Slimme IT. Sterke dienstverlening JAARVERSLAG

Slimme IT. Sterke dienstverlening.

2013 JAARVERSLAG

INHOUDSTAFEL VOORWOORD 1

CIPAL IN BEWEGING

4 10

2 SAMENWERKING

14

3 BELEIDSONDERSTEUNING

18

4 ICT-PARTNER

26

5 SPIN-OFFS

30

6

EEN FINANCIEEL GROEIPAD 34

7

TALENT ALS MENSELIJK KAPITAAL

8

STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN 46

9 FINANCIËN

40

64

VOORWOORD

6

CIPAL JAARVERSLAG 2013

Beste vennoot

In 2010 gaf de toenmalige raad van bestuur het startschot voor een strategische oefening. Op basis van deze bevindingen sloeg CIPAL resoluut de weg van vernieuwing in. Intussen zijn we ruim drie jaar verder en kan er een tussentijdse balans opgemaakt worden. In 2009 woedde de economische crisis volop en heerste twijfel over de financiële gezondheid van CIPAL. Maar vandaag staan we sterker dan ooit. Eind 2013 bedroeg het eigen vermogen meer dan 23 miljoen euro, een stijging met maar liefst 29% ten opzichte van het niveau van 2009. De kaspositie bedroeg meer dan 25 miljoen euro, een verdubbeling ten opzichte van 2009. Bovendien slaagde CIPAL erin om haar financiële schulden volledig af te bouwen. De weg is nog lang, maar we beschikken vandaag over de middelen én het menselijk kapitaal om onze ambitieuze vernieuwings- en investeringsoperatie de volgende jaren succesvol af te ronden. De donkere wolken die zich ooit boven CIPAL opstapelden, ruimen dus stilaan plaats voor opklaringen. Slagen we er nu in om ook op operationeel vlak onze resterende zwaktes tot sterktes om te buigen en de vele opportuniteiten die op ons afkomen in verdere groei te vertalen, dan lacht de toekomst ons toe. Want net zoals we op eigen kracht – zonder bijdrage van onze vennoten – financieel het tij konden keren, zal het ons ook lukken om operationeel de nodige verbeteringen door te voeren. Uit de financiële resultaten van 2013 blijkt dat onze groei zich doorzet. Sinds de start van de vernieuwingsoperatie realiseerden we reeds meer dan 20% omzetgroei. Onze doordachte investeringsstrategie, gecombineerd met gerichte bezuinigingen en veranderingen, werpt dus vruchten af. Als gevolg van de omzetstijging zette immers ook de verbetering van het bedrijfsresultaat zich afgelopen jaar door. Het is belangrijk dat we onze

VOORWOORD

kasmiddelen de komende jaren verder aanwenden voor gerichte investeringen en dat we op bepaalde terreinen (tijdelijke) (aanloop-)verliezen durven te nemen. Onze investeringen vormen namelijk de motor van onze groei, en bijgevolg van ons operationeel herstel. Terwijl de investeringsteller in 2010 nog minder dan één miljoen euro bedroeg, voerden we in 2013 al voor vier miljoen euro investeringen door. Maar de groeimotor die we op gang hebben getrokken, mag nu niet stilvallen door op de investeringsrem te staan. We hebben voldoende financiële middelen ter beschikking om verder te investeren. Precies omdat onze financiële onderbouw zo stevig is, kunnen we het ons nu veroorloven om niet zozeer voor kortetermijnwinst te gaan, maar voor duurzame langetermijntrajecten en voor een nog betere klantentevredenheid. Vandaag krijgen de verdere uitbouw en verbetering van onze dienstverlening dan ook de hoogste prioriteit. Want als wij blijven inzetten op sterke dienstverlening en slimme IT, dan zullen de financiële resultaten zeker volgen. Nu moeten we ons verder concentreren op de realisatie van onze missie: vennoten en klanten de allerbeste en meest innovatieve procesondersteunende diensten en IT-oplossingen aanbieden, zodat ze een efficiënte en klantvriendelijke dienstverlening kunnen garanderen. Om lokale besturen future proof te maken, zijn betrouwbare, gebruiksvriendelijke en betaalbare softwareoplossingen cruciaal, maar tegelijk ontoereikend. Dit was ook de conclusie van de studiedag ‘Een klantgerichte dienstverlening en toch besparen: een haalbare kaart?’ die CIPAL Institute vzw in maart organiseerde: de uitdagingen die gepaard gaan met efficiënter en klantgerichter werken, reiken veel verder dan de IT-omgeving.

7

8


Naast het creëren van een gezonde financiële basis is de uitbouw van vakkennis die het puur technische overstijgt, dan ook de belangrijkste pijler van de vernieuwingsbeweging binnen CIPAL. Steeds meer bieden we openbare besturen inhoudelijke ondersteuning in de vorm van gespecialiseerde diensten, adviesverlening, begeleiding, opleiding, enzovoort. De combinatie van deze expertise met onze ICT-kennis maakt ons uniek. Met ons samenwerkingsverband willen we immers een antwoord formuleren op de toenemende complexiteit waarmee lokale overheden geconfronteerd worden. Onze besturen ‘ontzorgen’ is één van onze kerndoelstellingen. Om de nodige expertise op te bouwen, gingen sinds 2010 bij de CIPAL-groep meer dan 80 nieuwe medewerkers aan de slag: veelal hooggeschoolde en ervaren projectmanagers, consultants en businessanalisten. Om deze profielen aan boord te halen en te houden, maakten we werk van een hedendaags personeelsbeleid. Naast ‘ontzorgen’ is ook samenwerken een belangrijk speerpunt van onze nieuwe visie. Hoe meer besturen in het samenwerkingsverband instappen, hoe lager de kostprijs per deelnemer. Investeringen en kosten worden namelijk over alle vennoten gespreid. Door de sterke toename van het aantal gebruikers en vennoten, kon CIPAL haar kortingsbeleid afgelopen jaar bijsturen in het voordeel van haar trouwste vennoten en gebruikers van softwaretoepassingen. De teller van het aantal vennoten staat vandaag op 219. Tot slot was 2013 het jaar waarin die vennoten samen een nieuwe Raad van Bestuur kozen. 23 nieuwe bestuurders met inbegrip van een nieuwe voorzitter werden verwelkomd en ook in het directiecomité waait een nieuwe wind. Vandaag zijn alle grote Vlaamse politieke families in de Raad van Bestuur vertegenwoordigd. Samen hebben ze één doel voor ogen: een slagkrachtige en klantvriendelijke lokale overheid.

VOORWOORD

9

2013 maakte duidelijk dat de nieuwe CIPAL-strategie de juiste is. Uiteraard is er nog veel werk aan de winkel, onze ambities zijn dan ook niet van de minste: ‘Sterke dienstverlening’ en ‘slimme IT’, voor minder gaan we niet.

Walter Schroons Voorzitter CIPAL Nico Cras Directeur-generaal

10


1 CIPAL IN BEWEGING

12


Al vele jaren begeleidt CIPAL overheden bij de verbetering en de automatisering van hun ondersteunende en dienstverlenende processen. Vanaf het prille begin is de intercommunale een technologische innovator geweest binnen nagenoeg alle beleidsdomeinen die een lokaal of provinciaal bestuur aanbelangen.

Naarmate CIPAL als organisatie groeide, verbreedde ook de waaier aan activiteiten en werd de doelgroep steeds ruimer. Uit een bevraging in 2010 bleek dat de vennoten zich daardoor het afgelopen decennium hoe langer hoe minder thuis voelden binnen hun eigen intercommunale. Daarom sloeg CIPAL in 2010, onder de slogan ‘CIPAL in Beweging’, resoluut de weg van vernieuwing in.

CIPAL GROEP CIPAL Dienstverlenende vereniging

CIPAL IT solutions NV

CIPAL Institute vzw

De intercommunale besloot zich weer op haar kernactiviteiten te concentreren, terwijl paralleloplossingen werden uitgewerkt om ook de andere domeinen een toekomst te bieden. Die strategische vernieuwing resulteerde in de oprichting van aparte entiteiten binnen de CIPAL-groep. Die streven elk hun eigen doelstellingen na, maar blijven toch met elkaar verbonden door het gemeenschappelijke actieterrein waarbinnen ze opereren: de overheid. Ook de missie van CIPAL werd bijgestuurd. Die bestaat erin om vennoten en klanten de best mogelijke procesondersteunende, innovatieve diensten en IT-oplossingen aan te bieden, zodat ze een efficiënte en klantvriendelijke dienstverlening kunnen garanderen. De focus op IT werd met andere woorden verruimd tot dienstverlening met IT-oplossingen als ondersteuning. Om deze doelstellingen te realiseren, draagt CIPAL vier waarden hoog in het vaandel:

1 CIPAL IN BEWEGING

1

13

3

Klant- en dienstgericht

Bij CIPAL staat de tevredenheid van vennoten en klanten boven aan de agenda. Klantentevredenheid is namelijk een belangrijke maatstaf voor de prestaties van de organisatie. Door proactief de juiste oplossingen en diensten aan te bieden tegen een faire prijs, speelt CIPAL maximaal in op de behoeften van haar vennoten en klanten. Goede softwarepakketten zijn noodzakelijk, maar het verschil maakt CIPAL met haar dienstverlening. 2

CIPAL investeert in diensten met een hoge toegevoegde waarde en in medewerkers met een grondige domeinkennis en doorgedreven specialisatie. Daardoor kan de organisatie diensten en producten leveren op maat van elke vennoot of klant. CIPAL kiest hierbij altijd voor een langetermijnstrategie, zelfs wanneer dat op kortere termijn niet de makkelijkste weg is.

De bedrijfsactiviteiten werden de voorbije jaren ondergebracht in drie verschillende entiteiten met een eigen missie en dynamiek. Ze vormen samen de CIPAL-groep en werken nauw samen. Activiteiten in opdracht van Vlaamse provinciale en lokale besturen (de vennoten) zijn ondergebracht in de dienstverlenende vereniging (intercommunale) CIPAL DV, terwijl de commerciële en meer IT-gerichte activiteiten voor ‘niet-vennoten’ in CIPAL NV vervat zitten. Deze laatste investeert ook in hoogtechnologische spin-offs die een meerwaarde betekenen voor het totaalaanbod van CIPAL. CIPAL Institute VZW ten slotte focust zich op ervaringsuitwisseling en kennisdeling binnen de besturen.

Door open standaarden te gebruiken en toekomstgerichte technologieën te implementeren, zet CIPAL al vele jaren de trend op technologisch vlak. Om continu te blijven innoveren, is een open bedrijfscultuur onontbeerlijk, maar ook samenwerking met externe partners biedt nieuwe opportuniteiten. CIPAL ondersteunt haar vennoten en klanten steeds met open en objectief advies.

4

Betrouwbaar en duurzaam

Innovatief en open

Resultaatgericht

CIPAL zet alles op alles om haar ambitieuze doelstellingen te realiseren. Elke dag opnieuw wordt er gezocht naar manieren om diensten, processen en producten nog verder te verfijnen en te verbeteren. Een woord is een woord: CIPAL komt haar beloftes na, ook al kost dat veel inspanningen.

“ De prestaties van CIPAL DV worden vandaag

enkel nog gemeten aan de hand van de resultaten die geboekt worden bij Vlaamse provinciale en lokale besturen, de vennoten. Deze focus laat de intercommunale toe om zich als een echt verlengstuk van haar vennoten te positioneren. Met het ‘inhouse’-principe biedt de wetgever bovendien extra mogelijkheden aan besturen om kosten te besparen en sneller beslissingen uit te voeren, zonder daarom tijdrovende en lange aanbestedingsprocedures te hoeven doorlopen. – Nico Cras, Directeur-generaal

”

14


2 SAMENWERKING

16


Samenwerken zit in de genen van CIPAL DV. De werking is gebaseerd op intergemeentelijke samenwerkingsprincipes. Want samen analyseren, beslissingen nemen, investeren, aankopen doen en ervaringen delen, maakt besturen slagkrachtiger.

“ Het meest vernieuwende is dat we de laatste jaren continu investeerden in de uitbouw van

expertises die het puur technische overstijgen. We zetten meer in op inhoudelijke ondersteuning van openbare besturen. In de vorm van gespecialiseerde diensten, adviesverlening, begeleiding, opleiding enzovoort. De combinatie van deze expertise met ICT maakt CIPAL uniek. Het samenwerkingsverband CIPAL biedt zo een antwoord op de toenemende complexiteit waarmee onze besturen geconfronteerd worden.

”

Samenwerken als antwoord op toenemende complexiteit De omgeving waarin lokale besturen opereren, wordt hoe langer hoe complexer. De regelgeving is ingewikkeld en evolueert razendsnel, en burgers worden mondiger en veeleisender op het vlak van openbare dienstverlening. Voor elk van de lokale besturen afzonderlijk wordt het dan ook, zeker binnen de huidige gespannen budgettaire context, onmogelijk om op deze uiteenlopende uitdagingen een adequaat antwoord te formuleren en steeds opnieuw bij te benen met de nieuwste evoluties op het vlak van IT, personeelsbeleid, procesmanagement, enzovoort.

– Nico Cras, Directeur-generaal De oplossing schuilt in slimme samenwerkingsverbanden tussen lokale besturen. Door een gemeenschappelijke visie te ontwikkelen en vervolgens infrastructuur, diensten en ervaringen te delen, werken besturen niet alleen efficiënter en professioneler, ze besparen ook kosten.

2 SAMENWERKING

Samenwerken om te besparen Door binnen het intergemeentelijk samenwerkingsverband te investeren, worden de inspanningen over alle vennoten gespreid. CIPAL staat in voor de financiering van deze investeringen, zonder daarbij de rekening van haar vennoten te belasten. Zo komen nieuwe, innovatieve oplossingen binnen handbereik van alle CIPAL-vennoten. Via groepsaankoopmodellen en schaalvoordelen genieten lokale besturen betere voorwaarden en realiseren ze kostenvoordelen. Hoe groter de groep, hoe lager de kost voor elk van de intekenaars.

17

Samenwerken om duurzame meerwaarde te creëren Door slim te investeren zorgde CIPAL voor een duurzame groei van haar eigen vermogen. De aandeelhouderswaarde voor de vennoten werd meer dan vertwintigvoudigd. Met andere woorden, vennoot zijn van CIPAL betekent op zich ook een duurzame investering. Bovendien zijn onze vennoten eigenaar van alle activa van CIPAL, inclusief de intellectuele eigendomsrechten van de softwaretoepassingen. Dit betekent dat besturen nooit voor onaangename verrassingen komen te staan en dat ze via de bestuursorganen medezeggenschap hebben. Hoewel CIPAL DV geen dividenden uitkeert, bestaat er wel een systeem van oplopende getrouwheidskorting naarmate een bestuur meer met de intercommunale samenwerkt. Op die manier kan CIPAL haar trouwste vennoten belonen voor hun vertrouwen en de hechte samenwerking.

18



20


CIPAL investeert voortdurend in de uitbouw van haar expertisecentra. Openbare besturen kunnen er terecht voor IT-advies, maar ook voor procesoptimalisatie en gespecialiseerd advies om hun interne werking naar een hoger niveau te tillen. Om deze ambitie te realiseren, trok de intercommunale de voorbije jaren tientallen consultants, veranderingsmanagers, projectmanagers en domeinexperten aan.

Efficiënter en klantgerichter werken met minder middelen Besturen moeten efficiënter en klantgerichter werken met minder middelen. Een stevige uitdaging die hen ertoe dwingt om hun werking in vraag te stellen en interne bedrijfsprocessen tegen het licht te houden. Deze opdracht vergt niet alleen de juiste expertise, vaak is ook een blik van buitenaf noodzakelijk om zaken echt in beweging te zetten. Mede dankzij haar jarenlange ervaring in de overheidssector heeft CIPAL een goed inzicht in de werking van overheidsorganisaties. De unieke kruisbestuiving tussen de brede waaier aan domeinexpertise, de grondige kennis van overheidsprocessen met hun ‘best practices’ en de aanwezige IT-kennis, maken van CIPAL de strategische part-

ner bij uitstek voor besturen die efficiënter en klantgerichter willen handelen.

Een brede waaier aan domeinexpertise ten dienste van onze vennoten De intercommunale CIPAL telt meer dan 100 medewerkers die in verschillende expertisecentra aan de slag zijn. Het gaat in hoofdzaak om experten en adviseurs die gespecialiseerd zijn in het begrijpen en verbeteren van de interne werking van organisaties en die op het raakvlak van overheidsprocessen en technologie opereren. Met andere woorden, de intercommunale kan haar vennoten een uniek competentiepalet aanbieden.


21

Expertisecentrum beleid & financiën Begin 2013 werd de Beleids- en Beheerscyclus (BBC) opgestart. Sinds januari 2014 is deze cyclus verplicht voor alle provincie-, gemeente- en OCMW-besturen in Vlaanderen. Dit houdt in dat lokale besturen voortaan moeten inzetten op strategisch management: centrale doelstellingen formuleren, ze vertalen naar concrete acties en bijhorende middelen, en een financieel evenwicht nastreven op de lange termijn. CIPAL begeleidde bijna 200 besturen bij de introductie van de BBC in hun organisatie. Tal van vragen kwamen daarbij naar boven: Hoe maak ik een meerjarenplan op? Hoe kunnen we financieel evenwicht nastreven over een langere periode? Hoe organiseren we ons intern om onze doelstellingen in de praktijk te brengen? Hoe pakken we de rapportering over de indicatoren aan? Bij al deze uitdagingen boden CIPAL-consultants de nodige begeleiding. Om de vennoten maximaal te ondersteunen, werd ook een gloednieuwe softwaretoepassing gebouwd. In 2014 zal voornamelijk het boekhoudkundige luik hiervan nog verder worden geoptimaliseerd.

De Beleids- en Beheerscyclus Dankzij de CIPAL BBC-oplossing beschikken de besturen nu over een instrumentarium dat hen helpt bij het strategisch management, de opmaak van het strategisch meerjarenplan en het budget. Besturen zijn hierdoor klaar om te voldoen aan de rapporteringsverplichtingen van Vlaanderen en Europa. Van bij de start koos CIPAL voor een totale vernieuwing van de financiële oplossing, een filosofie die past binnen een langetermijnvisie en een investeringsstrategie.

Expertisecentrum personeel & organisatie De HR-diensten van onze vennoten bieden niet langer alleen administratieve ondersteuning, ze worden verwacht ook een strategische rol te spelen in de organisatie. Met state-ofthe-art softwaretoepassingen en advies op maat ontpopte het expertisecentrum personeel en organisatie zich op enkele jaren tijd tot een volwaardig HR Competence Center dat besturen helpt bij de uitbouw van een hedendaags HR-beleid. Het team is actief binnen vier domeinen: het full service secretariaat, het juridische kenniscentrum, HR-automatisering en HRadviesverlening. Voor het volledige administratieve takenpakket rond loonverwerking voelen besturen zich perfect geruggesteund door het full service secretariaat van CIPAL. Maar ook met hun sociaaljuridische vraagstukken kunnen ze er terecht. Juridische experts bieden gericht advies, delen hun kennis tijdens infosessies en opleidingen, en ze staan ter beschikking voor consultancyopdrachten in het kader van specifieke veranderingsprojecten. Maar het expertisecentrum biedt besturen ook inhoudelijke HRondersteuning: HR-processen in kaart brengen, meerjarenplannen verrijken

22


met strategische HR-doelstellingen, leidinggevenden trainen in hun HRrol, zelfs online persoonlijkheidstesten (assessments) en outplacementbegeleiding behoren tot de mogelijkheden. Voor de automatisering van de volledige personeelscyclus heeft CIPAL een geïntegreerde softwaretoepassing ontwikkeld. Werving en selectie, vorming, loopbaanbegeleiding, opmaak van personeelsinformatie, loonverwerking: het kan allemaal worden beheerd vanuit een centrale personeelsdatabank. CIPAL zorgde bovendien voor de koppeling van deze toepassing met extra modules voor tijdsregistratie, toegangscontrole, uurroosterplanning en wagenparkbeheer.

