PBO-Dienstverlening Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD RIJSWIJK Tel. 070 - 413 86 30 Fax 070 - 413 86 50
[email protected]
JAARVERSLAG 2007 van PBO-Dienstverlening
PBO-Dienstverlening
Jaarverslag 2007
INHOUDSOPGAVE KENGETALLEN EN KERNCIJFERS PBO-D
2
PERSONALIA
3
MUTATIES
4
PROFIEL PBO-DIENSTVERLENING
4
ONTWIKKELINGEN BIJ PBO-D
5
ACTIVITEITEN VOOR DE PBO-SECTOR
8
JAARREKENING
13
ACCOUNTANTSVERKLARING
21
PERSONALIA BESTUURSLEDEN
22
AANGESLOTEN INSTELLINGEN
23
1
KENGETALLEN EN KERNCIJFERS PBO-D 2007
2006
2005
2004
2003
INSTELLINGEN EN DEELNEMERS Aantallen Instellingen Basisregeling Instellingen VP/IAP-regeling
26 23
26 23
26 23
23 23
27 30
1.366 1.334 1.545 4.245
1.431 1.285 1.613 4.325
1.524 1.220 1.681 4.425
1.601 1.190 1.755 4.546
1.712 1.109 1.822 4.643
Salarisuitbetalingen
804
844
874
991
754
Bedragen(x € 1 mln) Voorziening Pensioenverplichtingen Totale pensioengrondslag Doorsneepremie
357 43 14
375 42 12
377 42 12
354 43 13
338 50 13
24 35
23 36
22 37
22 40
22 31
1,8
1,7
1,7
1,9
1,8
525 52
543 67
527 70
483 65
456 60
Deelnemers met opbouw Gewezen deelnemers Pensioengerechtigden Totaal deelnemers
Pensioenuitkeringen Salarisuitbetalingen Uitvoeringskosten Beleggingen Basisregeling VP-regeling
Bovenstaande cijfers zijn mede ontleend aan de jaarverslagen van PFP en PSB.
2
PERSONALIA Samenstelling per 31 december 2007 Bestuur namens Pensioenfonds Productschappen
C. Kuijvenhoven RA, voorzitter P. van der Graaf RE RA RI
namens Pensioenfonds SER & Bedrijfschappen adviseur
Drs. E.E. van de Lustgraaf, plv. voorzitter Drs. H. van Reijn
Uitvoeringsorganisatie PBO-Dienstverlening
Per 31 december 2007
Directeur
N.W. Dijkhuizen
Vermogensbeheer
Drs. M.J. Burbach
Pensioenadministratie en Betalingen Pensioenadministratie
G. van der Schoor, afdelingshoofd Mw. H.S. Drenth-Kartodikromo J. Vogelaar A.C.A. Zouwer R.G. Houtman Mw. E.M. Leenman P.L. van Tienen
Pensioen- en Salarisuitbetalingen
Financiële Administratie
W.H.F. Kouwer, afdelingshoofd B. Pakkert
Secretariaat
Mw. S.T. Karia-Soekra, afdelingshoofd Mw. J.H.W. Honsbeek-Breden
Accountant
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Kantoorgegevens
Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD Rijswijk Postbus 3042 2280 GA Rijswijk Tel: 0704138630 Fax: 0704138650 E-mail:
[email protected] Website: www.pbo-d.nl
3
MUTATIES Bestuur Het bestuur van PfP besloot in 2007 het aantal bestuursleden namens PfP terug te brengen van drie naar twee. De heren Kuijvenhoven en Van der Graaf werden benoemd tot bestuurslid. Het bestuur van PSB herbenoemde de heer van de Lustgraaf.
