerkers in dienst. Voor het komende boekjaar worden geen grote wijzigingen in zowel personeelsbeleid als personeelsbestand voorzien. Ontwikkelingen Voor het komende jaar zal opnieuw worden gestreefd door middel van betere afstemming op de markt, zowel omzet, marge als resultaat op een hoger niveau te brengen. De directie is ervan overtuigd dat de positie van Stichting D.S.P.S. in de markt in de komende jaren verder kan worden verstevigd. Concrete beleidsdoelstellingen zullen worden geformuleerd, steeds gebaseerd op strategie.

Rotterdam, 2 februari 2015 De directie:

P.Fengler


Pagina 4

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Balans per 31 december 2014

ACTIEF (* € 1 ,- )

31 december 2014

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Verbouwing

31 december 2013

2.165 1.387

3.149 1.795 3.552

Vlottende activa Voorraden Voorraad horeca Voorraad handelsgoederen

389 39.610

4.944

423 40.365 39.999

Vorderingen korte termijn Debiteuren Belastingen en premies Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

2.072 6.079 2.221 27.771

40.788 7.941 2.880 2.221 5.532

38.143

18.574

5.267

56.020

86.961

120.326


Pagina 5

PASSIEF (* € 1 ,- )

31 december 2014

Eigen vermogen Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve Algemene reserve Resultaat

31 december 2013

20.982 39.610 4.237 342

21.264 40.365 3.941 296 65.171

Langlopende schulden Broken Light

-

65.866 12.716

Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidie Crediteuren Overlopende passiva

7.954 13.836

12.716 28.450 2.154 11.140

21.790

41.744

86.961

120.326

Rotterdam, 2 februari 2015

Het bestuur


Pagina 6

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Exploitatierekening 2014

(* € 1 ,- )

Begroting 2014

Realisatie 2014

8.000 27.000 136.000

Opbrengst laag tarief Opbrengst hoog tarief Opbrengst onbelast Baten St. D.S.P.S.

7.172 32.660 129.887 171.000

Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Overige medewerkers Productiekosten drukwerk Productie evenementen Catering Voorstellingskosten Publiciteit Overhead Som der projectlasten St. D.S.P.S.

24.000 8.000 19.800 11.000 6.000 13.000 3.300

Bruto marge Afschrijvingskosten Personele lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Financieel advies en verplichtingen Kantoorkosten Transportkosten PR en communicatie Algemene kosten Som der structurele lasten St. D.S.P.S. Resultaat

2013 8.591 27.556 131.069

169.719 37.210 609 12.381 17.401 717 9.781 10.187 -

167.216 31.735 1.676 18.902 2.578 528 4.057 12.972 23

(85.100)

(88.286)

(72.471)

85.900

81.433

94.745

-

(1.392)

(1.229)

55.800 20.900 9.200

51.800 1.369 17.569 4.892 2.857 621 591

59.400 808 19.739 3.464 3.700 1.000 3.636 1.473

(85.900)

(79.699)

(93.220)

-

342

296

Rotterdam, 2 februari 2015

Het bestuur


Pagina 7

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Toelichting op de balans en exploitatierekening

Aard van de bedrijfsactiviteiten De stichting heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: het initiëren en stimuleren van kunstprojecten en kunstgerelateerde projecten.

Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Verbouwing De verbouwing worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 5 jaren). Voorraden Voorraad horeca De voorraad horeca is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus een opslag voor inkoop- en opslagkosten, dan wel indien lager - de marktwaarde. Voorraad handelsgoederen De voorraad handelsgoederen is gewaardeerd tegen 75% van de verkoopwaarde. Vorderingen korte termijn De vorderingen korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van korter dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Reserves Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves worden gevormd voor toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Voor de besteding van deze gelden zijn door het bestuur beperkingen opgelegd.


Pagina 8

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Toelichting op de balans en exploitatierekening

Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve is gevormd als gevolg van waardevermeerderingen van de activa. Waardeverminderingen worden hierop in mindering gebracht voorzover het betreft waardeverminderingen van in het verleden geherwaardeerde activa. Overige waardeverminderingen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Algemene reserve De algemene reserve betreft de in het verleden toegerekend positief resultaat, welke ter vrije beschikking staan voor de directie. Vooruitontvangen subsidie Broken Light De vooruitontvangen subsidie Broken Light betreft een projectschuld met een looptijd van meer dan één jaar en wordt - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen Tekst Opbrengsten stichtingsactiviteiten Onder opbrengsten stichtingsactiviteiten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Lasten stichtingsactiviteiten Onder lasten stichtingsactiviteiten wordt verstaan de aan de netto omzet direct toe te rekenen verbruikte grondstoffen alsmede kosten van fabricage tegen inkoopwaarde, dan wel bij handelsgoederen de directe inkoopwaarde. Tevens zijn, indien van toepassing, begrepen de afwaardering van voorraden tot lagere marktwaarde, alsmede getroffen voorzieningen voor incourante voorraden. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen.