De mobiele personeelsdienst CIPAL detacheert haar experts om HR-diensten te versterken tijdens een periode van afwezigheid van een medewerker, om een wervingsprocedure van a tot z te begeleiden of om een nieuw aangeworvene

Expertisecentrum burgerzaken Bevolkingsdiensten worden geconfronteerd met een steeds complexere wetgeving die bovendien aan veel veranderingen onderhevig is. Maar ook de trend naar e-government betekent een flinke uitdaging. Daarvoor is niet alleen de juiste technologie vereist, ook deskundige procesbegeleiding door experten ter zake is onontbeerlijk. Van de CIPAL-applicatie voor burgerzaken, die door tientallen lokale bevolkingsdiensten wordt gebruikt, is een nieuwe webgebaseerde versie beschikbaar. De omschakeling is in 2012 begonnen en tegen het einde van 2014 zullen alle besturen de switch hebben gemaakt. Ook zette burgerzaken een project op rond IntelliStamp, de innovatieve technologie die attesten van een digitale stempel voorziet die bij het afdrukken zijn wettelijke waarde behoudt. En het expertisecentrum leidt bevolkingsambtenaren op om de nieuwe applicatie voor het inscannen van vingerafdrukken efficiënt te gebruiken, een verplichting in het kader van het biometrisch paspoort voor EU-burgers.

in te werken in de job. Zo vingen CIPAL-consultants

onder

meer

bij het OCMW van Sint-KatelijneWaver, Lummen en Hasselt langdurige afwezigheden op. Het OCMW van Hasselt ondersteunden ze bij het wervingstraject van een verantwoordelijke voor de payrolldienst.

IntelliStamp Via de elektronische stempel van CIPAL kunnen burgers de klok rond vanop welke locatie ook officiële documenten opvragen en afdrukken. Naar het gemeentehuis stappen hoeft dus niet langer. Bovendien krijgen de loketmedewerkers meer tijd om zich te focussen op een meer persoonlijke en individuele dienstverlening.


Expertisecentrum grondgebiedzaken Tegen half 2015 zullen lokale besturen niet langer aparte bouwen milieuvergunningen afleveren, maar geïntegreerde omgevingsvergunningen. Op dat moment moet elke burger ook de mogelijkheid hebben om via het platform ‘Omgevingsloket’ zijn bouwaanvraag digitaal in te dienen. Bijbenen met deze digitaliseringsgolf binnen het domein grondgebiedzaken is vandaag dus dé uitdaging. CIPAL antwoordt met IT, ondersteuning en gericht advies. Om de besturen klaar te stomen voor de digitalisering van de bouwaanvraag en de integratie van bouwen milieuvergunning is het expertisecentrum bij tientallen lokale besturen aan de slag met het uitrollen van een nieuwe versie van het geïntegreerde dossieropvolgingssysteem voor grond- en pandenbeleid en milieu. Maar ook op het vlak van consultancy is er een belangrijke rol weggelegd voor dit expertisecentrum: adviesverlening in het kader van GIS (Geografische Informatiesystemen), AGIV (Agentschap Grafische Informatie Vlaanderen), CRAB- en GRAB-adressenbeheer, procesoptimalisatie, enzovoort. Tot slot wil de cel haar stedenbouwkundige competenties in de toekomst nog meer inzetten om lokale besturen voor specifieke projecten tijdelijk te versterken of afwezigheden op te vangen.

23

Nieuwe software, gekoppeld aan procesoptimalisatie Vanaf 2014 zullen bouwheren in Brasschaat en Mechelen bepaalde vergunningsaanvragen digitaal kunnen indienen. De nieuwe CIPAL-software zorgt in de backoffice voor de afhandeling van de aanvraag en voor de communicatie van het resultaat (goedkeuring of weigering) naar het online-omgevingsloket.

Expertisecentrum zorg en welzijn Een steeds complexere regelgeving en een intensere samenwerking met gemeentebesturen: voor de OCMWbesturen zijn de uitdagingen legio. Daarenboven namen de digitaal raadpleegbare cliëntengegevens de afgelopen vijf jaar exponentieel toe. Het expertisecentrum zorg en welzijn combineert softwaretoepassingen met advies op maat om samen met de besturen het hoofd te bieden aan de vele veranderingen. CIPAL biedt OCMW’s een geïntegreerd softwaresysteem dat instaat voor de volledige cliëntenregistratie. Het is gekoppeld met andere CIPALtoepassingen zoals het boekhoudsysteem (BBC) en met verschillende externe databanken zoals de Kruispuntbank Sociale Zekerheid (KSZ) of de bestanden van de POD Maatschappelijke Integratie (POD-MI). Het afgelopen jaar ging het team van het expertisecentrum van start met de migratie van ruim negentig OCMW’s naar een opvolger van het systeem, een webapplicatie die voortaan ook als cloudoplossing wordt aangeboden.

24


Van het expertisecentrum krijgen de OCMW-besturen de nodige ondersteuning om het nieuwe programma optimaal te gebruiken, het nog beter af te stemmen op de noden van de organisatie en een correcte registratie van de diverse subsidieregelingen na te streven. Daarnaast bieden ook de verschillende samenwerkingsvormen tussen gemeentebesturen en OCMW’s nieuwe opportuniteiten voor adviesverlening.

OCMW-medewerkers op stap met tablets VESTA is een systeem van elektronische gegevensuitwisseling tussen enerzijds de diensten voor gezinszorg, aanvullende thuiszorg en logistieke hulp en anderzijds het Vlaamse Agentschap Zorg en Gezondheid (VAZG). Levert een OCMW-medewerker prestaties bij cliënten thuis, dan moet hij of zij een hele reeks gegevens invullen die achteraf worden afgetoetst in het kader van subsidiëring. Om de efficiëntie te verhogen, loopt sinds vorig jaar een proefproject waarbij de OCMW-medewerker alles meteen digitaal registreert en verifieert op een tablet. In een volgende fase zullen cliënten de documenten ook digitaal kunnen ondertekenen.

Expertisecentrum mid- en frontoffice Dit expertisecentrum concentreert zich op het uitbouwen van expertise met betrekking tot besluitvormingsprocessen, zaakgeleidingssystemen, en contactbeheersystemen. De midoffice vormt het bindmiddel tussen verschillende backoffice-applicaties. Zo maakt het contactbeheersysteem gebruik van de gegevens van authen-

tieke bronnen zoals het Rijksregister en de VKBO (Verrijkte Kruispuntdatabank der Ondernemingen) om besturen automatisch van correcte contactgegevens te voorzien. De webgebaseerde versie van dit systeem wordt momenteel ontwikkeld. Ook van het notulenbeheersysteem bestaat er een nieuwe webgebaseerde editie. Als gevolg van een decreetwijziging moeten raadsleden notulen en werkteksten voortaan digitaal kunnen raadplegen. Het systeem wordt daarom uitgebreid en tegelijk compatibel gemaakt voor de tablet. Verder lanceerde het expertisecentrum Mijn Gemeente Online, een generiek websiteconcept op maat van kleinere besturen binnen een kostendelend model. Dankzij Mijn Gemeente Online hoeven besturen voortaan niet meer wakker te liggen van de achterliggende technologie van hun site of de hosting ervan. Met andere woorden, ze kunnen zich maximaal focussen op de essentie: het leveren van up-to-date online informatie aan de burger. De klantenkring bevat intussen al een tiental kleine gemeentebesturen, waaronder Maarkedal, Ranst, Brakel en Herselt.

Notulen digitaal raadpleegbaar Raadsleden kunnen notulen voortaan via hun tablet consulteren. De vermindering van de papierberg betekent niet alleen een fikse kostenbesparing, ook het milieu vaart er wel bij.


25

Expertisecentrum bibliotheken en musea Om kosten te besparen en de efficiëntie te verhogen, voelen veel bibliotheken, archieven en musea de noodzaak om aan te sluiten bij netwerken zoals de provinciale bibliotheeksystemen (PBS). CIPAL beschikt hiervoor over een cloudoplossing die verschillende modules bevat rond objectbeschrijving, ontlening en reservatie. De intercommunale beheert de volledige webtoepassing, dus bibliotheken hoeven niet langer zelf te investeren in serverparken en de bijhorende technische resources. De toepassing kan ook gebruikt worden door musea. Deze zijn sinds kort verplicht om hun stukken voor het grote publiek te ontsluiten, bijvoorbeeld via hun bestaande website. Externe partijen zorgen voor de verdere uitbreiding van de modules, waaronder een mobiele applicatie en een systeem van zelfontlening via RFID-tagging.

50e gemeente van PBS Antwerpen aangesloten op CIPAL-platform Op jaarbasis plugt CIPAL DV een zestal nieuwe Vlaamse bibliotheken in op haar platform. In februari 2014 was de 50e gemeente van het Provinciaal Bibliotheek Systeem Antwerpen aan de beurt. Doordat het PBS ook over een dashboard voor managementrapportering beschikt, is vergelijking tussen bibliotheken mogelijk en kunnen prestatie-indicatoren nauwgezet worden opgevolgd.

Expertisecentrum cultuur en sport Voor de optimalisering van haar online applicaties voor reservaties en inschrijvingen staat CIPAL voortdurend in dialoog met de besturen van culturele centra, jeugd- en sportdiensten. Voor e-ticketing werd een nieuw systeem uitgerold dat over tal van extra functionaliteiten beschikt.

26


4 ICTPARTNER

28


In 2011 legde CIPAL de basis voor een fundamentele wijziging van haar interne structuur. Niet-kernactiviteiten en activiteiten voor niet-vennoten werden afgesplitst van de intercommunale en ondergebracht binnen een NV-structuur, samen met de bijhorende technische IT-competenties.

Softwareontwikkeling en beheer van IT-omgevingen Binnen CIPAL NV worden zuiver technische IT-competenties verzameld en opgebouwd. De zogenaamde ‘softwarefabriek’ wendt deze kennis onder meer aan om softwareproducten te ontwikkelen die specifiek zijn afgestemd op de noden van de overheid. Zo zijn binnen CIPAL NV tientallen softwareontwikkelaars actief die gespecialiseerd zijn in Java-ontwikkeling. Naast het bouwen van sofwaretoepassingen neemt ook infrastructuurbeheer een belangrijke plaats in binnen de activiteiten van CIPAL NV. De ITtechnische omgevingsvereisten worden namelijk alsmaar complexer en besturen zijn vaak niet meer in staat om al deze competenties eigenhandig te beheren. Of het nu gaat om cloudcomputing, databeveiliging, datanetwerken, virtuele omgevingen, beheer van serverparken of opslagen datacentertechnologie, elk van

deze domeinen vereist heel specifieke expertise. Met andere woorden, om IT-infrastructuur professioneel te beheren, moet een overheid over een uitgebreide technische ploeg beschikken: systeem- en netwerkingenieurs, softwarespecialisten, beveiligingsspecialisten, projectmanagers, enzovoort. IT-infrastructuur en -toepassingen in goede banen leiden, is echter geen kerntaak van de overheid. Vooruitstrevende besturen zien in cloudcomputing dan ook hét middel om hun personeelskosten en ITinvesteringen onder controle te krijgen en technische beslommeringen zo veel mogelijk binnen de perken te houden. Een ontzorgend dienstverleningscontract biedt hen de nodige garanties inzake beschikbaarheid van systemen en toepassingen.

4 ICT-PARTNER

Specialist in belastinginning en -verwerking CIPAL beschikt over een uniek expertisecentrum voor belastingverwerking. Het bestaat uit businessconsultants, projectmanagers, analisten, ontwikkelaars en ondersteunende functies bij de exploitatie. De Vlaamse Belastingdienst (Vlabel) maakt gebruik van het door CIPAL NV ontwikkelde platform voor de inning van een hele reeks belastingen: de onroerende voorheffing, de verkeersbelastingen voor personen- en vrachtwagens (gewone verkeersbelasting, belasting op inverkeersstelling en het eurovignet) en de leegstand van bedrijven. Voor de onroerende voorheffing alleen al wordt er jaarlijks een bedrag van meer dan 2,5 miljard euro geïnd. Het leeuwendeel daarvan stroomt door naar gemeenten en provincies. Met bedragen van die grootteorde is het cruciaal dat alle administratieve processen optimaal ondersteund en geautomatiseerd worden via een performant IT-platform. Bij vertraagde inning lopen de financieringskosten van tijdelijke overbruggingskredieten immers meteen in de miljoenen euro’s. Dat zowel de dienstverlening als de bijhorende software uiterst betrouwbaar moeten zijn, hoeft dus geen betoog.

29

30


5 SPIN-OFFS

32


CIPAL NV focust op commerciële en meer IT-gerichte activiteiten aan niet-vennoten, maar investeert ook in hoogtechnologische spin-offs. Zowel Brocade Library Services als Green Valley biedt een grote meerwaarde voor het totaalaanbod van de groep. Spin-off Brocade Library Services: Vlaamse technologie in buitenlandse bibliotheken Het bibliotheekplatform Brocade Library Services®, in eerste instantie ontwikkeld voor de bibliotheken uit de provincie Antwerpen, is ondertussen ook ver buiten onze grenzen onmisbaar geworden. Vandaag zijn al meer dan duizend bibliotheken in binnenen buitenland aangesloten op dit platform, waarvan de technologische kennis in Vlaanderen verankerd is. Vijf jaar na de introductie op de Zuid-Afrikaanse markt is Brocade er marktleider. Maar ook in Nederland, traditioneel een vrij gesloten bibliotheekmarkt, werd een doorbraak gerealiseerd. De groeiende belangstelling vanuit het buitenland leidde eind augustus 2013 tot de oprichting van Brocade Library Services NV. Deze spin-off van CIPAL NV is verantwoordelijk voor de verdere uitbouw, promotie en commercialisering van de bibliotheektoepassing op internationale schaal.

Universiteit Antwerpen, de softwareontwikkelaar van Brocade, werd aandeelhouder van de spin-off en bracht kennis en softwarerechten in. CIPAL NV investeerde 400.000 euro in de onderneming en bracht er haar ZuidAfrikaanse activiteiten in onder. De Limburgse Investeringsmaatschappij LRM was de belangrijkste financiële partner en investeerde via het KMO FIN2-fonds 800.000 euro. Dankzij deze middelen kan de spin-off versneld investeren in de ontwikkeling van nieuwe functionaliteiten, alsook in de verdere internationalisering van de toepassing.

Spin-off Green Valley: voor besturen die klantgericht willen werken CIPAL besloot begin 2013 met Green Valley in zee te gaan. Green Valley Belgium werd in 2008 opgericht door de gelijknamige toonaangevende Nederlandse speler. Het bedrijf ont-

5 SPIN-OFFS

33

wikkelt oplossingen die zorgen voor een naadloze integratie tussen online overheidsloketten (de zogenaamde frontoffice), dossier- of zaakgeleidingssystemen (die deel uitmaken van de midoffice) en de traditionele backofficetoepassingen van de overheid. Een klantgerichte benadering, waarbij 80% van alle burgervragen in één enkel contactmoment worden afgehandeld, is het resultaat. Met een hogere klantentevredenheid en lagere operationele kosten als gevolg voor het bestuur. De bedoeling is een echt servicekanaal voor de burger te creëren waarbij alle processen bij een bestuur volledig geautomatiseerd kunnen verlopen, vanaf de aanvraag via een e-loket, balie of telefoon, tot en met de verwerking in de backoffice. Naast voornoemde klantgerichte zaakgeleidingssystemen beschikt Green Valley ook over een besluitvormingsoplossing. Die maakt digitale ondersteuning mogelijk binnen alle fases van de besluitvorming. Onder meer Antwerpen, Kortrijk, Oostende, Turnhout, Hasselt en Leuven zullen het besluitvormingssysteem van Green Valley gebruiken.

Overheidsorganisatie van het Jaar 2014 Stad Genk vernieuwde niet alleen haar balieplein, ook de loketten werden geautomatiseerd en de dienstverlening maximaal afgestemd op de leefwereld van de burger. De afhandeling van klantvragen gebeurt vervolgens volledig procesgestuurd, op basis van de Green Valleytechnologie. Een geïntegreerde aanpak die het stadsbestuur de award van lokale overheidsorganisatie van het jaar opleverde.

34


6 EEN FINANCIEEL GROEIPAD

36


Wat financieel beleid betreft, heeft CIPAL niet op haar lauweren gerust. Investeringsen verbeterprogramma’s laten vandaag de eerste resultaten zien. Aan de basis van de beslissingen die werden genomen om de financiën gezond te maken, liggen een groeistrategie en een langetermijnvisie waar de groep nog jaren de vruchten van zal plukken. Eigen vermogen stijgt met 29% In 2009 woedde de economische crisis volop en waren er nog twijfels over de financiële toestand van CIPAL. Maar vandaag staat de groep financieel sterker dan ooit. Het eigen vermogen be-

droeg eind 2013 meer dan 23 miljoen euro, een stijging met 29% ten opzichte van het niveau van 2009. De periode daarvoor (2004-2009) bleef het eigen vermogen nagenoeg ongewijzigd.

CIPAL Groep | Eigen vermogen ¤30

¤23,4

¤25 ¤20

¤17

¤15 ¤10 ¤5

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013


37

Omzet groeit met meer dan 20% De financiële resultaten van 2013 tonen aan dat de groei zich doorzet. Sinds de start van de vernieuwingsoperatie groeide de omzet met meer dan 20%.

CIPAL Groep | Geconsolideerde omzet ¤40

- 24 %

¤35

¤35,6

+ 22 %

¤30 ¤25

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Kaspositie verdubbeld, langetermijnschulden volledig afgebouwd De kaspositie bedraagt meer dan 25 miljoen euro, een verdubbeling ten opzichte van 2009. Intussen werden de financiële schulden volledig afgebouwd. De rekening van 2013 bevestigt dat CIPAL financieel op koers zit. Er is nog

werk aan de winkel, maar de groep beschikt over de middelen en het menselijk kapitaal om deze ambitieuze vernieuwings- en investeringsoperatie de volgende jaren succesvol af te ronden.

CIPAL Groep | Kasmiddelen en leningen op lange termijn ¤30

¤25

¤25 ¤20 ¤15

¤12,7

¤ 10 ¤5

¤3,1 ¤0

¤0 2009

2010

2011

2012

2013

2013

38


Durf om te blijven investeren garandeert groei op lange termijn Terwijl de investeringsteller in 2010 nog minder dan één miljoen euro bedroeg, zijn in 2013 voor ongeveer vier miljoen euro investeringen doorge-

voerd, voornamelijk binnen financiën en belastingen, e-besluitvorming en zaakgeleiding. Deze investeringen vormen de groeimotor voor de toekomst.

CIPAL Groep | Investeringen in immateriële vaste activa ¤5 ¤4,0

¤4

Investeringen in de domeinen financiën en belastingen, e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’)

¤3 ¤2 ¤1

¤0,7

¤0 2010

2011

2012

2013

De positieve trend van het bedrijfsresultaat zet zich door De keuze voor een doordachte investeringsstrategie, gecombineerd met gerichte bezuinigingen en veranderin-

gen, blijkt vruchten af te werpen. Mede dankzij de omzetstijging zet de stijgende trend van het bedrijfsresultaat zich in 2013 door.

