Slimme IT. Sterke dienstverlening.
2013 JAARVERSLAG
INHOUDSTAFEL VOORWOORD 1
CIPAL IN BEWEGING
4 10
2 SAMENWERKING
14
3 BELEIDSONDERSTEUNING
18
4 ICT-PARTNER
26
5 SPIN-OFFS
30
6
EEN FINANCIEEL GROEIPAD 34
7
TALENT ALS MENSELIJK KAPITAAL
8
STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN 46
9 FINANCIËN
40
64
VOORWOORD
6
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Beste vennoot
In 2010 gaf de toenmalige raad van bestuur het startschot voor een strategische oefening. Op basis van deze bevindingen sloeg CIPAL resoluut de weg van vernieuwing in. Intussen zijn we ruim drie jaar verder en kan er een tussentijdse balans opgemaakt worden. In 2009 woedde de economische crisis volop en heerste twijfel over de financiële gezondheid van CIPAL. Maar vandaag staan we sterker dan ooit. Eind 2013 bedroeg het eigen vermogen meer dan 23 miljoen euro, een stijging met maar liefst 29% ten opzichte van het niveau van 2009. De kaspositie bedroeg meer dan 25 miljoen euro, een verdubbeling ten opzichte van 2009. Bovendien slaagde CIPAL erin om haar financiële schulden volledig af te bouwen. De weg is nog lang, maar we beschikken vandaag over de middelen én het menselijk kapitaal om onze ambitieuze vernieuwings- en investeringsoperatie de volgende jaren succesvol af te ronden. De donkere wolken die zich ooit boven CIPAL opstapelden, ruimen dus stilaan plaats voor opklaringen. Slagen we er nu in om ook op operationeel vlak onze resterende zwaktes tot sterktes om te buigen en de vele opportuniteiten die op ons afkomen in verdere groei te vertalen, dan lacht de toekomst ons toe. Want net zoals we op eigen kracht – zonder bijdrage van onze vennoten – financieel het tij konden keren, zal het ons ook lukken om operationeel de nodige verbeteringen door te voeren. Uit de financiële resultaten van 2013 blijkt dat onze groei zich doorzet. Sinds de start van de vernieuwingsoperatie realiseerden we reeds meer dan 20% omzetgroei. Onze doordachte investeringsstrategie, gecombineerd met gerichte bezuinigingen en veranderingen, werpt dus vruchten af. Als gevolg van de omzetstijging zette immers ook de verbetering van het bedrijfsresultaat zich afgelopen jaar door. Het is belangrijk dat we onze
VOORWOORD
kasmiddelen de komende jaren verder aanwenden voor gerichte investeringen en dat we op bepaalde terreinen (tijdelijke) (aanloop-)verliezen durven te nemen. Onze investeringen vormen namelijk de motor van onze groei, en bijgevolg van ons operationeel herstel. Terwijl de investeringsteller in 2010 nog minder dan één miljoen euro bedroeg, voerden we in 2013 al voor vier miljoen euro investeringen door. Maar de groeimotor die we op gang hebben getrokken, mag nu niet stilvallen door op de investeringsrem te staan. We hebben voldoende financiële middelen ter beschikking om verder te investeren. Precies omdat onze financiële onderbouw zo stevig is, kunnen we het ons nu veroorloven om niet zozeer voor kortetermijnwinst te gaan, maar voor duurzame langetermijntrajecten en voor een nog betere klantentevredenheid. Vandaag krijgen de verdere uitbouw en verbetering van onze dienstverlening dan ook de hoogste prioriteit. Want als wij blijven inzetten op sterke dienstverlening en slimme IT, dan zullen de financiële resultaten zeker volgen. Nu moeten we ons verder concentreren op de realisatie van onze missie: vennoten en klanten de allerbeste en meest innovatieve procesondersteunende diensten en IT-oplossingen aanbieden, zodat ze een efficiënte en klantvriendelijke dienstverlening kunnen garanderen. Om lokale besturen future proof te maken, zijn betrouwbare, gebruiksvriendelijke en betaalbare softwareoplossingen cruciaal, maar tegelijk ontoereikend. Dit was ook de conclusie van de studiedag ‘Een klantgerichte dienstverlening en toch besparen: een haalbare kaart?’ die CIPAL Institute vzw in maart organiseerde: de uitdagingen die gepaard gaan met efficiënter en klantgerichter werken, reiken veel verder dan de IT-omgeving.
7
8
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Naast het creëren van een gezonde financiële basis is de uitbouw van vakkennis die het puur technische overstijgt, dan ook de belangrijkste pijler van de vernieuwingsbeweging binnen CIPAL. Steeds meer bieden we openbare besturen inhoudelijke ondersteuning in de vorm van gespecialiseerde diensten, adviesverlening, begeleiding, opleiding, enzovoort. De combinatie van deze expertise met onze ICT-kennis maakt ons uniek. Met ons samenwerkingsverband willen we immers een antwoord formuleren op de toenemende complexiteit waarmee lokale overheden geconfronteerd worden. Onze besturen ‘ontzorgen’ is één van onze kerndoelstellingen. Om de nodige expertise op te bouwen, gingen sinds 2010 bij de CIPAL-groep meer dan 80 nieuwe medewerkers aan de slag: veelal hooggeschoolde en ervaren projectmanagers, consultants en businessanalisten. Om deze profielen aan boord te halen en te houden, maakten we werk van een hedendaags personeelsbeleid. Naast ‘ontzorgen’ is ook samenwerken een belangrijk speerpunt van onze nieuwe visie. Hoe meer besturen in het samenwerkingsverband instappen, hoe lager de kostprijs per deelnemer. Investeringen en kosten worden namelijk over alle vennoten gespreid. Door de sterke toename van het aantal gebruikers en vennoten, kon CIPAL haar kortingsbeleid afgelopen jaar bijsturen in het voordeel van haar trouwste vennoten en gebruikers van softwaretoepassingen. De teller van het aantal vennoten staat vandaag op 219. Tot slot was 2013 het jaar waarin die vennoten samen een nieuwe Raad van Bestuur kozen. 23 nieuwe bestuurders met inbegrip van een nieuwe voorzitter werden verwelkomd en ook in het directiecomité waait een nieuwe wind. Vandaag zijn alle grote Vlaamse politieke families in de Raad van Bestuur vertegenwoordigd. Samen hebben ze één doel voor ogen: een slagkrachtige en klantvriendelijke lokale overheid.
VOORWOORD
9
2013 maakte duidelijk dat de nieuwe CIPAL-strategie de juiste is. Uiteraard is er nog veel werk aan de winkel, onze ambities zijn dan ook niet van de minste: ‘Sterke dienstverlening’ en ‘slimme IT’, voor minder gaan we niet.
Walter Schroons Voorzitter CIPAL Nico Cras Directeur-generaal
10
CIPAL JAARVERSLAG 2013
1 CIPAL IN BEWEGING
12
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Al vele jaren begeleidt CIPAL overheden bij de verbetering en de automatisering van hun ondersteunende en dienstverlenende processen. Vanaf het prille begin is de intercommunale een technologische innovator geweest binnen nagenoeg alle beleidsdomeinen die een lokaal of provinciaal bestuur aanbelangen.
Naarmate CIPAL als organisatie groeide, verbreedde ook de waaier aan activiteiten en werd de doelgroep steeds ruimer. Uit een bevraging in 2010 bleek dat de vennoten zich daardoor het afgelopen decennium hoe langer hoe minder thuis voelden binnen hun eigen intercommunale. Daarom sloeg CIPAL in 2010, onder de slogan ‘CIPAL in Beweging’, resoluut de weg van vernieuwing in.
CIPAL GROEP CIPAL Dienstverlenende vereniging
CIPAL IT solutions NV
CIPAL Institute vzw
De intercommunale besloot zich weer op haar kernactiviteiten te concentreren, terwijl paralleloplossingen werden uitgewerkt om ook de andere domeinen een toekomst te bieden. Die strategische vernieuwing resulteerde in de oprichting van aparte entiteiten binnen de CIPAL-groep. Die streven elk hun eigen doelstellingen na, maar blijven toch met elkaar verbonden door het gemeenschappelijke actieterrein waarbinnen ze opereren: de overheid. Ook de missie van CIPAL werd bijgestuurd. Die bestaat erin om vennoten en klanten de best mogelijke procesondersteunende, innovatieve diensten en IT-oplossingen aan te bieden, zodat ze een efficiënte en klantvriendelijke dienstverlening kunnen garanderen. De focus op IT werd met andere woorden verruimd tot dienstverlening met IT-oplossingen als ondersteuning. Om deze doelstellingen te realiseren, draagt CIPAL vier waarden hoog in het vaandel:
1 CIPAL IN BEWEGING
1
13
3
Klant- en dienstgericht
Bij CIPAL staat de tevredenheid van vennoten en klanten boven aan de agenda. Klantentevredenheid is namelijk een belangrijke maatstaf voor de prestaties van de organisatie. Door proactief de juiste oplossingen en diensten aan te bieden tegen een faire prijs, speelt CIPAL maximaal in op de behoeften van haar vennoten en klanten. Goede softwarepakketten zijn noodzakelijk, maar het verschil maakt CIPAL met haar dienstverlening. 2
CIPAL investeert in diensten met een hoge toegevoegde waarde en in medewerkers met een grondige domeinkennis en doorgedreven specialisatie. Daardoor kan de organisatie diensten en producten leveren op maat van elke vennoot of klant. CIPAL kiest hierbij altijd voor een langetermijnstrategie, zelfs wanneer dat op kortere termijn niet de makkelijkste weg is.
De bedrijfsactiviteiten werden de voorbije jaren ondergebracht in drie verschillende entiteiten met een eigen missie en dynamiek. Ze vormen samen de CIPAL-groep en werken nauw samen. Activiteiten in opdracht van Vlaamse provinciale en lokale besturen (de vennoten) zijn ondergebracht in de dienstverlenende vereniging (intercommunale) CIPAL DV, terwijl de commerciële en meer IT-gerichte activiteiten voor ‘niet-vennoten’ in CIPAL NV vervat zitten. Deze laatste investeert ook in hoogtechnologische spin-offs die een meerwaarde betekenen voor het totaalaanbod van CIPAL. CIPAL Institute VZW ten slotte focust zich op ervaringsuitwisseling en kennisdeling binnen de besturen.
Door open standaarden te gebruiken en toekomstgerichte technologieën te implementeren, zet CIPAL al vele jaren de trend op technologisch vlak. Om continu te blijven innoveren, is een open bedrijfscultuur onontbeerlijk, maar ook samenwerking met externe partners biedt nieuwe opportuniteiten. CIPAL ondersteunt haar vennoten en klanten steeds met open en objectief advies.
4
Betrouwbaar en duurzaam
Innovatief en open
Resultaatgericht
CIPAL zet alles op alles om haar ambitieuze doelstellingen te realiseren. Elke dag opnieuw wordt er gezocht naar manieren om diensten, processen en producten nog verder te verfijnen en te verbeteren. Een woord is een woord: CIPAL komt haar beloftes na, ook al kost dat veel inspanningen.
“ De prestaties van CIPAL DV worden vandaag
enkel nog gemeten aan de hand van de resultaten die geboekt worden bij Vlaamse provinciale en lokale besturen, de vennoten. Deze focus laat de intercommunale toe om zich als een echt verlengstuk van haar vennoten te positioneren. Met het ‘inhouse’-principe biedt de wetgever bovendien extra mogelijkheden aan besturen om kosten te besparen en sneller beslissingen uit te voeren, zonder daarom tijdrovende en lange aanbestedingsprocedures te hoeven doorlopen. – Nico Cras, Directeur-generaal
”
14
CIPAL JAARVERSLAG 2013
2 SAMENWERKING
16
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Samenwerken zit in de genen van CIPAL DV. De werking is gebaseerd op intergemeentelijke samenwerkingsprincipes. Want samen analyseren, beslissingen nemen, investeren, aankopen doen en ervaringen delen, maakt besturen slagkrachtiger.
“ Het meest vernieuwende is dat we de laatste jaren continu investeerden in de uitbouw van
expertises die het puur technische overstijgen. We zetten meer in op inhoudelijke ondersteuning van openbare besturen. In de vorm van gespecialiseerde diensten, adviesverlening, begeleiding, opleiding enzovoort. De combinatie van deze expertise met ICT maakt CIPAL uniek. Het samenwerkingsverband CIPAL biedt zo een antwoord op de toenemende complexiteit waarmee onze besturen geconfronteerd worden.
”
Samenwerken als antwoord op toenemende complexiteit De omgeving waarin lokale besturen opereren, wordt hoe langer hoe complexer. De regelgeving is ingewikkeld en evolueert razendsnel, en burgers worden mondiger en veeleisender op het vlak van openbare dienstverlening. Voor elk van de lokale besturen afzonderlijk wordt het dan ook, zeker binnen de huidige gespannen budgettaire context, onmogelijk om op deze uiteenlopende uitdagingen een adequaat antwoord te formuleren en steeds opnieuw bij te benen met de nieuwste evoluties op het vlak van IT, personeelsbeleid, procesmanagement, enzovoort.
– Nico Cras, Directeur-generaal De oplossing schuilt in slimme samenwerkingsverbanden tussen lokale besturen. Door een gemeenschappelijke visie te ontwikkelen en vervolgens infrastructuur, diensten en ervaringen te delen, werken besturen niet alleen efficiënter en professioneler, ze besparen ook kosten.
2 SAMENWERKING
Samenwerken om te besparen Door binnen het intergemeentelijk samenwerkingsverband te investeren, worden de inspanningen over alle vennoten gespreid. CIPAL staat in voor de financiering van deze investeringen, zonder daarbij de rekening van haar vennoten te belasten. Zo komen nieuwe, innovatieve oplossingen binnen handbereik van alle CIPAL-vennoten. Via groepsaankoopmodellen en schaalvoordelen genieten lokale besturen betere voorwaarden en realiseren ze kostenvoordelen. Hoe groter de groep, hoe lager de kost voor elk van de intekenaars.
17
Samenwerken om duurzame meerwaarde te creëren Door slim te investeren zorgde CIPAL voor een duurzame groei van haar eigen vermogen. De aandeelhouderswaarde voor de vennoten werd meer dan vertwintigvoudigd. Met andere woorden, vennoot zijn van CIPAL betekent op zich ook een duurzame investering. Bovendien zijn onze vennoten eigenaar van alle activa van CIPAL, inclusief de intellectuele eigendomsrechten van de softwaretoepassingen. Dit betekent dat besturen nooit voor onaangename verrassingen komen te staan en dat ze via de bestuursorganen medezeggenschap hebben. Hoewel CIPAL DV geen dividenden uitkeert, bestaat er wel een systeem van oplopende getrouwheidskorting naarmate een bestuur meer met de intercommunale samenwerkt. Op die manier kan CIPAL haar trouwste vennoten belonen voor hun vertrouwen en de hechte samenwerking.
18
CIPAL JAARVERSLAG 2013
3 BELEIDSONDERSTEUNING
20
CIPAL JAARVERSLAG 2013
CIPAL investeert voortdurend in de uitbouw van haar expertisecentra. Openbare besturen kunnen er terecht voor IT-advies, maar ook voor procesoptimalisatie en gespecialiseerd advies om hun interne werking naar een hoger niveau te tillen. Om deze ambitie te realiseren, trok de intercommunale de voorbije jaren tientallen consultants, veranderingsmanagers, projectmanagers en domeinexperten aan.
Efficiënter en klantgerichter werken met minder middelen Besturen moeten efficiënter en klantgerichter werken met minder middelen. Een stevige uitdaging die hen ertoe dwingt om hun werking in vraag te stellen en interne bedrijfsprocessen tegen het licht te houden. Deze opdracht vergt niet alleen de juiste expertise, vaak is ook een blik van buitenaf noodzakelijk om zaken echt in beweging te zetten. Mede dankzij haar jarenlange ervaring in de overheidssector heeft CIPAL een goed inzicht in de werking van overheidsorganisaties. De unieke kruisbestuiving tussen de brede waaier aan domeinexpertise, de grondige kennis van overheidsprocessen met hun ‘best practices’ en de aanwezige IT-kennis, maken van CIPAL de strategische part-
ner bij uitstek voor besturen die efficiënter en klantgerichter willen handelen.
Een brede waaier aan domeinexpertise ten dienste van onze vennoten De intercommunale CIPAL telt meer dan 100 medewerkers die in verschillende expertisecentra aan de slag zijn. Het gaat in hoofdzaak om experten en adviseurs die gespecialiseerd zijn in het begrijpen en verbeteren van de interne werking van organisaties en die op het raakvlak van overheidsprocessen en technologie opereren. Met andere woorden, de intercommunale kan haar vennoten een uniek competentiepalet aanbieden.
3 BELEIDSONDERSTEUNING
21
Expertisecentrum beleid & financiën Begin 2013 werd de Beleids- en Beheerscyclus (BBC) opgestart. Sinds januari 2014 is deze cyclus verplicht voor alle provincie-, gemeente- en OCMW-besturen in Vlaanderen. Dit houdt in dat lokale besturen voortaan moeten inzetten op strategisch management: centrale doelstellingen formuleren, ze vertalen naar concrete acties en bijhorende middelen, en een financieel evenwicht nastreven op de lange termijn. CIPAL begeleidde bijna 200 besturen bij de introductie van de BBC in hun organisatie. Tal van vragen kwamen daarbij naar boven: Hoe maak ik een meerjarenplan op? Hoe kunnen we financieel evenwicht nastreven over een langere periode? Hoe organiseren we ons intern om onze doelstellingen in de praktijk te brengen? Hoe pakken we de rapportering over de indicatoren aan? Bij al deze uitdagingen boden CIPAL-consultants de nodige begeleiding. Om de vennoten maximaal te ondersteunen, werd ook een gloednieuwe softwaretoepassing gebouwd. In 2014 zal voornamelijk het boekhoudkundige luik hiervan nog verder worden geoptimaliseerd.
De Beleids- en Beheerscyclus Dankzij de CIPAL BBC-oplossing beschikken de besturen nu over een instrumentarium dat hen helpt bij het strategisch management, de opmaak van het strategisch meerjarenplan en het budget. Besturen zijn hierdoor klaar om te voldoen aan de rapporteringsverplichtingen van Vlaanderen en Europa. Van bij de start koos CIPAL voor een totale vernieuwing van de financiële oplossing, een filosofie die past binnen een langetermijnvisie en een investeringsstrategie.
Expertisecentrum personeel & organisatie De HR-diensten van onze vennoten bieden niet langer alleen administratieve ondersteuning, ze worden verwacht ook een strategische rol te spelen in de organisatie. Met state-ofthe-art softwaretoepassingen en advies op maat ontpopte het expertisecentrum personeel en organisatie zich op enkele jaren tijd tot een volwaardig HR Competence Center dat besturen helpt bij de uitbouw van een hedendaags HR-beleid. Het team is actief binnen vier domeinen: het full service secretariaat, het juridische kenniscentrum, HR-automatisering en HRadviesverlening. Voor het volledige administratieve takenpakket rond loonverwerking voelen besturen zich perfect geruggesteund door het full service secretariaat van CIPAL. Maar ook met hun sociaaljuridische vraagstukken kunnen ze er terecht. Juridische experts bieden gericht advies, delen hun kennis tijdens infosessies en opleidingen, en ze staan ter beschikking voor consultancyopdrachten in het kader van specifieke veranderingsprojecten. Maar het expertisecentrum biedt besturen ook inhoudelijke HRondersteuning: HR-processen in kaart brengen, meerjarenplannen verrijken
22
CIPAL JAARVERSLAG 2013
met strategische HR-doelstellingen, leidinggevenden trainen in hun HRrol, zelfs online persoonlijkheidstesten (assessments) en outplacementbegeleiding behoren tot de mogelijkheden. Voor de automatisering van de volledige personeelscyclus heeft CIPAL een geïntegreerde softwaretoepassing ontwikkeld. Werving en selectie, vorming, loopbaanbegeleiding, opmaak van personeelsinformatie, loonverwerking: het kan allemaal worden beheerd vanuit een centrale personeelsdatabank. CIPAL zorgde bovendien voor de koppeling van deze toepassing met extra modules voor tijdsregistratie, toegangscontrole, uurroosterplanning en wagenparkbeheer.