PROFIEL PBO-DIENSTVERLENING Missie PBO-Dienstverlening (PBO-D) is een stichting, opgericht door het Pensioenfonds Productschappen (PfP) en het Pensioenfonds SER & Bedrijfschappen (PSB). PBO-D is werkzaam voor werkgevers, werknemers en oud-werknemers in de PBO-sector op het gebied van de uitvoering, en waar gewenst ondersteuning, van arbeidsvoorwaarden. PBO-D wil het kenniscentrum zijn op haar werkterrein. De werkzaamheden geschieden tegen kostprijs. Door te werken voor de gehele sector kan schaalgrootte verkregen worden die voor elke instelling afzonderlijk niet te realiseren is. PBO-D wil op termijn de één-loket functie realiseren voor alle betrokkenen op onder meer de volgende werkterreinen: x x x x x x x
Pensioenrechtenadministratie Unitadministratie tbv beschikbare premieregelingen Pensioenuitkeringen Vermogensbeheer Salarisadministratie Ziekteverzuimadministratie (Tijd)Spaar regelingen
Het duidelijk informeren aan betrokkenen maakt een wezenlijk onderdeel uit van de activiteiten. Door concentratie van de verschillende administraties komt relevante, onderling vergelijkbare, statistische informatie beschikbaar. Het aanwezig zijn van deze verschillende gegevens op één plek is kostenefficiënt (vermijding dubbele gegevens alsmede vermijding onrendabele investeringen in software en kennis) en biedt gemak voor alle betrokkenen. Statutaire doelstellingen PBO-D heeft tot doel om (uitsluitend) ten behoeve van het Pensioenfonds Productschappen, het Pensioenfonds SER & Bedrijfschappen alsmede de onder de Wet op de Bedrijfsorganisatie vallende instellingen de uitvoering van de arbeidsvoorwaarden, in het bijzonder de pensioenregelingen, te verzorgen. Juridische en organisatorische structuur PBO-D is een stichting, die in 2001 is opgericht. De organisatiestructuur bestaat uit een bestuur en een managementteam. Het bestuur is, met ingang van 2007, samengesteld uit twee vertegenwoordigers namens PfP en één vertegenwoordiger namens PSB. Deze vertegenwoordiging is gebaseerd op de relatieve omvang van de voor de twee pbo-clusters (Productschappen enerzijds en SER & Bedrijfschappen anderzijds) uit te voeren activiteiten. Daarnaast is van belang dat PBO-Dienstverlening in feite de voortzetting is van de al sinds 1948 bestaande uitvoeringsorganisatie van PfP. De bestuursleden worden door de respectieve pensioenfondsbesturen voor een periode van drie jaren benoemd. Verantwoordelijkheden en taken Het bestuur vertegenwoordigt de stichting en draagt de (eind)verantwoordelijkheid voor de activiteiten van de stichting. Het bestuur vergadert minimaal twee keer per jaar. PBO-D heeft met PfP, PSB, Stichting Beheer Overrente (SBO) en een aantal product- en bedrijfschappen uitvoeringsovereenkomsten gesloten waarin de wijze van uitvoering van de basispensioenregeling en de VP-regeling, betreffende zowel de administratieve activiteiten als het vermogensbeheer, alsmede de personeels- en salarisadministratie is vastgelegd. PBO-D adviseert en rapporteert aan de besturen van PfP, PSB, SBO en de beleggingscommissie en draagt zorg voor een correcte uitvoering van de pensioenregeling, de beleggingsadministratie en de financiële administratie alsmede het door het bestuur uitgezette beleid. De directie van PBO-D is voorts verantwoordelijk voor de timing van de beleggingen binnen het landen- en sectorenbeleid. PBO-D treedt tevens op als adviseur van de pensioencommissie, die pensioenvraagstukken voorbereidt voor het CAO-overleg.
4
ONTWIKKELINGEN BIJ PBO-D Medewerkers Het personeel is in dienst van PfP en is gedetacheerd bij PBO-D. Het aantal gedetacheerde werknemers per 31 december 2007 is 12, het aantal fte’s is 10,8. PBO-D is sinds 2002 gevestigd in een kantoorpand in het kantorengebied Hoornwijck in Rijswijk samen met 4 andere pensioenfondsen c.q. pensioenuitvoeringsorganisaties. Met die collegaorganisaties is vooral op het gebied van de uitvoering van het vermogensbeheer en diverse administratieve activiteiten samenwerking tot stand gekomen. Bedrijfsontwikkelingen In 2007 is met name geïnvesteerd in de pensioenadministratie-software LifeTime. Automatisering PBO-D heeft in de loop der tijd een relatief omvangrijk en complex computernetwerk moeten bouwen. Dit netwerk is van belang voor zowel de uitvoering van de interne taken als voor een groot aantal schappen tbv de Personeels- en Salarisadministratie. Zowel intern (ook blijkende uit de opmerkingen van de accountant), als extern door de schappen en de toezichthouders worden eisen gesteld met betrekking tot: continuïteit beschikbaarheid beveiliging back-up procedures. Met name op het operationele vlak heeft het geheel van de omvang, de complexiteit en de te stellen eisen er toe geleid dat PBO-D gekozen heeft voor het model van outsourcing en dan de variant van Software as a Service (SaaS). Software as a Service houdt in dat de applicatie en de hardware niet meer bij de klant staat maar in een professioneel beheerde omgeving in specifiek daartoe ontworpen gebouwen. De leverancier is verantwoordelijk voor de beschikbaarheid van de best werkende versie van zijn software. De leverancier installeert (of huurt) de servers, back-up en aanvullende diensten in bij een datacenter in. In het datacenter staat dus alle hardware, de applicatie, de database, de beveiliging. Het datacenter heeft alles redundant opgebouwd en garandeert een up-time van >99%. Het datacenter