CIPAL Groep | Geconsolideerd bedrijfsresultaat

-¤0

2010

-¤ 1

2012

2013

-¤1,0

-¤2 -¤3 -¤4

2011

-¤3,2


39

40


7 TALENT ALS MENSELIJK KAPITAAL

42


CIPAL is volop in beweging. Ook op het vlak van personeelsbeleid vaart de organisatie een nieuwe koers, met transparantie en talentontwikkeling als speerpunten. Bovendien slaagt CIPAL er dankzij een grondige hervorming van het verloningsbeleid vandaag beter in om nieuwe medewerkers aan boord te halen.

Personeelsbestand onder de loep De CIPAL-groep telt 270 medewerkers. Bij de intercommunale CIPAL DV zijn 105 medewerkers aan de slag met expertise in onder meer beleid & financiën, burgerzaken, grondgebiedzaken, personeel & organisatie, zorg & welzijn en bibliotheken & cultuur. CIPAL NV telt daarnaast 165 medewerkers, voornamelijk IT-professionals: netwerkengineers, specialisten in datacenters, experten in cloudcomputing, softwareontwikkelaars, enzovoort. Sinds 2011 kwamen in totaal 83 nieuwe medewerkers CIPAL versterken.

34% van de medewerkers zijn vrouwen; 30% van de CIPAL-medewerkers heeft

minder

dan

vijf

jaar

anciënniteit, 39% minder dan tien jaar; Sinds 2010 werden zes 50plussers aangeworven.

Nieuw verloningsbeleid CIPAL is een bekende speler, maar het (conservatieve) HR-kader verzwakte jaar na jaar de concurrentiepositie van de organisatie op de rekruteringsmarkt. Vooral bij het rekruteren van IT-profielen streed CIPAL met ongelijke

wapens. HR-adviesverlener Hudson concludeerde eind 2012 dat CIPAL in vergelijking met de IT-referentiemarkt wel een competitief basisloon bood, maar slecht scoorde als het op totale remuneratie aankwam. Terwijl het net


43

Talent gezocht CIPAL is continu op zoek naar nieuw talent om de bestaande teams te versterken of met nieuwe competenties te verrijken. Zowel starters als ervaren profielen komen in aanmerking. Meer info over onze vacatures? Neem contact op met [email protected] of surf naar www.cipal.be.

die aantrekkelijke combinatie van basisloon, variabele verloning en extralegale voordelen is die sollicitanten over de streep haalt en medewerkers kan motiveren. Kortom, een grondige hervorming van het salarisbeleid drong zich op. Daarom introduceerde CIPAL begin vorig jaar in samenwerking met Hudson een nieuw, dynamisch verloningsmodel. Dat vertrekt niet langer van anciënniteitsgedreven vaste barema’s, maar van een gevarieerd loonpakket waarbij individuele prestaties en competenties de basis vormen voor het financieel groeipad van de medewerker. Elke functiefamilie en -niveau werden voorzien van een specifieke loonvork en een bijhorend pakket aan extralegale voordelen. Zo krijgt elke CIPAL-medewerker meteen ook een transparant inzicht in zijn persoonlijk verloningspakket. Al deze maatregelen werden genomen zonder dat de totale loonkost voor CIPAL stijgt.

Evaluatie- en functioneringscyclus Het nieuwe salarisbeleid gaat hand in hand met een volwaardige evaluatie- en functioneringscyclus. Zo ontwikkelde de HR-dienst een competentiemodel en een procedure voor evaluatiemomenten. De organisatie investeert ook actief in opleidingstrajecten, zowel voor nieuwe medewerkers als voor anciens. Er zijn mogelijkheden om zowel vaktechnische vaardigheden als zogenaamde ‘soft skills’ aan te scherpen. Binnen CIPAL kunnen medewerkers zo ook binnen hun expertisedomein een mooi groeipad realiseren of doorgroeien naar een functie in een overkoepelende beleidscel.

Transparante communicatie De HR-dienst beschikt over diverse interne informatiekanalen om de medewerkers te informeren, waaronder de nieuwsbrief. Binnenkort krijgen de medewerkers ook toegang tot een nieuwe intranetapplicatie waarop ze onder meer HR-gerelateerde informatie zullen kunnen raadplegen.

44


Daarnaast zijn er nog andere communicatiekanalen, waaronder kwartaalmeetings, ontbijtsessies voor nieuwe medewerkers of praktische infosessies over gewijzigde beleidsrichtlijnen of andere vernieuwingen.

Klaar voor de toekomst Voor een evaluatie van de vernieuwingen op het vlak van HR-beleid is het nog wat vroeg, maar de hervorming van het verloningsbeleid begint intussen zeker vruchten af te werpen. Vacatures raken veel sneller ingevuld, ook voor zogenaamde knelpuntfuncties en seniorprofielen met heel specifieke ervaring. Uit een medewerkersenquête blijkt bovendien dat de meerderheid van de medewerkers zich in de vernieuwingen kan vinden.

“ We timmeren intussen al meer dan drie jaar

aan een nieuw hoofdstuk in de rijke geschiedenis van CIPAL. Dat dit lukt, hebben we te danken aan het grote engagement van onze medewerkers. Voor hen is zo’n veranderingsproces niet evident, maar hun inzet is gigantisch groot. – Nico Cras, directeur-generaal

”


45

46


8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN

48


STATUTEN Maatschappelijke zetel CIPAL: Cipalstraat 1 te 2440 Geel. CIPAL heeft de rechtsvorm van een dienstverlenende vereniging in de zin van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking (DIS). De machtiging tot oprichting werd verleend bij Koninklijk Besluit van 6 december 1978, verschenen in het Belgisch Staatsblad van 19 januari 1979.

Opgericht te Antwerpen, bij akte verleden voor notaris Larose op 13 februari 1979. De statuten werden goedgekeurd bij Koninklijk Besluit van 2 april 1979 en werden meermaals gewijzigd, laatst bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 13 december 2013 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 25 maart 2014). Bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 19 december 2008 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 13 maart 2009 en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 16 april 2009) werd de duur van de vereniging verlengd voor een termijn van 18 jaar tot 1 april 2027.

DEELNEMERS Op 31 december 2013 telde CIPAL 219 deelnemers: STEDEN EN GEMEENTEN

GEMEENTE Aalter

GEMEENTE Bonheiden

GEMEENTE Aartselaar

GEMEENTE Boom

GEMEENTE Arendonk

GEMEENTE Boortmeerbeek

GEMEENTE As

STAD Borgloon

GEMEENTE Baarle-Hertog

GEMEENTE Bornem

GEMEENTE Balen

GEMEENTE Borsbeek

STAD Beringen

GEMEENTE Brakel

GEMEENTE Berlaar

GEMEENTE Brasschaat

STAD Bilzen

GEMEENTE Brecht

GEMEENTE Bocholt

STAD

GEMEENTE Boechout

GEMEENTE Dessel

Bree


GEMEENTE Diepenbeek

GEMEENTE Herstappe

STAD Diest

STAD Hoogstraten

STAD Dilsen-Stokkem

GEMEENTE Houthalen-Helchteren

GEMEENTE Duffel

GEMEENTE Hove

GEMEENTE Edegem

GEMEENTE Huldenberg

GEMEENTE Essen

GEMEENTE Hulshout

GEMEENTE Galmaarden

GEMEENTE Ingelmunster

STAD Geel

GEMEENTE Kalmthout

STAD Genk

GEMEENTE Kasterlee

GEMEENTE Gingelom

GEMEENTE Knesselare

STAD Gistel

GEMEENTE Kortessem

GEMEENTE Gooik

GEMEENTE Laakdal

GEMEENTE Grobbendonk

STAD Landen

GEMEENTE Haacht

GEMEENTE Leopoldsburg

STAD Halen

GEMEENTE Liedekerke

STAD Halle

STAD Lier

GEMEENTE Ham

GEMEENTE Lint

STAD Hamont-Achel

STAD Lommel

GEMEENTE Hechtel-Eksel

GEMEENTE Londerzeel

GEMEENTE Heers

GEMEENTE Lubbeek

GEMEENTE Heist-op-den-Berg

GEMEENTE Lummen

GEMEENTE Hemiksem

STAD Maaseik

STAD Herentals

GEMEENTE Maasmechelen

GEMEENTE Herenthout

STAD Mechelen

GEMEENTE Herselt

GEMEENTE Meerhout

49

50


GEMEENTE Meeuwen-Gruitrode

GEMEENTE Schoten

GEMEENTE Merksplas

GEMEENTE Sint-Amands

STAD Mortsel

GEMEENTE Sint-Katelijne-Waver

GEMEENTE Neerpelt

STAD Sint-Niklaas

GEMEENTE Niel

GEMEENTE Sint-Pieters-Leeuw

GEMEENTE Nieuwerkerken

STAD Sint-Truiden

GEMEENTE Nijlen

GEMEENTE Stabroek

GEMEENTE Oosterzele

GEMEENTE Tessenderlo

GEMEENTE Opglabbeek

STAD Turnhout

GEMEENTE Opwijk

STAD Vilvoorde

GEMEENTE Oud-Heverlee

GEMEENTE Vorselaar

GEMEENTE Oud-Turnhout

GEMEENTE Vosselaar

STAD Peer

STAD Waregem

GEMEENTE Putte

GEMEENTE Westerlo

GEMEENTE Puurs

GEMEENTE Wijnegem

GEMEENTE Ranst

GEMEENTE Willebroek

GEMEENTE Ravels

GEMEENTE Wingene

GEMEENTE Retie

GEMEENTE Wommelgem

GEMEENTE Riemst

GEMEENTE Wuustwezel

GEMEENTE Rijkevorsel

GEMEENTE Zandhoven

GEMEENTE Rumst

GEMEENTE Zoersel

GEMEENTE Schelle

GEMEENTE Zonhoven

STAD Scherpenheuvel- Zichem

GEMEENTE Zutendaal GEMEENTE Zwijndrecht

GEMEENTE Schilde


OCMW’S

OCMW Alken

OCMW Halen

OCMW Arendonk

OCMW Ham

OCMW As

OCMW Hamont-Achel

OCMW Balen

OCMW Hasselt

OCMW Beerse

OCMW Hechtel-Eksel

OCMW Beersel

OCMW Heers

OCMW Berlaar

OCMW Heist-op-den-Berg

OCMW Bocholt

OCMW Hemiksem

OCMW Boechout

OCMW Herentals

OCMW Boom

OCMW Herenthout

OCMW Borsbeek

OCMW Herselt

OCMW Brakel

OCMW Hoeselt

OCMW Brasschaat

OCMW Houthalen- Helchteren

OCMW Brecht OCMW Hove OCMW Bree OCMW Hulshout OCMW Dessel OCMW Kontich OCMW Diepenbeek OCMW Kortessem OCMW Essen OCMW Laakdal OCMW Geel OCMW Landen OCMW Genk OCMW Leopoldsburg OCMW Gingelom OCMW

Liedekerke

OCMW Grobbendonk OCMW Lier OCMW Haacht

51

52


OCMW Lille

OCMW St.-Pieters-Leeuw

OCMW Lint

OCMW St.-Truiden

OCMW Lommel

OCMW Stabroek

OCMW Lummen

OCMW Tervuren

OCMW Maaseik

OCMW Tongeren

OCMW Malle

OCMW Turnhout

OCMW Mechelen

OCMW Vorselaar

OCMW Meeuwen-Gruitrode

OCMW Vosselaar

OCMW Mol

OCMW Wellen

OCMW Neerpelt

OCMW Westerlo

OCMW Niel

OCMW Willebroek

OCMW Nieuwerkerken

OCMW Wommelgem

OCMW Olen

OCMW Wuustwezel

OCMW Oud-Heverlee

OCMW Zandhoven

OCMW Oud-Turnhout

OCMW Zoersel

OCMW Peer

OCMW Zonhoven

OCMW Putte

OCMW Zutendaal

OCMW Ranst OCMW Ravels

Provincies

OCMW Retie OCMW Rijkevorsel

PROVINCIE Antwerpen

OCMW Rumst

PROVINCIE Limburg

OCMW Schelle OCMW Schilde OCMW St.-Katelijne-Waver


Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en andere

DV I.G.E.A.N. DV I.G.E.M.O. DV IMSIR OV INTEGAN OV

INFRAX LIMBURG

DV I.O.K. OV IVEG OV P.I.D.P.A. OV Limburg.net VERENIGING Welzijnszorg Kempen

53

54


RAAD VAN BESTUUR De Raad van Bestuur was op 31 december 2013 samengesteld als volgt: VOORZITTER Dhr. Schroons Walter, schepen stad Mechelen ONDERVOORZITTERS Dhr. Gys Erik, schepen gemeente Dessel Dhr. Matheï Steven, burgemeester stad Peer Dhr. Vandeput Marc, gedeputeerde provincie Limburg BESTUURDER – SECRETARIS Dhr. Wauters Lucien, schepen gemeente Sint-Pieters-Leeuw LEDEN Dhr. Antonio Geert, schepen gemeente Rumst Mevr. Bemelmans Corrie, raadslid gemeente Maasmechelen Dhr. Bertels Jan, schepen stad Herentals Dhr. Corluy Bert, raadslid provincie Antwerpen Dhr. Debroux Gino, burgemeester stad Landen Mevr. De Clerck-Verbiest Karin, raadslid gemeente Brasschaat Dhr. Joosten Guy, schepen stad Hamont-Achel Dhr. Kriekels Rik, voorzitter OCMW Diepenbeek Dhr. Lambrechts Wim, schepen stad Borgloon Mevr. Mispoulier Loes, raadslid stad Lommel Dhr. Ongena Tom, schepen gemeente Sint-Katelijne-Waver Dhr. Op de Beeck Luc, voorzitter OCMW Turnhout Dhr. Peetermans Luc, burgemeester gemeente Herselt

Dhr. Sebreghts Bart, schepen gemeente Zoersel Dhr. Stals Bart, schepen stad Diest Dhr. Vaganée Guido, burgemeester gemeente Bonheiden Mevr. Van Goubergen Inge, schepen gemeente Vosselaar Dhr. Vanderstuyf Peter, raadslid gemeente Brakel Dhr. Verbeeck Paul, burgemeester gemeente Nijlen Mevr. Verhaert Inga, gedeputeerde provincie Antwerpen LEDEN MET RAADGEVENDE STEM Dhr. Dehandschutter Steve, raadslid gemeente Gooik Mevr. Remans Veerle, raadslid gemeente Zutendaal Dhr. Vlaeymans Leo, raadslid gemeente Borsbeek DIRECTEUR-GENERAAL Dhr. Cras Nico ADMINISTRATIEF DIRECTEUR Dhr. Celis Dirk


DIRECTIECOMITÉ

COMMISSARIS

Het Directiecomité was op 31 december 2013 samengesteld als volgt:

Foederer DFK Bedrijfsrevisoren CVBA met de heer Georges Vanbilsen als vaste vertegenwoordiger.

VOORZITTER Dhr. Schroons Walter, schepen stad Mechelen BESTUURDER-SECRETARIS Dhr. Wauters Lucien, schepen gemeente Sint-Pieters-Leeuw LEDEN Dhr. Corluy Bert, raadslid provincie Antwerpen Dhr. Gys Erik, schepen gemeente Dessel Dhr. Matheï Steven, burgemeester stad Peer Dhr. Vandeput Marc, gedeputeerde provincie Limburg Dhr. Verhaert Inga, gedeputeerde provincie Antwerpen DIRECTEUR-GENERAAL Dhr. Cras Nico ADMINISTRATIEF DIRECTEUR Dhr. Celis Dirk

55

56


ADVIESCOMITÉ Het Dagelijks Bestuur van het Adviescomité was op 31 december 2013 samengesteld als volgt: VOORZITTER Dhr. Verrezen Filip, schepen gemeente Westerlo ONDERVOORZITTERS Dhr. Bonte Hans, burgemeester stad Vilvoorde Mevr. Parthoens Kathleen, raadslid stad Genk Mevr. Wouters Leen, schepen gemeente Wijnegem

SECRETARIS Dhr. Boen Axel, OCMW-voorzitter en schepen gemeente Schelle De leden van het Adviescomité worden door de Algemene vergadering aangeduid. Het Adviescomité was op 31 december 2013 als volgt samengesteld (135 leden):

Gemeenten

AALTER GEMEENTE

Boone

Magda Gemeenteraadslid

AARTSELAAR GEMEENTE Hameau

Willy

Schepen

ARENDONK GEMEENTE Segers

Joke

Schepen

BALEN GEMEENTE Haepers Jos Gemeenteraadslid BERLAAR GEMEENTE Beullens Willy Schepen BOCHOLT GEMEENTE Claessens Jos Burgemeester BOECHOUT GEMEENTE Verstappen Philip Gemeenteraadslid BONHEIDEN GEMEENTE

Lagast

Frank

Deskundige IT

BOORTMEERBEEK GEMEENTE Bogaerts

Audrey

Gemeenteraadslid

BORGLOON STAD

Ory

Charlotta Gemeenteraadslid

BORSBEEK GEMEENTE

Goossens

Kristine Gemeenteraadslid

BRECHT GEMEENTE

Van Puymbroeck

Walter

DESSEL GEMEENTE

Willems

Viviane Schepen

DIEPENBEEK GEMEENTE Leroi

Jos

Schepen

Schepen


DIEST STAD

Gybels

DILSEN-STOKKEM STAD Beuten

Irène Gemeenteraadslid Jackie Gemeenteraadslid

DUFFEL GEMEENTE Verlinden An Schepen EDEGEM GEMEENTE Schiltz

Erik Gemeenteraadslid

GEEL STAD

Jackers

Christel Gemeenteraadslid

GENK STAD

Parthoens

Kathleen Gemeenteraadslid

GOOIK GEMEENTE

Jacobs

Inge Schepen

GROBBENDONK GEMEENTE Geyselings

Carine

HALEN STAD

Jacobs

Kris Gemeenteraadslid

HALLE STAD

Demiddeleer Bertrand Gemeenteraadslid

HAM GEMEENTE

Peelmans Walter Gemeenteraadslid

HAMONT-ACHEL STAD

Bormans

Piet

Gemeenteraadslid

HEIST-OP-DEN-BERG GEMEENTE

Van Tendeloo

Kelly

Schepen

HERENTALS STAD

Vervloesem Vic

Gemeenteraadslid

HERENTHOUT GEMEENTE

Van Herck

Leo

Gemeenteraadslid

HERSELT GEMEENTE

Tubbax

Wendy Gemeenteraadslid

HOOGSTRATEN STAD

Van Aperen

Roger

HOUTHALEN-HELCHTEREN Oktay GEMEENTE

Schepen

Schepen

Muhammet Gemeenteraadslid

INGELMUNSTER GEMEENTE Vandendriessche Enigo

Schepen

KALMTHOUT GEMEENTE Dierckx

Alfons Schepen

KASTERLEE GEMEENTE Storms

Gert Schepen

LAAKDAL GEMEENTE Nysmans Bob Gemeenteraadslid LANDEN STAD

Ignoul

LIEDEKERKE GEMEENTE Rossignol

Leon Gemeenteraadslid Willy

Gemeenteraadslid

57

58


LIER STAD

Buelens

LINT GEMEENTE

Verhoeven Rudy Schepen

LUMMEN GEMEENTE

Hoogstijns Sander Gemeenteraadslid

MAASEIK STAD

Didden Raf Gemeenteraadslid

MECHELEN STAD

Riffi

Kristof Gemeenteraadslid

Hamid

Gemeenteraadslid

MEEUWEN-GRUITRODE Bongaerts Johan Gemeenteraadslid GEMEENTE MORTSEL STAD

Voets

NEERPELT GEMEENTE Geerts

Lieve Schepen Marc Schepen

NIEL GEMEENTE

Caluwaerts Tom Gemeenteraadslid

NIJLEN GEMEENTE

Verrelst

Geert Schepen

OUD-HEVERLEE GEMEENTE Pues

Paul

Schepen

OUD-TURNHOUT GEMEENTE

Van Gorp

Jan

Gemeenteraadslid

PEER STAD

Vanhees Rudi Gemeenteraadslid

PUTTE GEMEENTE

Verrydt

Yannick Afgevaardigde

PUURS GEMEENTE

Tourné

Ronny Schepen

RANST GEMEENTE

Muyshondt Tine Schepen

RAVELS GEMEENTE Hermans Els Gemeenteraadslid RETIE GEMEENTE

Claessens Koen Schepen

RIEMST GEMEENTE

Eycken

Mathieu Schepen

RIJKEVORSEL GEMEENTE Peeraer

Matthijs Gemeenteraadslid

SCHELLE GEMEENTE

Geert Schepen

Rottiers

SCHERPENHEUVEL-ZICHEM Vancauwenbergh Tony STAD SCHILDE GEMEENTE

Rubberecht

SCHOTEN GEMEENTE Gielis

Schepen

Sebastiaan Gemeenteraadslid Pieter Gemeenteraadslid


SINT-AMANDS GEMEENTE

Van Hoeymissen

Peter

SINT-KATELIJNE-WAVER GEMEENTE

Knegtel

Natascha Gemeenteraadslid

SINT-PIETERS-LEEUW GEMEENTE

Stiens

Raymond Gemeenteraadslid

STABROEK GEMEENTE

Kauwenberghs Jos

Burgemeester

Gemeenteraadslid

TESSENDERLO GEMEENTE Billen

Joris

TURNHOUT STAD

Falleyn

Paul Afgevaardigde

VILVOORDE STAD

Bonte

Hans Burgemeester

VORSELAAR GEMEENTE

Van Rooy

Sara

VOSSELAAR GEMEENTE

Woestenborghs Marc

Schepen

Schepen Schepen

WAREGEM GEMEENTE Lacopucci Pietro Schepen WESTERLO GEMEENTE Verrezen Filip Schepen WIJNEGEM GEMEENTE Wouters