De mobiele personeelsdienst CIPAL detacheert haar experts om HR-diensten te versterken tijdens een periode van afwezigheid van een medewerker, om een wervingsprocedure van a tot z te begeleiden of om een nieuw aangeworvene
Expertisecentrum burgerzaken Bevolkingsdiensten worden geconfronteerd met een steeds complexere wetgeving die bovendien aan veel veranderingen onderhevig is. Maar ook de trend naar e-government betekent een flinke uitdaging. Daarvoor is niet alleen de juiste technologie vereist, ook deskundige procesbegeleiding door experten ter zake is onontbeerlijk. Van de CIPAL-applicatie voor burgerzaken, die door tientallen lokale bevolkingsdiensten wordt gebruikt, is een nieuwe webgebaseerde versie beschikbaar. De omschakeling is in 2012 begonnen en tegen het einde van 2014 zullen alle besturen de switch hebben gemaakt. Ook zette burgerzaken een project op rond IntelliStamp, de innovatieve technologie die attesten van een digitale stempel voorziet die bij het afdrukken zijn wettelijke waarde behoudt. En het expertisecentrum leidt bevolkingsambtenaren op om de nieuwe applicatie voor het inscannen van vingerafdrukken efficiënt te gebruiken, een verplichting in het kader van het biometrisch paspoort voor EU-burgers.
in te werken in de job. Zo vingen CIPAL-consultants
onder
meer
bij het OCMW van Sint-KatelijneWaver, Lummen en Hasselt langdurige afwezigheden op. Het OCMW van Hasselt ondersteunden ze bij het wervingstraject van een verantwoordelijke voor de payrolldienst.
IntelliStamp Via de elektronische stempel van CIPAL kunnen burgers de klok rond vanop welke locatie ook officiële documenten opvragen en afdrukken. Naar het gemeentehuis stappen hoeft dus niet langer. Bovendien krijgen de loketmedewerkers meer tijd om zich te focussen op een meer persoonlijke en individuele dienstverlening.
3 BELEIDSONDERSTEUNING
Expertisecentrum grondgebiedzaken Tegen half 2015 zullen lokale besturen niet langer aparte bouw- en milieuvergunningen afleveren, maar geïntegreerde omgevingsvergunningen. Op dat moment moet elke burger ook de mogelijkheid hebben om via het platform ‘Omgevingsloket’ zijn bouwaanvraag digitaal in te dienen. Bijbenen met deze digitaliseringsgolf binnen het domein grondgebiedzaken is vandaag dus dé uitdaging. CIPAL antwoordt met IT, ondersteuning en gericht advies. Om de besturen klaar te stomen voor de digitalisering van de bouwaanvraag en de integratie van bouw- en milieuvergunning is het expertisecentrum bij tientallen lokale besturen aan de slag met het uitrollen van een nieuwe versie van het geïntegreerde dossieropvolgingssysteem voor grond- en pandenbeleid en milieu. Maar ook op het vlak van consultancy is er een belangrijke rol weggelegd voor dit expertisecentrum: adviesverlening in het kader van GIS (Geografische Informatiesystemen), AGIV (Agentschap Grafische Informatie Vlaanderen), CRAB- en GRAB-adressenbeheer, procesoptimalisatie, enzovoort. Tot slot wil de cel haar stedenbouwkundige competenties in de toekomst nog meer inzetten om lokale besturen voor specifieke projecten tijdelijk te versterken of afwezigheden op te vangen.
23
Nieuwe software, gekoppeld aan procesoptimalisatie Vanaf 2014 zullen bouwheren in Brasschaat en Mechelen bepaalde vergunningsaanvragen digitaal kunnen indienen. De nieuwe CIPAL-software zorgt in de backoffice voor de afhandeling van de aanvraag en voor de communicatie van het resultaat (goedkeuring of weigering) naar het online-omgevingsloket.
Expertisecentrum zorg en welzijn Een steeds complexere regelgeving en een intensere samenwerking met gemeentebesturen: voor de OCMWbesturen zijn de uitdagingen legio. Daarenboven namen de digitaal raadpleegbare cliëntengegevens de afgelopen vijf jaar exponentieel toe. Het expertisecentrum zorg en welzijn combineert softwaretoepassingen met advies op maat om samen met de besturen het hoofd te bieden aan de vele veranderingen. CIPAL biedt OCMW’s een geïntegreerd softwaresysteem dat instaat voor de volledige cliëntenregistratie. Het is gekoppeld met andere CIPALtoepassingen zoals het boekhoudsysteem (BBC) en met verschillende externe databanken zoals de Kruispuntbank Sociale Zekerheid (KSZ) of de bestanden van de POD Maatschappelijke Integratie (POD-MI). Het afgelopen jaar ging het team van het expertisecentrum van start met de migratie van ruim negentig OCMW’s naar een opvolger van het systeem, een webapplicatie die voortaan ook als cloudoplossing wordt aangeboden.
24
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Van het expertisecentrum krijgen de OCMW-besturen de nodige ondersteuning om het nieuwe programma optimaal te gebruiken, het nog beter af te stemmen op de noden van de organisatie en een correcte registratie van de diverse subsidieregelingen na te streven. Daarnaast bieden ook de verschillende samenwerkingsvormen tussen gemeentebesturen en OCMW’s nieuwe opportuniteiten voor adviesverlening.
OCMW-medewerkers op stap met tablets VESTA is een systeem van elektronische gegevensuitwisseling tussen enerzijds de diensten voor gezinszorg, aanvullende thuiszorg en logistieke hulp en anderzijds het Vlaamse Agentschap Zorg en Gezondheid (VAZG). Levert een OCMW-medewerker prestaties bij cliënten thuis, dan moet hij of zij een hele reeks gegevens invullen die achteraf worden afgetoetst in het kader van subsidiëring. Om de efficiëntie te verhogen, loopt sinds vorig jaar een proefproject waarbij de OCMW-medewerker alles meteen digitaal registreert en verifieert op een tablet. In een volgende fase zullen cliënten de documenten ook digitaal kunnen ondertekenen.
Expertisecentrum mid- en frontoffice Dit expertisecentrum concentreert zich op het uitbouwen van expertise met betrekking tot besluitvormingsprocessen, zaakgeleidingssystemen, en contactbeheersystemen. De midoffice vormt het bindmiddel tussen verschillende backoffice-applicaties. Zo maakt het contactbeheersysteem gebruik van de gegevens van authen-
tieke bronnen zoals het Rijksregister en de VKBO (Verrijkte Kruispuntdatabank der Ondernemingen) om besturen automatisch van correcte contactgegevens te voorzien. De webgebaseerde versie van dit systeem wordt momenteel ontwikkeld. Ook van het notulenbeheersysteem bestaat er een nieuwe webgebaseerde editie. Als gevolg van een decreetwijziging moeten raadsleden notulen en werkteksten voortaan digitaal kunnen raadplegen. Het systeem wordt daarom uitgebreid en tegelijk compatibel gemaakt voor de tablet. Verder lanceerde het expertisecentrum Mijn Gemeente Online, een generiek websiteconcept op maat van kleinere besturen binnen een kostendelend model. Dankzij Mijn Gemeente Online hoeven besturen voortaan niet meer wakker te liggen van de achterliggende technologie van hun site of de hosting ervan. Met andere woorden, ze kunnen zich maximaal focussen op de essentie: het leveren van up-to-date online informatie aan de burger. De klantenkring bevat intussen al een tiental kleine gemeentebesturen, waaronder Maarkedal, Ranst, Brakel en Herselt.
Notulen digitaal raadpleegbaar Raadsleden kunnen notulen voortaan via hun tablet consulteren. De vermindering van de papierberg betekent niet alleen een fikse kostenbesparing, ook het milieu vaart er wel bij.
3 BELEIDSONDERSTEUNING
25
Expertisecentrum bibliotheken en musea Om kosten te besparen en de efficiëntie te verhogen, voelen veel bibliotheken, archieven en musea de noodzaak om aan te sluiten bij netwerken zoals de provinciale bibliotheeksystemen (PBS). CIPAL beschikt hiervoor over een cloudoplossing die verschillende modules bevat rond objectbeschrijving, ontlening en reservatie. De intercommunale beheert de volledige webtoepassing, dus bibliotheken hoeven niet langer zelf te investeren in serverparken en de bijhorende technische resources. De toepassing kan ook gebruikt worden door musea. Deze zijn sinds kort verplicht om hun stukken voor het grote publiek te ontsluiten, bijvoorbeeld via hun bestaande website. Externe partijen zorgen voor de verdere uitbreiding van de modules, waaronder een mobiele applicatie en een systeem van zelfontlening via RFID-tagging.
50e gemeente van PBS Antwerpen aangesloten op CIPAL-platform Op jaarbasis plugt CIPAL DV een zestal nieuwe Vlaamse bibliotheken in op haar platform. In februari 2014 was de 50e gemeente van het Provinciaal Bibliotheek Systeem Antwerpen aan de beurt. Doordat het PBS ook over een dashboard voor managementrapportering beschikt, is vergelijking tussen bibliotheken mogelijk en kunnen prestatie-indicatoren nauwgezet worden opgevolgd.
Expertisecentrum cultuur en sport Voor de optimalisering van haar online applicaties voor reservaties en inschrijvingen staat CIPAL voortdurend in dialoog met de besturen van culturele centra, jeugd- en sportdiensten. Voor e-ticketing werd een nieuw systeem uitgerold dat over tal van extra functionaliteiten beschikt.
26
CIPAL JAARVERSLAG 2013
4 ICTPARTNER
28
CIPAL JAARVERSLAG 2013
In 2011 legde CIPAL de basis voor een fundamentele wijziging van haar interne structuur. Niet-kernactiviteiten en activiteiten voor niet-vennoten werden afgesplitst van de intercommunale en ondergebracht binnen een NV-structuur, samen met de bijhorende technische IT-competenties.
Softwareontwikkeling en beheer van IT-omgevingen Binnen CIPAL NV worden zuiver technische IT-competenties verzameld en opgebouwd. De zogenaamde ‘softwarefabriek’ wendt deze kennis onder meer aan om softwareproducten te ontwikkelen die specifiek zijn afgestemd op de noden van de overheid. Zo zijn binnen CIPAL NV tientallen softwareontwikkelaars actief die gespecialiseerd zijn in Java-ontwikkeling. Naast het bouwen van sofwaretoepassingen neemt ook infrastructuurbeheer een belangrijke plaats in binnen de activiteiten van CIPAL NV. De ITtechnische omgevingsvereisten worden namelijk alsmaar complexer en besturen zijn vaak niet meer in staat om al deze competenties eigenhandig te beheren. Of het nu gaat om cloudcomputing, databeveiliging, datanetwerken, virtuele omgevingen, beheer van serverparken of opslagen datacentertechnologie, elk van
deze domeinen vereist heel specifieke expertise. Met andere woorden, om IT-infrastructuur professioneel te beheren, moet een overheid over een uitgebreide technische ploeg beschikken: systeem- en netwerkingenieurs, softwarespecialisten, beveiligingsspecialisten, projectmanagers, enzovoort. IT-infrastructuur en -toepassingen in goede banen leiden, is echter geen kerntaak van de overheid. Vooruitstrevende besturen zien in cloudcomputing dan ook hét middel om hun personeelskosten en ITinvesteringen onder controle te krijgen en technische beslommeringen zo veel mogelijk binnen de perken te houden. Een ontzorgend dienstverleningscontract biedt hen de nodige garanties inzake beschikbaarheid van systemen en toepassingen.
4 ICT-PARTNER
Specialist in belastinginning en -verwerking CIPAL beschikt over een uniek expertisecentrum voor belastingverwerking. Het bestaat uit businessconsultants, projectmanagers, analisten, ontwikkelaars en ondersteunende functies bij de exploitatie. De Vlaamse Belastingdienst (Vlabel) maakt gebruik van het door CIPAL NV ontwikkelde platform voor de inning van een hele reeks belastingen: de onroerende voorheffing, de verkeersbelastingen voor personen- en vrachtwagens (gewone verkeersbelasting, belasting op inverkeersstelling en het eurovignet) en de leegstand van bedrijven. Voor de onroerende voorheffing alleen al wordt er jaarlijks een bedrag van meer dan 2,5 miljard euro geïnd. Het leeuwendeel daarvan stroomt door naar gemeenten en provincies. Met bedragen van die grootteorde is het cruciaal dat alle administratieve processen optimaal ondersteund en geautomatiseerd worden via een performant IT-platform. Bij vertraagde inning lopen de financieringskosten van tijdelijke overbruggingskredieten immers meteen in de miljoenen euro’s. Dat zowel de dienstverlening als de bijhorende software uiterst betrouwbaar moeten zijn, hoeft dus geen betoog.
29
30
CIPAL JAARVERSLAG 2013
5 SPIN-OFFS
32
CIPAL JAARVERSLAG 2013
CIPAL NV focust op commerciële en meer IT-gerichte activiteiten aan niet-vennoten, maar investeert ook in hoogtechnologische spin-offs. Zowel Brocade Library Services als Green Valley biedt een grote meerwaarde voor het totaalaanbod van de groep. Spin-off Brocade Library Services: Vlaamse technologie in buitenlandse bibliotheken Het bibliotheekplatform Brocade Library Services®, in eerste instantie ontwikkeld voor de bibliotheken uit de provincie Antwerpen, is ondertussen ook ver buiten onze grenzen onmisbaar geworden. Vandaag zijn al meer dan duizend bibliotheken in binnenen buitenland aangesloten op dit platform, waarvan de technologische kennis in Vlaanderen verankerd is. Vijf jaar na de introductie op de Zuid-Afrikaanse markt is Brocade er marktleider. Maar ook in Nederland, traditioneel een vrij gesloten bibliotheekmarkt, werd een doorbraak gerealiseerd. De groeiende belangstelling vanuit het buitenland leidde eind augustus 2013 tot de oprichting van Brocade Library Services NV. Deze spin-off van CIPAL NV is verantwoordelijk voor de verdere uitbouw, promotie en commercialisering van de bibliotheektoepassing op internationale schaal.
Universiteit Antwerpen, de softwareontwikkelaar van Brocade, werd aandeelhouder van de spin-off en bracht kennis en softwarerechten in. CIPAL NV investeerde 400.000 euro in de onderneming en bracht er haar ZuidAfrikaanse activiteiten in onder. De Limburgse Investeringsmaatschappij LRM was de belangrijkste financiële partner en investeerde via het KMO FIN2-fonds 800.000 euro. Dankzij deze middelen kan de spin-off versneld investeren in de ontwikkeling van nieuwe functionaliteiten, alsook in de verdere internationalisering van de toepassing.
Spin-off Green Valley: voor besturen die klantgericht willen werken CIPAL besloot begin 2013 met Green Valley in zee te gaan. Green Valley Belgium werd in 2008 opgericht door de gelijknamige toonaangevende Nederlandse speler. Het bedrijf ont-
5 SPIN-OFFS
33
wikkelt oplossingen die zorgen voor een naadloze integratie tussen online overheidsloketten (de zogenaamde frontoffice), dossier- of zaakgeleidingssystemen (die deel uitmaken van de midoffice) en de traditionele backofficetoepassingen van de overheid. Een klantgerichte benadering, waarbij 80% van alle burgervragen in één enkel contactmoment worden afgehandeld, is het resultaat. Met een hogere klantentevredenheid en lagere operationele kosten als gevolg voor het bestuur. De bedoeling is een echt servicekanaal voor de burger te creëren waarbij alle processen bij een bestuur volledig geautomatiseerd kunnen verlopen, vanaf de aanvraag via een e-loket, balie of telefoon, tot en met de verwerking in de backoffice. Naast voornoemde klantgerichte zaakgeleidingssystemen beschikt Green Valley ook over een besluitvormingsoplossing. Die maakt digitale ondersteuning mogelijk binnen alle fases van de besluitvorming. Onder meer Antwerpen, Kortrijk, Oostende, Turnhout, Hasselt en Leuven zullen het besluitvormingssysteem van Green Valley gebruiken.
Overheidsorganisatie van het Jaar 2014 Stad Genk vernieuwde niet alleen haar balieplein, ook de loketten werden geautomatiseerd en de dienstverlening maximaal afgestemd op de leefwereld van de burger. De afhandeling van klantvragen gebeurt vervolgens volledig procesgestuurd, op basis van de Green Valleytechnologie. Een geïntegreerde aanpak die het stadsbestuur de award van lokale overheidsorganisatie van het jaar opleverde.
34
CIPAL JAARVERSLAG 2013
6 EEN FINANCIEEL GROEIPAD
36
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Wat financieel beleid betreft, heeft CIPAL niet op haar lauweren gerust. Investeringsen verbeterprogramma’s laten vandaag de eerste resultaten zien. Aan de basis van de beslissingen die werden genomen om de financiën gezond te maken, liggen een groeistrategie en een langetermijnvisie waar de groep nog jaren de vruchten van zal plukken. Eigen vermogen stijgt met 29% In 2009 woedde de economische crisis volop en waren er nog twijfels over de financiële toestand van CIPAL. Maar vandaag staat de groep financieel sterker dan ooit. Het eigen vermogen be-
droeg eind 2013 meer dan 23 miljoen euro, een stijging met 29% ten opzichte van het niveau van 2009. De periode daarvoor (2004-2009) bleef het eigen vermogen nagenoeg ongewijzigd.
CIPAL Groep | Eigen vermogen ¤30
¤23,4
¤25 ¤20
¤17
¤15 ¤10 ¤5
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
6 EEN FINANCIEEL GROEIPAD
37
Omzet groeit met meer dan 20% De financiële resultaten van 2013 tonen aan dat de groei zich doorzet. Sinds de start van de vernieuwingsoperatie groeide de omzet met meer dan 20%.
CIPAL Groep | Geconsolideerde omzet ¤40
- 24 %
¤35
¤35,6
+ 22 %
¤30 ¤25
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Kaspositie verdubbeld, langetermijnschulden volledig afgebouwd De kaspositie bedraagt meer dan 25 miljoen euro, een verdubbeling ten opzichte van 2009. Intussen werden de financiële schulden volledig afgebouwd. De rekening van 2013 bevestigt dat CIPAL financieel op koers zit. Er is nog
werk aan de winkel, maar de groep beschikt over de middelen en het menselijk kapitaal om deze ambitieuze vernieuwings- en investeringsoperatie de volgende jaren succesvol af te ronden.
CIPAL Groep | Kasmiddelen en leningen op lange termijn ¤30
¤25
¤25 ¤20 ¤15
¤12,7
¤ 10 ¤5
¤3,1 ¤0
¤0 2009
2010
2011
2012
2013
2013
38
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Durf om te blijven investeren garandeert groei op lange termijn Terwijl de investeringsteller in 2010 nog minder dan één miljoen euro bedroeg, zijn in 2013 voor ongeveer vier miljoen euro investeringen doorge-
voerd, voornamelijk binnen financiën en belastingen, e-besluitvorming en zaakgeleiding. Deze investeringen vormen de groeimotor voor de toekomst.
