Stichting Carrefour, Welzijnsgroep Noordoostpolder Emmeloord
Jaarrapport 2014
INHOUDSOPGAVE Pagina
JAARREKENING 1 2 3
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
3 4 5
Stichting Carrefour, Welzijnsgroep Noordoostpolder
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 voor resultaatbestemming
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris
39.273
39.019
Vlottende activa Overige vorderingen Liquide middelen
86.059 498.601
-3-
95.532 351.224 584.660
446.756
623.933
485.775
Stichting Carrefour, Welzijnsgroep Noordoostpolder
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
PASSIVA Reserves en fondsen Bestemmingsreserves Weerstandsvermogen
22.214 111.264
22.214 111.264 133.478
133.478
Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
51.753
102.271
81.903 356.799
77.504 172.522
-3-
490.455
352.297
623.933
485.775
Stichting Carrefour, Welzijnsgroep Noordoostpolder
2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014
Realisatie 2014
Budget 2014
Realisatie 2013
€
€
€
Baten
Subsidiebaten Overige baten
2.095.055 203.524
1.873.582 358.588
1.931.317 230.141
Som der baten
2.298.579
2.232.170
2.161.458
1.451.601 12.448 106.140 178.654 57.558 36.295 449.247 5.536 1.100
1.311.960 24.000 111.022 222.327 56.561 35.809 463.291 7.200 -
1.281.472 22.030 98.660 250.850 61.145 33.985 402.329 5.173 836
2.298.579
2.232.170
2.156.480
-
-
4.978
-
-
698 4.280
-
-
4.978
Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Overige personeelslasten Huisvestingslasten Kantoorlasten Algemene lasten Projectkosten Kosten directie en bestuur Financiële lasten
Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Weerstandsvermogen
-4-
Stichting Carrefour, Welzijnsgroep Noordoostpolder
3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN
Activiteiten De activiteiten van de stichting betreffen het (doen) uitvoeren van sociaal cultureel werk.
Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast.
Jaarrekeningregime Deze jaarrekening is overeenkomstig RJ 640 Organisaties zonder winststreven opgesteld.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen worden op lineaire basis berekend aan de hand van de geschatte economische levensduur van de activa.
Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid.
Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, als beperkingen in de vrije beschikbaarheid daartoe aanleiding geven, op een lagere waarde.
-5-
Stichting Carrefour, Welzijnsgroep Noordoostpolder
Schulden Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor ze moeten worden afgelost. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil van de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten Subsidies van overheden worden verantwoord in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afwijkingen tussen toegezegde susidies en de gerealiseerde bedragen worden verwerkt in het jaar waarin deze verschillen betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De overige baten worden verantwoord in het jaar waarin de opbrengst betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Personeelskosten De pensioenverplichtingen aan werknemers zijn ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt ten laste van het resultaat gebracht. Verder wordt beoordeeld of er naast de premie andere verplichtingen uit de uitvoering- of verzekeringovereenkomsten of uit toezeggingen aan werknemers voortvloeien. In dat geval wordt een voorziening opgenomen. Als de looptijd van deze verplichtingen zich over meerdere jaren uitstrekt wordt de voorziening gewaardeerd op contante waarde, berekend met een rentevoet op basis van het gemiddelde rendement van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Vorderingen (niet zijnde premieafrekeningen) uit hoofde van de uitvoering- of verzekeringovereenkomst, zoals winstdelingen en restituties op basis van een besluit van het pensioenfonds, worden uitsluitend in de balans opgenomen als de ontvangst hiervan onherroepelijk vaststaat. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Financiële lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
-6-