Leen Schepen

WOMMELGEM GEMEENTE Taeymans

Shana

Gemeenteraadslid

WUUSTWEZEL GEMEENTE

Van Looveren

Kris

Schepen

ZOERSEL GEMEENTE

Van Elsacker

Roel

Gemeenteraadslid

ZONHOVEN GEMEENTE

Hertogs

Daphnée Afgevaardigde

ZUTENDAAL GEMEENTE Martens

Robben Gemeenteraadslid

ZWIJNDRECHT GEMEENTE

Van Roeyen

Theo

Schepen

ARENDONK OCMW

Vanhoudt

Dirk

Lid Vast Bureau

BALEN OCMW

Van Olmen

Alida

Raadslid

BEERSEL OCMW

Maes

Nadine Raadslid

BERLAAR OCMW

Staes

Guy Raadslid

OCMW’s

59

60


BOCHOLT OCMW

Vanmontfort Jos

Raadslid

BOECHOUT OCMW

Van Genechten

Willy

Raadslid

BOOM OCMW

De Hertogh

Jan

Raadslid

BRECHT OCMW

Dignef

Jozef Raadslid

DESSEL OCMW

Vandendungen Anita

Raadslid

DIEPENBEEK OCMW Vesters

Yvan Raadslid

GEEL OCMW

Viaene

Maria Raadslid

GENK OCMW

Maurina

Sandro Raadslid

HAACHT OCMW

Neefs

Freddy Raadslid

HAMONT-ACHEL OCMW Hendriks

Jan

Raadslid

HASSELT OCMW

Van Ackere

Regine

Raadslid

HEIST-OP-DEN-BERG OCMW

Van Noten

Dirk

Voorzitter

HEMIKSEM OCMW

Tassenoy

Etienne Raadslid

HERENTALS OCMW

Auwers

Charlotte Raadslid

HERENTHOUT OCMW Peeters

Greet Raadslid

HERSELT OCMW

Julien Raadslid

Milis

HOUTHALEN-HELCHTEREN Sacchini OCMW

Walter

Raadslid

HOVE OCMW

Witvrouwen Walter Raadslid

HULSHOUT OCMW

Helsen

Johny Raadslid

KONTICH OCMW

Schiltz

Pieter Raadslid

LAAKDAL OCMW

Lambrechts Josée Raadslid

LEOPOLDSBURG OCMW Seys

Roger Raadslid

LIEDEKERKE OCMW

Guldemont Roel Voorzitter

LILLE OCMW

Lauwers Chris Raadslid


LOMMEL OCMW

Timmermans François Voorzitter

MAASEIK OCMW

Raets

Marcel Gemeenteraadslid

MECHELEN OCMW

Anciaux

Koen Voorzitter

MOL OCMW

Caeyers Wim Voorzitter

NEERPELT OCMW

Van Lindt

OUD-TURNHOUT OCMW Sannen

Marijke

Raadslid

Sus

Raadslid

PEER OCMW

Colaers Bea Raadslid

PUTTE OCMW

Rousseau Bert Voorzitter

RANST OCMW

Goossens Filip Raadslid

RAVELS OCMW

Rombouts Koen Voorzitter

RIJKEVORSEL OCMW

Vangenechten Albert

SCHELLE OCMW

Boen

Axel Voorzitter

SCHILDE OCMW

Goemaere

Frederic Raadslid

Raadslid

SINT-KATELIJNE-WAVER OCMW Knegtel

Dirk

SINT-TRUIDEN OCMW Leclère

Eddy Raadslid

TERVUREN OCMW

Eyskens

Kristina Raadslid

TURNHOUT OCMW

Heyns

Guido Raadslid

Raadslid

VOSSELAAR OCMW Nuydens Luc Raadslid WILLEBROEK OCMW Walbers Leo Voorzitter WOMMELGEM OCMW

Swaans

Etienne Raadslid

WUUSTWEZEL OCMW

Van Aert

Wilfried

ZANDHOVEN OCMW

Geentjens

Augusta Raadslid

ZOERSEL OCMW

Heeres

Geert Raadslid

ZUTENDAAL OCMW

Eurlings

Yannick Raadslid

Raadslid

61

62


Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden

IGEMO

Horemans

Walter

Voorzitter IGEMO

PIDPA

Hens

Werner

Bestuurder PIDPA

Stefan

Provincieraadslid

Provincies

PROVINCIEBESTUUR LIMBURG Govaerts


63

64


9 FINANCIËN

9 FINANCIËN

65

66


9 FINANCIËN

FINANCIEEL JAARVERSLAG VAN CIPAL DV

67

68


40

NAT.

Datum neerlegging

Nr.

Blz.

1

EUR

E.

D.

VOL 1.1

JAARREKENING IN EURO CIPAL DV NAAM: ......................................................................................................................................................................................................... ..................................................................................................................................................................................................................... Dienstverlenende Vereniging Rechtsvorm: ................................................................................................................................................................................................ Cipalstraat 1 Adres: ..........................................................................................................................................................Nr.: ................ Bus: ............... 2440 Postnummer: ..............................

Geel Gemeente: .......................................................................................................................................

België Land: .................................................................... Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van

Turnhout ....................................................................................................

Internetadres *: ............................................................................................................................................................................................ Ondernemingsnummer

BE 0219.395.192

07 / 07 / 2011 DATUM van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. 13 / 06

JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van

/ 2014

met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van

01 / 01

/ 2013

tot

31 / 12

/ 2013

Vorig boekjaar van

01 / 01

/ 2012

tot

31 / 12

/ 2012

De bedragen van het vorige boekjaar zijn / XXXXXX zijn niet** identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Lucien Wauters

Victor Nonnemanstraat 54 bus 2, 1600 Sint-Pieters-Leeuw, België

Bestuurder - Secretaris 22/03/2013 - 21/03/2019

Ludo Helsen

Oude Geelsebaan 19, 2431 Veerle, België

Voorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013

Lode Hofmans

Venusstraat 27, 2520 Ranst, België

Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013

Marc Vandeput

Runksterkiezel 109, 3500 Hasselt, België


Francy Van der Wildt

Molenveld 32, 2840 Rumst, België


Gui Abrahams

Montenakenstraat 12 bus a, 3890 Gingelom, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: 40 Totaal aantal neergelegde bladen: ....................... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat 5.1, 5.2.3, 5.3.4, 5.3.5, 5.3.6, 5.4.2, 5.5.2, 5.13, 5.16, 5.17.2, 8, 9 ze niet dienstig zijn: .....................................................................................................................................................................................

Lucien WAUTERS Bestuurder-secretaris * **

Facultatieve vermelding. Schrappen wat niet van toepassing is.

Walter SCHROONS Voorzitter OCR9002

9 FINANCIËN

Nr.

69

VOL 1.1

BE 0219.395.192

LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)

Jef Albrechts

Rijksweg 324, 3630 Maasmechelen, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Tony Andries

Schoolstraat 1, 9881 Bellem, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Suna Arslan

Geelgorsstraat 55, 3920 Lommel, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Alex Bastiaenssens

's Hertogendijk 81, 2940 Stabroek, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Frank Dockx

Rivierenlaan 2, 2820 Bonheiden, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Jos Geuens

Gerheide 118, 2490 Balen, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Rita Grosemans

A. Hertzstraat 58, 3500 Hasselt, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Johan Kemps

Leuvensesteenweg 574, 2812 Muizen (Mechelen), België

Bestuurder 15/06/2007 - 22/03/2013

Kathleen Parthoens

Buntgrasstraat 6, 3600 Genk, België

Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013

Dirk Lievens

Schransdijk 7 bus A, 2440 Geel, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Steven Matheï

Vinkstraat 15, 3990 Peer, België


Karine Moykens

Ramselsesteenweg 9, 2230 Herselt, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Bart Sebreghts

Koekoeksdreef 1, 2980 Zoersel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Robert Simons

Hezestraat 18, 3290 Diest, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Guido Van den Bogaert

Antwerpsesteenweg 262, 2500 Lier, België

Bestuurder 11/12/2009 - 22/03/2013

Jenny Van Dijck - Hendrickx

Corneel Smitslei 32, 2150 Borsbeek, België

Bestuurder 14/12/2007 - 22/03/2013

Paul Verbeeck

Beekstraat 10, 2560 Nijlen, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Luc Vuylsteke de Laps

Bloemenplein 8, 2540 Hove (Antwerpen), België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

F. Entbrouxk

Ropstocklei 15, 2530 Boechout, België

Bestuurder (raadgevende stem) 16/03/2007 - 22/03/2013

H. Vanherf

Linkesstraat 2 bus B, 3690 Zutendaal, België


Kurt Masui

Grimstedestraat 28, 2300 Turnhout, België

Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013

Bert Corluy

Luitenant Lippenslaan 35, 2140 Borgerhout (Antwerpen), België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

First - VOL2014 - 2 / 40

70


Nr.

VOL 1.1

BE 0219.395.192


Inga Verhaert

Kijkuitstraat 39, 2920 Kalmthout, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Geert Antonio

Koningin Astridplein 6 bus 1, 2840 Rumst, België

Bestuurder 22/03/2013 - 19/03/2019

Corrie Bemelmans

Neerveldstraat 17, 3630 Maasmechelen, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Jan Bertels

Roggestraat 12, 2200 Herentals, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Patrick Campenaerts

Emiellei 29, 2930 Brasschaat, België


Gino Debroux

Walhostraat 87C, 3401 Walshoutem, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Erik Gys

Molsebaan 25, 2480 Dessel, België


Guy Joosten

Burg 89, 3930 Hamont-Achel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Wim Lambrechts

Sint-Truidersteenweg 433 bus 1, 3840 Borgloon, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Loes Mispoulier

Lepelstraat 19C, 3920 Lommel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Tom Ongena

Stationsstraat 278, 2860 Sint-Katelijne-Waver, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Luc Peetermans

Limberg 103, 2230 Herselt, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Walter Schroons

Canadalaan 1, 2812 Muizen (Mechelen), België


Bart Stals

Speelhofstraat 66A, 3290 Diest, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Guido Vaganée

Mechelsestaanweg 133, 2820 Bonheiden, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Inge Van Goubergen

Hofeinde 150, 2350 Vosselaar, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Peter Vanderstuyf

Elverenberg 11, 9660 Brakel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Rik Kriekels

Helstraat 28, 3590 Diepenbeek, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Luc Op de Beeck

Deken Adamsstraat 62, 2300 Turnhout, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Leo Vlaeymans

Schanslaan 71, 2150 Borsbeek, België


Veerle Remans

Bijenbergstraat 7, 3690 Zutendaal, België


Steve Dehandschutter

Pastoriestraat 25, 1755 Gooik, België


First - VOL2014 - 3 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

71

VOL 1.1

BE 0219.395.192


Karin De Clerck-Verbiest

Klaverheide 98, 2930 Brasschaat, België

Bestuurder 13/12/2013 - 21/03/2019

Foederer DFK Bedrijfsrevisoren BV ovv CVBA Nr.: BE 0475.170.930 Lidmaatschapsnr.: B00466

Clovislaan 82, 1000 Brussel, België

Commissaris 14/06/2013 - 17/06/2016

Vertegenwoordigd door: George Vanbilsen Lidmaatschapsnr.: A00966

Singelbeekstraat 12, 3500 Hasselt, België

First - VOL2014 - 4 / 40

72


Nr.

VOL 1.2

BE 0219.395.192

VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. XXX / werd niet* geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de De jaarrekening werd commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. B. C. D.

Het voeren van de boekhouding van de onderneming**, Het opstellen van de jaarrekening**, Het verifiëren van de jaarrekening en/of Het corrigeren van de jaarrekening.

Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht.

Naam, voornamen, beroep en woonplaats

Lidmaatschapsnummer

Aard van de opdracht (A, B, C en/of D)

* Schrappen wat niet van toepassing is. ** Facultatieve vermelding.

First - VOL2014 - 5 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

73

VOL 2.1

BE 0219.395.192

BALANS NA WINSTVERDELING Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

12.802.913

5.177.556

Oprichtingskosten ....................................................................

5.1

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

5.2

21

3.016.064

737.421

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

5.3

847.137 192.475 604.088 50.574 ............................. ............................. .............................

1.343.419 537.776 692.776 112.867 ............................. ............................. .............................

8.939.712 8.622.598 8.622.598 .............................

3.096.716 2.837.872 2.837.872 .............................

............................. ............................. ............................. 317.114 2.677 314.437

............................. ............................. ............................. 258.844 2.677 256.167

20/28

23 24 25 26 27

5.4/ Financiële vaste activa ............................................................ 5.5.1 Verbonden ondernemingen ................................................... 5.14

Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere financiële vaste activa ............................................... Aandelen ........................................................................... Vorderingen en borgtochten in contanten .........................

22/27 22

28 280/1 280 281

5.14

282/3 282 283 284/8 284 285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden .............................................................................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

414.179 414.179 ............................. ............................. ............................. 414.179 ............................. ............................. .............................

218.838 218.838 ............................. ............................. ............................. 218.838 ............................. ............................. .............................

7.260.987 6.267.153 993.834

4.869.215 4.100.975 768.240

51/53

4.572.756 ............................. 4.572.756

7.500.000 ............................. 7.500.000

54/58

16.992.882

20.433.133

291

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37

40 41

Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

Liquide middelen ...................................................................... Overlopende rekeningen .........................................................

34.767.138

290

5.5.1/ Geldbeleggingen ...................................................................... 5.6

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

30.281.306

5.6

50/53 50

490/1

1.040.502

1.745.952

20/58

43.084.219

39.944.694

First - VOL2014 - 6 / 40

74


Nr.

VOL 2.2

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN ............................................................(+)/(-) Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10/15 5.7

10 100 101

23.651.256

24.928.336

1.027.375 1.027.375 .............................

984.500 984.500 ............................. .............................

Uitgiftepremies .........................................................................

11

.............................

Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

12

.............................

17.684

Reserves ................................................................................... Wettelijke reserve .................................................................. Onbeschikbare reserves ........................................................ Voor eigen aandelen ......................................................... Andere .............................................................................. Belastingvrije reserves .......................................................... Beschikbare reserves ............................................................

13

22.623.881 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 14.525.781

23.926.152 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 15.828.052

Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-)

14

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies ..................................................................... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ................................................................................

15

.............................

.............................

19

.............................

.............................

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ....................

16

4.463.192

4.236.962

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................

160/5

4.463.192 ............................. ............................. ............................. 4.463.192

4.236.962 ............................. ............................. ............................. 4.236.962

.............................

.............................

14.969.771

10.779.396

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

59.181 59.181 ............................. ............................. ............................. 59.181 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

11.307.550 98.403 ............................. ............................. ............................. 5.592.638 5.592.638 ............................. .............................

6.606.651 378.600 ............................. ............................. ............................. 3.259.023 3.259.023 ............................. .............................

130 131 1310 1311 132 133

160 161 162 5.8

163/5

Uitgestelde belastingen ...........................................................

168

SCHULDEN .................................................................................

17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ................................................................... Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ................................................................... Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

5.9

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48

5.9

42 43 430/8 439 44 440/4 441 46

5.9

45 450/3 454/9 47/48

5.9

2.315.697 215.425 2.100.272 3.300.812

2.646.301 196.570 2.449.731 322.727

492/3

3.662.221

4.113.564

10/49

43.084.219

39.944.694 First - VOL2014 - 7 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

75

VOL 3

BE 0219.395.192

RESULTATENREKENING Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Aankopen .......................................................................... Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-)

Codes 70/74

5.10

70 71 72

5.10

74 60/64 60 600/8 609 61

5.10

62

............................. 1.901.444 3.471.663 34.081.253 16.244.525 16.439.866 -195.341 3.131.111 13.790.300

28.279.852 25.118.500 ............................. ............................. 3.161.352 30.028.252 8.613.908 8.584.974 28.934 4.443.081 16.340.166 722.585

631/4

.............................

.............................

5.10

635/7

5.10

640/8

226.230 12.413 .............................

-280.298 188.810 .............................

649 9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

32.572.656 27.199.549

Vorig boekjaar

676.674

630

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-)

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)

Boekjaar

750 751 5.11 5.11

752/9 65 650

651 652/9 9902

-1.508.597

-1.748.400

278.319 ............................. 275.671 2.648

896.752 3.456 599.842 293.454

41.707 40.461

29.412 28.149

............................. 1.246 -1.271.985

............................. 1.263 -881.060

First - VOL2014 - 8 / 40

76


Nr.

VOL 3

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 5.11

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-)

66

203.447

Vorig boekjaar

750.707

760

.............................

.............................

761

.............................

.............................

762

............................. 203.447 .............................

............................. 750.707 .............................

763 764/9

210.000

.............................

............................. .............................

............................. .............................

664/8

............................. ............................. 210.000

............................. ............................. .............................

669

.............................

.............................

660 661 662 663 5.11

Boekjaar

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

9903

-1.278.538

-130.353

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen ..........................

780

.............................

.............................

Overboeking naar de uitgestelde belastingen .......................

680

.............................

.............................

41.418 41.418

151.160 151.160

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

5.12

67/77 670/3 77

.............................

.............................

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

9904

-1.319.956

-281.513

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ...........................

789

.............................

.............................

Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................

689

.............................

.............................

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-)

9905

-1.319.956

-281.513

First - VOL2014 - 9 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

77

VOL 4

BE 0219.395.192

RESULTAATVERWERKING Codes

Te bestemmen winst (verlies) ................................................(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................(+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........(+)/(-) Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ..................................... aan de reserves ..............................................................................