CIPAL Groep | Investeringen in immateriële vaste activa ¤5 ¤4,0
¤4
Investeringen in de domeinen financiën en belastingen, e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’)
¤3 ¤2 ¤1
¤0,7
¤0 2010
2011
2012
2013
De positieve trend van het bedrijfsresultaat zet zich door De keuze voor een doordachte investeringsstrategie, gecombineerd met gerichte bezuinigingen en veranderin-
gen, blijkt vruchten af te werpen. Mede dankzij de omzetstijging zet de stijgende trend van het bedrijfsresultaat zich in 2013 door.
CIPAL Groep | Geconsolideerd bedrijfsresultaat
-¤0
2010
-¤ 1
2012
2013
-¤1,0
-¤2 -¤3 -¤4
2011
-¤3,2
6 EEN FINANCIEEL GROEIPAD
39
40
CIPAL JAARVERSLAG 2013
7 TALENT ALS MENSELIJK KAPITAAL
42
CIPAL JAARVERSLAG 2013
CIPAL is volop in beweging. Ook op het vlak van personeelsbeleid vaart de organisatie een nieuwe koers, met transparantie en talentontwikkeling als speerpunten. Bovendien slaagt CIPAL er dankzij een grondige hervorming van het verloningsbeleid vandaag beter in om nieuwe medewerkers aan boord te halen.
Personeelsbestand onder de loep De CIPAL-groep telt 270 medewerkers. Bij de intercommunale CIPAL DV zijn 105 medewerkers aan de slag met expertise in onder meer beleid & financiën, burgerzaken, grondgebiedzaken, personeel & organisatie, zorg & welzijn en bibliotheken & cultuur. CIPAL NV telt daarnaast 165 medewerkers, voornamelijk IT-professionals: netwerkengineers, specialisten in datacenters, experten in cloudcomputing, softwareontwikkelaars, enzovoort. Sinds 2011 kwamen in totaal 83 nieuwe medewerkers CIPAL versterken.
34% van de medewerkers zijn vrouwen; 30% van de CIPAL-medewerkers heeft
minder
dan
vijf
jaar
anciënniteit, 39% minder dan tien jaar; Sinds 2010 werden zes 50plussers aangeworven.
Nieuw verloningsbeleid CIPAL is een bekende speler, maar het (conservatieve) HR-kader verzwakte jaar na jaar de concurrentiepositie van de organisatie op de rekruteringsmarkt. Vooral bij het rekruteren van IT-profielen streed CIPAL met ongelijke
wapens. HR-adviesverlener Hudson concludeerde eind 2012 dat CIPAL in vergelijking met de IT-referentiemarkt wel een competitief basisloon bood, maar slecht scoorde als het op totale remuneratie aankwam. Terwijl het net
7 TALENT ALS MENSELIJK KAPITAAL
43
Talent gezocht CIPAL is continu op zoek naar nieuw talent om de bestaande teams te versterken of met nieuwe competenties te verrijken. Zowel starters als ervaren profielen komen in aanmerking. Meer info over onze vacatures? Neem contact op met
[email protected] of surf naar www.cipal.be.
die aantrekkelijke combinatie van basisloon, variabele verloning en extralegale voordelen is die sollicitanten over de streep haalt en medewerkers kan motiveren. Kortom, een grondige hervorming van het salarisbeleid drong zich op. Daarom introduceerde CIPAL begin vorig jaar in samenwerking met Hudson een nieuw, dynamisch verloningsmodel. Dat vertrekt niet langer van anciënniteitsgedreven vaste barema’s, maar van een gevarieerd loonpakket waarbij individuele prestaties en competenties de basis vormen voor het financieel groeipad van de medewerker. Elke functiefamilie en -niveau werden voorzien van een specifieke loonvork en een bijhorend pakket aan extralegale voordelen. Zo krijgt elke CIPAL-medewerker meteen ook een transparant inzicht in zijn persoonlijk verloningspakket. Al deze maatregelen werden genomen zonder dat de totale loonkost voor CIPAL stijgt.
Evaluatie- en functioneringscyclus Het nieuwe salarisbeleid gaat hand in hand met een volwaardige evaluatie- en functioneringscyclus. Zo ontwikkelde de HR-dienst een competentiemodel en een procedure voor evaluatiemomenten. De organisatie investeert ook actief in opleidingstrajecten, zowel voor nieuwe medewerkers als voor anciens. Er zijn mogelijkheden om zowel vaktechnische vaardigheden als zogenaamde ‘soft skills’ aan te scherpen. Binnen CIPAL kunnen medewerkers zo ook binnen hun expertisedomein een mooi groeipad realiseren of doorgroeien naar een functie in een overkoepelende beleidscel.
Transparante communicatie De HR-dienst beschikt over diverse interne informatiekanalen om de medewerkers te informeren, waaronder de nieuwsbrief. Binnenkort krijgen de medewerkers ook toegang tot een nieuwe intranetapplicatie waarop ze onder meer HR-gerelateerde informatie zullen kunnen raadplegen.
44
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Daarnaast zijn er nog andere communicatiekanalen, waaronder kwartaalmeetings, ontbijtsessies voor nieuwe medewerkers of praktische infosessies over gewijzigde beleidsrichtlijnen of andere vernieuwingen.
Klaar voor de toekomst Voor een evaluatie van de vernieuwingen op het vlak van HR-beleid is het nog wat vroeg, maar de hervorming van het verloningsbeleid begint intussen zeker vruchten af te werpen. Vacatures raken veel sneller ingevuld, ook voor zogenaamde knelpuntfuncties en seniorprofielen met heel specifieke ervaring. Uit een medewerkersenquête blijkt bovendien dat de meerderheid van de medewerkers zich in de vernieuwingen kan vinden.
“ We timmeren intussen al meer dan drie jaar
aan een nieuw hoofdstuk in de rijke geschiedenis van CIPAL. Dat dit lukt, hebben we te danken aan het grote engagement van onze medewerkers. Voor hen is zo’n veranderingsproces niet evident, maar hun inzet is gigantisch groot. – Nico Cras, directeur-generaal
”
7 TALENT ALS MENSELIJK KAPITAAL
45
46
CIPAL JAARVERSLAG 2013
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
48
CIPAL JAARVERSLAG 2013
STATUTEN Maatschappelijke zetel CIPAL: Cipalstraat 1 te 2440 Geel. CIPAL heeft de rechtsvorm van een dienstverlenende vereniging in de zin van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking (DIS). De machtiging tot oprichting werd verleend bij Koninklijk Besluit van 6 december 1978, verschenen in het Belgisch Staatsblad van 19 januari 1979.
Opgericht te Antwerpen, bij akte verleden voor notaris Larose op 13 februari 1979. De statuten werden goedgekeurd bij Koninklijk Besluit van 2 april 1979 en werden meermaals gewijzigd, laatst bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 13 december 2013 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 25 maart 2014). Bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 19 december 2008 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 13 maart 2009 en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 16 april 2009) werd de duur van de vereniging verlengd voor een termijn van 18 jaar tot 1 april 2027.
DEELNEMERS Op 31 december 2013 telde CIPAL 219 deelnemers: STEDEN EN GEMEENTEN
GEMEENTE Aalter
GEMEENTE Bonheiden
GEMEENTE Aartselaar
GEMEENTE Boom
GEMEENTE Arendonk
GEMEENTE Boortmeerbeek
GEMEENTE As
STAD Borgloon
GEMEENTE Baarle-Hertog
GEMEENTE Bornem
GEMEENTE Balen
GEMEENTE Borsbeek
STAD Beringen
GEMEENTE Brakel
GEMEENTE Berlaar
GEMEENTE Brasschaat
STAD Bilzen
GEMEENTE Brecht
GEMEENTE Bocholt
STAD
GEMEENTE Boechout
GEMEENTE Dessel
Bree
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
GEMEENTE Diepenbeek
GEMEENTE Herstappe
STAD Diest
STAD Hoogstraten
STAD Dilsen-Stokkem
GEMEENTE Houthalen-Helchteren
GEMEENTE Duffel
GEMEENTE Hove
GEMEENTE Edegem
GEMEENTE Huldenberg
GEMEENTE Essen
GEMEENTE Hulshout
GEMEENTE Galmaarden
GEMEENTE Ingelmunster
STAD Geel
GEMEENTE Kalmthout
STAD Genk
GEMEENTE Kasterlee
GEMEENTE Gingelom
GEMEENTE Knesselare
STAD Gistel
GEMEENTE Kortessem
GEMEENTE Gooik
GEMEENTE Laakdal
GEMEENTE Grobbendonk
STAD Landen
GEMEENTE Haacht
GEMEENTE Leopoldsburg
STAD Halen
GEMEENTE Liedekerke
STAD Halle
STAD Lier
GEMEENTE Ham
GEMEENTE Lint
STAD Hamont-Achel
STAD Lommel
GEMEENTE Hechtel-Eksel
GEMEENTE Londerzeel
GEMEENTE Heers
GEMEENTE Lubbeek
GEMEENTE Heist-op-den-Berg
GEMEENTE Lummen
GEMEENTE Hemiksem
STAD Maaseik
STAD Herentals
GEMEENTE Maasmechelen
GEMEENTE Herenthout
STAD Mechelen
GEMEENTE Herselt
GEMEENTE Meerhout
49
50
CIPAL JAARVERSLAG 2013
GEMEENTE Meeuwen-Gruitrode
GEMEENTE Schoten
GEMEENTE Merksplas
GEMEENTE Sint-Amands
STAD Mortsel
GEMEENTE Sint-Katelijne-Waver
GEMEENTE Neerpelt
STAD Sint-Niklaas
GEMEENTE Niel
GEMEENTE Sint-Pieters-Leeuw
GEMEENTE Nieuwerkerken
STAD Sint-Truiden
GEMEENTE Nijlen
GEMEENTE Stabroek
GEMEENTE Oosterzele
GEMEENTE Tessenderlo
GEMEENTE Opglabbeek
STAD Turnhout
GEMEENTE Opwijk
STAD Vilvoorde
GEMEENTE Oud-Heverlee
GEMEENTE Vorselaar
GEMEENTE Oud-Turnhout
GEMEENTE Vosselaar
STAD Peer
STAD Waregem
GEMEENTE Putte
GEMEENTE Westerlo
GEMEENTE Puurs
GEMEENTE Wijnegem
GEMEENTE Ranst
GEMEENTE Willebroek
GEMEENTE Ravels
GEMEENTE Wingene
GEMEENTE Retie
GEMEENTE Wommelgem
GEMEENTE Riemst
GEMEENTE Wuustwezel
GEMEENTE Rijkevorsel
GEMEENTE Zandhoven
GEMEENTE Rumst
GEMEENTE Zoersel
GEMEENTE Schelle
GEMEENTE Zonhoven
STAD Scherpenheuvel- Zichem
GEMEENTE Zutendaal GEMEENTE Zwijndrecht
GEMEENTE Schilde
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
OCMW’S
OCMW Alken
OCMW Halen
OCMW Arendonk
OCMW Ham
OCMW As
OCMW Hamont-Achel
OCMW Balen
OCMW Hasselt
OCMW Beerse
OCMW Hechtel-Eksel
OCMW Beersel
OCMW Heers
OCMW Berlaar
OCMW Heist-op-den-Berg
OCMW Bocholt
OCMW Hemiksem
OCMW Boechout
OCMW Herentals
OCMW Boom
OCMW Herenthout
OCMW Borsbeek
OCMW Herselt
OCMW Brakel
OCMW Hoeselt
OCMW Brasschaat
OCMW Houthalen- Helchteren
OCMW Brecht OCMW Hove OCMW Bree OCMW Hulshout OCMW Dessel OCMW Kontich OCMW Diepenbeek OCMW Kortessem OCMW Essen OCMW Laakdal OCMW Geel OCMW Landen OCMW Genk OCMW Leopoldsburg OCMW Gingelom OCMW
Liedekerke
OCMW Grobbendonk OCMW Lier OCMW Haacht
51
52
CIPAL JAARVERSLAG 2013
OCMW Lille
OCMW St.-Pieters-Leeuw
OCMW Lint
OCMW St.-Truiden
OCMW Lommel
OCMW Stabroek
OCMW Lummen
OCMW Tervuren
OCMW Maaseik
OCMW Tongeren
OCMW Malle
OCMW Turnhout
OCMW Mechelen
OCMW Vorselaar
OCMW Meeuwen-Gruitrode
OCMW Vosselaar
OCMW Mol
OCMW Wellen
OCMW Neerpelt
OCMW Westerlo
OCMW Niel
OCMW Willebroek
OCMW Nieuwerkerken
OCMW Wommelgem
OCMW Olen
OCMW Wuustwezel
OCMW Oud-Heverlee
OCMW Zandhoven
OCMW Oud-Turnhout
OCMW Zoersel
OCMW Peer
OCMW Zonhoven
OCMW Putte
OCMW Zutendaal
OCMW Ranst OCMW Ravels
Provincies
OCMW Retie OCMW Rijkevorsel
PROVINCIE Antwerpen
OCMW Rumst
PROVINCIE Limburg
OCMW Schelle OCMW Schilde OCMW St.-Katelijne-Waver
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en andere
DV I.G.E.A.N. DV I.G.E.M.O. DV IMSIR OV INTEGAN OV
INFRAX LIMBURG
DV I.O.K. OV IVEG OV P.I.D.P.A. OV Limburg.net VERENIGING Welzijnszorg Kempen
53
54
CIPAL JAARVERSLAG 2013
RAAD VAN BESTUUR De Raad van Bestuur was op 31 december 2013 samengesteld als volgt: VOORZITTER Dhr. Schroons Walter, schepen stad Mechelen ONDERVOORZITTERS Dhr. Gys Erik, schepen gemeente Dessel Dhr. Matheï Steven, burgemeester stad Peer Dhr. Vandeput Marc, gedeputeerde provincie Limburg BESTUURDER – SECRETARIS Dhr. Wauters Lucien, schepen gemeente Sint-Pieters-Leeuw LEDEN Dhr. Antonio Geert, schepen gemeente Rumst Mevr. Bemelmans Corrie, raadslid gemeente Maasmechelen Dhr. Bertels Jan, schepen stad Herentals Dhr. Corluy Bert, raadslid provincie Antwerpen Dhr. Debroux Gino, burgemeester stad Landen Mevr. De Clerck-Verbiest Karin, raadslid gemeente Brasschaat Dhr. Joosten Guy, schepen stad Hamont-Achel Dhr. Kriekels Rik, voorzitter OCMW Diepenbeek Dhr. Lambrechts Wim, schepen stad Borgloon Mevr. Mispoulier Loes, raadslid stad Lommel Dhr. Ongena Tom, schepen gemeente Sint-Katelijne-Waver Dhr. Op de Beeck Luc, voorzitter OCMW Turnhout Dhr. Peetermans Luc, burgemeester gemeente Herselt
Dhr. Sebreghts Bart, schepen gemeente Zoersel Dhr. Stals Bart, schepen stad Diest Dhr. Vaganée Guido, burgemeester gemeente Bonheiden Mevr. Van Goubergen Inge, schepen gemeente Vosselaar Dhr. Vanderstuyf Peter, raadslid gemeente Brakel Dhr. Verbeeck Paul, burgemeester gemeente Nijlen Mevr. Verhaert Inga, gedeputeerde provincie Antwerpen LEDEN MET RAADGEVENDE STEM Dhr. Dehandschutter Steve, raadslid gemeente Gooik Mevr. Remans Veerle, raadslid gemeente Zutendaal Dhr. Vlaeymans Leo, raadslid gemeente Borsbeek DIRECTEUR-GENERAAL Dhr. Cras Nico ADMINISTRATIEF DIRECTEUR Dhr. Celis Dirk
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
DIRECTIECOMITÉ
COMMISSARIS
Het Directiecomité was op 31 december 2013 samengesteld als volgt:
Foederer DFK Bedrijfsrevisoren CVBA met de heer Georges Vanbilsen als vaste vertegenwoordiger.