Pagina 9

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Toelichting op de balans

(* € 1 ,- ) Inventaris

Materiële vaste activa

Aanschafwaarde t/m 31 december 2013 Afschrijvingen t/m 31 december 2013

Boekwaarde 1 januari 2014 Afschrijvingen 2014

Boekwaarde 31 december 2014 Aanschafwaarde 31 december 2014 Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2014

Verbouwing

Totaal

4.915 (1.766) 3.149 (984)

2.050 (255) 1.795 (408)

6.965 (2.021) 4.944 (1.392)

2.165

1.387

3.552

4.915 (2.750) 2.165

2.050 (663) 1.387

6.965 (3.413) 3.552

Inventaris De activa betreft een Riso 370 EP stencilmachine. De investering boekjaar betreft een HP Laserprinter. Afschrijving geschiedt over vijf jaar. 1 Verbouwing Na renovatie en oplevering verhuurder is geïnvesteerd in de bouw van een keuken en inrichting kantoor met steigerbuizen. Afschrijving geschiedt over vijf jaar. 1


Pagina 10


(* € 1 ,- )

31-12-2014

Vlottende activa Voorraden Voorraad horeca Voorraad handelsgoederen

389 39.610 39.999

31-12-2013

423 40.365 40.788

De voorraad handelsgoederen bestaat uit het door de stichting geproduceerde drukwerk. Voor het activeren van de voorraad zie toelichting onder de herwaarderingsreserve. Vorderingen korte termijn Debiteuren Debiteuren

Belastingen en premies Omzetbelasting

Overige vorderingen Waarborgsommen

2.072 2.072

7.941 7.941

6.079 6.079

2.880 2.880

2.221 2.221

2.221 2.221

Het bedrag €540 is borg bij Vestia voor de Cronjéstraat 38A, door de Player in gebruik als opslagruimte. In het boekjaar is een tweede borg bij Vestia betaald ten bedrage van €1.681 voor de kantoor- en werkruimte aan de Hillelaan. Overlopende activa Voorschotten Te ontvangen subsidie Te factureren omzet Verrekening lunchkosten Vooruitbetalingen

***** Liquide middelen Kas Triodosbank Rabobank Rabobank Renterekening Paypal Triodos Rente

105 26.202 680 784 27.771

2.400 1.518 412 1.202 5.532

579 126 1.897 244 1.575 846 5.267

1.245 45.904 1.044 244 2.566 5.017 56.020

21.264

20.292

Eigen vermogen Bestemmingsreserve Stand 1 januari


Pagina 11


(* € 1 ,- )

Dotatie bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Stand 31 december

31-12-2014 1.300 (1.582) 20.982

31-12-2013 972 21.264

De bestemmingsreserve is in december 2007 gedoteerd met een bedrag van €21.593. Dit betrof een restbedrag uit het fonds Groeibriljant dat beheerd werd door de toenmalige woningbouwcoörportatie "De Nieuwe Unie". De enige beperkende voorwaarde ten aanzien van besteding is een culturele bestemming. De Player heeft besloten tot instelling van een "Publicatie Fonds". Sindsdien worden periodiek gelden uit het fonds onttrokken ter voorfinanciering van Player Publicaties. Tegelijkertijd worden de inkomsten uit verkopen uitgaven aangewend ter dotatie van het fonds. Herwaarderingsreserve Stand 1 januari Herwaarderingen Omgezet in kapitaal Stand 31 december

40.365 (755) 39.610

40.365 40.365

In het boekjaar 2013 is de stichting overgegaan op een werkbaar voorraadsysteem. Hierdoor is de totale waarde van de voorraad inzichtelijk gemaakt en kan deze in de toekomst worden bijgehouden en gecontroleerd. Omdat vroegere uitgaven nog steeds verkocht worden is het wenselijk om de waarde van deze voorraad op te nemen als herwaarderingsreserve. De waarde van de voorraad is gewaardeerd op 75% van de verkoopwaarde. Algemene reserve Stand 1 januari Resultaat boekjaar Stand 31 december Langlopende schulden Vooruitontvangen subsidie Broken Light Stand 1 januari Onttrekkingen 1 januari t/m 31 december Stand 31 december

4.237 342 4.579

3.941 296 4.237

12.716 (12.716) -

15.716 (3.000) 12.716


Pagina 12


(* € 1 ,- )

31-12-2014 Vooruitontvangen subsidie Subsicie gemeente Rotterdam CBK Rotterdam Mondriaan

Crediteuren Crediteuren

Overlopende passiva Te komen exploitatielasten

31-12-2013 -

12.800 8.470 7.180 28.450

7.954 7.954

2.154 2.154

13.836 13.836

11.140 11.140


Pagina 13

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Toelichting op de exploitatierekening 2014

(* € 1 ,- )

2014

Opbrengsten stichtingsactiviteiten Opbrengst laag tarief Opbrengst hoog tarief Opbrengst onbelast

Lasten stichtingsactiviteiten Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Productiekosten drukwerk Productie evenementen Catering Voorstellingskosten Publiciteit Overhead Overige medewerkers

De specificatie van de opbrengst stichtingsactiviteiten luidt: ***** Opbrengst laag tarief Recette Drank laag tarief Verkoop drukwerk