9906 (9905) 14P 791/2

Boekjaar

Vorig boekjaar

-1.319.956

-281.513

-1.319.956

-281.513

.............................

.............................

1.337.641

360.413

791

17.685

78.900

792

1.319.956

281.513

17.685

78.900

Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................

691/2 691

.............................

.............................

aan de wettelijke reserve ................................................................

6920

.............................

.............................

aan de overige reserves .................................................................

6921

17.685

78.900

Over te dragen winst (verlies) ................................................(+)/(-)

(14)

.............................

.............................

Tussenkomst van de vennoten in het verlies .................................

794

.............................

.............................

Uit te keren winst ............................................................................... Vergoeding van het kapitaal ...........................................................

694/6

.............................

.............................

694

.............................

.............................

Bestuurders of zaakvoerders ..........................................................

695

.............................

.............................

Andere rechthebbenden .................................................................

696

.............................

.............................

First - VOL2014 - 10 / 40

78


Nr.

VOL 5.2.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING xxxxxxxxxxxxxxx

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8051P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................

8021

Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................

8031

10.008

Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)

8041

........................


8051

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........

8121P

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................

8071

75.634

Teruggenomen ...............................................................................................

8081

........................

Verworven van derden ....................................................................................

8091

........................

Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................

8101

10.008

Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)

8111

........................


8121

764.208

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

210

914.802

1.052.424

636.594

1.679.010 xxxxxxxxxxxxxxx

698.582

First - VOL2014 - 11 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

79

VOL 5.2.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx


8052P


8022

95.731


8032

184.946


8042

........................


8052


8122P


8072

149.477

Teruggenomen ...............................................................................................

8082

........................


8092

........................


8102

184.535


8112

........................


8122

685.438


211

329.422

1.104.075

1.014.860 xxxxxxxxxxxxxxx

720.496

First - VOL2014 - 12 / 40

80


Nr.

VOL 5.2.4

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx


8054P


8024

1.771.840


8034

........................


8044

........................


8054


8124P

xxxxxxxxxxxxxxx


8074

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8084

........................


8094

........................


8104

........................


8114

........................


8124


213

........................

1.771.840 ........................

........................ 1.771.840

First - VOL2014 - 13 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

81

VOL 5.3.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8191P

xxxxxxxxxxxxxxx


8161

........................


8171

554.513


8181

........................


8191

Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................

8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

28.548


8241

........................


8251


8321P


8271

23.748

Teruggenomen ...............................................................................................

8281

........................


8291

........................


8301

261.508


8311

........................


8321

309.734


(22)

192.475

1.056.722

502.209 28.548

........................ xxxxxxxxxxxxxxx

547.494

First - VOL2014 - 14 / 40

82


Nr.

VOL 5.3.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162


8172

898.212


8182

........................


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


8252


8322P


8272

373.412

Teruggenomen ...............................................................................................

8282

........................


8292

........................


8302

897.260


8312

........................


8322


(23)

2.733.334

285.676

2.120.798 ........................


2.040.558

1.516.710 604.088

First - VOL2014 - 15 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

83

VOL 5.3.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx


8193P


8163

3.616


8173

774.976


8183

........................


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

17.042


8243

........................


8253


8323P


8273

54.403

Teruggenomen ...............................................................................................

8283

........................


8293

........................


8303

780.512


8313

........................


8323


(24)

1.809.242

1.037.882 17.042


1.713.417

987.308 50.574

First - VOL2014 - 16 / 40

84


Nr.

VOL 5.4.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN xxxxxxxxxxxxxxx


8391P

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................

8361

5.784.726


8371

........................


8381

........................


8391


8451P

xxxxxxxxxxxxxxx


8411

........................


8421

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8431

........................


8441

........................


8451

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................

8521P

xxxxxxxxxxxxxxx


8471

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8481

........................


8491

........................


8501

........................


8511

........................


8521

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................

8551P

Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)

8541

........................


8551

........................


(280)

8.622.598


281P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................

8581

........................

Terugbetalingen ..............................................................................................

8591

........................

Geboekte waardeverminderingen ...................................................................

8601

........................

Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................

8611

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8621

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8631

........................


(281)

........................

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................

8651

........................

2.837.872

8.622.598 ........................

........................ ........................


........................

VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN ........................

First - VOL2014 - 17 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

85

VOL 5.4.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8393P

xxxxxxxxxxxxxxx


8363

........................


8373

........................


8383

........................


8393


8453P

xxxxxxxxxxxxxxx


8413

........................


8423

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8433

........................


8443

........................


8453


8523P

xxxxxxxxxxxxxxx


8473

........................

Teruggenomen ...............................................................................................

8483

........................


8493

........................


8503

........................


8513

........................


8523


8553P


8543

........................


8553

........................


(284)

2.677

2.677

2.677 ........................

........................ ........................


........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P


8583


8593

14.485


8603

........................


8613

........................

Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)

8623

........................

Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)

8633

........................


(285/8)


8653

xxxxxxxxxxxxxxx

256.167

72.755

314.437 ........................

First - VOL2014 - 18 / 40

86


Nr.

VOL 5.5.1

BE 0219.395.192

INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.

NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks Aantal

%

dochters %

CIPAL NV BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België Aandelen

48.508

99,99

Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Jaarrekening per

Muntcode

31/12/2013

EUR

Eigen vermogen

Nettoresultaat

(+) of (-) (in eenheden)

9.180.364

41.221

0,0

First - VOL2014 - 19 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

87

VOL 5.6

BE 0219.395.192

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen .......................................................................................................... Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ............................ Niet-opgevraagd bedrag ...............................................................................

51

Vastrentende effecten ..................................................................................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ..........................

52

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... meer dan één jaar ....................................................................................

53

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen .................................

8689

8681 8682

8684

8686 8687 8688

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

4.572.756

7.500.000

........................ 4.572.756 ........................

........................ 5.500.000 2.000.000

........................

........................

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Over te dragen kosten (Onderh.,Support,Licenties, ...) .....................................................................................

708.815

Verkregen opbrengsten (Intresten) ....................................................................................................................

66.375

Genotsrecht gebouw .........................................................................................................................................

265.312

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2014 - 20 / 40

88


Nr.

VOL 5.7

BE 0219.395.192

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

100P

xxxxxxxxxxxxxxx

Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................

(100)

1.027.375

Codes

Wijzigingen tijdens het boekjaar Gemeente As ............................................................................................. Gemeente Haacht ...................................................................................... Gemeente Huldenberg ............................................................................... Gemeente Lubbeek ................................................................................... Stad Sint-Niklaas ....................................................................................... Stad Waregem ........................................................................................... OCMW As .................................................................................................. OCMW Vorselaar ....................................................................................... Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Provincies .................................................................................................. Gemeenten ................................................................................................ OCMW's ..................................................................................................... Intergemeentelijke Samenwerkingsverbanden .......................................... Aandelen op naam .......................................................................................... Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ..........................

8702 8703 Codes

Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... Aandeelhouders die nog moeten volstorten Stad Sint-Niklaas ....................................................................................... Gemeente Lubbeek ................................................................................... Gemeente Haacht ...................................................................................... Gemeente Huldenberg ...............................................................................

(101) 8712

984.500

Bedragen

Aantal aandelen

2.000 3.625 2.500 3.500 18.000 9.250 2.000 2.000

16 29 20 28 144 74 16 16

203.500 397.125 386.250 40.500 xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx

1.628 3.177 3.090 324 ........................ ........................

Niet-opgevraagd bedrag

Opgevraagd, niet-gestort bedrag

........................ xxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxx 27.625

0 0 0 0

18.000 3.500 3.625 2.500

Codes

Boekjaar

Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8721

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8722

........................

Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................

8731

........................

Aantal aandelen .............................................................................................................................

8732

........................

Bedrag van de lopende converteerbare leningen ..........................................................................

8740

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8741

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8742

........................

Gehouden door haar dochters

Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten

First - VOL2014 - 21 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

89

VOL 5.7

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................

8745

........................

Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................

8746

........................

Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................

8747

........................

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal .....................................................................................................

8751

........................

Codes

Boekjaar

Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen .............................................................................................................................

8761

........................

Daaraan verbonden stemrecht .......................................................................................................

8762

........................

Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf .................................................................

8771

........................

Aantal aandelen gehouden door haar dochters .............................................................................

8781

........................

Uitsplitsing volgens de aandeelhouders

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN

First - VOL2014 - 22 / 40

90


Nr.

VOL 5.8

BE 0219.395.192

VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE POST 163/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG VOORKOMT

Uitstapregelingen en aanverwante .................................................................................................................... Change management proces, licentieproblematiek, datacleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem .............................................................................................................................................................

319.192 1.470.000

Advocaten, litiges ..............................................................................................................................................

85.000

Verlenging lifetime mainframe activiteiten .........................................................................................................

500.000

Operaties en projecten ......................................................................................................................................

1.879.000

Project Efro-Iris ..................................................................................................................................................

210.000

First - VOL2014 - 23 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

91

VOL 5.9

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801

98.403

Achtergestelde leningen .................................................................................................................

8811

........................

Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................

8821

........................

Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................

8831

........................

Kredietinstellingen ..........................................................................................................................

8841

98.403

Overige leningen ............................................................................................................................

8851

........................

Handelsschulden .................................................................................................................................

8861

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................

Te betalen wissels ..........................................................................................................................

8881

........................

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................

8891

........................

Overige schulden ................................................................................................................................

8901

........................ 98.403

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802

........................


8812

........................


8822

........................


8832

........................


8842

........................


8852

........................


8862

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................


8882

........................


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

........................

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803

........................


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

........................


8853

........................


8863

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................


8883

........................


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

First - VOL2014 - 24 / 40

92


Nr.

VOL 5.9

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................

8921

98.403


8931

........................


8941

........................


8951

........................


8961

98.403


8971

........................


8981

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8991

........................


9001

........................


9011

........................

Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .............................................................

9021

........................


9051

........................

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ...............................

9061

98.403

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ............................................................................................................................

8922

........................


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

........................

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................


9002

........................


9012

........................

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

........................

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042

........................


9052

........................

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming .............................................................................................................

9062

........................

Codes

Boekjaar

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva) ........................

Vervallen belastingschulden ...............................................................................................................

9072

Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................

9073

Geraamde belastingschulden .............................................................................................................

450

........................

Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ......................................

9076

........................

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .................................................

9077

2.100.272

215.425

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

First - VOL2014 - 25 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

93

VOL 5.9

BE 0219.395.192

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Toe te rekenen kosten: intresten, roerende voorheffing, zitpenningen .............................................................

34.314

Over te dragen opbrengsten: vergoeding verkoop voor financiering verhuis + genotsrecht gebouw ................

2.811.742

Over te dragen opbrengsten: onderh.,support,licenties,.... ...............................................................................

816.165

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2014 - 26 / 40

94


Nr.

VOL 5.10

BE 0219.395.192

BEDRIJFSRESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

27.199.549 0 ........................ ........................

25.118.500 0 ........................ ........................

BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Uitsplitsing per geografische markt België ....................................................................................................... Buitenland ................................................................................................ ................................................................................................................... ................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .......................................................................................................

55.000

609.912

153 150,4 226.602

168 206,8 319.318

624

9.967.462 2.964.532 295.476 562.830 ........................

11.571.213 3.595.169 529.791 643.993 ........................

635

........................

........................

740

BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen .........................................................................................

9086 9087 9088

620 621 622 623

9110 9111 9112 9113

Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen ....................................................................

9115

Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... Andere ..........................................................................................................

640

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Kosten voor de onderneming ........................................................................

9116

641/8

9096 9097 9098 617

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

2.048.600 1.822.370

674.587 954.885

11.305 1.108

187.785 1.025

13 4,7 7.466 576.691

4 29,6 29.231 1.743.782 First - VOL2014 - 27 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

95

VOL 5.11

BE 0219.395.192

FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies ..................................................................................... Interestsubsidies ...................................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten diverse opbrengsten: koers en betalingsverschillen ................................ betalingskortingen .................................................................................... ...................................................................................................................

9125 9126

........................ ........................

290.621 ........................

230 2.418 ........................

694 2.139 ........................

Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio ...............

6501

........................

........................

Geactiveerde intercalaire interesten ..............................................................

6503

........................

........................

Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt ........................................................................................................ Teruggenomen .............................................................................................

6510

Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen ............................................................................................ Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen .................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële kosten overige kosten: koers en betalingsverschillen ....................................(+)/(-) bankkosten .........................................................................................(+)/(-) ........................................................................................................................

6511

........................ ........................

........................ ........................

653

........................

........................

6560

........................ ........................

........................ ........................

184 1.062 ........................

364 899 ........................

6561

Boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten .............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten Andere uitzonderlijke kosten .............................................................................................................................

210.000

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2014 - 28 / 40

96


Nr.

VOL 5.12

BE 0219.395.192

BELASTINGEN EN TAKSEN Codes

Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... Geraamde belastingsupplementen ....................................................................................................

9134

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ..........

9138

9135 9136 9137

9139 9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................

41.418 41.418 ........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes

Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... Passieve latenties .............................................................................................................................. Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................

Codes

Boekjaar

9142

........................ ........................

9144

........................ ........................ ........................ ........................

9141

Boekjaar

........................ ........................ ........................

Vorig boekjaar

BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. Door de onderneming ...................................................................................

9145

Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ Roerende voorheffing ...................................................................................

9147

9146

9148

4.599.966 6.819.001

2.470.372 6.032.374

2.968.065 ........................

3.830.218 ........................

First - VOL2014 - 29 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

97

VOL 5.14

BE 0219.395.192

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VERBONDEN ONDERNEMINGEN 8.622.598 8.622.598 ........................ ........................

2.837.872 2.837.872 ........................ ........................

1.698.830 ........................ 1.698.830

1.296.039 ........................ 1.296.039

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

9371

6.256.267 ........................ 6.256.267

2.467.129 ........................ 2.467.129

Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming ..................

9381

........................

........................

9391

........................

........................

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen .........................................

9401

Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(280/1)

Vorderingen op verbonden ondernemingen ................................................. Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9291

Geldbeleggingen ............................................................................................. Aandelen ....................................................................................................... Vorderingen ..................................................................................................

9321

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9351

Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. Andere financiële opbrengsten ..................................................................... Kosten van schulden .................................................................................... Andere financiële kosten .............................................................................. Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ Verwezenlijkte minderwaarden .....................................................................

(280) 9271 9281

9301 9311

9331 9341

9361

9421 9431 9441 9461 9471

9481 9491

........................

........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................

(282/3)

Vorderingen ..................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9292

Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................

9352

(282) 9272 9282

9302 9312

9362 9372

First - VOL2014 - 30 / 40

98


Nr.

VOL 5.14

BE 0219.395.192

Boekjaar

TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap Nihil ....................................................................................................................................................................

0

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

.............................................................................................................................................................................

........................

First - VOL2014 - 31 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

99

VOL 5.15

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................

9500

........................

9501

........................

9502

........................

Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ......................................................................................

9503 9504

Codes

59.174 ........................

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ...............................................................................................

9505

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95061

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................

95081

95062 95063

95082 95083

14.450

........................ ........................ ........................

........................ ........................ ........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

First - VOL2014 - 32 / 40

100


Nr.

BE 0219.395.192

VOL 5.17.1

VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

De onderneming heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt

First - VOL2014 - 33 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

101

VOL 6

BE 0219.395.192

SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:

..........

..........

..........

..........

..........

STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar

Codes

Totaal

1.

Mannen

2.

Vrouwen

Gemiddeld aantal werknemers Voltijds .....................................................................................

1001

117,2

80,0

37,2

Deeltijds ...................................................................................

1002

42,5

16,3

26,2

Totaal in voltijdse equivalenten (VTE) .....................................

1003

150,4

91,8

58,6

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Voltijds .....................................................................................

1011

177.077

120.259

56.818

Deeltijds ...................................................................................

1012

49.525

19.243

30.282

Totaal .......................................................................................

1013

226.602

139.502

87.100

Personeelskosten Voltijds .....................................................................................

1021

11.069.002

8.276.034

2.792.968

Deeltijds ...................................................................................

1022

2.721.298

1.315.015

1.406.283

Totaal .......................................................................................

1023

13.790.300

9.591.049

4.199.251

Bedrag van de voordelen bovenop het loon ...........................

1033

........................

........................

........................

Tijdens het vorige boekjaar

Codes

P. Totaal

1P. Mannen

2P. Vrouwen

Gemiddeld aantal werknemers in VTE .........................................

1003

206,8

206,8

........................

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ......................................

1013

319.318

319.318

........................

Personeelskosten .........................................................................

1023

16.340.166

16.340.166

........................

Bedrag van de voordelen bovenop het loon .................................

1033

........................

........................

........................

First - VOL2014 - 34 / 40

102


Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER (vervolg)

Op de afsluitingsdatum van het boekjaar

Codes

1.

Voltijds

2.

113

Deeltijds

3.

40

Totaal in voltijdse equivalenten

142,5

Aantal werknemers ....................................................................

105

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................

110

113

40

142,5

Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................

111

........................

........................

........................

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............

112

........................

........................

........................

Vervangingsovereenkomst ......................................................

113

........................

........................

........................

Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ....................................................................................

120

75

15

85,8

........................

........................

........................

lager onderwijs ....................................................................

1200

secundair onderwijs ............................................................

1201

9

2

10,3

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1202

35

10

42,4

universitair onderwijs ..........................................................

1203

31

3

33,1

121

38

25

56,7

........................

........................

........................

Vrouwen .................................................................................. lager onderwijs ....................................................................

1210

secundair onderwijs ............................................................

1211

3

4

5,1

hoger niet-universitair onderwijs .........................................

1212

20

17

33,4

universitair onderwijs ..........................................................

1213

15

4

18,2

Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .....................................................................

130

8

........................

8,0

Bedienden ...............................................................................

134

105

40

134,5

Arbeiders .................................................................................

132

........................

........................

........................

Andere .....................................................................................

133

........................

........................

........................

UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1.

Uitzendkrachten

Codes

Tijdens het boekjaar

2.

Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................................................

150

0,7

4,0

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................................................

151

1.346

6.120

Kosten voor de onderneming .........................................................................................

152

61.524

515.167

First - VOL2014 - 35 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

103

VOL 6

BE 0219.395.192

TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR

INGETREDEN

Codes

1.

Voltijds

2.

Deeltijds

3.


Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .....................................................................

205


210

5

1

5,8


211

........................

........................

........................


212

........................

........................

........................


213

........................

........................

........................

UITGETREDEN

Codes

5

1.

Voltijds

1

2.

Deeltijds

5,8

3.


Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .............................................................

305


310

14

7

19,0


311

........................

........................

........................


312

........................

........................

........................


313

........................

........................

........................

Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ..................................................................................

340

1

3

3,3

Werkloosheid met bedrijfstoeslag ............................................

341

........................

........................

........................

Afdanking .................................................................................

342

5

2

6,0

Andere reden ........................................................................... het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming .......................................................................

343

8

2

9,6

350

........................

........................

........................

14

7

19,0

First - VOL2014 - 36 / 40

104


Nr.

VOL 6

BE 0219.395.192

INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR

Codes

Mannen

Codes

Vrouwen

Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5801

42

5811

31

Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................

5802

817

5812

600

Nettokosten voor de onderneming ................................................................

5803

62.241

5813

31.046

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ..............

58031

48.966

58131

24.947

waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen .........

58032

13.275

58132

6.099

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...........................

58033

........................

58133

........................

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5821

3

5831

........................


5822

15

5832

........................


5823

685

5833

........................

Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................

5841

........................

5851

........................


5842

........................

5852

........................


5843

........................

5853

........................