is in staat specialisten in te huren en professionele management software toe te passen om het netwerk in de lucht te houden. De PBO-D en de andere externe gebruikers krijgen beveiligde toegang tot de applicatie en de gegevens via het Internet. PBO-D hoeft geen hardware meer te kopen, te installeren, te onderhouden, geen back-up procedures te ontwikkelen, uit te voeren, te restoren, geen software verbeteringen te installeren, geen databases, geen licenties, geen anti-virus, spam en fire-walls te onderhouden. De back-ups zijn per definitie niet in het eigen pand aanwezig. Als het eigen pand of de eigen hardware niet beschikbaar is (brand, diefstal) kan elke andere pc, thuis of bij een bevriende organisatie, gebruikt worden om verder te werken. De kosten worden beter in de hand gehouden omdat er sprake is van meerjarige “abonnements”kosten. Meer (of minder) medewerkers leidt niet tot dure uitbreidingen of kapitaalvernietiging. PBO-D had voor de uitvoering van zijn taken de volgende software in gebruik: Functie Pensioenadministratie Pensioenuitbetalingen Salarisuitbetalingen Personeelsadministratie Beleggingsadministratie Boekhouding Tekst, Rekenen, Databases Bestuurdershoek
Pakket Lifetime DBS DBS DBS Pheadrus Accountview Office Sharepoint
Leverancier Inovita DBS DBS DBS Emanon Accountview Microsoft Microsoft
5
De hardware bestond uit Dell-servers. Het Operating System was Windows2000 en gewerkt werd binnen een Citrix omgeving waardoor zowel de eigen medewerkers op kantoor en thuis als de Salarisadministrateurs vanuit hun werkplek konden inloggen. Ondersteuning werd geboden door een externe partij die 24 uur per maand op locatie het netwerk onderhield en daarnaast voorkomende problemen moest oplossen. Voorts wordt ondersteuning gegeven door twee gekwalificeerde medewerkers van het Stichting Fondsenbeheer Waterbouw, een collega-pensioenfonds in het PZH-gebouw. PBO-D stond voor de keuze om: 1. een geheel nieuw netwerk te laten bouwen (offertebedrag € 110.000), met uitbreiding van de ingehuurde ondersteuning (€ 50-75.000 per jaar), plus de eigen inzet (€ 40-50.000 per jaar), en te voorzien in de (toekomstige) eisen van de klanten en DNB. 2. SaaS toe te passen. PBO-D heeft gekozen voor oplossing 2, ook omdat dat zou betekenen dat de interne organisatie zich veel meer en beter kan gaan richten op haar uiteindelijke taken. Ook de accountant had aangegeven deze oplossingsrichting te ondersteunen. Als bijkomend voordeel voor de opdrachtgevers van PBO-D kan gesteld worden dat het met de SaaS methodiek eenvoudiger is om derden (deskundigen) taken (geheel of gedeeltelijk) te laten overnemen, mocht dat noodzakelijk of gewenst zijn. Als gevolg van de keuze voor deze oplossing moet nog wel voor de kantoorsoftware een eenvoudig kantoornetwerkje aangelegd worden. Na intensief overleg met de verschillende leveranciers ontstond het volgende implementatieplan: Functie Pensioenadministratie Pensioenuitbetalingen Salarisuitbetalingen Personeelsadministratie Beleggingsadministratie Boekhouding Tekst, Rekenen, Databases Bestuurdershoek 1. 2.
3. 4. 5. 6.
Pakket Lifetime Profit Profit Profit Phaedrus Accountview Office Sharepoint
Leverancier Inovita Afas Afas Afas Emanon Accountview Microsoft Microsoft
Per 1-8-2007 1-1-2008 1-1-2008 1-1-2008 1-7-2007 1-10-2007 1-10-2007 1-1-2007
De overgang van de pensioenadministratie is zonder enig probleem afgerond. De bevindingen zijn positief omdat meer reken en verwerkingskracht op de servers in het datacenter beschikbaar is dan in de eigen situatie. Het salaris- en personeelssysteem DBS is vervangen door Afas. De reden hiervoor is een combinatie van betere functionaliteiten, kosten en bewezen ervaring met het SaaS-principe. HPA en Tuinbouw (belangrijke klanten inzake de salarisverwerkingen) hebben, na demo, ingestemd. Het is niet verstandig om midden in een jaar van salarissysteem te veranderen, bovendien moet er opgeleid worden, systemen worden ingericht, conversie worden gepleegd en schaduw gedraaid. Om die reden is de overgang per 1 januari 2008 uitgevoerd. De overgang van de beleggingsadministratie is afgerond. Dit heeft wel de nodige aandacht gevergd, maar inmiddels loopt de verwerking naar tevredenheid. Het boekhoudpakket Accountview is geïnstalleerd op het nieuwe interne netwerk. Accountview heeft slechts twee gebruikers. De Office-pakketten (Outlook, Word, Excel, Access, Powerpoint) en enige andere lokale software is geïnstalleerd op de pc’s binnen het eigen nieuwe netwerk. Dit wordt overigens ook op basis van een SLA overeenkomst “gehuurd” en onderhouden door een externe partij. De bestuurdershoek draaide altijd al op een gehuurde Sharepointsite
Van belang is nog te melden dat PBO-D ook nog internetcapaciteit inhuurt voor de website en voor de pensioenplanner. De verschillende leveranciers maken gebruik van verschillende datacenters. Dat heeft als nadeel dat hier en daar wat dubbele licentiekosten ontstaan maar als voordeel dat PBO-D niet afhankelijk is van slechts 1 datacenter voor al zijn activiteiten. Wel is PBO-D 100% afhankelijk van stroom en toegang tot het Internet. De keuzes zijn veel meer bepaald door de organisatorische en omgevingseisen dan door de kostenaspecten. De veranderingen zullen per saldo niet leiden tot kostenstijgingen, anders dan het op beperkte schaal eenmalig versneld moeten afschrijven op nog aanwezige hard- en software.