VOORZITTER Dhr. Schroons Walter, schepen stad Mechelen BESTUURDER-SECRETARIS Dhr. Wauters Lucien, schepen gemeente Sint-Pieters-Leeuw LEDEN Dhr. Corluy Bert, raadslid provincie Antwerpen Dhr. Gys Erik, schepen gemeente Dessel Dhr. Matheï Steven, burgemeester stad Peer Dhr. Vandeput Marc, gedeputeerde provincie Limburg Dhr. Verhaert Inga, gedeputeerde provincie Antwerpen DIRECTEUR-GENERAAL Dhr. Cras Nico ADMINISTRATIEF DIRECTEUR Dhr. Celis Dirk
55
56
CIPAL JAARVERSLAG 2013
ADVIESCOMITÉ Het Dagelijks Bestuur van het Adviescomité was op 31 december 2013 samengesteld als volgt: VOORZITTER Dhr. Verrezen Filip, schepen gemeente Westerlo ONDERVOORZITTERS Dhr. Bonte Hans, burgemeester stad Vilvoorde Mevr. Parthoens Kathleen, raadslid stad Genk Mevr. Wouters Leen, schepen gemeente Wijnegem
SECRETARIS Dhr. Boen Axel, OCMW-voorzitter en schepen gemeente Schelle De leden van het Adviescomité worden door de Algemene vergadering aangeduid. Het Adviescomité was op 31 december 2013 als volgt samengesteld (135 leden):
Gemeenten
AALTER GEMEENTE
Boone
Magda Gemeenteraadslid
AARTSELAAR GEMEENTE Hameau
Willy
Schepen
ARENDONK GEMEENTE Segers
Joke
Schepen
BALEN GEMEENTE Haepers Jos Gemeenteraadslid BERLAAR GEMEENTE Beullens Willy Schepen BOCHOLT GEMEENTE Claessens Jos Burgemeester BOECHOUT GEMEENTE Verstappen Philip Gemeenteraadslid BONHEIDEN GEMEENTE
Lagast
Frank
Deskundige IT
BOORTMEERBEEK GEMEENTE Bogaerts
Audrey
Gemeenteraadslid
BORGLOON STAD
Ory
Charlotta Gemeenteraadslid
BORSBEEK GEMEENTE
Goossens
Kristine Gemeenteraadslid
BRECHT GEMEENTE
Van Puymbroeck
Walter
DESSEL GEMEENTE
Willems
Viviane Schepen
DIEPENBEEK GEMEENTE Leroi
Jos
Schepen
Schepen
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
DIEST STAD
Gybels
DILSEN-STOKKEM STAD Beuten
Irène Gemeenteraadslid Jackie Gemeenteraadslid
DUFFEL GEMEENTE Verlinden An Schepen EDEGEM GEMEENTE Schiltz
Erik Gemeenteraadslid
GEEL STAD
Jackers
Christel Gemeenteraadslid
GENK STAD
Parthoens
Kathleen Gemeenteraadslid
GOOIK GEMEENTE
Jacobs
Inge Schepen
GROBBENDONK GEMEENTE Geyselings
Carine
HALEN STAD
Jacobs
Kris Gemeenteraadslid
HALLE STAD
Demiddeleer Bertrand Gemeenteraadslid
HAM GEMEENTE
Peelmans Walter Gemeenteraadslid
HAMONT-ACHEL STAD
Bormans
Piet
Gemeenteraadslid
HEIST-OP-DEN-BERG GEMEENTE
Van Tendeloo
Kelly
Schepen
HERENTALS STAD
Vervloesem Vic
Gemeenteraadslid
HERENTHOUT GEMEENTE
Van Herck
Leo
Gemeenteraadslid
HERSELT GEMEENTE
Tubbax
Wendy Gemeenteraadslid
HOOGSTRATEN STAD
Van Aperen
Roger
HOUTHALEN-HELCHTEREN Oktay GEMEENTE
Schepen
Schepen
Muhammet Gemeenteraadslid
INGELMUNSTER GEMEENTE Vandendriessche Enigo
Schepen
KALMTHOUT GEMEENTE Dierckx
Alfons Schepen
KASTERLEE GEMEENTE Storms
Gert Schepen
LAAKDAL GEMEENTE Nysmans Bob Gemeenteraadslid LANDEN STAD
Ignoul
LIEDEKERKE GEMEENTE Rossignol
Leon Gemeenteraadslid Willy
Gemeenteraadslid
57
58
CIPAL JAARVERSLAG 2013
LIER STAD
Buelens
LINT GEMEENTE
Verhoeven Rudy Schepen
LUMMEN GEMEENTE
Hoogstijns Sander Gemeenteraadslid
MAASEIK STAD
Didden Raf Gemeenteraadslid
MECHELEN STAD
Riffi
Kristof Gemeenteraadslid
Hamid
Gemeenteraadslid
MEEUWEN-GRUITRODE Bongaerts Johan Gemeenteraadslid GEMEENTE MORTSEL STAD
Voets
NEERPELT GEMEENTE Geerts
Lieve Schepen Marc Schepen
NIEL GEMEENTE
Caluwaerts Tom Gemeenteraadslid
NIJLEN GEMEENTE
Verrelst
Geert Schepen
OUD-HEVERLEE GEMEENTE Pues
Paul
Schepen
OUD-TURNHOUT GEMEENTE
Van Gorp
Jan
Gemeenteraadslid
PEER STAD
Vanhees Rudi Gemeenteraadslid
PUTTE GEMEENTE
Verrydt
Yannick Afgevaardigde
PUURS GEMEENTE
Tourné
Ronny Schepen
RANST GEMEENTE
Muyshondt Tine Schepen
RAVELS GEMEENTE Hermans Els Gemeenteraadslid RETIE GEMEENTE
Claessens Koen Schepen
RIEMST GEMEENTE
Eycken
Mathieu Schepen
RIJKEVORSEL GEMEENTE Peeraer
Matthijs Gemeenteraadslid
SCHELLE GEMEENTE
Geert Schepen
Rottiers
SCHERPENHEUVEL-ZICHEM Vancauwenbergh Tony STAD SCHILDE GEMEENTE
Rubberecht
SCHOTEN GEMEENTE Gielis
Schepen
Sebastiaan Gemeenteraadslid Pieter Gemeenteraadslid
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
SINT-AMANDS GEMEENTE
Van Hoeymissen
Peter
SINT-KATELIJNE-WAVER GEMEENTE
Knegtel
Natascha Gemeenteraadslid
SINT-PIETERS-LEEUW GEMEENTE
Stiens
Raymond Gemeenteraadslid
STABROEK GEMEENTE
Kauwenberghs Jos
Burgemeester
Gemeenteraadslid
TESSENDERLO GEMEENTE Billen
Joris
TURNHOUT STAD
Falleyn
Paul Afgevaardigde
VILVOORDE STAD
Bonte
Hans Burgemeester
VORSELAAR GEMEENTE
Van Rooy
Sara
VOSSELAAR GEMEENTE
Woestenborghs Marc
Schepen
Schepen Schepen
WAREGEM GEMEENTE Lacopucci Pietro Schepen WESTERLO GEMEENTE Verrezen Filip Schepen WIJNEGEM GEMEENTE Wouters
Leen Schepen
WOMMELGEM GEMEENTE Taeymans
Shana
Gemeenteraadslid
WUUSTWEZEL GEMEENTE
Van Looveren
Kris
Schepen
ZOERSEL GEMEENTE
Van Elsacker
Roel
Gemeenteraadslid
ZONHOVEN GEMEENTE
Hertogs
Daphnée Afgevaardigde
ZUTENDAAL GEMEENTE Martens
Robben Gemeenteraadslid
ZWIJNDRECHT GEMEENTE
Van Roeyen
Theo
Schepen
ARENDONK OCMW
Vanhoudt
Dirk
Lid Vast Bureau
BALEN OCMW
Van Olmen
Alida
Raadslid
BEERSEL OCMW
Maes
Nadine Raadslid
BERLAAR OCMW
Staes
Guy Raadslid
OCMW’s
59
60
CIPAL JAARVERSLAG 2013
BOCHOLT OCMW
Vanmontfort Jos
Raadslid
BOECHOUT OCMW
Van Genechten
Willy
Raadslid
BOOM OCMW
De Hertogh
Jan
Raadslid
BRECHT OCMW
Dignef
Jozef Raadslid
DESSEL OCMW
Vandendungen Anita
Raadslid
DIEPENBEEK OCMW Vesters
Yvan Raadslid
GEEL OCMW
Viaene
Maria Raadslid
GENK OCMW
Maurina
Sandro Raadslid
HAACHT OCMW
Neefs
Freddy Raadslid
HAMONT-ACHEL OCMW Hendriks
Jan
Raadslid
HASSELT OCMW
Van Ackere
Regine
Raadslid
HEIST-OP-DEN-BERG OCMW
Van Noten
Dirk
Voorzitter
HEMIKSEM OCMW
Tassenoy
Etienne Raadslid
HERENTALS OCMW
Auwers
Charlotte Raadslid
HERENTHOUT OCMW Peeters
Greet Raadslid
HERSELT OCMW
Julien Raadslid
Milis
HOUTHALEN-HELCHTEREN Sacchini OCMW
Walter
Raadslid
HOVE OCMW
Witvrouwen Walter Raadslid
HULSHOUT OCMW
Helsen
Johny Raadslid
KONTICH OCMW
Schiltz
Pieter Raadslid
LAAKDAL OCMW
Lambrechts Josée Raadslid
LEOPOLDSBURG OCMW Seys
Roger Raadslid
LIEDEKERKE OCMW
Guldemont Roel Voorzitter
LILLE OCMW
Lauwers Chris Raadslid
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
LOMMEL OCMW
Timmermans François Voorzitter
MAASEIK OCMW
Raets
Marcel Gemeenteraadslid
MECHELEN OCMW
Anciaux
Koen Voorzitter
MOL OCMW
Caeyers Wim Voorzitter
NEERPELT OCMW
Van Lindt
OUD-TURNHOUT OCMW Sannen
Marijke
Raadslid
Sus
Raadslid
PEER OCMW
Colaers Bea Raadslid
PUTTE OCMW
Rousseau Bert Voorzitter
RANST OCMW
Goossens Filip Raadslid
RAVELS OCMW
Rombouts Koen Voorzitter
RIJKEVORSEL OCMW
Vangenechten Albert
SCHELLE OCMW
Boen
Axel Voorzitter
SCHILDE OCMW
Goemaere
Frederic Raadslid
Raadslid
SINT-KATELIJNE-WAVER OCMW Knegtel
Dirk
SINT-TRUIDEN OCMW Leclère
Eddy Raadslid
TERVUREN OCMW
Eyskens
Kristina Raadslid
TURNHOUT OCMW
Heyns
Guido Raadslid
Raadslid
VOSSELAAR OCMW Nuydens Luc Raadslid WILLEBROEK OCMW Walbers Leo Voorzitter WOMMELGEM OCMW
Swaans
Etienne Raadslid
WUUSTWEZEL OCMW
Van Aert
Wilfried
ZANDHOVEN OCMW
Geentjens
Augusta Raadslid
ZOERSEL OCMW
Heeres
Geert Raadslid
ZUTENDAAL OCMW
Eurlings
Yannick Raadslid
Raadslid
61
62
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden
IGEMO
Horemans
Walter
Voorzitter IGEMO
PIDPA
Hens
Werner
Bestuurder PIDPA
Stefan
Provincieraadslid
Provincies
PROVINCIEBESTUUR LIMBURG Govaerts
8 STATUTEN, DEELNEMERS EN SAMENSTELLING BESTUURSORGANEN
63
64
CIPAL JAARVERSLAG 2013
9 FINANCIËN
9 FINANCIËN
65
66
CIPAL JAARVERSLAG 2013
9 FINANCIËN
FINANCIEEL JAARVERSLAG VAN CIPAL DV
67
68
CIPAL JAARVERSLAG 2013
40
NAT.
Datum neerlegging
Nr.
Blz.
1
EUR
E.
D.
VOL 1.1
JAARREKENING IN EURO CIPAL DV NAAM: ......................................................................................................................................................................................................... ..................................................................................................................................................................................................................... Dienstverlenende Vereniging Rechtsvorm: ................................................................................................................................................................................................ Cipalstraat 1 Adres: ..........................................................................................................................................................Nr.: ................ Bus: ............... 2440 Postnummer: ..............................
Geel Gemeente: .......................................................................................................................................
België Land: .................................................................... Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van
Turnhout ....................................................................................................
Internetadres *: ............................................................................................................................................................................................ Ondernemingsnummer
BE 0219.395.192
07 / 07 / 2011 DATUM van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. 13 / 06
JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van
/ 2014
met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van
01 / 01
/ 2013
tot
31 / 12
/ 2013
Vorig boekjaar van
01 / 01
/ 2012
tot
31 / 12
/ 2012
De bedragen van het vorige boekjaar zijn / XXXXXX zijn niet** identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN Lucien Wauters
Victor Nonnemanstraat 54 bus 2, 1600 Sint-Pieters-Leeuw, België
Bestuurder - Secretaris 22/03/2013 - 21/03/2019
Ludo Helsen
Oude Geelsebaan 19, 2431 Veerle, België
Voorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013
Lode Hofmans
Venusstraat 27, 2520 Ranst, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013
Marc Vandeput
Runksterkiezel 109, 3500 Hasselt, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Francy Van der Wildt
Molenveld 32, 2840 Rumst, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013
Gui Abrahams
Montenakenstraat 12 bus a, 3890 Gingelom, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Zijn gevoegd bij deze jaarrekening: 40 Totaal aantal neergelegde bladen: ....................... Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat 5.1, 5.2.3, 5.3.4, 5.3.5, 5.3.6, 5.4.2, 5.5.2, 5.13, 5.16, 5.17.2, 8, 9 ze niet dienstig zijn: .....................................................................................................................................................................................
Lucien WAUTERS Bestuurder-secretaris * **
Facultatieve vermelding. Schrappen wat niet van toepassing is.
Walter SCHROONS Voorzitter OCR9002
9 FINANCIËN
Nr.
69
VOL 1.1
BE 0219.395.192
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)
Jef Albrechts
Rijksweg 324, 3630 Maasmechelen, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Tony Andries
Schoolstraat 1, 9881 Bellem, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Suna Arslan
Geelgorsstraat 55, 3920 Lommel, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Alex Bastiaenssens
's Hertogendijk 81, 2940 Stabroek, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Frank Dockx
Rivierenlaan 2, 2820 Bonheiden, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Jos Geuens
Gerheide 118, 2490 Balen, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Rita Grosemans
A. Hertzstraat 58, 3500 Hasselt, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Johan Kemps
Leuvensesteenweg 574, 2812 Muizen (Mechelen), België
Bestuurder 15/06/2007 - 22/03/2013
Kathleen Parthoens
Buntgrasstraat 6, 3600 Genk, België
Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013
Dirk Lievens
Schransdijk 7 bus A, 2440 Geel, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Steven Matheï
Vinkstraat 15, 3990 Peer, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Karine Moykens
Ramselsesteenweg 9, 2230 Herselt, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Bart Sebreghts
Koekoeksdreef 1, 2980 Zoersel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Robert Simons
Hezestraat 18, 3290 Diest, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Guido Van den Bogaert
Antwerpsesteenweg 262, 2500 Lier, België
Bestuurder 11/12/2009 - 22/03/2013
Jenny Van Dijck - Hendrickx
Corneel Smitslei 32, 2150 Borsbeek, België
Bestuurder 14/12/2007 - 22/03/2013
Paul Verbeeck
Beekstraat 10, 2560 Nijlen, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Luc Vuylsteke de Laps
Bloemenplein 8, 2540 Hove (Antwerpen), België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
F. Entbrouxk
Ropstocklei 15, 2530 Boechout, België
Bestuurder (raadgevende stem) 16/03/2007 - 22/03/2013
H. Vanherf
Linkesstraat 2 bus B, 3690 Zutendaal, België
Bestuurder (raadgevende stem) 16/03/2007 - 22/03/2013
Kurt Masui
Grimstedestraat 28, 2300 Turnhout, België
Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013
Bert Corluy
Luitenant Lippenslaan 35, 2140 Borgerhout (Antwerpen), België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
First - VOL2014 - 2 / 40
70
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 1.1
BE 0219.395.192
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)
Inga Verhaert
Kijkuitstraat 39, 2920 Kalmthout, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Geert Antonio
Koningin Astridplein 6 bus 1, 2840 Rumst, België
Bestuurder 22/03/2013 - 19/03/2019
Corrie Bemelmans
Neerveldstraat 17, 3630 Maasmechelen, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Jan Bertels
Roggestraat 12, 2200 Herentals, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Patrick Campenaerts
Emiellei 29, 2930 Brasschaat, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 13/12/2013
Gino Debroux
Walhostraat 87C, 3401 Walshoutem, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Erik Gys
Molsebaan 25, 2480 Dessel, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Guy Joosten
Burg 89, 3930 Hamont-Achel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Wim Lambrechts
Sint-Truidersteenweg 433 bus 1, 3840 Borgloon, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Loes Mispoulier
Lepelstraat 19C, 3920 Lommel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Tom Ongena
Stationsstraat 278, 2860 Sint-Katelijne-Waver, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Luc Peetermans
Limberg 103, 2230 Herselt, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Walter Schroons
Canadalaan 1, 2812 Muizen (Mechelen), België
Voorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Bart Stals
Speelhofstraat 66A, 3290 Diest, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Guido Vaganée
Mechelsestaanweg 133, 2820 Bonheiden, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Inge Van Goubergen
Hofeinde 150, 2350 Vosselaar, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Peter Vanderstuyf
Elverenberg 11, 9660 Brakel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Rik Kriekels
Helstraat 28, 3590 Diepenbeek, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Luc Op de Beeck
Deken Adamsstraat 62, 2300 Turnhout, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Leo Vlaeymans
Schanslaan 71, 2150 Borsbeek, België
Bestuurder (raadgevende stem) 22/03/2013 - 21/03/2019
Veerle Remans
Bijenbergstraat 7, 3690 Zutendaal, België
Bestuurder (raadgevende stem) 22/03/2013 - 21/03/2019
Steve Dehandschutter
Pastoriestraat 25, 1755 Gooik, België
Bestuurder (raadgevende stem) 22/03/2013 - 21/03/2019
First - VOL2014 - 3 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
71
VOL 1.1
BE 0219.395.192
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)
Karin De Clerck-Verbiest
Klaverheide 98, 2930 Brasschaat, België
Bestuurder 13/12/2013 - 21/03/2019
Foederer DFK Bedrijfsrevisoren BV ovv CVBA Nr.: BE 0475.170.930 Lidmaatschapsnr.: B00466
Clovislaan 82, 1000 Brussel, België
Commissaris 14/06/2013 - 17/06/2016
Vertegenwoordigd door: George Vanbilsen Lidmaatschapsnr.: A00966
Singelbeekstraat 12, 3500 Hasselt, België
First - VOL2014 - 4 / 40
72
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 1.2
BE 0219.395.192
VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. XXX / werd niet* geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de De jaarrekening werd commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. B. C. D.
Het voeren van de boekhouding van de onderneming**, Het opstellen van de jaarrekening**, Het verifiëren van de jaarrekening en/of Het corrigeren van de jaarrekening.
Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht.
Naam, voornamen, beroep en woonplaats
Lidmaatschapsnummer
Aard van de opdracht (A, B, C en/of D)
* Schrappen wat niet van toepassing is. ** Facultatieve vermelding.
First - VOL2014 - 5 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
73
VOL 2.1
BE 0219.395.192
BALANS NA WINSTVERDELING Toel.
Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................
12.802.913
5.177.556
Oprichtingskosten ....................................................................
5.1
20
.............................
.............................
Immateriële vaste activa ..........................................................
5.2
21
3.016.064
737.421
Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................
5.3
847.137 192.475 604.088 50.574 ............................. ............................. .............................
1.343.419 537.776 692.776 112.867 ............................. ............................. .............................
8.939.712 8.622.598 8.622.598 .............................
3.096.716 2.837.872 2.837.872 .............................
............................. ............................. ............................. 317.114 2.677 314.437
............................. ............................. ............................. 258.844 2.677 256.167
20/28
23 24 25 26 27
5.4/ Financiële vaste activa ............................................................ 5.5.1 Verbonden ondernemingen ................................................... 5.14
Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ................................................................................... Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere financiële vaste activa ............................................... Aandelen ........................................................................... Vorderingen en borgtochten in contanten .........................
22/27 22
28 280/1 280 281
5.14
282/3 282 283 284/8 284 285/8
VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................
29/58
Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................
29
Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden .............................................................................. Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................
3
Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................
40/41
............................. ............................. .............................
............................. ............................. .............................
414.179 414.179 ............................. ............................. ............................. 414.179 ............................. ............................. .............................
218.838 218.838 ............................. ............................. ............................. 218.838 ............................. ............................. .............................
7.260.987 6.267.153 993.834
4.869.215 4.100.975 768.240
51/53
4.572.756 ............................. 4.572.756
7.500.000 ............................. 7.500.000
54/58
16.992.882
20.433.133
291
30/36 30/31 32 33 34 35 36 37
40 41
Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................
Liquide middelen ...................................................................... Overlopende rekeningen .........................................................
34.767.138
290
5.5.1/ Geldbeleggingen ...................................................................... 5.6
TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................
30.281.306
5.6
50/53 50
490/1
1.040.502
1.745.952
20/58
43.084.219
39.944.694
First - VOL2014 - 6 / 40
74
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 2.2
BE 0219.395.192 Toel.
Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
PASSIVA EIGEN VERMOGEN ............................................................(+)/(-) Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................
10/15 5.7
10 100 101
23.651.256
24.928.336
1.027.375 1.027.375 .............................
984.500 984.500 ............................. .............................
Uitgiftepremies .........................................................................
11
.............................
Herwaarderingsmeerwaarden .................................................
12
.............................
17.684
Reserves ................................................................................... Wettelijke reserve .................................................................. Onbeschikbare reserves ........................................................ Voor eigen aandelen ......................................................... Andere .............................................................................. Belastingvrije reserves .......................................................... Beschikbare reserves ............................................................
13
22.623.881 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 14.525.781
23.926.152 98.100 8.000.000 ............................. 8.000.000 ............................. 15.828.052
Overgedragen winst (verlies) ........................................(+)/(-)
14
.............................
.............................
Kapitaalsubsidies ..................................................................... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ................................................................................
15
.............................
.............................
19
.............................
.............................
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN ....................
16
4.463.192
4.236.962
Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ......................................................
160/5
4.463.192 ............................. ............................. ............................. 4.463.192
4.236.962 ............................. ............................. ............................. 4.236.962
.............................
.............................
14.969.771
10.779.396
............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................
59.181 59.181 ............................. ............................. ............................. 59.181 ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................
11.307.550 98.403 ............................. ............................. ............................. 5.592.638 5.592.638 ............................. .............................
6.606.651 378.600 ............................. ............................. ............................. 3.259.023 3.259.023 ............................. .............................
130 131 1310 1311 132 133
160 161 162 5.8
163/5
Uitgestelde belastingen ...........................................................
168
SCHULDEN .................................................................................
17/49
Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ................................................................... Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ................................................................... Overlopende rekeningen ......................................................... TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................
5.9
17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48
5.9
42 43 430/8 439 44 440/4 441 46
5.9
45 450/3 454/9 47/48
5.9
2.315.697 215.425 2.100.272 3.300.812
2.646.301 196.570 2.449.731 322.727
492/3
3.662.221
4.113.564
10/49
43.084.219
39.944.694 First - VOL2014 - 7 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
75
VOL 3
BE 0219.395.192
RESULTATENREKENING Toel.
Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Aankopen .......................................................................... Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-)
Codes 70/74
5.10
70 71 72
5.10
74 60/64 60 600/8 609 61
5.10
62
............................. 1.901.444 3.471.663 34.081.253 16.244.525 16.439.866 -195.341 3.131.111 13.790.300
28.279.852 25.118.500 ............................. ............................. 3.161.352 30.028.252 8.613.908 8.584.974 28.934 4.443.081 16.340.166 722.585
631/4
.............................
.............................
5.10
635/7
5.10
640/8
226.230 12.413 .............................
-280.298 188.810 .............................
649 9901
Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................
75
Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)
32.572.656 27.199.549
Vorig boekjaar
676.674
630
Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) .......................................(+)/(-)
Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)
Boekjaar
750 751 5.11 5.11
752/9 65 650
651 652/9 9902
-1.508.597
-1.748.400
278.319 ............................. 275.671 2.648
896.752 3.456 599.842 293.454
41.707 40.461
29.412 28.149
............................. 1.246 -1.271.985
............................. 1.263 -881.060
First - VOL2014 - 8 / 40
76
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 3
BE 0219.395.192 Toel.
Codes
Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 5.11
76
Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-)
66
203.447
Vorig boekjaar
750.707
760
.............................
.............................
761
.............................
.............................
762
............................. 203.447 .............................
............................. 750.707 .............................
763 764/9
210.000
.............................
............................. .............................
............................. .............................
664/8
............................. ............................. 210.000
............................. ............................. .............................
669
.............................
.............................
660 661 662 663 5.11
Boekjaar
Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)
9903
-1.278.538
-130.353
Onttrekking aan de uitgestelde belastingen ..........................
780
.............................
.............................
Overboeking naar de uitgestelde belastingen .......................
680
.............................
.............................
41.418 41.418
151.160 151.160
Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................
5.12
67/77 670/3 77
.............................
.............................
Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)
9904
-1.319.956
-281.513
Onttrekking aan de belastingvrije reserves ...........................
789
.............................
.............................
Overboeking naar de belastingvrije reserves ........................
689
.............................
.............................
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ..........(+)/(-)
9905
-1.319.956
-281.513
First - VOL2014 - 9 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
77
VOL 4
BE 0219.395.192
RESULTAATVERWERKING Codes
Te bestemmen winst (verlies) ................................................(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...................(+)/(-) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar .........(+)/(-) Onttrekking aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ..................................... aan de reserves ..............................................................................
9906 (9905) 14P 791/2
Boekjaar
Vorig boekjaar
-1.319.956
-281.513
-1.319.956
-281.513
.............................
.............................
1.337.641
360.413
791
17.685
78.900
792
1.319.956
281.513
17.685
78.900
Toevoeging aan het eigen vermogen .............................................. aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies .....................................
691/2 691
.............................
.............................
aan de wettelijke reserve ................................................................
6920
.............................
.............................
aan de overige reserves .................................................................
6921
17.685
78.900
Over te dragen winst (verlies) ................................................(+)/(-)
(14)
.............................
.............................
Tussenkomst van de vennoten in het verlies .................................
794
.............................
.............................
Uit te keren winst ............................................................................... Vergoeding van het kapitaal ...........................................................
694/6
.............................
.............................
694
.............................
.............................
Bestuurders of zaakvoerders ..........................................................
695
.............................
.............................
Andere rechthebbenden .................................................................
696
.............................
.............................
First - VOL2014 - 10 / 40
78
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.2.1
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8051P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8021
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8031
10.008
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8041
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8051
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8121P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8071
75.634
Teruggenomen ...............................................................................................
8081
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8091
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8101
10.008
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8111
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8121
764.208
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
210
914.802
1.052.424
636.594
1.679.010 xxxxxxxxxxxxxxx
698.582
First - VOL2014 - 11 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
79
VOL 5.2.2
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN
xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8052P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8022
95.731
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8032
184.946
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8042
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8052
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8122P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8072
149.477
Teruggenomen ...............................................................................................
8082
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8092
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8102
184.535
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8112
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8122
685.438
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
211
329.422
1.104.075
1.014.860 xxxxxxxxxxxxxxx
720.496
First - VOL2014 - 12 / 40
80
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.2.4
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8054P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8024
1.771.840
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8034
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8044
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8054
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8124P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8074
........................
Teruggenomen ...............................................................................................
8084
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8094
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8104
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8114
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8124
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
213
........................
1.771.840 ........................
........................ 1.771.840
First - VOL2014 - 13 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
81
VOL 5.3.1
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8191P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8161
........................
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8171
554.513
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8181
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8191
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8251P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8211
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8221
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8231
28.548
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8241
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8251
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8321P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8271
23.748
Teruggenomen ...............................................................................................
8281
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8291
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8301
261.508
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8311
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8321
309.734
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(22)
192.475
1.056.722
502.209 28.548
........................ xxxxxxxxxxxxxxx
547.494
First - VOL2014 - 14 / 40
82
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.3.2
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8192P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8162
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8172
898.212
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8182
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8192
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8252P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8212
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8222
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8232
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8242
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8252
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8322P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8272
373.412
Teruggenomen ...............................................................................................
8282
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8292
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8302
897.260
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8312
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8322
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(23)
2.733.334
285.676
2.120.798 ........................
........................ xxxxxxxxxxxxxxx
2.040.558
1.516.710 604.088
First - VOL2014 - 15 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
83
VOL 5.3.3
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8193P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8163
3.616
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8173
774.976
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8183
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8193
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8253P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8213
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8223
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8233
17.042
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8243
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8253
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8323P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8273
54.403
Teruggenomen ...............................................................................................
8283
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8293
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8303
780.512
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8313
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8323
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(24)
1.809.242
1.037.882 17.042
........................ xxxxxxxxxxxxxxx
1.713.417
987.308 50.574
First - VOL2014 - 16 / 40
84
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.4.1
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8391P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................
8361
5.784.726
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8371
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8381
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8391
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8451P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8411
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8421
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8431
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8441
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8451
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................
8521P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8471
........................
Teruggenomen ...............................................................................................
8481
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8491
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8501
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8511
........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................
8521
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................
8551P
Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)
8541
........................
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................
8551
........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(280)
8.622.598
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
281P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................
8581
........................
Terugbetalingen ..............................................................................................
8591
........................
Geboekte waardeverminderingen ...................................................................
8601
........................
Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................
8611
........................
Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)
8621
........................
Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)
8631
........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(281)
........................
GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................
8651
........................
2.837.872
8.622.598 ........................
........................ ........................
........................ xxxxxxxxxxxxxxx
........................
VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN ........................
First - VOL2014 - 17 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
85
VOL 5.4.3
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8393P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................
8363
........................
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8373
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8383
........................
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8393
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8453P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8413
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8423
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8433
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8443
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8453
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................
8523P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8473
........................
Teruggenomen ...............................................................................................
8483
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8493
........................
Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen ..................................
8503
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8513
........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................
8523
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................
8553P
Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)
8543
........................
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................
8553
........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(284)
2.677
2.677
2.677 ........................
........................ ........................
........................ xxxxxxxxxxxxxxx
........................
ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
285/8P
Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................
8583
Terugbetalingen ..............................................................................................
8593
14.485
Geboekte waardeverminderingen ...................................................................
8603
........................
Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................
8613
........................
Wisselkoersverschillen .........................................................................(+)/(-)
8623
........................
Overige mutaties ...................................................................................(+)/(-)
8633
........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(285/8)
GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................
8653
xxxxxxxxxxxxxxx
256.167
72.755
314.437 ........................
First - VOL2014 - 18 / 40
86
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.5.1
BE 0219.395.192
INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.
NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER
Aangehouden maatschappelijke rechten rechtstreeks Aantal
%
dochters %
CIPAL NV BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België Aandelen
48.508
99,99
Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening Jaarrekening per
Muntcode
31/12/2013
EUR
Eigen vermogen
Nettoresultaat
(+) of (-) (in eenheden)
9.180.364
41.221
0,0
First - VOL2014 - 19 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
87
VOL 5.6
BE 0219.395.192
GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen .......................................................................................................... Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag ............................ Niet-opgevraagd bedrag ...............................................................................
51
Vastrentende effecten ..................................................................................... Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen ..........................
52
Termijnrekeningen bij kredietinstellingen .................................................... Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand ............................................................................. meer dan één maand en hoogstens één jaar .......................................... meer dan één jaar ....................................................................................
53
Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen .................................
8689
8681 8682
8684
8686 8687 8688
........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
........................ ........................
........................ ........................
4.572.756
7.500.000
........................ 4.572.756 ........................
........................ 5.500.000 2.000.000
........................
........................
Boekjaar
OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Over te dragen kosten (Onderh.,Support,Licenties, ...) .....................................................................................
708.815
Verkregen opbrengsten (Intresten) ....................................................................................................................
66.375
Genotsrecht gebouw .........................................................................................................................................
265.312
.............................................................................................................................................................................
........................
First - VOL2014 - 20 / 40
88
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.7
BE 0219.395.192
STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................
100P
xxxxxxxxxxxxxxx
Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar ...............................................
(100)
1.027.375
Codes
Wijzigingen tijdens het boekjaar Gemeente As ............................................................................................. Gemeente Haacht ...................................................................................... Gemeente Huldenberg ............................................................................... Gemeente Lubbeek ................................................................................... Stad Sint-Niklaas ....................................................................................... Stad Waregem ........................................................................................... OCMW As .................................................................................................. OCMW Vorselaar ....................................................................................... Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Provincies .................................................................................................. Gemeenten ................................................................................................ OCMW's ..................................................................................................... Intergemeentelijke Samenwerkingsverbanden .......................................... Aandelen op naam .......................................................................................... Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen ..........................
8702 8703 Codes
Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal ................................................................................ Opgevraagd, niet-gestort kapitaal ................................................................... Aandeelhouders die nog moeten volstorten Stad Sint-Niklaas ....................................................................................... Gemeente Lubbeek ................................................................................... Gemeente Haacht ...................................................................................... Gemeente Huldenberg ...............................................................................
(101) 8712
984.500
Bedragen
Aantal aandelen
2.000 3.625 2.500 3.500 18.000 9.250 2.000 2.000
16 29 20 28 144 74 16 16
203.500 397.125 386.250 40.500 xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx
1.628 3.177 3.090 324 ........................ ........................
Niet-opgevraagd bedrag
Opgevraagd, niet-gestort bedrag
........................ xxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxx 27.625
0 0 0 0
18.000 3.500 3.625 2.500
Codes
Boekjaar
Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................
8721
........................
Aantal aandelen .............................................................................................................................
8722
........................
Kapitaalbedrag ...............................................................................................................................
8731
........................
Aantal aandelen .............................................................................................................................
8732
........................
Bedrag van de lopende converteerbare leningen ..........................................................................
8740
........................
Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................
8741
........................
Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................
8742
........................
Gehouden door haar dochters
Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten
Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten
First - VOL2014 - 21 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
89
VOL 5.7
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Aantal inschrijvingsrechten in omloop ............................................................................................
8745
........................
Bedrag van het te plaatsen kapitaal ...............................................................................................
8746
........................
Maximum aantal uit te geven aandelen ..........................................................................................
8747
........................
Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal .....................................................................................................
8751
........................
Codes
Boekjaar
Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen .............................................................................................................................
8761
........................
Daaraan verbonden stemrecht .......................................................................................................
8762
........................
Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf .................................................................
8771
........................
Aantal aandelen gehouden door haar dochters .............................................................................
8781
........................
Uitsplitsing volgens de aandeelhouders
AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN
First - VOL2014 - 22 / 40
90
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.8
BE 0219.395.192
VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Boekjaar
UITSPLITSING VAN DE POST 163/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG VOORKOMT
Uitstapregelingen en aanverwante .................................................................................................................... Change management proces, licentieproblematiek, datacleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem .............................................................................................................................................................
319.192 1.470.000
Advocaten, litiges ..............................................................................................................................................
85.000
Verlenging lifetime mainframe activiteiten .........................................................................................................
500.000
Operaties en projecten ......................................................................................................................................
1.879.000
Project Efro-Iris ..................................................................................................................................................
210.000
First - VOL2014 - 23 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
91
VOL 5.9
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes
Boekjaar
UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD
Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................
8801
98.403
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8811
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8821
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8831
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8841
98.403
Overige leningen ............................................................................................................................
8851
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8861
........................
Leveranciers ...................................................................................................................................
8871
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
8881
........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
8891
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
8901
........................ 98.403
Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................
(42)
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................
8802
........................
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8812
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8822
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8832
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8842
........................
Overige leningen ............................................................................................................................
8852
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8862
........................
Leveranciers ...................................................................................................................................
8872
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
8882
........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
8892
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
8902
........................
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .
8912
........................
Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................
8803
........................
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8813
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8823
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8833
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8843
........................
Overige leningen ............................................................................................................................
8853
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8863
........................
Leveranciers ...................................................................................................................................
8873
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
8883
........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
8893
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
8903
........................
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................
8913
........................
First - VOL2014 - 24 / 40
92
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.9
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden ............................................................................................................................
8921
98.403
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8931
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8941
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8951
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8961
98.403
Overige leningen ............................................................................................................................
8971
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8981
........................
Leveranciers ...................................................................................................................................
8991
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
9001
........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
9011
........................
Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .............................................................
9021
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
9051
........................
Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden ...............................
9061
98.403
Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden ............................................................................................................................
8922
........................
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8932
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8942
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8952
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8962
........................
Overige leningen ............................................................................................................................
8972
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8982
........................
Leveranciers ...................................................................................................................................
8992
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
9002
........................
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
9012
........................
Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................
9022
........................
Belastingen .....................................................................................................................................
9032
........................
Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................
9042
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
9052
........................
Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming .............................................................................................................
9062
........................
Codes
Boekjaar
SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva) ........................
Vervallen belastingschulden ...............................................................................................................
9072
Niet-vervallen belastingschulden ........................................................................................................
9073
Geraamde belastingschulden .............................................................................................................
450
........................
Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid ......................................
9076
........................
Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten .................................................
9077
2.100.272
215.425
Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)
First - VOL2014 - 25 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
93
VOL 5.9
BE 0219.395.192
Boekjaar
OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Toe te rekenen kosten: intresten, roerende voorheffing, zitpenningen .............................................................
34.314
Over te dragen opbrengsten: vergoeding verkoop voor financiering verhuis + genotsrecht gebouw ................
2.811.742
Over te dragen opbrengsten: onderh.,support,licenties,.... ...............................................................................
816.165
.............................................................................................................................................................................
........................
First - VOL2014 - 26 / 40
94
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.10
BE 0219.395.192
BEDRIJFSRESULTATEN Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
........................ ........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................ ........................
27.199.549 0 ........................ ........................
25.118.500 0 ........................ ........................
BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Uitsplitsing per geografische markt België ....................................................................................................... Buitenland ................................................................................................ ................................................................................................................... ................................................................................................................... Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen .......................................................................................................
55.000
609.912
153 150,4 226.602
168 206,8 319.318
624
9.967.462 2.964.532 295.476 562.830 ........................
11.571.213 3.595.169 529.791 643.993 ........................
635
........................
........................
740
BEDRIJFSKOSTEN Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten .............. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen ....................................... Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen ........................................ Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen ............................. Andere personeelskosten ...................................................................(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen ....................................................... Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) ................................(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen ......................................................................................... Op handelsvorderingen Geboekt ................................................................................................... Teruggenomen .........................................................................................
9086 9087 9088
620 621 622 623
9110 9111 9112 9113
Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen ....................................................................
9115
Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen ...................................................................... Andere ..........................................................................................................
640
Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum ............................................................ Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten .................................. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ...................................................... Kosten voor de onderneming ........................................................................
9116
641/8
9096 9097 9098 617
........................ ........................
........................ ........................
........................ ........................
........................ ........................
2.048.600 1.822.370
674.587 954.885
11.305 1.108
187.785 1.025
13 4,7 7.466 576.691
4 29,6 29.231 1.743.782 First - VOL2014 - 27 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
95
VOL 5.11
BE 0219.395.192
FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies ..................................................................................... Interestsubsidies ...................................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten diverse opbrengsten: koers en betalingsverschillen ................................ betalingskortingen .................................................................................... ...................................................................................................................
9125 9126
........................ ........................
290.621 ........................
230 2.418 ........................
694 2.139 ........................
Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio ...............
6501
........................
........................
Geactiveerde intercalaire interesten ..............................................................
6503
........................
........................
Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt ........................................................................................................ Teruggenomen .............................................................................................
6510
Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen ............................................................................................ Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen ............................................................................................... Bestedingen en terugnemingen .................................................................... Uitsplitsing van de overige financiële kosten overige kosten: koers en betalingsverschillen ....................................(+)/(-) bankkosten .........................................................................................(+)/(-) ........................................................................................................................
6511
........................ ........................
........................ ........................
653
........................
........................
6560
........................ ........................
........................ ........................
184 1.062 ........................
364 899 ........................
6561
Boekjaar
UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten .............................................................................................................................................................................
........................
.............................................................................................................................................................................
........................
.............................................................................................................................................................................
........................
Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten Andere uitzonderlijke kosten .............................................................................................................................
210.000
.............................................................................................................................................................................
........................
.............................................................................................................................................................................
........................
First - VOL2014 - 28 / 40
96
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.12
BE 0219.395.192
BELASTINGEN EN TAKSEN Codes
Boekjaar
BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar .................................................................................. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen .................................................................. Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen ........................................... Geraamde belastingsupplementen ....................................................................................................
9134
Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren .......................................................................... Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen ........................................................................... Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd ..........
9138
9135 9136 9137
9139 9140
Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................
41.418 41.418 ........................ ........................ ........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................ ........................
Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar
Codes
Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties ................................................................................................................................ Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten ...................... Andere actieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... Passieve latenties .............................................................................................................................. Uitsplitsing van de passieve latenties ................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................
Codes
Boekjaar
9142
........................ ........................
9144
........................ ........................ ........................ ........................
9141
Boekjaar
........................ ........................ ........................
Vorig boekjaar
BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN
In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) ................................................................. Door de onderneming ...................................................................................
9145
Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing ........................................................................................ Roerende voorheffing ...................................................................................
9147
9146
9148
4.599.966 6.819.001
2.470.372 6.032.374
2.968.065 ........................
3.830.218 ........................
First - VOL2014 - 29 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
97
VOL 5.14
BE 0219.395.192
BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
VERBONDEN ONDERNEMINGEN 8.622.598 8.622.598 ........................ ........................
2.837.872 2.837.872 ........................ ........................
1.698.830 ........................ 1.698.830
1.296.039 ........................ 1.296.039
........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
9371
6.256.267 ........................ 6.256.267
2.467.129 ........................ 2.467.129
Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen ......................... Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming ..................
9381
........................
........................
9391
........................
........................
Andere betekenisvolle financiële verplichtingen .........................................
9401
Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................
(280/1)
Vorderingen op verbonden ondernemingen ................................................. Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................
9291
Geldbeleggingen ............................................................................................. Aandelen ....................................................................................................... Vorderingen ..................................................................................................
9321
Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................
9351
Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa ........................................................ Opbrengsten uit vlottende activa .................................................................. Andere financiële opbrengsten ..................................................................... Kosten van schulden .................................................................................... Andere financiële kosten .............................................................................. Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden ........................................................................ Verwezenlijkte minderwaarden .....................................................................
(280) 9271 9281
9301 9311
9331 9341
9361
9421 9431 9441 9461 9471
9481 9491
........................
........................
........................ ........................ ........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................ ........................ ........................
........................ ........................
........................ ........................
........................ ........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa .................................................................................... Deelnemingen ............................................................................................... Achtergestelde vorderingen .......................................................................... Andere vorderingen ......................................................................................
(282/3)
Vorderingen ..................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................
9292
Schulden .......................................................................................................... Op meer dan één jaar ................................................................................... Op hoogstens één jaar .................................................................................