First - VOL2014 - 37 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

105

VOL 7

BE 0219.395.192

WAARDERINGSREGELS WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIELE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: - Er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is - Het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien - De kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald - De kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vast activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vast activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur : Activa Afschrijvingstermijn (maanden) Terreinen Onbeperkt Gebouwen Min 60 - Max 400 maanden Installaties, machines en uitrusting Min 12 — Max 60 maanden Verhuurde installaties, machines en uitrusting Overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden Rollend materieel 60 maanden Kantoormateriaal en meubilair Min 24 - Max 60 maanden

First - VOL2014 - 38 / 40

106


Nr.

VOL 7

BE 0219.395.192

Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de "percentage-of completion" methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek "Financiële vaste activa". Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de

First - VOL2014 - 39 / 40

9 FINANCIËN

Nr.

BE 0219.395.192

107

VOL 7

boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico's en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico's en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. CIPAL DV - Waarderingsregels - 16 maart 2012

First - VOL2014 - 40 / 40

108


Jaarverslag CIPAL DV (enkelvoudig — niet geconsolideerd) Toelichting bij de jaarrekening Voor een correct begrip van de inhoud van de cijfers zoals deze blijken uit de jaarrekening afgesloten per 31 december 2013, en met name de vergelijking met de cijfers van het voorgaande boekjaar, dient rekening gehouden te worden met volgend element. Binnen CIPAL NV werden een aantal competence centers (datacenter, software factory, …) opgezet, die hoofdzakelijk werden bemand met personeel afkomstig van CIPAL DV. Het betreffende personeel veranderde op 1 december 2012 ook effectief van de loonlijst van CIPAL DV naar CIPAL NV, met als gevolg een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV.

Activa Het totaal van de activa neemt toe van 39.944.694 Euro naar 43.084.219 Euro. Deze toename enerzijds te wijten aan een toename van de vaste activa met 7.625.357 Euro tot 12.802.913 Euro en anderzijds een afname van de vlottende activa met 4.485.832 Euro tot 30.281.306 Euro. VASTE ACTIVA Binnen de immateriële vaste activa zien we een toename van 2.278.643 Euro tot 3.016.064 Euro. Binnen het

expertisecentrum financiën en belastingen werden voor de ontwikkeling van nieuwe toepassingen, onder meer in het kader van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC) in 2013 kosten naar onderzoek en ontwikkeling en naar immateriële vaste activa in aanbouw geboekt. Ook in het kader van de vernieuwing van het intern administratief systeem werden voor 506.991 Euro kosten naar immateriële vaste activa in aanbouw geboekt. Bij Terreinen en Gebouwen zien we een daling naar aanleiding van de verkoop van het gebouw Volta te Geel, waarvan de netto-boekwaarde 321.553 Euro bedroeg. De boekwaarde per einde van het boekjaar voor de rubriek Terreinen en Gebouwen bedraagt 192.475 Euro. De netto boekwaarde van Installaties, Machines en Uitrusting daalde met 88.688 Euro, dit als gevolg van 285.676 Euro investeringen en 373.412 Euro afschrijvingen. Meubilair en rollend materieel kende een daling in netto boekwaarde van 62.293 Euro tot 50.574 Euro. Er werd ten bedrage van 3.616 Euro nieuw rollend materieel aangeschaft.

9 FINANCIËN

In de financiële vaste activa neemt de rubriek deelnemingen toe met 5.784.726 Euro tot 8.622.598 Euro. Enerzijds is deze stijging toe te schrijven aan de kapitaalsverhoging in CIPAL NV met 5.500.000 Euro, anderzijds door aankoop van 1324 CIPAL NV aandelen van CIPAL Institute VZW voor een bedrag van 284.726 Euro. De openstaande borgtochten nemen toe met 58.270 Euro tot 314.437 Euro door nieuwe borgstellingen ten bedrage van 72.755 Euro en 14.485 Euro terugbetalingen als gevolg van voltooide projecten. VLOTTENDE ACTIVA De voorraden nemen toe met 195.341 Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De stijging van de voorraad is te wijten aan het project ‘bio boxen’ (biometrische paspoorten) dat momenteel uitgerold wordt bij de besturen. De handelsvorderingen nemen toe met 2.166.178 Euro. Deze stijging is te wijten aan de toename van onbetaalde facturen onder meer als gevolg van de opstart van de Beleids- en Beheerscyclus bij besturen en enkele grote IT-infrastructuurprojecten die eind 2013 gefactureerd werden en waarvoor de betaling normaal begin 2014 zal binnenkomen. De op te stellen facturen voor lopende projecten die op balansdatum per einde 2013 geboekt waren, en waarvoor in de loop van 2014 deze bedragen werden gefactureerd namen lichtjes af tot 811.194 Euro. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gedaald met 6.367.495 Euro tot 21.565.638 Euro. Deze daling is on-

109

der meer het gevolg van de kapitaalsverhoging in CIPAL NV met 5.500.000 Euro (voor 2.200.000 Euro volstort op 31 december 2013) en de investeringen in het expertisecentrum financiën en belastingen (onder meer BBC) alsook de investering in het nieuwe administratief systeem en de aankoop van 1324 aandelen CIPAL NV van CIPAL Institute VZW. OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen ten bedrage van 1.040.502 Euro bestaan uit het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci, dewelke op balansdatum nog een resterend saldo van 265.312 Euro vertegenwoordigt. Daarnaast zijn er ten bedrage van 66.375 Euro toe te rekenen opbrengsten bestaande uit interesten uit termijnbeleggingen en spaarrekeningen en voor 708.815 Euro over te dragen kosten.

Passiva EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen, dat over de voorbije 3 jaren significant gestegen is, neemt nu af in vergelijking met 2012. Sinds 2010 is er nog steeds een netto stijging ten bedrage van 4.755.727 Euro gerealiseerd. Het kapitaal neemt toe met 42.875 Euro. In de loop van 2013 traden stad Waregem, stad Sint-Niklaas, gemeente en OCMW As, OCMW Vorselaar en gemeente Lubbeek, Haacht en Huldenberg toe. Daarvoor werden 343 nieuwe aandelen uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. Hiervan werden 221 aandelen, voor een totaal bedrag van 27.625 Euro nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen.

110


De herwaarderingsmeerwaarden nemen af tot 0 Euro. Dit door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw Volta. RESERVES De wettelijke reserve blijft ongewijzigd. De beschikbare reserves nemen af met 1.302.271 Euro enerzijds als gevolg van het nettoverlies van het boekjaar ten bedrage van -1.319.956 Euro en anderzijds ten gevolge van de overboeking van de herwaarderingsmeerwaarde ten bedrage van 17.685 Euro. VOORZIENINGEN De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen toe met 226.230 Euro. Deze toename is samengesteld uit nieuwe provisies voor een bedrag van 2.048.600 Euro en de aanwending van eerder aangelegde voorzieningen voor een bedrag van 1.822.370 Euro. SCHULDEN Het resterende saldo van de langlopende leningen voor een bedrag van 98.433 Euro wordt in 2014 terugbetaald. Er werden geen nieuwe langlopende leningen aangegaan waardoor de schulden op meer dan één jaar naar 0 worden herleid. De handelsschulden nemen toe met 2.333.615 Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten nemen af met 330.604 Euro. Deze evolutie is onder andere een gevolg van de wijziging van loonlijst van 58 personeelsleden met ingang van 1 december 2012 met als gevolg een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV. De overige schulden ten bedrage van 3.300.812 Euro betreffen voornamelijk het gedeelte van de kapitaalsverhoging CIPAL NV (60% van 5.500.000 Euro) dat in januari 2014 zal volstort worden.

OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen af met 451.343 Euro tot 3.662.221 Euro. Deze afname heeft voornamelijk te maken met de opname in resultaat van vergoedingen ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (250.200 Euro) en het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (318.806 Euro). Anderzijds nemen de over te dragen opbrengsten toe doordat er onder meer voor reeds gefactureerde projecten nog ‘post-go-live’ werkzaamheden uitgevoerd moeten worden waarvoor de omzet pas daarna erkend zal worden.

Resultatenrekening BEDRIJFSOPBRENGSTEN De bedrijfsopbrengsten stijgen met 4.292.804 Euro ten opzichte van 2012. De omzet van 2013 bedraagt 27.199.549 Euro en is daarmee 2.081.049 Euro hoger dan in 2012. Deze omzetstijging is te wijten aan de stijgende omzetten binnen de expertisecentra van CIPAL DV ten opzichte van 2012. De intercompany omzet daalde met 1.365.326 Euro, van 3.862.910 Euro naar 2.497.584 Euro in 2013. Zoals hierboven reeds aangegeven, veranderde een aantal personeelsleden op 1 december 2012 van de loonlijst van CIPAL DV naar CIPAL NV, waardoor een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV plaats vonden. Binnen de rubriek geproduceerde vaste activa werd 1.901.444 Euro geboekt in 2013 voor de expertise centra financiën en belastingen (o.m. BBC). De andere bedrijfsopbrengsten bedragen 3.471.663 Euro en zijn 310.311 Euro hoger dan in 2012. Deze opbrengsten omvatten naast de aan CIPAL NV en Brocade Library Services NV aange-

9 FINANCIËN

rekende managementvergoedingen en vergoedingen voor ter beschikking gestelde kantoorinfrastructuur (voor een totaal bedrag van 1.522.180 Euro), tevens verworven subsidies (55.000 Euro), opbrengsten met betrekking tot terbeschikkingstelling personeel (745.086 Euro) en uit voorgaande jaren overgedragen opbrengsten uit de verkoop van de gebouwen (985.410 Euro). Terugbetalingen van schade door de verzekering, recuperatie voordelen alle aard en doorrekening van gebouwkosten worden standaard ook onder de post ‘andere bedrijfsopbrengsten’ geregistreerd. BEDRIJFSKOSTEN De bedrijfskosten bedragen in totaal 34.081.253 Euro en zijn daarmee 4.053.001 Euro hoger dan in 2012. De kosten voor handelsgoederen en onderaannemingen nemen toe met 7.630.617 Euro. Deze toename heeft voornamelijk te maken met een hogere inzet van medewerkers van CIPAL NV, als onderaannemer voor projecten van het intergemeentelijk samenwerkingsverband CIPAL DV. Hiertegenover zien we een daling van de personeelskosten voor een bedrag van 2.549.866 Euro, en dit ondanks ontslagkosten ten bedrage van 1,5 miljoen Euro die in 2013 ten laste van het resultaat werden genomen. Ook de kosten voor diensten en diverse goederen nemen af met 1.311.970 Euro, voornamelijk te wijten aan een daling van extern personeel binnen deze rubriek. De andere bedrijfskosten bedragen 12.413 Euro zijnde 176.397 Euro lager dan in 2012 voornamelijk ten gevolge van de BTW-herziening.

111

De afschrijvingen zijn in vergelijking met 2012 verder gedaald met 45.911 Euro, en bedragen nu nog 676.674 Euro. BEDRIJFSRESULTAAT Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV verbetert ten opzichte van 2012 met 239.803 Euro ondanks de boeking van extra voorzieningen ten bedrage van 226.230 Euro en ondanks de ontslagkosten ten bedrage van 1,5 miljoen Euro. Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV strandde daarbij op – 1.508.597 Euro, en als dusdanig zet de verbetering van het resultaat zich verder door. FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE OPBRENSTEN EN KOSTEN De financiële kosten bedroegen 41.707 Euro, tegenover financiële opbrengsten ten bedrage van 278.319 Euro, waardoor een positief financieel resultaat van 236.612 Euro werd bekomen. In 2013 realiseerde CIPAL een uitzonderlijke opbrengst van 203.447 Euro ten gevolge van de verkoop van het gebouw Volta aan CIPAL NV. Tevens werd een uitzonderlijke kost geboekt ten bedrage van 210.000 Euro als gevolg van een beëindigingsvergoeding met een toeleverancier en als gevolg van uitzonderlijke afschrijvingen. Na belastingen (41.418 Euro) bedraagt het nettoverlies van het boekjaar van de dienstverlenende vereniging CIPAL 1.319.956 Euro. De Raad van Bestuur stelt voor het verlies te compenseren door het volledige bedrag te onttrekken aan de beschikbare reserves.

112


Vooruitzichten CIPAL beschikt over een sterke kaspositie en heeft op 31 december 2013 geen schulden meer op lange termijn. Dit laat CIPAL toe de vernieuwingsoperatie verder door te zetten. De bedrijfsresultaten, die de voorbije perioden en dan vooral in 2010 en 2011 belangrijke tekorten vertoonden, verbeteren stapsgewijs: de definitieve exploitatieresultaten voor 2012 en 2013 tonen dat er vooruitgang is. Het bedrijfsresultaat verbeterde in 2013 met 239.804 Euro ondanks de betaling van 1,5 miljoen Euro aan ontslagvergoedingen en de opbouw van extra voorzieningen. Vermoed wordt dat de positieve tendens van de bedrijfsresultaten zich ook in 2014 zal voortzetten. CIPAL zet vooral in op innovatie en vernieuwing als de motor voor toekomstige groei. Dankzij deze operatie kon de structurele trend van dalende omzetten gekeerd worden en verwachten we dat ook de omzetcijfers in 2014 positief zullen blijven evolueren. De drijvende krachten achter deze groeicijfers zijn onder meer de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), de grotere vraag naar onze dienstverlening inzake HRM, de omzetting van een groot aantal ontvangen bestellingen voor onze nieuwe suite burgerzaken en grondgebiedzaken, de toenemende vragen die terechtkomen bij ons expertisecentrum voor belastingen, de toenemende vraag van besturen om hun businessprocessen efficiënter en klantgerichter te maken en zo meer. Het is voornoemde groei in omzet en toegevoegde waarde die de basis vormt van het duurzaam wegwerken van de exploitatietekorten.

Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering aan de bestaande toepassingen werd ook

verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Voor 2013 lag de focus op het expertisedomein financiën en belastingen, onder meer op het vlak van de Beleids- en Beheerscyclus.

Personeelsbeleid Op balansdatum waren 150,4 VTE in dienst. Dit betekent een verdere daling ten opzichte van 2012. Op 1 december 2012 werden er 58 personeelsleden overgedragen aan CIPAL NV. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het ‘change management proces’ werd in 2011 een voorziening aangelegd. In het kader van de implementatie van een nieuw administratief systeem binnen CIPAL zal dit change proces verder uitgevoerd worden.

Bijkantoren De hoofdzetel van CIPAL DV is gevestigd te Geel (Cipalstraat 1). CIPAL zet ook volop in op thuiswerk.

Kapitaalverhogingen / uitgifte van converteerbare obligaties of warrants Gedurende het afgelopen boekjaar werd een kapitaalsverhoging ter waarde van 42.875 Euro doorgevoerd naar aanleiding van een inbreng in geld door:

Gemeente As

2.000 Euro

16 aandelen

Gemeente Haacht

3.625 Euro

29 aandelen

Gemeente Huldenberg

2.500 Euro

20 aandelen

Gemeente Lubbeek

3.500 Euro

28 aandelen

Stad Sint-Niklaas

18.000 Euro 144 aandelen

9 FINANCIËN

113

Risico’s en onzekerheden Stad Waregem

9.250 Euro

74 aandelen

OCMW As

2.000 Euro

16 aandelen

OCMW Vorselaar

2.000 Euro

16 aandelen

Er werden geen converteerbare obligaties of warrants uitgegeven.

Verwerving van eigen aandelen door de vennootschap of door haar dochtervennootschap(pen) Tijdens het voorbije boekjaar heeft CIPAL DV geen eigen aandelen verworven.

Waarderingsregels in de boekhoudkundige materie De waarderingsregels, die bij de jaarrekening gevoegd zijn, bleven behouden. De jaarrekening 2013 is opgesteld in de veronderstelling van verderzetting van de activiteiten van de onderneming. Er waren gedurende de voorbije boekjaren aanzienlijke bedrijfsverliezen die evenwel een dalende trend vertonen. Er waren tot in 2012 tevens aanzienlijke uitzonderlijke opbrengsten en er werd een zeer sterke kaspositie opgebouwd. Deze bewegingen beïnvloeden de financiële toestand van de vennootschap. De continuïteit van de onderneming komt niet in het gedrang gezien de sterke kaspositie van CIPAL DV en gezien er geen schulden op lange termijn meer zijn.

Strijdig belang In de loop van het afgesloten boekjaar werd geen enkel strijdig belang vastgesteld.

CIPAL DV is omwille van de aard van haar activiteiten en haar klanten, lokale en provinciale overheden, in grote mate afhankelijk waarin de begrotingsdoelstellingen van deze overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief zonder vertraging in uitvoering te brengen. Indien besparingsmaatregelen bij deze besturen aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL voor de komende periode hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.

Financiële instrumenten CIPAL DV heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Op het gebied van het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. CIPAL DV is slechts zeer beperkt onderhevig aan een wisselkoersrisico. De vereniging beperkt de risico’s op het gebied van liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de duurtijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.

Goedkeuring jaarrekening en kwijting Wij vragen de algemene vergadering om de jaarrekening afgesloten per 31/12/2013 goed te keuren. In overeenstemming met de wettelijke bepalingen vragen wij aan de algemene vergadering eveneens kwijting te willen verlenen aan de bestuurders en aan de commissaris van de vereniging voor het uitoefenen van hun opdracht tijdens het afgelopen boekjaar.

114


9 FINANCIËN

115

116


9 FINANCIËN

GECONSOLIDEERD FINANCIEEL JAARVERSLAG

117

118


NAT.

Datum neerlegging

Nr.

Blz.

9

E.

EUR D.

CONSO 1

GECONSOLIDEERDE JAARREKENING IN DUIZENDEN EURO NAAM VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX OF VAN HET CONSORTIUM (1) (2) : .................................................................. Cipal CONSOL .................................................................................................................................................................................................................... Dienstverlenende Vereniging Rechtsvorm: ............................................................................................................................................................................................... Cipalstraat 1 Adres: .......................................................................................................................................... Nr.: ..................... Bus: ....................... 2440 Geel Postnummer: ...................................................... Gemeente: .................................................................................................................... België Land:............................................................................................................................................................................................................ Turnhout Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van: ............................................................................................................ Internetadres (3)

: ........................................................................................................................................................................................ BE 0219.395.192

Ondernemingsnummer GECONSOLIDEERDE JAARREKENING voorgelegd aan de algemene vergadering van

13 / 06

/ 2014

met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van

01 /

01

/ 2013

tot

31 / 12

/ 2013

Vorig boekjaar van

01 /

01

/ 2012

tot

31 / 12

/ 2012

/ XXXXXX zijn niet (1) identiek

De bedragen van het vorige boekjaar zijn met die welke eerder openbaar werden gemaakt. ____________________________________________________________________________________________________________ VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) van de BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS van de consoliderende onderneming en van de COMMISSARISSEN die de geconsolideerde jaarrekening hebben gecontroleerd Ludo Helsen

Oude Geelsebaan 19, 2431 Veerle, België


Lucien Wauters

Victor Nonnemanstraat 54 bus 2, 1600 Sint-Pieters-Leeuw, België

Bestuurder-Secretaris 22/03/2013 - 21/03/2019

Lode Hofmans

Venusstraat 27, 2520 Ranst, België


Marc Vandeput

Runksterkiezel 109, 3500 Hasselt, België


Francy Van der Wildt Molenveld 32, 2840 Rumst, België Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur _____________________________________________________________________________________________________________ 16/03/2007 - 22/03/2013 Zijn gevoegd bij deze geconsolideerde jaarrekening :

- het geconsolideerde jaarverslag - het controleverslag over de geconsolideerde jaarrekening _____________________________________________________________________________________________________________ ZO DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING VAN EEN BUITENLANDSE VENNOOTSCHAP DOOR EEN BELGISCHE DOCHTER WORDT NEERGELEGD Naam van de Belgische dochter die de neerlegging verricht (artikel 113, § 2, 4°a van het Wetboek van vennootschappen) CIPAL .................................................................................................................................................................................................................... .................................................................................................................................................................................................................... Ondernemingsnummer van de Belgische dochter die de neerlegging verricht

BE 0442.802.030

_____________________________________________________________________________________________________________ 29 Totaal aantal neergelegde bladen: ....................Secties van het standaardformulier die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8.3, 4.9.4, 4.10.1, 4.16, 4.18, 5, 6 zijn: .............................................................................................................................................................................................................