6
Opgeleverde dossiers Het van kracht worden van de Pensioenwet, inclusief het FTK en de PFG, maakten het noodzakelijk dat ten behoeve van PfP en PSB veel formele fondsstukken opnieuw vastgesteld moesten worden. Overzicht van vastgestelde fondstukken: Statuten Huishoudelijk Reglement ABTN Verklaring beleggingsbeginselen Verklaring Governance Reglement Beleggingscommissie Reglement Financiele Commissie Reglement Visitatiecommissie Reglement Klachten en Geschillen Overzicht van vastgestelde reglementen: Reglement Basispensioen 2006 Reglement Basispensioen 2007 Reglement Vroegpensioen 2006 Reglement Vroegpensioen 2007 Reglement Individueel Aanvullend Pensioen 2006 Reglement Individueel Aanvullend Pensioen 2007 Overzicht van vastgestelde beleidsplannen: Beleidskeuzematrix (premie, toeslag- en beleggingsbeleid) Communicatiebeleidsplan Beleggingsplan 2007 Deskundigheidsplan Bestuur; inclusief deskundigheidsmatrix Zelf-evaluatieplan Bestuur
7
ACTIVITEITEN VOOR DE PBO-SECTOR In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in de totale omvang naar aantal en bedrag van de voor de pensioenfondsen PfP en PSB uitgevoerde activiteiten. De betreffende aantallen en bedragen zijn mede ontleend aan de jaarverslagen van deze pensioenfondsen. Hierbij dient opgemerkt te worden dat PBO-D sinds 1 januari 2001 actief is. De vergelijkende cijfers zijn overgenomen uit de jaarrekeningen van PfP en PSB. Aantallen Deelnemers Gewezen Pensioengerechtigden Opbouwende Eindtotaal
2007 1.334 1.545 1.366
2006 1.285 1.613 1.427
2005 1.220 1.681 1.524
2004 1.190 1.755 1.601
2003 1.109 1.822 1.712
2002 1.095 1.884 1.731
4.245
4.325
4.425
4.546
4.643
4.710
Daarnaast vinden er voor 844 pbo-medewerkers salarisbetalingen plaats via PBO-D. Pensioengerechtigden Ouderdomspensioen Nabestaandenpensioen AO-pensioen Wezenpensioen
2007 754 671 104 16
2006 765 735 113 20
2005 782 783 116 21
2004 799 822 134 19
2003 842 847 133 19
2002 871 885 128
Eindtotaal
1.545
1.613
1.681
1.755
1.822
1.884
2007 16,3 1,2
2006 16,3 1,3
2005 16,1 1,3
2004 16,3 1,4
2003 15,8 1,5
Eindtotaal 79,6 7,1
17,5
17,6
17,4
17,7
17,3
86,7
Uitkeringen In mln. euro PfP
Reglementair Onverplicht
Totaal PfP PSB
Reglementair
Totaal PSB Eindtotaal
6,0
5,5
5,3
4,7
4,8
24,3
6,0
5,5
5,3
4,7
4,8
24,3
23,5
23,1
22,7
22,4
22,1
111,0
Premies Onderstaand worden de doorsneepremies en de actuariële premies gescheiden getoond. In mln. euro PfP
Doorsneepremie Werkgever Werknemer
Totaal PfP PSB
Totaal PSB Eindtotaal
Werkgever Werkgever Solvabiliteit Werknemer
2007 6,5 3,2 9,7
2006 5,4 2,6 8,0
2005 5,0 2,6 7,6
2004 5,4 2,8 8,2
2003 5,4 2,8 8,2
Eindtotaal 26,5 13,5 40,0
2,8
2,7
2,6
3,0
3,3
15,0
1,0 1,4 5,2
1,0 1,4 5,1
0,8 1,4 4,8
1,1 1,5 5,6
0,0 1,7 5,0
6,9 7,7 29,6
14,9
13,1
12,4
13,8
13,2
69,6
De doorsneepremies (de betaalde premies) zijn in de afgelopen vijf jaar hoger geweest dan de actuariële premies (de benodigde premies). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de Solvabiliteitsopslag bij PSB. In deze opstelling wordt overigens geen rekening gehouden met het feit dat de financiering van de doorsneepremie voor PfP door het fonds zelf plaatsvindt.