9352
(282) 9272 9282
9302 9312
9362 9372
First - VOL2014 - 30 / 40
98
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 5.14
BE 0219.395.192
Boekjaar
TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap Nihil ....................................................................................................................................................................
0
.............................................................................................................................................................................
........................
.............................................................................................................................................................................
........................
.............................................................................................................................................................................
........................
First - VOL2014 - 31 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
99
VOL 5.15
BE 0219.395.192
FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes
Boekjaar
BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN
Uitstaande vorderingen op deze personen ........................................................................................
9500
........................
9501
........................
9502
........................
Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Waarborgen toegestaan in hun voordeel ........................................................................................... Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel ................................................ Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen ........................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................ Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders ..................................................................................................... Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders ......................................................................................
9503 9504
Codes
59.174 ........................
Boekjaar
DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) ...............................................................................................
9505
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................
95061
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten ............................................................................................................... Belastingadviesopdrachten ............................................................................................................... Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten .........................................................................
95081
95062 95063
95082 95083
14.450
........................ ........................ ........................
........................ ........................ ........................
Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen
First - VOL2014 - 32 / 40
100
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
BE 0219.395.192
VOL 5.17.1
VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
De onderneming heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt
First - VOL2014 - 33 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
101
VOL 6
BE 0219.395.192
SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn:
..........
..........
..........
..........
..........
STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar
Codes
Totaal
1.
Mannen
2.
Vrouwen
Gemiddeld aantal werknemers Voltijds .....................................................................................
1001
117,2
80,0
37,2
Deeltijds ...................................................................................
1002
42,5
16,3
26,2
Totaal in voltijdse equivalenten (VTE) .....................................
1003
150,4
91,8
58,6
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Voltijds .....................................................................................
1011
177.077
120.259
56.818
Deeltijds ...................................................................................
1012
49.525
19.243
30.282
Totaal .......................................................................................
1013
226.602
139.502
87.100
Personeelskosten Voltijds .....................................................................................
1021
11.069.002
8.276.034
2.792.968
Deeltijds ...................................................................................
1022
2.721.298
1.315.015
1.406.283
Totaal .......................................................................................
1023
13.790.300
9.591.049
4.199.251
Bedrag van de voordelen bovenop het loon ...........................
1033
........................
........................
........................
Tijdens het vorige boekjaar
Codes
P. Totaal
1P. Mannen
2P. Vrouwen
Gemiddeld aantal werknemers in VTE .........................................
1003
206,8
206,8
........................
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ......................................
1013
319.318
319.318
........................
Personeelskosten .........................................................................
1023
16.340.166
16.340.166
........................
Bedrag van de voordelen bovenop het loon .................................
1033
........................
........................
........................
First - VOL2014 - 34 / 40
102
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 6
BE 0219.395.192
WERKNEMERS WAARVOOR DE ONDERNEMING EEN DIMONA-VERKLARING HEEFT INGEDIEND OF DIE ZIJN INGESCHREVEN IN HET ALGEMEEN PERSONEELSREGISTER (vervolg)
Op de afsluitingsdatum van het boekjaar
Codes
1.
Voltijds
2.
113
Deeltijds
3.
40
Totaal in voltijdse equivalenten
142,5
Aantal werknemers ....................................................................
105
Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................
110
113
40
142,5
Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................
111
........................
........................
........................
Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............
112
........................
........................
........................
Vervangingsovereenkomst ......................................................
113
........................
........................
........................
Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ....................................................................................
120
75
15
85,8
........................
........................
........................
lager onderwijs ....................................................................
1200
secundair onderwijs ............................................................
1201
9
2
10,3
hoger niet-universitair onderwijs .........................................
1202
35
10
42,4
universitair onderwijs ..........................................................
1203
31
3
33,1
121
38
25
56,7
........................
........................
........................
Vrouwen .................................................................................. lager onderwijs ....................................................................
1210
secundair onderwijs ............................................................
1211
3
4
5,1
hoger niet-universitair onderwijs .........................................
1212
20
17
33,4
universitair onderwijs ..........................................................
1213
15
4
18,2
Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel .....................................................................
130
8
........................
8,0
Bedienden ...............................................................................
134
105
40
134,5
Arbeiders .................................................................................
132
........................
........................
........................
Andere .....................................................................................
133
........................
........................
........................
UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN 1.
Uitzendkrachten
Codes
Tijdens het boekjaar
2.
Ter beschikking van de onderneming gestelde personen
Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ..................................................................
150
0,7
4,0
Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren ........................................................................
151
1.346
6.120
Kosten voor de onderneming .........................................................................................
152
61.524
515.167
First - VOL2014 - 35 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
103
VOL 6
BE 0219.395.192
TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR
INGETREDEN
Codes
1.
Voltijds
2.
Deeltijds
3.
Totaal in voltijdse equivalenten
Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister .....................................................................
205
Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................
210
5
1
5,8
Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................
211
........................
........................
........................
Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............
212
........................
........................
........................
Vervangingsovereenkomst ......................................................
213
........................
........................
........................
UITGETREDEN
Codes
5
1.
Voltijds
1
2.
Deeltijds
5,8
3.
Totaal in voltijdse equivalenten
Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaring aangegeven of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam .............................................................
305
Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd .................................
310
14
7
19,0
Overeenkomst voor een bepaalde tijd .....................................
311
........................
........................
........................
Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk ...............
312
........................
........................
........................
Vervangingsovereenkomst ......................................................
313
........................
........................
........................
Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ..................................................................................
340
1
3
3,3
Werkloosheid met bedrijfstoeslag ............................................
341
........................
........................
........................
Afdanking .................................................................................
342
5
2
6,0
Andere reden ........................................................................... het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming .......................................................................
343
8
2
9,6
350
........................
........................
........................
14
7
19,0
First - VOL2014 - 36 / 40
104
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 6
BE 0219.395.192
INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR
Codes
Mannen
Codes
Vrouwen
Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................
5801
42
5811
31
Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................
5802
817
5812
600
Nettokosten voor de onderneming ................................................................
5803
62.241
5813
31.046
waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding ..............
58031
48.966
58131
24.947
waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen .........
58032
13.275
58132
6.099
waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) ...........................
58033
........................
58133
........................
Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................
5821
3
5831
........................
Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................
5822
15
5832
........................
Nettokosten voor de onderneming ................................................................
5823
685
5833
........................
Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers .......................................................................
5841
........................
5851
........................
Aantal gevolgde opleidingsuren ....................................................................
5842
........................
5852
........................
Nettokosten voor de onderneming ................................................................
5843
........................
5853
........................
First - VOL2014 - 37 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
105
VOL 7
BE 0219.395.192
WAARDERINGSREGELS WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIELE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: - Er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is - Het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien - De kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald - De kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vast activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vast activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur : Activa Afschrijvingstermijn (maanden) Terreinen Onbeperkt Gebouwen Min 60 - Max 400 maanden Installaties, machines en uitrusting Min 12 — Max 60 maanden Verhuurde installaties, machines en uitrusting Overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden Rollend materieel 60 maanden Kantoormateriaal en meubilair Min 24 - Max 60 maanden
First - VOL2014 - 38 / 40
106
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
VOL 7
BE 0219.395.192
Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de "percentage-of completion" methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek "Financiële vaste activa". Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de
First - VOL2014 - 39 / 40
9 FINANCIËN
Nr.
BE 0219.395.192
107
VOL 7
boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico's en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico's en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. CIPAL DV - Waarderingsregels - 16 maart 2012
First - VOL2014 - 40 / 40
108
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Jaarverslag CIPAL DV (enkelvoudig — niet geconsolideerd) Toelichting bij de jaarrekening Voor een correct begrip van de inhoud van de cijfers zoals deze blijken uit de jaarrekening afgesloten per 31 december 2013, en met name de vergelijking met de cijfers van het voorgaande boekjaar, dient rekening gehouden te worden met volgend element. Binnen CIPAL NV werden een aantal competence centers (datacenter, software factory, …) opgezet, die hoofdzakelijk werden bemand met personeel afkomstig van CIPAL DV. Het betreffende personeel veranderde op 1 december 2012 ook effectief van de loonlijst van CIPAL DV naar CIPAL NV, met als gevolg een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV.
Activa Het totaal van de activa neemt toe van 39.944.694 Euro naar 43.084.219 Euro. Deze toename enerzijds te wijten aan een toename van de vaste activa met 7.625.357 Euro tot 12.802.913 Euro en anderzijds een afname van de vlottende activa met 4.485.832 Euro tot 30.281.306 Euro. VASTE ACTIVA Binnen de immateriële vaste activa zien we een toename van 2.278.643 Euro tot 3.016.064 Euro. Binnen het
expertisecentrum financiën en belastingen werden voor de ontwikkeling van nieuwe toepassingen, onder meer in het kader van de Beleids- en Beheerscyclus (BBC) in 2013 kosten naar onderzoek en ontwikkeling en naar immateriële vaste activa in aanbouw geboekt. Ook in het kader van de vernieuwing van het intern administratief systeem werden voor 506.991 Euro kosten naar immateriële vaste activa in aanbouw geboekt. Bij Terreinen en Gebouwen zien we een daling naar aanleiding van de verkoop van het gebouw Volta te Geel, waarvan de netto-boekwaarde 321.553 Euro bedroeg. De boekwaarde per einde van het boekjaar voor de rubriek Terreinen en Gebouwen bedraagt 192.475 Euro. De netto boekwaarde van Installaties, Machines en Uitrusting daalde met 88.688 Euro, dit als gevolg van 285.676 Euro investeringen en 373.412 Euro afschrijvingen. Meubilair en rollend materieel kende een daling in netto boekwaarde van 62.293 Euro tot 50.574 Euro. Er werd ten bedrage van 3.616 Euro nieuw rollend materieel aangeschaft.
9 FINANCIËN
In de financiële vaste activa neemt de rubriek deelnemingen toe met 5.784.726 Euro tot 8.622.598 Euro. Enerzijds is deze stijging toe te schrijven aan de kapitaalsverhoging in CIPAL NV met 5.500.000 Euro, anderzijds door aankoop van 1324 CIPAL NV aandelen van CIPAL Institute VZW voor een bedrag van 284.726 Euro. De openstaande borgtochten nemen toe met 58.270 Euro tot 314.437 Euro door nieuwe borgstellingen ten bedrage van 72.755 Euro en 14.485 Euro terugbetalingen als gevolg van voltooide projecten. VLOTTENDE ACTIVA De voorraden nemen toe met 195.341 Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De stijging van de voorraad is te wijten aan het project ‘bio boxen’ (biometrische paspoorten) dat momenteel uitgerold wordt bij de besturen. De handelsvorderingen nemen toe met 2.166.178 Euro. Deze stijging is te wijten aan de toename van onbetaalde facturen onder meer als gevolg van de opstart van de Beleids- en Beheerscyclus bij besturen en enkele grote IT-infrastructuurprojecten die eind 2013 gefactureerd werden en waarvoor de betaling normaal begin 2014 zal binnenkomen. De op te stellen facturen voor lopende projecten die op balansdatum per einde 2013 geboekt waren, en waarvoor in de loop van 2014 deze bedragen werden gefactureerd namen lichtjes af tot 811.194 Euro. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gedaald met 6.367.495 Euro tot 21.565.638 Euro. Deze daling is on-
109
der meer het gevolg van de kapitaalsverhoging in CIPAL NV met 5.500.000 Euro (voor 2.200.000 Euro volstort op 31 december 2013) en de investeringen in het expertisecentrum financiën en belastingen (onder meer BBC) alsook de investering in het nieuwe administratief systeem en de aankoop van 1324 aandelen CIPAL NV van CIPAL Institute VZW. OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen ten bedrage van 1.040.502 Euro bestaan uit het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci, dewelke op balansdatum nog een resterend saldo van 265.312 Euro vertegenwoordigt. Daarnaast zijn er ten bedrage van 66.375 Euro toe te rekenen opbrengsten bestaande uit interesten uit termijnbeleggingen en spaarrekeningen en voor 708.815 Euro over te dragen kosten.
Passiva EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen, dat over de voorbije 3 jaren significant gestegen is, neemt nu af in vergelijking met 2012. Sinds 2010 is er nog steeds een netto stijging ten bedrage van 4.755.727 Euro gerealiseerd. Het kapitaal neemt toe met 42.875 Euro. In de loop van 2013 traden stad Waregem, stad Sint-Niklaas, gemeente en OCMW As, OCMW Vorselaar en gemeente Lubbeek, Haacht en Huldenberg toe. Daarvoor werden 343 nieuwe aandelen uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. Hiervan werden 221 aandelen, voor een totaal bedrag van 27.625 Euro nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen.
110
CIPAL JAARVERSLAG 2013
De herwaarderingsmeerwaarden nemen af tot 0 Euro. Dit door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw Volta. RESERVES De wettelijke reserve blijft ongewijzigd. De beschikbare reserves nemen af met 1.302.271 Euro enerzijds als gevolg van het nettoverlies van het boekjaar ten bedrage van -1.319.956 Euro en anderzijds ten gevolge van de overboeking van de herwaarderingsmeerwaarde ten bedrage van 17.685 Euro. VOORZIENINGEN De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen toe met 226.230 Euro. Deze toename is samengesteld uit nieuwe provisies voor een bedrag van 2.048.600 Euro en de aanwending van eerder aangelegde voorzieningen voor een bedrag van 1.822.370 Euro. SCHULDEN Het resterende saldo van de langlopende leningen voor een bedrag van 98.433 Euro wordt in 2014 terugbetaald. Er werden geen nieuwe langlopende leningen aangegaan waardoor de schulden op meer dan één jaar naar 0 worden herleid. De handelsschulden nemen toe met 2.333.615 Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten nemen af met 330.604 Euro. Deze evolutie is onder andere een gevolg van de wijziging van loonlijst van 58 personeelsleden met ingang van 1 december 2012 met als gevolg een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV. De overige schulden ten bedrage van 3.300.812 Euro betreffen voornamelijk het gedeelte van de kapitaalsverhoging CIPAL NV (60% van 5.500.000 Euro) dat in januari 2014 zal volstort worden.
OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen af met 451.343 Euro tot 3.662.221 Euro. Deze afname heeft voornamelijk te maken met de opname in resultaat van vergoedingen ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (250.200 Euro) en het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (318.806 Euro). Anderzijds nemen de over te dragen opbrengsten toe doordat er onder meer voor reeds gefactureerde projecten nog ‘post-go-live’ werkzaamheden uitgevoerd moeten worden waarvoor de omzet pas daarna erkend zal worden.
Resultatenrekening BEDRIJFSOPBRENGSTEN De bedrijfsopbrengsten stijgen met 4.292.804 Euro ten opzichte van 2012. De omzet van 2013 bedraagt 27.199.549 Euro en is daarmee 2.081.049 Euro hoger dan in 2012. Deze omzetstijging is te wijten aan de stijgende omzetten binnen de expertisecentra van CIPAL DV ten opzichte van 2012. De intercompany omzet daalde met 1.365.326 Euro, van 3.862.910 Euro naar 2.497.584 Euro in 2013. Zoals hierboven reeds aangegeven, veranderde een aantal personeelsleden op 1 december 2012 van de loonlijst van CIPAL DV naar CIPAL NV, waardoor een aantal verschuivingen in de kostenstructuur van CIPAL DV plaats vonden. Binnen de rubriek geproduceerde vaste activa werd 1.901.444 Euro geboekt in 2013 voor de expertise centra financiën en belastingen (o.m. BBC). De andere bedrijfsopbrengsten bedragen 3.471.663 Euro en zijn 310.311 Euro hoger dan in 2012. Deze opbrengsten omvatten naast de aan CIPAL NV en Brocade Library Services NV aange-
9 FINANCIËN
rekende managementvergoedingen en vergoedingen voor ter beschikking gestelde kantoorinfrastructuur (voor een totaal bedrag van 1.522.180 Euro), tevens verworven subsidies (55.000 Euro), opbrengsten met betrekking tot terbeschikkingstelling personeel (745.086 Euro) en uit voorgaande jaren overgedragen opbrengsten uit de verkoop van de gebouwen (985.410 Euro). Terugbetalingen van schade door de verzekering, recuperatie voordelen alle aard en doorrekening van gebouwkosten worden standaard ook onder de post ‘andere bedrijfsopbrengsten’ geregistreerd. BEDRIJFSKOSTEN De bedrijfskosten bedragen in totaal 34.081.253 Euro en zijn daarmee 4.053.001 Euro hoger dan in 2012. De kosten voor handelsgoederen en onderaannemingen nemen toe met 7.630.617 Euro. Deze toename heeft voornamelijk te maken met een hogere inzet van medewerkers van CIPAL NV, als onderaannemer voor projecten van het intergemeentelijk samenwerkingsverband CIPAL DV. Hiertegenover zien we een daling van de personeelskosten voor een bedrag van 2.549.866 Euro, en dit ondanks ontslagkosten ten bedrage van 1,5 miljoen Euro die in 2013 ten laste van het resultaat werden genomen. Ook de kosten voor diensten en diverse goederen nemen af met 1.311.970 Euro, voornamelijk te wijten aan een daling van extern personeel binnen deze rubriek. De andere bedrijfskosten bedragen 12.413 Euro zijnde 176.397 Euro lager dan in 2012 voornamelijk ten gevolge van de BTW-herziening.
111
De afschrijvingen zijn in vergelijking met 2012 verder gedaald met 45.911 Euro, en bedragen nu nog 676.674 Euro. BEDRIJFSRESULTAAT Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV verbetert ten opzichte van 2012 met 239.803 Euro ondanks de boeking van extra voorzieningen ten bedrage van 226.230 Euro en ondanks de ontslagkosten ten bedrage van 1,5 miljoen Euro. Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV strandde daarbij op – 1.508.597 Euro, en als dusdanig zet de verbetering van het resultaat zich verder door. FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE OPBRENSTEN EN KOSTEN De financiële kosten bedroegen 41.707 Euro, tegenover financiële opbrengsten ten bedrage van 278.319 Euro, waardoor een positief financieel resultaat van 236.612 Euro werd bekomen. In 2013 realiseerde CIPAL een uitzonderlijke opbrengst van 203.447 Euro ten gevolge van de verkoop van het gebouw Volta aan CIPAL NV. Tevens werd een uitzonderlijke kost geboekt ten bedrage van 210.000 Euro als gevolg van een beëindigingsvergoeding met een toeleverancier en als gevolg van uitzonderlijke afschrijvingen. Na belastingen (41.418 Euro) bedraagt het nettoverlies van het boekjaar van de dienstverlenende vereniging CIPAL 1.319.956 Euro. De Raad van Bestuur stelt voor het verlies te compenseren door het volledige bedrag te onttrekken aan de beschikbare reserves.
112
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Vooruitzichten CIPAL beschikt over een sterke kaspositie en heeft op 31 december 2013 geen schulden meer op lange termijn. Dit laat CIPAL toe de vernieuwingsoperatie verder door te zetten. De bedrijfsresultaten, die de voorbije perioden en dan vooral in 2010 en 2011 belangrijke tekorten vertoonden, verbeteren stapsgewijs: de definitieve exploitatieresultaten voor 2012 en 2013 tonen dat er vooruitgang is. Het bedrijfsresultaat verbeterde in 2013 met 239.804 Euro ondanks de betaling van 1,5 miljoen Euro aan ontslagvergoedingen en de opbouw van extra voorzieningen. Vermoed wordt dat de positieve tendens van de bedrijfsresultaten zich ook in 2014 zal voortzetten. CIPAL zet vooral in op innovatie en vernieuwing als de motor voor toekomstige groei. Dankzij deze operatie kon de structurele trend van dalende omzetten gekeerd worden en verwachten we dat ook de omzetcijfers in 2014 positief zullen blijven evolueren. De drijvende krachten achter deze groeicijfers zijn onder meer de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), de grotere vraag naar onze dienstverlening inzake HRM, de omzetting van een groot aantal ontvangen bestellingen voor onze nieuwe suite burgerzaken en grondgebiedzaken, de toenemende vragen die terechtkomen bij ons expertisecentrum voor belastingen, de toenemende vraag van besturen om hun businessprocessen efficiënter en klantgerichter te maken en zo meer. Het is voornoemde groei in omzet en toegevoegde waarde die de basis vormt van het duurzaam wegwerken van de exploitatietekorten.
Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering aan de bestaande toepassingen werd ook
verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Voor 2013 lag de focus op het expertisedomein financiën en belastingen, onder meer op het vlak van de Beleids- en Beheerscyclus.
Personeelsbeleid Op balansdatum waren 150,4 VTE in dienst. Dit betekent een verdere daling ten opzichte van 2012. Op 1 december 2012 werden er 58 personeelsleden overgedragen aan CIPAL NV. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het ‘change management proces’ werd in 2011 een voorziening aangelegd. In het kader van de implementatie van een nieuw administratief systeem binnen CIPAL zal dit change proces verder uitgevoerd worden.
Bijkantoren De hoofdzetel van CIPAL DV is gevestigd te Geel (Cipalstraat 1). CIPAL zet ook volop in op thuiswerk.
Kapitaalverhogingen / uitgifte van converteerbare obligaties of warrants Gedurende het afgelopen boekjaar werd een kapitaalsverhoging ter waarde van 42.875 Euro doorgevoerd naar aanleiding van een inbreng in geld door:
Gemeente As
2.000 Euro
16 aandelen
Gemeente Haacht
3.625 Euro
29 aandelen
Gemeente Huldenberg
2.500 Euro
20 aandelen
Gemeente Lubbeek
3.500 Euro
28 aandelen
Stad Sint-Niklaas
18.000 Euro 144 aandelen
9 FINANCIËN
113
Risico’s en onzekerheden Stad Waregem
9.250 Euro
74 aandelen
OCMW As
2.000 Euro
16 aandelen
OCMW Vorselaar
2.000 Euro
16 aandelen
Er werden geen converteerbare obligaties of warrants uitgegeven.
Verwerving van eigen aandelen door de vennootschap of door haar dochtervennootschap(pen) Tijdens het voorbije boekjaar heeft CIPAL DV geen eigen aandelen verworven.
Waarderingsregels in de boekhoudkundige materie De waarderingsregels, die bij de jaarrekening gevoegd zijn, bleven behouden. De jaarrekening 2013 is opgesteld in de veronderstelling van verderzetting van de activiteiten van de onderneming. Er waren gedurende de voorbije boekjaren aanzienlijke bedrijfsverliezen die evenwel een dalende trend vertonen. Er waren tot in 2012 tevens aanzienlijke uitzonderlijke opbrengsten en er werd een zeer sterke kaspositie opgebouwd. Deze bewegingen beïnvloeden de financiële toestand van de vennootschap. De continuïteit van de onderneming komt niet in het gedrang gezien de sterke kaspositie van CIPAL DV en gezien er geen schulden op lange termijn meer zijn.
Strijdig belang In de loop van het afgesloten boekjaar werd geen enkel strijdig belang vastgesteld.
CIPAL DV is omwille van de aard van haar activiteiten en haar klanten, lokale en provinciale overheden, in grote mate afhankelijk waarin de begrotingsdoelstellingen van deze overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief zonder vertraging in uitvoering te brengen. Indien besparingsmaatregelen bij deze besturen aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL voor de komende periode hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.
Financiële instrumenten CIPAL DV heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Op het gebied van het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. CIPAL DV is slechts zeer beperkt onderhevig aan een wisselkoersrisico. De vereniging beperkt de risico’s op het gebied van liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de duurtijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.
Goedkeuring jaarrekening en kwijting Wij vragen de algemene vergadering om de jaarrekening afgesloten per 31/12/2013 goed te keuren. In overeenstemming met de wettelijke bepalingen vragen wij aan de algemene vergadering eveneens kwijting te willen verlenen aan de bestuurders en aan de commissaris van de vereniging voor het uitoefenen van hun opdracht tijdens het afgelopen boekjaar.
114
CIPAL JAARVERSLAG 2013
9 FINANCIËN
115
116
CIPAL JAARVERSLAG 2013
9 FINANCIËN
GECONSOLIDEERD FINANCIEEL JAARVERSLAG
117
118
CIPAL JAARVERSLAG 2013
NAT.
Datum neerlegging
Nr.
Blz.
9
E.
EUR D.
CONSO 1
GECONSOLIDEERDE JAARREKENING IN DUIZENDEN EURO NAAM VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX OF VAN HET CONSORTIUM (1) (2) : .................................................................. Cipal CONSOL .................................................................................................................................................................................................................... Dienstverlenende Vereniging Rechtsvorm: ............................................................................................................................................................................................... Cipalstraat 1 Adres: .......................................................................................................................................... Nr.: ..................... Bus: ....................... 2440 Geel Postnummer: ...................................................... Gemeente: .................................................................................................................... België Land:............................................................................................................................................................................................................ Turnhout Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van: ............................................................................................................ Internetadres (3)
: ........................................................................................................................................................................................ BE 0219.395.192
Ondernemingsnummer GECONSOLIDEERDE JAARREKENING voorgelegd aan de algemene vergadering van
13 / 06
/ 2014
met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van
01 /
01
/ 2013
tot
31 / 12
/ 2013
Vorig boekjaar van
01 /
01
/ 2012
tot
31 / 12
/ 2012
/ XXXXXX zijn niet (1) identiek
De bedragen van het vorige boekjaar zijn met die welke eerder openbaar werden gemaakt. ____________________________________________________________________________________________________________ VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) van de BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS van de consoliderende onderneming en van de COMMISSARISSEN die de geconsolideerde jaarrekening hebben gecontroleerd Ludo Helsen
Oude Geelsebaan 19, 2431 Veerle, België
Voorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013
Lucien Wauters
Victor Nonnemanstraat 54 bus 2, 1600 Sint-Pieters-Leeuw, België
Bestuurder-Secretaris 22/03/2013 - 21/03/2019
Lode Hofmans
Venusstraat 27, 2520 Ranst, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 16/03/2007 - 22/03/2013
Marc Vandeput
Runksterkiezel 109, 3500 Hasselt, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Francy Van der Wildt Molenveld 32, 2840 Rumst, België Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur _____________________________________________________________________________________________________________ 16/03/2007 - 22/03/2013 Zijn gevoegd bij deze geconsolideerde jaarrekening :
- het geconsolideerde jaarverslag - het controleverslag over de geconsolideerde jaarrekening _____________________________________________________________________________________________________________ ZO DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING VAN EEN BUITENLANDSE VENNOOTSCHAP DOOR EEN BELGISCHE DOCHTER WORDT NEERGELEGD Naam van de Belgische dochter die de neerlegging verricht (artikel 113, § 2, 4°a van het Wetboek van vennootschappen) CIPAL .................................................................................................................................................................................................................... .................................................................................................................................................................................................................... Ondernemingsnummer van de Belgische dochter die de neerlegging verricht
BE 0442.802.030
_____________________________________________________________________________________________________________ 29 Totaal aantal neergelegde bladen: ....................Secties van het standaardformulier die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8.3, 4.9.4, 4.10.1, 4.16, 4.18, 5, 6 zijn: .............................................................................................................................................................................................................
(1) Schrappen wat niet van toepassing is. (2) Een consortium dient de sectie CONSO 4.4 in te vullen. (3) Facultatieve vermelding.
Lucien WAUTERS Bestuurder-Secretaris
Walter SCHROONS Voorzitter OCR9002
9 FINANCIËN
Nr.
119
CONSO 1.1
BE 0219.395.192
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)
Gui Abrahams
Montenakenstraat 12 bus a, 3890 Gingelom, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Jef Albrechts
Rijksweg 324, 3630 Maasmechelen, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Tony Andries
Schoolstraat 1, 9881 Bellem, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Suna Arslan
Geelgorsstraat 55, 3920 Lommel, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Alex Bastiaenssens
's Hertogendijk 81, 2940 Stabroek, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Frank Dockx
Rivierenlaan 2, 2820 Bonheiden, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Jos Geuens
Gerheide 118, 2490 Balen, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Rita Grosemans
A. Hertzstraat 58, 3500 Hasselt, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Johan Kemps
Leuvensesteenweg 574, 2812 Muizen (Mechelen), België
Bestuurder 15/06/2007 - 22/03/2013
Dirk Lievens
Schransdijk 7 bus A, 2440 Geel, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Kurt Masui
Grimstedestraat 28, 2300 Turnhout, België
Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013
Steven Matheï
Vinkstraat 15, 3990 Peer, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Karine Moykens
Ramselsesteenweg 9, 2230 Herselt, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Kathleen Parthoens
Buntgrasstraat 6, 3600 Genk, België
Bestuurder 24/06/2011 - 22/03/2013
Robert Simons
Hezestraat 18, 3290 Diest, België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
Guido Van den Bogaert
Antwerpsesteenweg 262, 2500 Lier, België
Bestuurder 11/12/2009 - 22/03/2013
Jenny Van Dijck-Hendrickx
Corneel Smitslei 32, 2150 Borsbeek, België
Bestuurder 14/12/2007 - 22/03/2013
Paul Verbeeck
Beekstraat 10, 2560 Nijlen, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Luc Vuylsteke de Laps
Bloemenplein 8, 2540 Hove (Antwerpen), België
Bestuurder 16/03/2007 - 22/03/2013
F. Entbrouxk
Ropstocklei 15, 2530 Boechout, België
Bestuurder (raadgevende stem) 16/03/2007 - 22/03/2013
H. Vanherf
Linkesstraat 2 bus B, 3690 Zutendaal, België
Bestuurder (raadgevende stem) 16/03/2007 - 22/03/2013
Bert Corluy
Luitenant Lippenslaan 35, 2140 Borgerhout (Antwerpen), België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
First - CONSO2014 - 2 / 29
120
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 1.1
BE 0219.395.192
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)
Inga Verhaert
Kijkuitstraat 39, 2920 Kalmthout, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Geert Antonio
Koningin Astridplein 6 bus 1, 2840 Rumst, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Corrie Bemelmans
Neerveldstraat 17, 3630 Maasmechelen, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Jan Bertels
Roggestraat 12, 2200 Herentals, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Patrick Campenaerts
Emiellei 29, 2930 Brasschaat, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 13/12/2013
Gino Debroux
Walhostraat 87 bus C, 3401 Walshoutem, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Erik Gys
Molsebaan 25, 2480 Dessel, België
Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Guy Joosten
Burg 89, 3930 Hamont-Achel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Wim Lambrechts
Sint-Truidersteenweg 433 bus 1, 3840 Borgloon, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Loes Mispoulier
Lepelstraat 19 bus C, 3920 Lommel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Tom Ongena
Stationsstraat 278, 2860 Sint-Katelijne-Waver, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Luc Peetermans
Limberg 103, 2230 Herselt, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Walter Schroons
Canadalaan 1, 2812 Muizen (Mechelen), België
Voorzitter van de Raad van Bestuur 22/03/2013 - 21/03/2019
Bart Sebreghts
Koekoeksdreef 1, 2980 Zoersel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Bart Stals
Speelhofstraat 66A, 3290 Diest, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Guido Vaganée
Mechelsesteenweg 133, 2820 Bonheiden, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Inge Van Goubergen
Hofeinde 150, 2350 Vosselaar, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Peter Vanderstuyf
Elverenberg 11, 9660 Brakel, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Rik Kriekels
Helstraat 28, 3590 Diepenbeek, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Luc Op de Beeck
Deken Adamsstraat 62, 2300 Turnhout, België
Bestuurder 22/03/2013 - 21/03/2019
Leo Vlaeymans
Schanslaan 71, 2150 Borsbeek, België
Bestuurder (raadgevende stem) 22/03/2013 - 21/03/2019
Veerle Remans
Bijenbergstraat 7, 3690 Zutendaal, België
Bestuurder (raadgevende stem) 22/03/2013 - 21/03/2019
First - CONSO2014 - 3 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
121
CONSO 1.1
BE 0219.395.192
LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN (vervolg van de vorige bladzijde)
Steve Dehandschutter
Pastoriestraat 25, 1755 Gooik, België
Bestuurder (raadgevende stem) 22/03/2013 - 21/03/2019
Karin De Clerck-Verbiest
Klaverheide 98, 2930 Brasschaat, België
Bestuurder 13/12/2013 - 21/03/2019
Foederer DFK Bedrijsrevisoren BV ovv CVBA Nr.: BE 0475.170.930 Lidmaatschapsnr.: B00466
Clovislaan 82, 1000 Brussel, België
Commissaris 14/06/2013 - 17/06/2016
Vertegenwoordigd door: George Vanbilsen Lidmaatschapsnr.: A00966
Singelbeekstraat 12, 3500 Hasselt, België
First - CONSO2014 - 4 / 29
122
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr. BE 0219.395.192 GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING*
CONSO 2.1
Toel.
Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
ACTIVA VASTE ACTIVA ...........................................................................
6.334
3.412
Oprichtingskosten ....................................................................
4.7
20
.............................
.............................
Immateriële vaste activa ..........................................................
4.8
21
4.005
901
Positieve consolidatieverschillen ...........................................
4.12
9920
465
742
Materiële vaste activa .............................................................. Terreinen en gebouwen ......................................................... Installaties, machines en uitrusting ........................................ Meubilair en rollend materieel ............................................... Leasing en soortgelijke rechten ............................................. Overige materiële vaste activa .............................................. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ................................
4.9
22/27
1.457 192 820 121 ............................. 2 322
1.415 538 757 120 ............................. ............................. .............................
407 ............................. ............................. ............................. 407 3 404
354 ............................. ............................. ............................. 354 3 351
20/28
22 23 24 25 26 27 4.1-
Financiële vaste activa ............................................................4.4/4.10 Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast .. 4.10 Deelnemingen ................................................................... Vorderingen ...................................................................... Andere ondernemingen ......................................................... Deelnemingen, aandelen en deelbewijzen ....................... Vorderingen ......................................................................
28 9921 99211 99212 284/8 284 285/8
VLOTTENDE ACTIVA ...................................................................
29/58
Vorderingen op meer dan één jaar ......................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen .............................................................. Actieve belastingslatenties ....................................................
29
Voorraden en bestellingen in uitvoering ................................ Voorraden** ........................................................................... Grond- en hulpstoffen ....................................................... Goederen in bewerking ..................................................... Gereed product ................................................................. Handelsgoederen ............................................................. Onroerende goederen bestemd voor verkoop .................. Vooruitbetalingen .............................................................. Bestellingen in uitvoering .......................................................
3
Vorderingen op ten hoogste één jaar ..................................... Handelsvorderingen .............................................................. Overige vorderingen ..............................................................
40/41
Geldbeleggingen ...................................................................... Eigen aandelen ...................................................................... Overige beleggingen .............................................................
50/53
36.304
37.468
............................. ............................. ............................. .............................
............................. ............................. ............................. .............................
540 419 ............................. ............................. ............................. 419 ............................. ............................. 121
222 222 ............................. ............................. ............................. 222 ............................. ............................. .............................
9.192 7.888 1.304
5.925 5.045 880
51/53
4.884 ............................. 4.884
8.554 ............................. 8.554
Liquide middelen ......................................................................
54/58
20.196
20.978
Overlopende rekeningen .........................................................
490/1
1.492
1.789
TOTAAL VAN DE ACTIVA ........................................................
20/58
42.638
40.880
290 291 292
30/36 30/31 32 33 34 35 36 37
40 41
50
__________________________ *
Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen.
** De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (cf. artikel 158, paragraaf 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit).
First - CONSO2014 - 5 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
123
CONSO 2.2
BE 0219.395.192 Toel.
Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
PASSIVA EIGEN VERMOGEN .....................................................................
10/15
Kapitaal ..................................................................................... Geplaatst kapitaal .................................................................. Niet-opgevraagd kapitaal .......................................................
10
Uitgiftepremies ......................................................................... Herwaarderingsmeerwaarden .................................................
23.399
24.921
1.027 1.027 .............................
984 984 .............................
11
.............................
.............................
12
.............................
18
100 101
Geconsolideerde reserves ............................................(+)/(-)
4.11
9910
22.372
23.919
Negatieve consolidatieverschillen ..........................................
4.12
9911
.............................
.............................
Omrekeningsverschillen ................................................(+)/(-)
9912
.............................
.............................
Kapitaalsubsidies .....................................................................
15
.............................
.............................
BELANGEN VAN DERDEN Belangen van derden ...............................................................
9913
1.297
282
VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES ...............................................................
16
5.199
4.641
5.199 ............................. ............................. ............................. 5.199
4.641 ............................. ............................. ............................. 4.641
.............................
.............................
160/5
Voorzieningen voor risico's en kosten ................................... Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ............................ Belastingen ............................................................................ Grote herstellings- en onderhoudswerken ............................. Overige risico's en kosten ...................................................... Uitgestelde belastingen en belastingslatenties ....................
160 161 162 163/5 4.6
SCHULDEN .................................................................................
168 17/49
Schulden op meer dan één jaar .............................................. Financiële schulden ............................................................... Achtergestelde leningen ................................................... Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................... Leasingschulden en soortgelijke schulden ....................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Overige schulden ...................................................................
4.13
Schulden op ten hoogste één jaar .......................................... Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................... Kredietinstellingen ............................................................ Overige leningen ............................................................... Handelsschulden ................................................................... Leveranciers ..................................................................... Te betalen wissels ............................................................ Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ....................... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ......................................................................... Belastingen ....................................................................... Bezoldigingen en sociale lasten ....................................... Overige schulden ...................................................................
4.13
17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 178/9 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48
12.743
11.036
............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. ............................. .............................
83 83 ............................. ............................. ............................. 59 24 ............................. ............................. ............................. ............................. .............................
8.836 98 75 75 ............................. 5.131 5.131 ............................. .............................
6.416 379 75 75 ............................. 2.234 2.234 ............................. .............................
3.529 379 3.150 3
3.101 232 2.869 627
Overlopende rekeningen .........................................................
492/3
3.907
4.537
TOTAAL VAN DE PASSIVA .....................................................
10/49
42.638
40.880 First - CONSO2014 - 6 / 29
124
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 3
BE 0219.395.192
GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)* Toel.
Bedrijfsopbrengsten ................................................................ Omzet .................................................................................... Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname) ..............(+)/(-) Geproduceerde vaste activa .................................................. Andere bedrijfsopbrengsten .................................................. Bedrijfskosten ................................................................(+)/(-) Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen .............................. Inkopen ............................................................................. Voorraad: afname (toename) ..................................(+)/(-) Diensten en diverse goederen ............................................... Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ..............(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ..........................................................(+)/(-) Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) .................................(+)/(-) Andere bedrijfskosten ............................................................ Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ...............
Codes 70/74
4.14
70 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61
4.14
62
Vorig boekjaar
39.405 35.654 95 2.346 1.310 40.445 8.191 8.387 -196 7.998 22.758
32.699 30.527 ............................. ............................. 2.172 34.214 6.354 6.318 36 7.057 19.949
804
778
631/4
.............................
-29
635/7
558 20 ............................. 116
-85 190 ............................. .............................
630
640/8 649 9960
Bedrijfswinst (Verlies) ....................................................(+)/(-)
9901
Financiële opbrengsten ........................................................... Opbrengsten uit financiële vaste activa ................................. Opbrengsten uit vlottende activa ........................................... Andere financiële opbrengsten ..............................................