(1) Schrappen wat niet van toepassing is. (2) Een consortium dient de sectie CONSO 4.4 in te vullen. (3) Facultatieve vermelding.

Lucien WAUTERS Bestuurder-Secretaris

Walter SCHROONS Voorzitter OCR9002

9 FINANCIËN

Nr.

119

CONSO 1.1

BE 0219.395.192


Gui Abrahams

Montenakenstraat 12 bus a, 3890 Gingelom, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Jef Albrechts

Rijksweg 324, 3630 Maasmechelen, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Tony Andries

Schoolstraat 1, 9881 Bellem, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Suna Arslan

Geelgorsstraat 55, 3920 Lommel, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Alex Bastiaenssens

's Hertogendijk 81, 2940 Stabroek, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Frank Dockx

Rivierenlaan 2, 2820 Bonheiden, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Jos Geuens

Gerheide 118, 2490 Balen, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Rita Grosemans

A. Hertzstraat 58, 3500 Hasselt, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Johan Kemps

Leuvensesteenweg 574, 2812 Muizen (Mechelen), België

Bestuurder 15/06/2007 - 22/03/2013

Dirk Lievens

Schransdijk 7 bus A, 2440 Geel, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Kurt Masui

Grimstedestraat 28, 2300 Turnhout, België

Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013

Steven Matheï

Vinkstraat 15, 3990 Peer, België


Karine Moykens

Ramselsesteenweg 9, 2230 Herselt, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Kathleen Parthoens

Buntgrasstraat 6, 3600 Genk, België

Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013

Robert Simons

Hezestraat 18, 3290 Diest, België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

Guido Van den Bogaert

Antwerpsesteenweg 262, 2500 Lier, België

Bestuurder 11/12/2009 - 22/03/2013

Jenny Van Dijck-Hendrickx

Corneel Smitslei 32, 2150 Borsbeek, België

Bestuurder 14/12/2007 - 22/03/2013

Paul Verbeeck

Beekstraat 10, 2560 Nijlen, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Luc Vuylsteke de Laps

Bloemenplein 8, 2540 Hove (Antwerpen), België

Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013

F. Entbrouxk

Ropstocklei 15, 2530 Boechout, België


H. Vanherf

Linkesstraat 2 bus B, 3690 Zutendaal, België


Bert Corluy

Luitenant Lippenslaan 35, 2140 Borgerhout (Antwerpen), België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

First - CONSO2014 - 2 / 29

120


Nr.

CONSO 1.1

BE 0219.395.192


Inga Verhaert

Kijkuitstraat 39, 2920 Kalmthout, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Geert Antonio

Koningin Astridplein 6 bus 1, 2840 Rumst, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Corrie Bemelmans

Neerveldstraat 17, 3630 Maasmechelen, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Jan Bertels

Roggestraat 12, 2200 Herentals, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Patrick Campenaerts

Emiellei 29, 2930 Brasschaat, België


Gino Debroux

Walhostraat 87 bus C, 3401 Walshoutem, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Erik Gys

Molsebaan 25, 2480 Dessel, België


Guy Joosten

Burg 89, 3930 Hamont-Achel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Wim Lambrechts

Sint-Truidersteenweg 433 bus 1, 3840 Borgloon, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Loes Mispoulier

Lepelstraat 19 bus C, 3920 Lommel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Tom Ongena

Stationsstraat 278, 2860 Sint-Katelijne-Waver, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Luc Peetermans

Limberg 103, 2230 Herselt, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Walter Schroons

Canadalaan 1, 2812 Muizen (Mechelen), België


Bart Sebreghts

Koekoeksdreef 1, 2980 Zoersel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Bart Stals

Speelhofstraat 66A, 3290 Diest, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Guido Vaganée

Mechelsesteenweg 133, 2820 Bonheiden, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Inge Van Goubergen

Hofeinde 150, 2350 Vosselaar, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Peter Vanderstuyf

Elverenberg 11, 9660 Brakel, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Rik Kriekels

Helstraat 28, 3590 Diepenbeek, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Luc Op de Beeck

Deken Adamsstraat 62, 2300 Turnhout, België

Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019

Leo Vlaeymans

Schanslaan 71, 2150 Borsbeek, België


Veerle Remans

Bijenbergstraat 7, 3690 Zutendaal, België


First - CONSO2014 - 3 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

121

CONSO 1.1

BE 0219.395.192


Steve Dehandschutter

Pastoriestraat 25, 1755 Gooik, België


Karin De Clerck-Verbiest

Klaverheide 98, 2930 Brasschaat, België

Bestuurder 13/12/2013 - 21/03/2019

Foederer DFK Bedrijsrevisoren BV ovv CVBA Nr.: BE 0475.170.930 Lidmaatschapsnr.: B00466

Clovislaan 82, 1000 Brussel, België

Commissaris 14/06/2013 - 17/06/2016

Vertegenwoordigd door: George Vanbilsen Lidmaatschapsnr.: A00966

Singelbeekstraat 12, 3500 Hasselt, België

First - CONSO2014 - 4 / 29

122


Nr. BE 0219.395.192 GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING*

CONSO 2.1

Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................

6.334

3.412

Oprichtingskosten ....................................................................

4.7

20

.............................

.............................

Immateriële vaste activa ..........................................................

4.8

21

4.005

901

Positieve consolidatieverschillen ...........................................

4.12

9920

465

742

Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................

4.9

22/27

1.457 192 820 121 ............................. 2 322

1.415 538 757 120 ............................. ............................. .............................

407 ............................. ............................. ............................. 407 3 404

354 ............................. ............................. ............................. 354 3 351

20/28

22 23 24 25 26 27 4.1-

Financiële vaste activa ............................................................4.4/4.10 Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast .. 4.10 Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere ondernemingen ......................................................... Deelnemingen, aandelen en deelbewijzen ....................... Vorderingen ......................................................................

28 9921 99211 99212 284/8 284 285/8

VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................

29/58

Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen .............................................................. Actieve belastingslatenties ....................................................

29

Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden** ........................................................................... Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................

3

Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................

40/41

Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................

50/53

36.304

37.468

............................. ............................. ............................. .............................

............................. ............................. ............................. .............................

540 419 ............................. ............................. ............................. 419 ............................. ............................. 121

222 222 ............................. ............................. ............................. 222 ............................. ............................. .............................

9.192 7.888 1.304

5.925 5.045 880

51/53

4.884 ............................. 4.884

8.554 ............................. 8.554

Liquide middelen ......................................................................

54/58

20.196

20.978

Overlopende rekeningen .........................................................

490/1

1.492

1.789

TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................

20/58

42.638

40.880

290 291 292

30/36 30/31 32 33 34 35 36 37

40 41

50

__________________________ *

Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.

** De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (cf. artikel 158, paragraaf 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2014 - 5 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

123

CONSO 2.2

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

PASSIVA EIGEN VERMOGEN .....................................................................

10/15

Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................

10

Uitgiftepremies ......................................................................... Herwaarderingsmeerwaarden .................................................

23.399

24.921

1.027 1.027 .............................

984 984 .............................

11

.............................

.............................

12

.............................

18

100 101

Geconsolideerde reserves ............................................(+)/(-)

4.11

9910

22.372

23.919

Negatieve consolidatieverschillen ..........................................

4.12

9911

.............................

.............................

Omrekeningsverschillen ................................................(+)/(-)

9912

.............................

.............................

Kapitaalsubsidies .....................................................................

15

.............................

.............................

BELANGEN VAN DERDEN Belangen van derden ...............................................................

9913

1.297

282

VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES ...............................................................

16

5.199

4.641

5.199 ............................. ............................. ............................. 5.199

4.641 ............................. ............................. ............................. 4.641

.............................

.............................

160/5

Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ...................................................... Uitgestelde belastingen en belastingslatenties ....................

160 161 162 163/5 4.6

SCHULDEN .................................................................................

168 17/49

Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ...................................................................

4.13

Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ...................................................................

4.13

17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48

12.743

11.036

............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

83 83 ............................. ............................. ............................. 59 24 ............................. ............................. ............................. ............................. .............................

8.836 98 75 75 ............................. 5.131 5.131 ............................. .............................

6.416 379 75 75 ............................. 2.234 2.234 ............................. .............................

3.529 379 3.150 3

3.101 232 2.869 627

Overlopende rekeningen .........................................................

492/3

3.907

4.537

TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................

10/49

42.638

40.880 First - CONSO2014 - 6 / 29

124


Nr.

CONSO 3

BE 0219.395.192

GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)* Toel.

Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Inkopen ............................................................................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ...............

Codes 70/74

4.14

70 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61

4.14

62

Vorig boekjaar

39.405 35.654 95 2.346 1.310 40.445 8.191 8.387 -196 7.998 22.758

32.699 30.527 ............................. ............................. 2.172 34.214 6.354 6.318 36 7.057 19.949

804

778

631/4

.............................

-29

635/7

558 20 ............................. 116

-85 190 ............................. .............................

630

640/8 649 9960

Bedrijfswinst (Verlies) ....................................................(+)/(-)

9901

Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................

75

Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ............... Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)

65

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)

Boekjaar

750 751 752/9

650 9961

651 652/9 9902

-1.040

-1.515

308 ............................. 291 17

919 5 619 295

237 60 .............................

152 34 .............................

............................. 177

............................. 118

-969

-748

__________________________ *

De bedrijfsresultaten kunnen ook worden gerangschikt naar hun bestemming (in toepassing van artikel 158, paragraaf 2 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen).

First - CONSO2014 - 7 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

125

CONSO 3

BE 0219.395.192 Toel.

Codes

Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van afschrijvingen op consolidatieverschillen .. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 4.14

76

Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ........................................................... Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-) In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen ......................................................(-)

66

761

.............................

.............................

762

............................. ............................. .............................

............................. 751 .............................

763 764/9

160 .............................

............................. .............................

664/8

............................. ............................. 100

............................. ............................. .............................

669

.............................

.............................

9963

.............................

.............................

661 662 663

-1.339

3

780

.............................

.............................

680

.............................

.............................

227 246

168 168

Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties .....................................................................

Geconsolideerde winst (verlies) ...................................(+)/(-) Aandeel van derden ....................................................(+)/(-) Aandeel van de groep .................................................(+)/(-)

............................. .............................

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastingslatenties ...................................................................

Aandeel in de winst (het verlies) van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast ......................(+)/(-) Winstresultaten ............................................................(+)/(-) Verliesresultaten ..........................................................(+)/(-)

370 110

9903

Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)

751 ............................. .............................

9962

67/77 4.14

............................. ............................. .............................

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)

Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................

Vorig boekjaar

9970

760

660

4.14

Boekjaar

670/3 77

19

.............................

9904

-1.566

-165

9975

............................. ............................. .............................

............................. ............................. .............................

-1.566 ............................. -1.566

-165 -3 -162

99751 99651 9976 99761 99762

First - CONSO2014 - 8 / 29

126


Nr.

CONSO 4.1

BE 0219.395.192

TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST

NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER

Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/V4) 1 2

Gehouden deel van het kapitaal (in %) 3

Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige 4 boekjaar)

CIPAL NV BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België

I

99,99

7,72

GREEN VALLEY BELGIUM BE 0897.103.510 Naamloze vennootschap Jaarbeurslaan 25 bus 21, 3600 Genk, België

E

50,0

0,0

BROCADE LIBRARY SERVICES BE 0534.821.772 Naamloze vennootschap Jaarbeurslaan 25 bus 21, 3600 Genk, België

I

63,89

63,89

__________________________ 1

2 3 4

I. E.

Integrale consolidatie Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt).

V1. Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4. Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de vennootschap die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).

First - CONSO2014 - 9 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

127

CONSO 4.8.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING xxxxxxxxxxxxxxx


8051P


8021


8031

10


8041

........................

Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)

99811

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)

99821

........................

1.081

2.123


8051


8121P


8071

76

Teruggenomen want overtollig .......................................................................

8081

........................


8091

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8101

10


8111

........................


99831

........................


99841

........................


8121


210

1.052

xxxxxxxxxxxxxxx

699

765 1.358

First - CONSO2014 - 10 / 29

128


Nr.

CONSO 4.8.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

xxxxxxxxxxxxxxx


8052P


8022


8032

185


8042

........................


99812

........................


99822

........................

1.387

619

1.821


8052


8122P


8072

334


8082

........................


8092

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8102

184


8112

........................


99832

........................


99842

........................

xxxxxxxxxxxxxxx


8122

989


211

832

839

First - CONSO2014 - 11 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

129

CONSO 4.8.4

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx


8054P


8024

1.815


8034

........................


8044

........................


99814

........................


99824

........................ 1.815


8054


8124P

xxxxxxxxxxxxxxx


8074

........................


8084

........................


8094

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8104

........................


8114

........................


99834

........................


99844

........................


8124


213

........................

........................

........................ 1.815

First - CONSO2014 - 12 / 29

130


Nr.

CONSO 4.9.1

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8191P

xxxxxxxxxxxxxxx


8161

........................


8171

555


8181

........................


99851

........................


99861

........................

1.057

502


8191


8251P

xxxxxxxxxxxxxxx


8211

........................


8221

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8231

29


8241

........................


99871

........................


99881

........................

29

........................


8251


8321P


8271

24


8281

........................


8291

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8301

262


8311

........................


99891

........................


99901

........................

xxxxxxxxxxxxxxx


8321

310


(22)

192

548

First - CONSO2014 - 13 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

131

CONSO 4.9.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx


8192P


8162


8172

898


8182

........................


99852

........................


99862

........................

481

2.628


8192


8252P

xxxxxxxxxxxxxxx


8212

........................


8222

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8232

........................


8242

........................


99872

........................


99882

........................


8322P


8272

417


8282

........................


8292

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8302

897


8312

........................


99892

........................


99902

........................

8322


(23)

........................

........................


8252


3.045

xxxxxxxxxxxxxxx

2.288

1.808 820

First - CONSO2014 - 14 / 29

132


Nr.

CONSO 4.9.3

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx


8193P


8163

75


8173

794


8183

........................


99853

........................


99863

........................ 1.166


8193


8253P

xxxxxxxxxxxxxxx


8213

........................


8223

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8233

17


8243

........................


99873

........................


99883

........................


8323P


8273

63


8283

........................


8293

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8303

800


8313

........................


99893

........................


99903

........................

8323


(24)

17

........................


8253


1.885

xxxxxxxxxxxxxxx

1.782

1.045 121

First - CONSO2014 - 15 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

133

CONSO 4.9.5

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA xxxxxxxxxxxxxxx


8195P


8165

2


8175

........................


8185

........................


99855

........................


99865

........................ 2


8195


8255P

xxxxxxxxxxxxxxx


8215

........................


8225

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8235

........................


8245

........................


99875

........................


99885

........................


8325P

xxxxxxxxxxxxxxx


8275

........................


8285

........................


8295

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8305

........................


8315

........................


99895

........................


99905

........................

8325


(26)

........................

........................


8255


........................

........................

........................ 2

First - CONSO2014 - 16 / 29

134


Nr.

CONSO 4.9.6

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx


8196P


8166

322


8176

........................


8186

........................


99856

........................


99866

........................ 322


8196


8256P

xxxxxxxxxxxxxxx


8216

........................


8226

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8236

........................


8246

........................


99876

........................


99886

........................


8326P

xxxxxxxxxxxxxxx


8276

........................


8286

........................


8296

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8306

........................


8316

........................


99896

........................


99906

........................

8326


(27)

........................

........................


8256


........................

........................

........................ 322

First - CONSO2014 - 17 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

135

CONSO 4.10.2

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................

8392P

xxxxxxxxxxxxxxx


8362

........................


8372

........................


8382

........................


99912

........................

3

3


8392


8452P

xxxxxxxxxxxxxxx


8412

........................


8422

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8432

........................


99922

........................


8442

........................


8452


8522P

xxxxxxxxxxxxxxx


8472

........................


8482

........................


8492

........................

Afgeboekt ........................................................................................................

8502

........................


99932

........................


8512

........................


8522


8552P


8542

........................


8552

........................


(284)

3

........................

........................ ........................


........................

ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................

285/8P


8582


8592

33


8602

........................


8612

........................


99952

........................

Overige .................................................................................................(+)/(-)

8632

........................


(285/8)


8652

xxxxxxxxxxxxxxx

351

86

404 ........................

First - CONSO2014 - 18 / 29

136


Nr.

CONSO 4.11

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes

Boekjaar

xxxxxxxxxxxxxxx

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

9910P

Wijzigingen tijdens het boekjaar Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat .......................(+)/(-)

99002

-1.547

99003

........................

Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-) (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat) .....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

.....................................................................................................................

........................

Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)

(9910)

Vorig boekjaar

23.919

22.372

First - CONSO2014 - 19 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

137

CONSO 4.12

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN EN DE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

POSITIEVE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................

99201P

xxxxxxxxxxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage .......................(+)/(-)

99021

........................

Ingevolge een daling van het deelnemingspercentage ........................(+)/(-)

99031

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99041

-277

In resultaat genomen verschillen ..........................................................(+)/(-)

99051

........................


99061

........................

Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................

99201

742

465

NEGATIEVE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................

99111P

xxxxxxxxxxxxxxx


99022

........................


99032

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99042

........................


99052

........................


99062

........................


99111

........................

........................

POSITIEVE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................

99202P

xxxxxxxxxxxxxxx


99023

........................


99033

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99043

........................


99053

........................


99063

........................


99202

........................

........................

NEGATIEVE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE


99112P

xxxxxxxxxxxxxxx


99024

........................


99034

........................

Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)

99044

........................


99054

........................


99064

........................


99112

........................

........................

First - CONSO2014 - 20 / 29

138


Nr.

CONSO 4.13

BE 0219.395.192

STAAT VAN DE SCHULDEN Codes

Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................

8801


8811

........................


8821

........................


8831

........................


8841

98


8851

........................


8861

Leveranciers ...................................................................................................................................

8871

........................ ........................

98

........................


8881


8891

........................


8901

........................ 98

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................

(42)

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8802


8812

........................


8822

........................


8832

........................


8842

........................


8852

........................


8862

Leveranciers ...................................................................................................................................

8872

........................ ........................

........................

........................


8882


8892

........................


8902

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .

8912

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................

8803


8813

........................


8823

........................


8833

........................


8843

........................


8853

........................


8863

Leveranciers ...................................................................................................................................

8873

........................ ........................

........................ ........................

........................


8883


8893

........................


8903

........................

Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................

8913

........................

First - CONSO2014 - 21 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

139

CONSO 4.13

BE 0219.395.192 Codes

Boekjaar

SCHULDEN (OF EEN GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

........................

Financiële schulden ............................................................................................................................

8922


8932

........................


8942

........................


8952

........................


8962

........................


8972

........................


8982

Leveranciers ...................................................................................................................................

8992

........................ ........................

........................


9002


9012

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................

9022

Belastingen .....................................................................................................................................

9032

........................ ........................

Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................

9042


9052

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen ....................................................

9062

........................ ........................

........................ ........................

First - CONSO2014 - 22 / 29

140


Nr.

CONSO 4.14

BE 0219.395.192

RESULTATEN Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

Uitsplitsing per bedrijfscategorie ..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

..........................................................................................................................

........................

........................