8
In mln euro PfP
Actuariële premie Premie Loonindexatie
2007 6,0 5,3 11,3
2006 6,0 1,3 7,3
2005 4,4 1,4 5,8
2004 4,2 3,7 7,9
4,0 2,0 6,0
2,8 0,7 3,5
2,7 0,4 3,1
2,8 1,2 4,0
3,1 1,9 5,0
15,4 6,2 21,6
17,3
10,8
8,9
11,9
13,4
62,3
2007 2,4 5,3 0,2 7,9
2006 1,9 1,3 0,4 3,6
2005 1,8
2004 2,6
0,4 2,2
0,8 3,4
0,7 2,3 0,2 3,2
0,6 0,5 0,3 1,3
0,6
0,4
1,0
0,2 0,8
0,1 0,5
0,3 1,3
3,2 2,8 1,1 7,1
11,1
4,9
3,0
3,9
6,6
29,5
Voorziening Pensioenverplichtingen In mln euro 2007 PfP Voorziening 253 PSB Voorziening 104
2006 268 107
2005 268 109
2004 254 100
2003 244 94
357
375
377
354
338
2007 219 42
2006 208 37
2005 175 30
2004 149 23
2003 136 17
261
245
205
172
153
Totaal PfP PSB
Premie Loonindexatie
Totaal PSB Eindtotaal Toeslagen In mln euro PfP
Ingegaan Opbouwend Premievrij
Totaal PfP PSB
Ingegaan Opbouwend Premievrij
Totaal PSB Eindtotaal
Eindtotaal Reserves In mln euro PfP PSB
Algemene Reserve Algemene Reserve
Eindtotaal
2003 Eindtotaal 4,1 24,7 4,3 16,0 8,4 40,7
2003 Eindtotaal 4,2 12,9 6,6 1,1 2,9 5,3 22,4
Vermogensbeheer PBO-D is de vermogensbeheerder van het vermogen van PfP zowel voor wat betreft het basispensioen als de VP-regeling. Voor PSB beheert PBO-D uitsluitend het vermogen ten behoeve van de VP-regeling. Ten behoeve van een zo efficiënt mogelijk beheer wordt gestreefd naar identieke portefeuilles. Als gevolg van onderling verschillende geldstromen door in- en uittredende deelnemers ontstaan echter geringe afwijkingen. In mln euro PfP
Basisregeling VP-regeling
Totaal PfP PSB Totaal PSB Eindtotaal
VP-regeling
2007 473 37
2006 476 46
2005 457 48
2004 418 44
2003 396 40
510
522
505
462
436
15
21
22,0
21
20
15
21
22,0
21
20
525
543
527
483
456
9
Kosten PBO-D is gesticht ten behoeve van de uitvoering van de arbeidsvoorwaarden in (uitsluitend) de PBOsector. Daarbij is gesteld dat deze uitvoering tegen kostprijs dient te geschieden. Het is derhalve niet de bedoeling dat bij PBO-D financiële resultaten ontstaan. Voorts wordt getracht het werkkapitaal van PBO-D te beperken. PfP is bereid gevonden de noodzakelijke investeringen te financieren door middel van leningen. De aflossing is gelijk aan de afschrijvingen. PBO-D vergoedt PfP een rentepercentage van 6%. Alle werknemers zijn in dienst gebleven bij PfP en zijn gedetacheerd bij PBO-D, waarbij alle personeelskosten doorbelast worden. Met de afschrijvingen, vooral in de software voor de deelnemersadministratie, en de personeelskosten zijn de belangrijkste kostenposten genoemd. De kosten stegen van € 1.669.350 naar € 1.761.723 en worden verdeeld op basis van de onderstaande tabel: Verdeling in % Vermogensbeheer Administratie PBO-D x x x
2007 40,00 60,00 100,00
2006 38,00 62,00 100,00
2005 43,00 57,00 100,00
2004 45,00 55,00 100,00
2003 47,00 53,00 100,00
kent 3 hoofdactiviteiten: administratie ten behoeve van pensioenfondsen vermogensbeheer personeel- en salarisadministratie
In 2006 is de kostenverdeling enigszins aangepast. Op de totale kosten worden eerst alle vergoedingen uit hoofde van dienstverlening ten behoeve van de Salarisadministratie, de VP- en de IAP-regeling, van SBO en LBS alsmede de Verenigingen Gepensioneerden in mindering gebracht. Het saldo dat dan overblijft wordt in rekening gebracht bij PfP en PSB. Voor het vermogensbeheer wordt op jaarbasis 0,15% over het beheerde vermogen in rekening gebracht. De vergoeding voor de pensioenadministratie bestaat uit een combinatie van vaste bedragen en bedragen per type deelnemer. De vergoeding voor de salarisadministraties wordt in rekening gebracht op basis van een vast bedrag en een vergoeding per werknemer. Indien de aldus vastgestelde vergoedingen afwijken van de gemaakte kosten wordt het verschil pro rata verrekend met de beide pensioenfondsen. Op deze wijze ontstaat er geen resultaat bij PBO-D. Met ingang van 2008 zal het toerekeningsmodel verder vereenvoudigd worden. Naast de opbrengsten wegens Salarisadministratie, de VP- en de IAP-regeling, van SBO en LBS alsmede de Verenigingen Gepensioneerden worden ook de opbrengsten wegens Vermogensbeheer PfP in mindering gebracht op de totale kosten. Het saldo dat dan overblijft wordt in rekening gebracht bij PfP en PSB. Daarbij wordt per categorie deelnemer een uniform tarief in rekening gebracht dat afgeleid is van het onderzoeksrapport van de hand van PWC.