Opbrengst hoog tarief Drank hoog tarief Verhuur apparatuur Coproductie Subsidie hoog

Opbrengst onbelast Subsidie onbelast Sponsors onbelast Sponsorbijdragen Vrijval uit reserve Overige opbrengsten onbelast

Totaal van de opbrengsten

2013

7.172 32.660 129.887 169.719

8.591 27.556 131.069 167.216

37.210 12.381 17.401 717 9.781 10.187 609 88.286

31.735 18.902 2.578 528 4.057 12.972 23 1.676 72.471

1.601 132 5.439 7.172

1.366 87 7.138 8.591

1.825 250 6.569 24.016 32.660

1.378 535 12.643 13.000 27.556

120.247 7.500 1.582 558 129.887

110.631 12.000 6.500 1.435 503 131.069

169.719

167.216


Pagina 14


(* € 1 ,- )

2014

De specificatie van de kostprijs stichtingsactiviteiten luidt: ***** Projectmedewerkers, artiesten en kunstenaars Projectcoördinator Honorarium artiesten Techniek Productie Vormgeving publicaties Redactie Auteurs

Productiekosten drukwerk Persen plaat/CD Drukkosten productie

Productie evenementen Materiaal Overige productiekosten

Catering Inkoop drank hoog tarief Inkoop drank laag tarief

Voorstellingskosten Drank en eten artiesten Reiskosten artiesten Verblijfskosten artiesten Eten bezoekers concert Eten medewerkers Inrichting expositie Overige voorstellingskosten

Publiciteit Website Advertentie en reclame Openingskosten

2013

6.200 19.723 2.100 3.405 2.000 2.000 1.782 37.210

6.000 10.519 2.500 3.252 2.750 3.000 3.714 31.735

5.515 6.866 12.381

7.267 11.635 18.902

3.772 13.629 17.401

2.578 2.578

677 40 717

456 72 528

4.388 5.393 9.781

2.728 430 42 126 63 645 23 4.057

2.320 5.491 2.376 10.187

2.734 7.746 2.492 12.972


Pagina 15


(* € 1 ,- )

2014

2013

Overhead Kantoorbenodigdheden project

Overige medewerkers Project Administratie Technisch advies Catering

Totaal kostprijsgroepen Personele lasten Directie Directie assistent Officemanagement PR en Communicatie Administratie en controlling Pruductie drukwerk

Totaal vaste medewerkers

-

23 23

452 157 609

400 998 278 1.676

88.286

72.471

12.000 10.500 7.800 9.500 12.000 51.800

11.800 14.800 11.700 500 10.300 10.300 59.400

51.800

59.400

984 408 1.392

974 255 1.229

1.369 17.569 4.892 2.857 621 591 27.899

808 19.739 3.464 3.700 1.000 3.636 1.473 33.820

Er was gedurende het boekjaar geen personeel in loondienst. Afschrijving materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten verbouwing

Stichtingskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Financieel advies en verplichtingen Kantoorkosten Transportkosten PR en communicatie Algemene kosten


Pagina 16


(* € 1 ,- )

2014

De nadere specificatie van de stichtingskosten luidt: ***** Overige personeelskosten Overige personeelskosten

Huisvestingskosten Huur ruimte Energie Verhuizingen Schoonmaakkosten Overige huisverstingskosten

Financieel advies en verplichtingen Accountantskosten Verzekeringen Auteursrechten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti Kleine inventaris Computer- en internetkosten

2013

1.369 1.369

808 808

14.273 831 2.465 17.569

17.066 1.867 511 19 276 19.739

2.500 2.020 372 4.892

2.000 1.464 3.464

1.665 413 779 2.857

2.015 400 381 324 580 3.700

-

1.000 1.000

621 621

3.136 500 3.636

1 590 591

(3) 1.440 36 1.473

27.899

33.820

Autokosten Transportkosten

Verkoopkosten Reclamekosten Webbeheer

Algemene kosten Afrondingsverschil Overheadkosten Bankkosten

Totaal specificatie stichtingskosten


Pagina 17

Stichting D.S.P.S. gevestigd te Rotterdam Kasstroomoverzicht

(* € 1 ,- )

2014

2013

342 1.392 (1.582)

Resultaat Afschrijvingskosten Dotaties reserves Cash flow

296 1.229 152

Toename / (afname) kortlopende schulden (Toename) / afname voorraden (Toename) / afname vorderingen korte termijn

(19.954) 789 (19.569) (38.734) (38.582)

Operationele kasstroom Investeringen

-

1.525 (52.468) (39.063) 12.136 -

(2.650) -

Investeringskasstroom Onttrekkingen reserveringen Onttrekkingen voorzieningen Financieringskasstroom

(79.395) (77.870)

545 (12.716)

(2.650) 41.337 (5.408)

(12.171)

35.929

(50.753)

(44.591)

Beginstand liquide middelen Afrondingsverschil

56.020 -

100.609 2

Eindstand liquide middelen

5.267

56.020

Toename/(afname) liquide middelen


Pagina 18

Stichting D.S.P.S. Rotterdam jaarrapport 2014

Recommend Documents