34.720

29.351

NETTO-OMZET

Uitsplitsing per geografische markt België Buitenland .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... Totale omzet van de groep in België ..............................................................

99083

934

1.176

........................

........................

........................

........................

34.720

........................

GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (IN EENHEDEN) EN PERSONEELSKOSTEN Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90901

Arbeiders ....................................................................................................

90911

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90921

250

264

Directiepersoneel .......................................................................................

90931

11

8

Anderen .....................................................................................................

90941

........................

........................

261

272

Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99621

22.495

19.949

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99622

........................

........................

99081

Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................

90902

Arbeiders ....................................................................................................

90912

........................ 4

........................ ........................

........................

........................

Bedienden ..................................................................................................

90922

4

........................

Directiepersoneel .......................................................................................

90932

........................

........................

Anderen .....................................................................................................

90942

........................

........................

Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................

99623

263

........................

Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................

99624

........................

........................

99082

4

........................

First - CONSO2014 - 23 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

141

CONSO 4.14

BE 0219.395.192 Boekjaar

Vorig boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien het belangrijke bedragen betreft ........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien het belangrijke bedragen betreft ........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

........................................................................................................................................

........................

........................

Codes

Boekjaar

Vorig boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Verschil tussen de aan de geconsolideerde resultatenrekening van het boekjaar en de vorige boekjaren toegerekende belastingen en de voor die boekjaren reeds betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover dit verschil van belang is met het oog op de in de toekomst te betalen belastingen .........................................................................................................

99084

........................

........................

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ................................................................................................

99085

........................

........................

First - CONSO2014 - 24 / 29

142


Nr.

CONSO 4.15

BE 0219.395.192

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes

PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden .....................................................................................................................................................

9149

Boekjaar

........................

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen .......................................................................

99086

2.500

van derden ..........................................................................................................................................

99087

........................

GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN ...................................................................................

9217

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9218

........................

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................

9219

........................

RECHTEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden ..................................................................................................................................

99088

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99089

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99090

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99091

........................

op rentestanden ..................................................................................................................................

99092

........................

op wisselkoersen .................................................................................................................................

99093

........................

op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................

99094

........................

op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................

99095

........................

VERPLICHTINGEN UIT VERRICHTINGEN:

VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN

BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN

RUST- EN OVERLEVINGSPENSIOENVERPLICHTINGEN TEN GUNSTE VAN PERSONEELSLEDEN OF ONDERNEMINGSLEIDERS, TEN LASTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld

First - CONSO2014 - 25 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

143

CONSO 4.17

BE 0219.395.192

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes

Boekjaar

DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen ................................................................................................................ Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap .................................................

99097

76

99098

........................

Codes

Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat ..............................................................................................................................................

9507

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de de betrokken vennootschap en haar filialen door door deze commissaris(sen) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95071

........................

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95072

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95073

........................

24

Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat .......................................................

9509

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de vennootschap en haar filialen door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten .................................................................................................................

95091

........................

Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................

95092

........................

Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................

95093

........................

........................

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

First - CONSO2014 - 26 / 29

144


Nr.

CONSO 7

BE 0219.395.192

BIJKOMENDE INLICHTINGEN WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIELE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: - Er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is - Het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien - De kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald - De kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vast activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vast activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur : Activa Afschrijvingstermijn (maanden) Terreinen Onbeperkt Gebouwen Min 60 - Max 400 maanden Installaties, machines en uitrusting Min 12 — Max 60 maanden Verhuurde installaties, machines en uitrusting Overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden Rollend materieel 60 maanden Kantoormateriaal en meubilair Min 24 - Max 60 maanden

First - CONSO2014 - 27 / 29

9 FINANCIËN

Nr.

145

CONSO 7

BE 0219.395.192

Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de "percentage-of completion" methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek "Financiële vaste activa". Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de

First - CONSO2014 - 28 / 29

146


Nr.

BE 0219.395.192

CONSO 7

boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico's en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico's en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. CIPAL DV - Waarderingsregels - 16 maart 2012

First - CONSO2014 - 29 / 29

9 FINANCIËN

147

148


Jaarverslag CIPAL DV (geconsolideerd) Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening De Dienstverlenende Vereniging CIPAL (“CIPAL DV”) werkt uitsluitend voor lokale en provinciale besturen in Vlaanderen, en bouwt vooral inhoudelijke en functionele expertise op in domeinen zoals bijvoorbeeld beleid, financiën, personeel en organisatie, zorg en welzijn, burgerzaken, grondgebiedzaken en dergelijke meer. De activiteiten voor niet-deelnemers van de Dienstverlenende Vereniging CIPAL werden op 29 juni 2011 afgesplitst en als bedrijfstak ingebracht in de Naamloze Vennootschap CIPAL (“CIPAL NV”). Deze activiteiten zijn enerzijds gericht op de ontwikkeling van beheersplatformen voor fiscale administraties en anderzijds op het opbouwen van algemene competenties inzake ICT-dienstverlening, waaronder een zogenaamde “software factory” maar ook datacenterdiensten en systeem- en netwerkintegratiediensten. De naamloze vennootschap heeft een winstoogmerk en vermarkt de opgebouwde kennis en expertise van de DV naar nieuwe doelmarkten zoals bijvoorbeeld de Vlaamse en federale overheid. In de loop van 2013 werd een spin-off opgericht, onder de naam van Brocade

Library Services NV, waarin de binnen CIPAL aanwezige expertise aangaande bibliotheeksoftware wordt samengebracht met de binnen de Universiteit Antwerpen (UA) aanwezige kennis met betrekking tot de Brocade software. De vennootschap heeft tot doel de door CIPAL en UA ontwikkelde bibliotheekoplossingen en software ook buiten Vlaanderen te vermarkten. Hiertoe verstrekt LRM via haar dochter KMOFIN2 NV, samen met CIPAL NV, de nodige financiële middelen. Via het partnership tussen CIPAL NV en Nuhma NV, ontstaan tijdens de jaarwisseling 2012-2013, en geconcretiseerd in de gemeenschappelijke dochter Green Valley Belgium NV, worden oplossingen ontwikkeld op het vlak van e-besluitvorming, alsook oplossingen die overheden toelaten om meer klantgericht te werken (“midoffice”). Hun oplossingen zorgen via een dossier- of zaakgeleidingssysteem (“midoffice”), voor een naadloze integratie tussen de (online) overheidsloketten (“frontoffice”) en de zogenaamde backoffice, waardoor tot tachtig procent van de klantaanvragen in één enkel contact moment kunnen afgehandeld worden.

9 FINANCIËN

In de geconsolideerde jaarrekening wordt CIPAL NV integraal geconsolideerd. Rekening houdende met het met Nuhma gedeelde aandeelhouderschap (elk 50%) worden de resultaten van Green Valley Belgium NV voor de helft meegenomen in de geconsolideerde rekening van CIPAL DV. Ten gevolge van de meerderheidsparticipatie (63,89%) die CIPAL heeft in Brocade Library Services NV komen de resultaten integraal mee in de geconsolideerde jaarrekening van CIPAL DV (globale consolidatie), maar wordt het effect op het geconsolideerd eigen vermogen beperkt tot het vermelde aandelenpercentage.

Toelichting bij de jaarrekening Activa Het totaal van de activa neemt toe van 40.880 k Euro naar 42.638 k Euro. Deze toename is toe te schrijven aan enerzijds een afname van de vlottende activa met 1.164 k Euro tot 36.304 k Euro en anderzijds een toename van de vaste activa met 2.922 k Euro tot 6.334 k Euro. VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa nemen toe met 3.104 k Euro tot 4.005 k Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in CIPAL DV in het domein financiën en belastingen (onder meer Beleids- en Beheerscyclus) en de vernieuwing van het intern administratief systeem en anderzijds investeringen in software bij Brocade Library Services NV en Green Valley Belgium NV. Deze laatste hebben betrekking op het vlak van e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’). De positieve consolidatieverschillen nemen af met 277 k Euro tot 465 k Euro.

149

Wat betreft de materiële vaste activa zien we een lichte toename van 42 k Euro tot 1.457 k Euro. De belangrijkste evolutie in de vaste activa betreft de verkoop van het gebouw Volta te Geel van CIPAL DV aan CIPAL NV. In totaal werden investeringen uitgevoerd voor een bedrag van 880 k Euro. De financiële vaste activa namen toe met 53 k Euro tot 407 k Euro door een stijging van het bedrag aan borgtochten voor projecten in uitvoering. VLOTTENDE ACTIVA De voorraden nemen toe met 197 k Euro tot 419 k Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een afname van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De stijging van de voorraad is te wijten aan het project ‘bio boxen’ (biometrische paspoorten) dat momenteel uitgerold wordt bij de besturen. De handelsvorderingen nemen toe met 2.843 k Euro tot 7.888 k Euro. Deze stijging is te wijten aan de toename van onbetaalde facturen onder meer als gevolg van een reeks implementatieprojecten die eind 2013 gefactureerd werden en waarvoor de betaling begin 2014 zal binnenkomen. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gedaald met 4.452 k Euro tot 25.080 k Euro. Dit onder meer ten gevolge van de diverse investeringen die momenteel worden uitgevoerd, en ten gevolge van de toegenomen handelsvorderingen. De liquide middelen en beleggingen zijn gespreid over vier banken om het bankenrisico te beperken. OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen nemen af met 297 k Euro tot 1.492 k Euro. Deze daling is te wijten aan het genotsrecht

150


voor de gebouwen Simon Stevin, Da Vinci en Einstein in overeenstemming met de betreffende verkoopaktes. Op balansdatum 31 december 2013 is er nog een resterend saldo van 265 k Euro bestaande uit het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci.

Passiva EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen dat over de voorbije 3 jaren significant toenam, neemt nu af in vergelijking met 2012. Het eigen vermogen daalt van 24.921 k Euro naar 23.399 k Euro. Ten opzichte van 2010 betekent dit evenwel nog steeds een stijging van 4.503 k Euro. Het kapitaal van de vereniging neemt toe met 43 k Euro tot 1.027 k Euro. Dit naar aanleiding van toetreding van de besturen stad Waregem, stad Sint-Niklaas, gemeente en OCMW As, OCMW Vorselaar en gemeente Lubbeek, Haacht en Huldenberg toe. Hiervan werden 221 aandelen, voor een totaal bedrag van 28 k Euro, nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af tot 0 Euro. Dit door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw Volta. RESERVES De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum 22.372 k Euro, tegenover 23.919 k Euro op 31 december 2012. Het verschil is te verklaren door onttrekking van het verlies van het boekjaar aan de beschikbare reserves en door overboeking naar de beschikbare reserves van de herwaarderingsmeerwaarden.

BELANGEN VAN DERDEN Het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal en de reserves van CIPAL NV is 0 Euro ten opzichte van 282 k Euro in 2012 naar aanleiding van de verkoop van de aandelen aan CIPAL DV. Het aandeel van Brocade Library Services NV bedraagt op balansdatum 1.297 k Euro. VOORZIENINGEN De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen toe met 558 k Euro. Deze toename van voorzieningen zijn ten laste van het operationeel resultaat. SCHULDEN Het resterende saldo van de langlopende leningen wordt in 2014 volledig terugbetaald. Er werden geen nieuwe langlopende leningen aangegaan waardoor de schuldenpositie van CIPAL verder afneemt. De handelsschulden nemen toe met 2.897 k Euro tot 5.131 k Euro. Daarnaast nemen de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten eveneens toe met 428 k Euro. De overige schulden nemen af van 627 k Euro tot 3 k Euro. OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen af met 630 k Euro tot 3.907 k Euro. Deze afname heeft voornamelijk te maken met de opname in resultaat van vergoedingen ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (250.200 Euro) en het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (318.806 Euro).

9 FINANCIËN

151

Resultatenrekening BEDRIJFSOPBRENGSTEN De bedrijfsopbrengsten in 2013 droegen 39.405 k Euro, wat een ging betekent in vergelijking met voorgaande jaar ten bedrage 6.706 k Euro.

sioenbijdragen, en anderzijds de door CIPAL uitbetaalde opzegvergoedingen (1,5 miljoen Euro in CIPAL DV). bestijhet van

De omzet bedroeg 35.654 k Euro. Ook dit betekende een stijging van 5.127 k Euro in vergelijking met de omzetcijfers van 2012. Binnen de rubriek geproduceerde vaste activa werd in 2013 een totaal van 2.346 k Euro geboekt voor de domeinen financiën en belastingen, e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’). De daling van de andere bedrijfsopbrengsten met 862 k Euro tot 1.310 k Euro is een gevolg van de daling van de subsidies betreffende de EFROsubsidies uit het IRIS-project. In 2013 bedroegen deze 35 k Euro ten aanzien van 610 k Euro in 2012. BEDRIJFSKOSTEN De kosten van aankopen van handelsgoederen en de aan de omzet gerelateerde diensten bedragen 8.191 k Euro en zijn daarmee 1.837 k Euro hoger dan in 2012. De kosten voor diensten en diverse goederen nemen toe met 941 k Euro tot 7.998 k Euro. De toename van kosten van aankopen van handelsgoederen en van kosten voor diensten en diverse goederen is te verklaren door de toename van de omzetcijfers (5.127 k Euro) in vergelijking met 2012. De kosten van bezoldigingen en sociale lasten bedragen 22.758 k Euro. De meerkost ten bedrage van 2.809 k Euro is enerzijds een gevolg van indexeringen en hogere wettelijk verplichte pen-

De afschrijvingen op vaste activa nemen verder af omwille van de verkoop van de gebouwen gerealiseerd in de voorbije jaren. In 2013 zijn zowel voorzieningen voor risico’s en kosten toegevoegd, besteed en teruggenomen. Per saldo zijn de voorzieningen in 2013 met 558 k toegenomen. BEDRIJFSRESULTAAT Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van -1.040 k Euro. Op zich betekent dit een verbetering ten opzichte van 2012 met 475 k Euro, en dit ondanks de boeking van extra voorzieningen en ondanks de ontslagkosten (1,5 miljoen Euro in CIPAL DV). De verwachting is dat deze verbetering zich de volgende jaren nog verder zal doorzetten ten gevolge van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten. FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN KOSTEN De financiële opbrengsten bedroegen 308 k Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 237 k Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van 71 k Euro. In de uitzonderlijke resultaten vinden we de uitzonderlijke kosten als gevolg van een beëindigingsvergoeding met een toeleverancier. Daarnaast vinden we de geboekte waardevermindering terug op deelnemingen met betrekking tot Green Valley Belgium NV. Na belastingen bedraagt het geconsolideerde nettoverlies van het boekjaar 1.566 k Euro.

152


Vooruitzichten CIPAL beschikt over een sterke kaspositie en heeft op 31 december 2013 geen schulden meer op lange termijn. Dit laat CIPAL toe de vernieuwingsoperatie verder door te zetten. De bedrijfsresultaten, die de voorbije perioden en dan vooral in 2010 en 2011 belangrijke tekorten vertoonden, verbeteren stapsgewijs: de definitieve exploitatieresultaten voor 2012 en 2013 tonen dat er vooruitgang is. Deze trend zal zich wellicht ook in 2014 voortzetten. CIPAL zet vooral in op innovatie en vernieuwing als de motor voor toekomstige groei. Dankzij deze operatie, kan de structurele trend van dalende omzetten gekeerd worden en verwachten we dat ook de omzetcijfers in 2014 positief zullen blijven evolueren. Nadat in 2012 de kaap van dertig miljoen euro, werd in 2013 zelfs de kaap van 35 miljoen euro overschreden. De drijvende krachten achter deze groeicijfers zijn onder meer de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), de grotere vraag naar onze dienstverlening inzake HRM, de omzetting van een groot aantal ontvangen bestellingen voor onze nieuwe suite burgerzaken en grondgebiedzaken, de toenemende vragen die terechtkomen bij ons expertisecentrum voor belastingen, de toenemende vraag van besturen om hun business processen efficiënter en klantgerichter te maken enzovoort. Het is voornoemde groei in omzet en toegevoegde waarde die de basis vormt van het duurzaam wegwerken van de exploitatietekorten.

Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering aan de bestaande toepassingen werd ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe

ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Voor 2013 lag de focus op de ontwikkelingen in het expertise domein financiën en belastingen. Binnen Green Valley Belgium NV werden eveneens werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling uitgevoerd en meer bepaald op het vlak van e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’).

Personeelsbeleid Het gemiddeld aantal personeelsleden bedroeg 265 in 2013 ten opzicht van 272 personeelsleden in 2012. Er werden 31 medewerkers aangeworven in 2013 en 18 ontslagen. Sinds de vernieuwingsoperatie begin 2011 gestart werd, werden er 83 nieuwe medewerkers aangetrokken en 36 ontslagen. In 2013 werd veel focus gelegd op een vernieuwd en transparant personeelsbeleid. Zo werd onder meer een nieuw loonbeleid uitgerold binnen een objectief referentiekader (benchmark ITmarkt). Niet alleen de medewerkers zijn hiermee gebaat, het nieuwe loonbeleid stelt ons ook in staat om een marktconform loonpakket te bieden aan IT- en consultancyprofielen uit de privémarkt die CIPAL komen versterken. Daarnaast werden diverse HR-policies uitgerold, werd er werk gemaakt van een concreet beleid rond werving & selectie, de verdere uitrol van het telewerken in gang gezet en werd gefocust op meer automatisering en procesvereenvoudiging binnen HR. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het ‘change management proces’ binnen CIPAL werd in 2011 een voorziening aangelegd. In het kader van de implementatie van een nieuw administratief systeem binnen CIPAL zal

9 FINANCIËN

dit changeproces verder uitgevoerd worden.

Bijkantoren CIPAL DV is gevestigd te Geel (Cipalstraat 1), CIPAL NV is eveneens gevestigd te Geel (Bell Telephonelaan 2). CIPAL zet ook volop in op thuiswerken. Green Valley Belgium NV heeft haar kantoor te Genk (Jaarbeurslaan 25 b21), en Brocade Library Services NV was in 2013 te Geel (Cipalstraat 1) gehuisvest.

Waarderingsregels in de boekhoudkundige materie De waarderingsregels, die bij de jaarrekening gevoegd zijn, bleven behouden. De jaarrekening 2013 is opgesteld in de veronderstelling van verderzetting van de activiteiten van de onderneming. Er waren gedurende de voorbije boekjaren aanzienlijke bedrijfsverliezen die evenwel een dalende trend vertonen. Er waren tot in 2012 tevens aanzienlijke uitzonderlijke opbrengsten en er werd een zeer sterke kaspositie opgebouwd. Deze bewegingen beïnvloeden de financiële toestand van de vennootschap. De continuïteit van de onderneming komt niet in het gedrang gezien de sterke kaspositie van CIPAL en gezien er geen schulden op lange termijn meer zijn.

Risico’s en onzekerheden Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van federale, Vlaamse, provinciale en lokale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief en zonder vertraging in uitvoering te brengen.

153

In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.

Financiële instrumenten CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Op het gebied van het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL onderhevig op het vlak van de Zuid-Afrikaanse Rand. In vergelijking met de totale omvang van de vereniging is dit risico echter beperkt. De vereniging beperkt de risico’s op het gebied van liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de looptijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.

Goedkeuring geconsolideerde jaarrekening Wij vragen de algemene vergadering om de geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31/12/2013 goed te keuren.

154


9 FINANCIËN

155

CIPAL dv Cipalstraat 1 B – 2440 Geel T: 014 / 57 62 11 E: [email protected] W: www.cipal.be Volg ons ook via

V.U.: Nico Cras, directeur-generaal, CIPAL dv, Cipalstraat 1, B – 2440 Geel

2013 JAARVERSLAG

Slimme IT. Sterke dienstverlening JAARVERSLAG

Recommend Documents