10
Kosten en Opbrengsten (x € 1.000) VERGOEDINGEN VP-Administratie VP-Vermogensbeheer Totaal VP-regeling
PFP
PSB 33 58
Instellingen 14 25
Totaal 47 83
91
39
130
70%
30%
100%
619
225
563 5
5
Totaal basisregeling In procenten
1.187 73%
TOTAAL VERGOEDINGEN In procenten
1.278 73%
In procenten Pensioenadministratie Salarissen Vermogensbeheer Verenigingen gepensioneerden
63 125 26
907 125 589 10
230 14%
214 13%
1.631 100%
269 15%
214 12%
1.761 100%
KOSTEN Personeel Bestuur Advies en Controle Huisvesting Administratie Voorlichting Automatisering Diversen
1.040 2 65 188 57 5 365 15
Sub-Totaal Kosten
1.737
Interest Lening PfP Intrest Bank en diversen Bijzondere lasten
21 -/- 1 4
TOTAAL KOSTEN Saldo
1.761 0
Tot slot Een woord van dank is op zijn plaats jegens het managementteam, medewerkers en adviseurs die een bijdrage hebben geleverd aan het goed functioneren van PBO-Dienstverlening. Rijswijk, 17 juli 2008
C.A. Kuijvenhoven RA, Voorzitter
N.W. Dijkhuizen, Directeur
11
12
Jaarrekening PBO-Dienstverlening
13
BALANS PER 13 DECEMBER Na resultaatbestemming (x € 1.000) 2007
2006
410
357
ACTIVA Vaste activa (1) Materiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa (2) Overige vorderingen Overlopende activa
135
104
2
35
Liquide middelen (3)
137
139
26
43
573
539
410
357
PASSIVA Langlopende schulden (4) Financiering bedrijfsmiddelen
Overige schulden en overlopende passiva (5) Overige schulden
150
Overlopende passiva
166
13
Resultaat
14
16 163
182
-
-
573
539
STAAT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000)
Opbrengsten (6) Kosten (7)
2007
2006
1.762
1.669
-/- 1.737
-/- 1.616
Interest (8) Lening
-/- 22
Bank en diversen
-/- 24
1
Bijzondere lasten (9)
Saldo van baten en lasten
15
1 -/- 21
-/- 23
-/- 4
-/- 30
-
-
ALGEMENE TOELICHTING Algemeen Bij de samenstelling van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen in acht genomen. De activa en de passiva worden gewaardeerd tegen de kostprijs, tenzij hierna andere waarderingsgrondslagen zijn vermeld. In de jaarrekening zijn alle bedragen afgerond op en vermeld in duizenden euro’s. ACTIVA Materiele vaste activa Begin 2001 zijn de bedrijfsmiddelen overgenomen van het Pensioenfonds Productschappen. Ter financiering van deze bedrijfsmiddelen is een 6% lening met het Pensioenfonds Productschappen aangegaan. De jaarlijkse aflossing is gelijk aan de uit afschrijving vrijkomende middelen. De volgende afschrijvingsmethoden worden gehanteerd. Inventaris wordt in 3 jaar lineair afgeschreven; de bedrijfsauto wordt in 4 jaar afgeschreven, waarbij de restwaarde op 20% is bepaald. De afschrijving op hardware vindt lineair plaats in 3 jaar. De software wordt in principe lineair afgeschreven in 3 jaar, voor het pensioenpakket geldt echter een afschrijvingsperiode van 5 jaar. PASSIVA Langlopende schulden Onder langlopende schulden is de lening met het Pensioenfonds Productschappen opgenomen. Deze 6% lening is aangegaan ter financiering van de overname van de bedrijfsmiddelen van het Pensioenfonds Productschappen. De jaarlijkse aflossing is gelijk aan de uit afschrijving vrijkomende middelen. Ter zekerheidsstelling van deze financiering zijn de bedrijfsmiddelen aan PfP verpand. BATEN EN LASTEN Opbrengsten De opbrengsten van PBO-Dienstverlening bestaan uit vergoedingen voor geleverde diensten. Deze vergoedingen dienen de jaarlijks gemaakte kosten te dekken. Aan het eind van het boekjaar wordt het verschil tussen opbrengsten en kosten toegerekend aan PfP en PSB, volgens in de uitvoeringscontracten opgenomen verdeelsleutels. Op basis van het werkelijk aantal bestede uren kunnen de verdeelsleutels worden aangepast.
16
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000) 2007
2006
410
357
ACTIVA Vaste activa (1) Materiële vaste activa Materiële vaste activa
Inventaris Bedrijfsauto
Hardware
Software
Totaal
18
16
323
357
Saldo 1 januari
-
Investeringen
1
-
6
217
224
Desinvesteringen
-
-
-
-
-
Afschrijving
-
-/- 5
-/- 11
-/- 155
-/- 171
Stand 31 december
1
13
11
385
410
Vorderingen en overlopende activa (2) Overige vorderingen Rekening courant Vordering PSB Vordering VP PFP Vordering VP PSB Vordering LBS
112
76
6
8
3
4
13
14 134
102
Debiteuren
1
1
Vordering instellingen
-
1
135
104
Overlopende activa Interest bank
2
-
Projecten
-
6
Software
-
29
2
35
26
43
Liquide middelen (3) ABN AMRO Bank
17
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000) 2007
2006
410
357
PASSIVA Langlopende schulden (4) Financiering bedrijfsmiddelen
Deze 6% lening is aangegaan voor de bij de start van PBO-D overgenomen bedrijfsmiddelen van het Pensioenfonds Productschappen alsmede voor de investeringen na 1 januari 2001. Jaarlijks wordt de lening afgelost met de uit de afschrijving vrijkomende middelen. Het kortlopende deel van deze lening bedraagt € 171.000 (afschrijving 2008). Het resterende deel heeft een looptijd korter dan 5 jaar. Overige schulden en overlopende passiva (5) Overige schulden Rekening courant 90
Schuld PFP
94
Diversen Advies en controle Automatisering Huisvesting Diversen
8
4
33
60
3
1
16
7 60
72
150
166
Te betalen advies en controle
13
14
Te betalen vermogensbeheer
-
1
Te betalen diversen
-
1
13
16
Overlopende passiva
Niet uit de balans blijkende verplichtingen PBO-Dienstverlening heeft met het Pensioenfonds TNO een huurovereenkomst afgesloten. De resterende looptijd van de huurovereenkomst is 4 jaar. De huurprijs voor het restant van de looptijd bedraagt € 461.000; bij de vaststelling van dit bedrag is rekening gehouden met een indexatie van 2%. Daarnaast heeft PBO-Dienstverlening nog langlopende onderhoudscontracten met Inovita voor het pensioenpakket (€ 50.000 per jaar) en Mostware voor de servers (€ 10.000 per jaar).
18
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000) 2007
2006
897
816
58
44
125
135
10
10
672
664
Opbrengsten (6) Pensioenadministratie Pensioenuitkeringen Salarisverwerking Vereniging gepensioneerden Vermogensbeheer Diversen
-
-
1.762
1.669
-/- 1.040
-/- 994
Bestuur
-/- 2
-/- 2
Voorlichting
-/- 5
-/- 3
-/- 65
-/- 34
-/- 188
-/- 184
-/- 57
-/- 63
-/- 365
-/- 328
Kosten (7) Personeel
Advies en controle Huisvesting Administratie Automatisering Diversen
-/- 15
-/- 8
-/- 1.737
-/- 1.616
-/- 22
-/- 24
Interest (8) Interest lening Interest bank en diversen
1
1
-/- 21
-/- 23
-/- 4
-/- 20
-
-/- 10
-/- 4
-/- 30
Bijzondere lasten (9) Verrekening pensioenuitbetalingen Rente compensatie
19
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000)
Opbrengsten De vergoedingen voor de pensioenadministratie en de pensioenuitkeringen bestaan uit een vast bedrag en een variabel tarief per deelnemer. De vergoeding voor vermogensbeheer is gebaseerd op 0,15% van het gemiddeld belegd vermogen. De vergoeding voor salarisadministratie bestaat uit een vast bedrag plus een bedrag per werknemer. Opbrengsten Pensioenadministratie Pensioenuitkeringen
PFP
PSB
SBO
LBS
Instellingen
Totaal
610
223
34
29
-
896
42
16
-
-
-
58
Salarisverwerking
-
-
-
-
125
125
Ver. gepensioneerden
5
5
-
-
-
10
621
25
6
6
14
672
-
-
-
-
-
-
Totaal 2007
1.278
269
40
35
139
1.761
Totaal 2006
1.206
240
39
35
149
1.669
Vermogensbeheer Diversen
De gehanteerde verdeelsleutels voor de kostenverdeling zijn voor administratiekosten vermogensbeheer in 2007 vastgesteld op respectievelijk 60% en 40% (vorig jaar 62% en 38%).
en
Kosten PBO-D heeft geen personeel in dienst maar maakt door middel van een zgn. detacheringsovereenkomst gebruik van het personeel van Pensioenfonds Productschappen. Van de personeelskosten ad € 1.040 (2006: € 994) heeft een bedrag van € 796 (2006: € 797) betrekking op salarissen en pensioenkosten, het verschil wordt voor € 175 verklaard door ingehuurde diensten bij derden. De bestuurskosten hebben betrekking op vacatiegeld en reis en verblijfkosten voor de leden van het bestuur. De bij het Hoofdproductschap voor Akkerbouw vigerende verordening vacatiegeld, reis en verblijfkosten is daarbij van toepassing. Interest De post interest betreft vrijwel voor het gehele bedrag de interestvergoeding voor de bij het Pensioenfonds Productschappen aangegane lening voor de overname van de bedrijfsmiddelen. De rentevoet bedraagt 6%. Bijzondere lasten De post Verrekening pensioenuitbetalingen betreft een compensatie aan een instelling voor (achteraf blijkende) foutieve salarisuitbetalingen. De betreffende instelling heeft een identiek bedrag voor zijn rekening genomen. De post Rentecompensatie betreft een compensatie aan een instelling wegens gederfde rente.
20
Overige gegevens Aan het bestuur van Stichting Pensioenfonds Productschappen
ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op pagina 13 tot en met 20 opgenomen jaarrekening 2007 van Stichting PBO-Dienstverlening te Rijswijk bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de staat van baten en lasten over 2007 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het stichtingskapitaal en reserves en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van het stichtingskapitaal en reserves en het saldo van baten en lasten, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van het stichtingskapitaal en reserves en het saldo van baten en lasten relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de stichting heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het stichtingskapitaal en reserves van Stichting PBO-Dienstverlening per 31 december 2007 en van het saldo van baten en lasten over 2007 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW melden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Rotterdam, 17 juli 2008 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
drs. F.J. van Groenestein RA
21
PERSONALIA BESTUURSLEDEN P. VAN DER GRAAF RE RA RI Functie in bestuur Geboortedatum Nationaliteit Namens Werkgever Beroep Bestuurslid sinds Aftreding volgens rooster Nevenfunctie(s) uit hoofde van bestuur Nevenfunctie(s) relevant voor bestuursfunctie Aandachtsgebieden
Lid 03-06-1957 Nederlandse Werknemers Hoofdproductschap Akkerbouw Hoofd Interne Auditdienst 1-1-2007 1-1-2010 Bestuurslid Pensioenfonds Productschappen Beleggingen, Financiën, AO/IC
C. KUIJVENHOVEN RA Functie in bestuur Geboortedatum Nationaliteit Namens Werkgever Beroep Bestuurslid sinds Aftreding volgens rooster Nevenfunctie(s) uit hoofde van bestuur Nevenfunctie(s) relevant voor bestuursfunctie Aandachtsgebieden
Lid 26-06-1949 Nederlandse Werkgevers Productschap Tuinbouw Secretaris 01-07-2001 01-01-2007 Bestuurslid Pensioenfonds Productschappen Voorzitter Beleggingscommissie Lid Financiële Commissie SER Lid Werkgeversoverleg CAO PBO Beleggingen Financiën
Drs. E.E. VAN DE LUSTGRAAF Functie in bestuur Geboortedatum Nationaliteit Namens Werkgever Beroep Bestuurslid sinds Aftreding volgens rooster Nevenfunctie(s) uit hoofde van bestuur Nevenfunctie(s) relevant voor bestuursfunctie Aandachtsgebieden
Plv Voorzitter 25-10-1950 Nederlandse Werkgevers Hoofdbedrijfschap Detailhandel Secretaris 01-07-2001 01-01-2007 Bestuurslid Pensioenfonds SER&Bedrijfschappen Lid beleggingscommissie PBO-D Secretaris/penningmeester werkgeversvereniging Lid pensioencommissie Lid CAO-delegatie Pensioenzaken, Beleggingen, Financiën, Administratieve Organisatie/Interne Controle,
22
INSTELLINGEN VOOR WIE PBO-D WERKZAAMHEDEN UITVOERT
Hoofdproductschap Akkerbouw Nederlands Instituut voor Afzetbevordering van Akkerbouwproducten Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Productschap Zuivel Productschap Margarine, Vetten en Oliën Productschap Vis Organisatie ter Verbetering van de Binnenvisserij Productschap Tuinbouw Gemeenschappelijk Secretariaat Productschappen Vee, Vlees en Eieren Stichting Controlebureau Pluimvee Eieren en Eiproducten Stichting Informatie Centrum Productschappen Stichting tot Uitvoering van Landbouwmaatregelen Verkoop- en Inkoop Bureau Proefbedrijf Voedselbestraling Stichting Pensioenfonds Productschappen Bedrijfschap Bosbouw en Houtteelt Bedrijfschap voor de Handel in Vee Bedrijfschap Horeca en Catering Bedrijfschap voor het Slagersbedrijf Centraal Registratie Kantoor Centrum Natuursteenbedrijf Hoofdbedrijfschap Afbouw en Onderhoud Hoofdbedrijfschap Ambachten Hoofdbedrijfschap Detailhandel Raad v/h Midden en Klein bedrijf Raad v/h Zelfstandig Ondernemerschap Sociaal-Economische Raad Commissie Gedistilleerd Landbouwschap Stichting Beheer Overrente
Deelnemers
Oud Medewerkers
Pensioen regeling
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Neen
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Neen Ja
Ja Neen
Ja Ja
Ja Ja
Ja Neen
Ja Neen
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Neen
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Neen
Neen
Ja
Ja
Ja
Neen
Neen
Neen Neen Ja
Ja Ja Ja
Ja Ja Ja
Neen Neen Ja
Neen Neen Ja
Ja Neen Ja Ja Ja Ja Ja
Ja Ja Ja ja ja ja ja
Ja Neen Ja Ja ja Ja Ja
Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
Neen Neen Neen Ja Ja Neen Ja
Ja Ja Neen Neen
ja ja Ja Ja
Ja Ja Ja Ja
Ja Ja Ja Ja
Ja Ja Neen Ja
Ja Neen Neen Neen
Ja Neen Neen Neen
Ja Neen Neen Ja
Ja Neen Neen Neen
Neen Ja Ja Neen
23
VPSalaris / regeling Wachtgeld Ja Ja Ja Ja