75
Financiële kosten ...........................................................(+)/(-) Kosten van schulden ............................................................. Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ............... Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) ...............(+)/(-) Andere financiële kosten .............................................(+)/(-)
65
Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting ..........................................................................(+)/(-)
Boekjaar
750 751 752/9
650 9961
651 652/9 9902
-1.040
-1.515
308 ............................. 291 17
919 5 619 295
237 60 .............................
152 34 .............................
............................. 177
............................. 118
-969
-748
__________________________ *
De bedrijfsresultaten kunnen ook worden gerangschikt naar hun bestemming (in toepassing van artikel 158, paragraaf 2 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen).
First - CONSO2014 - 7 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
125
CONSO 3
BE 0219.395.192 Toel.
Codes
Uitzonderlijke opbrengsten ..................................................... Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van afschrijvingen op consolidatieverschillen .. Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa ..................................................................................... Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten ............................................................................... Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa ..................... Andere uitzonderlijke opbrengsten ........................................ 4.14
76
Uitzonderlijke kosten .....................................................(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen ........................................................... Waardeverminderingen op financiële vaste activa ................ Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) ........................................(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa .................. Andere uitzonderlijke kosten ................................................. Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten ...............................................................................(-) In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen ......................................................(-)
66
761
.............................
.............................
762
............................. ............................. .............................
............................. 751 .............................
763 764/9
160 .............................
............................. .............................
664/8
............................. ............................. 100
............................. ............................. .............................
669
.............................
.............................
9963
.............................
.............................
661 662 663
-1.339
3
780
.............................
.............................
680
.............................
.............................
227 246
168 168
Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties .....................................................................
Geconsolideerde winst (verlies) ...................................(+)/(-) Aandeel van derden ....................................................(+)/(-) Aandeel van de groep .................................................(+)/(-)
............................. .............................
Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastingslatenties ...................................................................
Aandeel in de winst (het verlies) van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast ......................(+)/(-) Winstresultaten ............................................................(+)/(-) Verliesresultaten ..........................................................(+)/(-)
370 110
9903
Winst (Verlies) van het boekjaar ...................................(+)/(-)
751 ............................. .............................
9962
67/77 4.14
............................. ............................. .............................
Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting .........(+)/(-)
Belastingen op het resultaat .........................................(+)/(-) Belastingen ............................................................................ Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen .............................................
Vorig boekjaar
9970
760
660
4.14
Boekjaar
670/3 77
19
.............................
9904
-1.566
-165
9975
............................. ............................. .............................
............................. ............................. .............................
-1.566 ............................. -1.566
-165 -3 -162
99751 99651 9976 99761 99762
First - CONSO2014 - 8 / 29
126
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.1
BE 0219.395.192
TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST
NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER
Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/V4) 1 2
Gehouden deel van het kapitaal (in %) 3
Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige 4 boekjaar)
CIPAL NV BE 0442.802.030 Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België
I
99,99
7,72
GREEN VALLEY BELGIUM BE 0897.103.510 Naamloze vennootschap Jaarbeurslaan 25 bus 21, 3600 Genk, België
E
50,0
0,0
BROCADE LIBRARY SERVICES BE 0534.821.772 Naamloze vennootschap Jaarbeurslaan 25 bus 21, 3600 Genk, België
I
63,89
63,89
__________________________ 1
2 3 4
I. E.
Integrale consolidatie Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt).
V1. Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3° van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4. Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de vennootschap die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit).
First - CONSO2014 - 9 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
127
CONSO 4.8.1
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8051P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8021
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8031
10
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8041
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99811
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99821
........................
1.081
2.123
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8051
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8121P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8071
76
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8081
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8091
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8101
10
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8111
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99831
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99841
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8121
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
210
1.052
xxxxxxxxxxxxxxx
699
765 1.358
First - CONSO2014 - 10 / 29
128
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.8.2
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN
xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8052P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8022
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8032
185
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8042
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99812
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99822
........................
1.387
619
1.821
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8052
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8122P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8072
334
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8082
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8092
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8102
184
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8112
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99832
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99842
........................
xxxxxxxxxxxxxxx
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8122
989
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
211
832
839
First - CONSO2014 - 11 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
129
CONSO 4.8.4
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8054P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8024
1.815
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8034
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8044
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99814
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99824
........................ 1.815
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8054
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8124P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8074
........................
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8084
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8094
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8104
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8114
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99834
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99844
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8124
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
213
........................
........................
........................ 1.815
First - CONSO2014 - 12 / 29
130
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.9.1
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8191P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8161
........................
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8171
555
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8181
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99851
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99861
........................
1.057
502
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8191
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8251P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8211
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8221
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8231
29
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8241
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99871
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99881
........................
29
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8251
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8321P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8271
24
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8281
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8291
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8301
262
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8311
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99891
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99901
........................
xxxxxxxxxxxxxxx
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8321
310
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(22)
192
548
First - CONSO2014 - 13 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
131
CONSO 4.9.2
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8192P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8162
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8172
898
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8182
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99852
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99862
........................
481
2.628
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8192
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8252P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8212
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8222
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8232
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8242
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99872
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99882
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8322P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8272
417
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8282
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8292
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8302
897
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8312
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99892
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99902
........................
8322
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(23)
........................
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8252
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
3.045
xxxxxxxxxxxxxxx
2.288
1.808 820
First - CONSO2014 - 14 / 29
132
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.9.3
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8193P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8163
75
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8173
794
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8183
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99853
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99863
........................ 1.166
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8193
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8253P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8213
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8223
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8233
17
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8243
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99873
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99883
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8323P
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8273
63
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8283
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8293
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8303
800
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8313
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99893
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99903
........................
8323
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(24)
17
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8253
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
1.885
xxxxxxxxxxxxxxx
1.782
1.045 121
First - CONSO2014 - 15 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
133
CONSO 4.9.5
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8195P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8165
2
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8175
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8185
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99855
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99865
........................ 2
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8195
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8255P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8215
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8225
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8235
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8245
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99875
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99885
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8325P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8275
........................
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8285
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8295
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8305
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8315
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99895
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99905
........................
8325
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(26)
........................
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8255
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
........................
........................
........................ 2
First - CONSO2014 - 16 / 29
134
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.9.6
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN xxxxxxxxxxxxxxx
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8196P
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ................
8166
322
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8176
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8186
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99856
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99866
........................ 322
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8196
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8256P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8216
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8226
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8236
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8246
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99876
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99886
........................
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
8326P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8276
........................
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8286
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8296
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8306
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8316
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99896
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99906
........................
8326
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(27)
........................
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8256
Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ........
........................
........................
........................ 322
First - CONSO2014 - 17 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
135
CONSO 4.10.2
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8392P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen ...............................................................................................
8362
........................
Overdrachten en buitengebruikstellingen .......................................................
8372
........................
Overboekingen van een post naar een andere ....................................(+)/(-)
8382
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99912
........................
3
3
Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar .........................................
8392
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8452P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8412
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8422
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8432
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99922
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8442
........................
Meerwaarden per einde van het boekjaar .......................................................
8452
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................
8522P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ..........................................................................................................
8472
........................
Teruggenomen want overtollig .......................................................................
8482
........................
Verworven van derden ....................................................................................
8492
........................
Afgeboekt ........................................................................................................
8502
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99932
........................
Overgeboekt van een post naar een andere ........................................(+)/(-)
8512
........................
Waardeverminderingen per einde van het boekjaar ......................................
8522
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................
8552P
Mutaties tijdens het boekjaar .................................................................(+)/(-)
8542
........................
Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar ...............................
8552
........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(284)
3
........................
........................ ........................
........................ xxxxxxxxxxxxxxx
........................
ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
285/8P
Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen .................................................................................................
8582
Terugbetalingen ..............................................................................................
8592
33
Geboekte waardeverminderingen ...................................................................
8602
........................
Teruggenomen waardeverminderingen ..........................................................
8612
........................
Omrekeningsverschillen .......................................................................(+)/(-)
99952
........................
Overige .................................................................................................(+)/(-)
8632
........................
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR ......................................
(285/8)
GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR ...........................................................................................................
8652
xxxxxxxxxxxxxxx
351
86
404 ........................
First - CONSO2014 - 18 / 29
136
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.11
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes
Boekjaar
xxxxxxxxxxxxxxx
Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)
9910P
Wijzigingen tijdens het boekjaar Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat .......................(+)/(-)
99002
-1.547
99003
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-) (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat) .....................................................................................................................
........................
.....................................................................................................................
........................
.....................................................................................................................
........................
.....................................................................................................................
........................
Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar .......................(+)/(-)
(9910)
Vorig boekjaar
23.919
22.372
First - CONSO2014 - 19 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
137
CONSO 4.12
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN EN DE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
POSITIEVE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99201P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage .......................(+)/(-)
99021
........................
Ingevolge een daling van het deelnemingspercentage ........................(+)/(-)
99031
........................
Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)
99041
-277
In resultaat genomen verschillen ..........................................................(+)/(-)
99051
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99061
........................
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99201
742
465
NEGATIEVE CONSOLIDATIEVERSCHILLEN Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99111P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage .......................(+)/(-)
99022
........................
Ingevolge een daling van het deelnemingspercentage ........................(+)/(-)
99032
........................
Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)
99042
........................
In resultaat genomen verschillen ..........................................................(+)/(-)
99052
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99062
........................
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99111
........................
........................
POSITIEVE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99202P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage .......................(+)/(-)
99023
........................
Ingevolge een daling van het deelnemingspercentage ........................(+)/(-)
99033
........................
Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)
99043
........................
In resultaat genomen verschillen ..........................................................(+)/(-)
99053
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99063
........................
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99202
........................
........................
NEGATIEVE VERSCHILLEN NA TOEPASSING VAN DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99112P
xxxxxxxxxxxxxxx
Mutaties tijdens het boekjaar Ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage .......................(+)/(-)
99024
........................
Ingevolge een daling van het deelnemingspercentage ........................(+)/(-)
99034
........................
Afschrijvingen .......................................................................................(+)/(-)
99044
........................
In resultaat genomen verschillen ..........................................................(+)/(-)
99054
........................
Andere wijzigingen ................................................................................(+)/(-)
99064
........................
Nettoboekwaarde per einde van het boekjaar ................................................
99112
........................
........................
First - CONSO2014 - 20 / 29
138
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.13
BE 0219.395.192
STAAT VAN DE SCHULDEN Codes
Boekjaar
UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD
Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden ............................................................................................................................
8801
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8811
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8821
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8831
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8841
98
Overige leningen ............................................................................................................................
8851
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8861
Leveranciers ...................................................................................................................................
8871
........................ ........................
98
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
8881
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
8891
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
8901
........................ 98
Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen .........................................
(42)
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................
8802
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8812
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8822
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8832
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8842
........................
Overige leningen ............................................................................................................................
8852
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8862
Leveranciers ...................................................................................................................................
8872
........................ ........................
........................
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
8882
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
8892
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
8902
........................
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar .
8912
Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden ............................................................................................................................
8803
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8813
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8823
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8833
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8843
........................
Overige leningen ............................................................................................................................
8853
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8863
Leveranciers ...................................................................................................................................
8873
........................ ........................
........................ ........................
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
8883
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
8893
........................
Overige schulden ................................................................................................................................
8903
........................
Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ............................................
8913
........................
First - CONSO2014 - 21 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
139
CONSO 4.13
BE 0219.395.192 Codes
Boekjaar
SCHULDEN (OF EEN GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN
........................
Financiële schulden ............................................................................................................................
8922
Achtergestelde leningen .................................................................................................................
8932
........................
Niet-achtergestelde obligatieleningen ............................................................................................
8942
........................
Leasingschulden en soortgelijke schulden .....................................................................................
8952
........................
Kredietinstellingen ..........................................................................................................................
8962
........................
Overige leningen ............................................................................................................................
8972
........................
Handelsschulden .................................................................................................................................
8982
Leveranciers ...................................................................................................................................
8992
........................ ........................
........................
Te betalen wissels ..........................................................................................................................
9002
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen .....................................................................................
9012
Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ........................................
9022
Belastingen .....................................................................................................................................
9032
........................ ........................
Bezoldigingen en sociale lasten .....................................................................................................
9042
Overige schulden ................................................................................................................................
9052
Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen ....................................................
9062
........................ ........................
........................ ........................
First - CONSO2014 - 22 / 29
140
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.14
BE 0219.395.192
RESULTATEN Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
Uitsplitsing per bedrijfscategorie ..........................................................................................................................
........................
........................
..........................................................................................................................
........................
........................
..........................................................................................................................
........................
........................
..........................................................................................................................
........................
........................
34.720
29.351
NETTO-OMZET
Uitsplitsing per geografische markt België Buitenland .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... Totale omzet van de groep in België ..............................................................
99083
934
1.176
........................
........................
........................
........................
34.720
........................
GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (IN EENHEDEN) EN PERSONEELSKOSTEN Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................
90901
Arbeiders ....................................................................................................
90911
........................
........................
Bedienden ..................................................................................................
90921
250
264
Directiepersoneel .......................................................................................
90931
11
8
Anderen .....................................................................................................
90941
........................
........................
261
272
Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................
99621
22.495
19.949
Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................
99622
........................
........................
99081
Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand .......................................................................
90902
Arbeiders ....................................................................................................
90912
........................ 4
........................ ........................
........................
........................
Bedienden ..................................................................................................
90922
4
........................
Directiepersoneel .......................................................................................
90932
........................
........................
Anderen .....................................................................................................
90942
........................
........................
Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten .................................................................
99623
263
........................
Pensioenen ................................................................................................ Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen ..............................................................................
99624
........................
........................
99082
4
........................
First - CONSO2014 - 23 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
141
CONSO 4.14
BE 0219.395.192 Boekjaar
Vorig boekjaar
UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien het belangrijke bedragen betreft ........................................................................................................................................
........................
........................
........................................................................................................................................
........................
........................
........................................................................................................................................
........................
........................
........................................................................................................................................
........................
........................
Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien het belangrijke bedragen betreft ........................................................................................................................................
........................
........................
........................................................................................................................................
........................
........................
........................................................................................................................................
........................
........................
........................................................................................................................................
........................
........................
Codes
Boekjaar
Vorig boekjaar
BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Verschil tussen de aan de geconsolideerde resultatenrekening van het boekjaar en de vorige boekjaren toegerekende belastingen en de voor die boekjaren reeds betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover dit verschil van belang is met het oog op de in de toekomst te betalen belastingen .........................................................................................................
99084
........................
........................
Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar ................................................................................................
99085
........................
........................
First - CONSO2014 - 24 / 29
142
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 4.15
BE 0219.395.192
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes
PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden .....................................................................................................................................................
9149
Boekjaar
........................
ZAKELIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen .......................................................................
99086
2.500
van derden ..........................................................................................................................................
99087
........................
GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN ...................................................................................
9217
........................
BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................
9218
........................
BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA ....................................................
9219
........................
RECHTEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden ..................................................................................................................................
99088
........................
op wisselkoersen .................................................................................................................................
99089
........................
op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................
99090
........................
op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................
99091
........................
op rentestanden ..................................................................................................................................
99092
........................
op wisselkoersen .................................................................................................................................
99093
........................
op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen ................................................................................
99094
........................
op andere gelijkaardige verrichtingen .................................................................................................
99095
........................
VERPLICHTINGEN UIT VERRICHTINGEN:
VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN
BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN
RUST- EN OVERLEVINGSPENSIOENVERPLICHTINGEN TEN GUNSTE VAN PERSONEELSLEDEN OF ONDERNEMINGSLEIDERS, TEN LASTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN
AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld
First - CONSO2014 - 25 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
143
CONSO 4.17
BE 0219.395.192
FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes
Boekjaar
DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen ................................................................................................................ Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap .................................................
99097
76
99098
........................
Codes
Boekjaar
DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat ..............................................................................................................................................
9507
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de de betrokken vennootschap en haar filialen door door deze commissaris(sen) Andere controleopdrachten .................................................................................................................
95071
........................
Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................
95072
........................
Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................
95073
........................
24
Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat .......................................................
9509
Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de vennootschap en haar filialen door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten .................................................................................................................
95091
........................
Belastingadviesopdrachten .................................................................................................................
95092
........................
Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten ..........................................................................
95093
........................
........................
Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen
First - CONSO2014 - 26 / 29
144
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
CONSO 7
BE 0219.395.192
BIJKOMENDE INLICHTINGEN WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIELE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: - Er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is - Het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien - De kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald - De kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan 25.000 EUR De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vast activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vast activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIALE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur : Activa Afschrijvingstermijn (maanden) Terreinen Onbeperkt Gebouwen Min 60 - Max 400 maanden Installaties, machines en uitrusting Min 12 — Max 60 maanden Verhuurde installaties, machines en uitrusting Overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden Rollend materieel 60 maanden Kantoormateriaal en meubilair Min 24 - Max 60 maanden
First - CONSO2014 - 27 / 29
9 FINANCIËN
Nr.
145
CONSO 7
BE 0219.395.192
Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de "percentage-of completion" methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek "Financiële vaste activa". Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de
First - CONSO2014 - 28 / 29
146
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Nr.
BE 0219.395.192
CONSO 7
boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico's en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico's en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. CIPAL DV - Waarderingsregels - 16 maart 2012
First - CONSO2014 - 29 / 29
9 FINANCIËN
147
148
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Jaarverslag CIPAL DV (geconsolideerd) Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening De Dienstverlenende Vereniging CIPAL (“CIPAL DV”) werkt uitsluitend voor lokale en provinciale besturen in Vlaanderen, en bouwt vooral inhoudelijke en functionele expertise op in domeinen zoals bijvoorbeeld beleid, financiën, personeel en organisatie, zorg en welzijn, burgerzaken, grondgebiedzaken en dergelijke meer. De activiteiten voor niet-deelnemers van de Dienstverlenende Vereniging CIPAL werden op 29 juni 2011 afgesplitst en als bedrijfstak ingebracht in de Naamloze Vennootschap CIPAL (“CIPAL NV”). Deze activiteiten zijn enerzijds gericht op de ontwikkeling van beheersplatformen voor fiscale administraties en anderzijds op het opbouwen van algemene competenties inzake ICT-dienstverlening, waaronder een zogenaamde “software factory” maar ook datacenterdiensten en systeem- en netwerkintegratiediensten. De naamloze vennootschap heeft een winstoogmerk en vermarkt de opgebouwde kennis en expertise van de DV naar nieuwe doelmarkten zoals bijvoorbeeld de Vlaamse en federale overheid. In de loop van 2013 werd een spin-off opgericht, onder de naam van Brocade
Library Services NV, waarin de binnen CIPAL aanwezige expertise aangaande bibliotheeksoftware wordt samengebracht met de binnen de Universiteit Antwerpen (UA) aanwezige kennis met betrekking tot de Brocade software. De vennootschap heeft tot doel de door CIPAL en UA ontwikkelde bibliotheekoplossingen en software ook buiten Vlaanderen te vermarkten. Hiertoe verstrekt LRM via haar dochter KMOFIN2 NV, samen met CIPAL NV, de nodige financiële middelen. Via het partnership tussen CIPAL NV en Nuhma NV, ontstaan tijdens de jaarwisseling 2012-2013, en geconcretiseerd in de gemeenschappelijke dochter Green Valley Belgium NV, worden oplossingen ontwikkeld op het vlak van e-besluitvorming, alsook oplossingen die overheden toelaten om meer klantgericht te werken (“midoffice”). Hun oplossingen zorgen via een dossier- of zaakgeleidingssysteem (“midoffice”), voor een naadloze integratie tussen de (online) overheidsloketten (“frontoffice”) en de zogenaamde backoffice, waardoor tot tachtig procent van de klantaanvragen in één enkel contact moment kunnen afgehandeld worden.
9 FINANCIËN
In de geconsolideerde jaarrekening wordt CIPAL NV integraal geconsolideerd. Rekening houdende met het met Nuhma gedeelde aandeelhouderschap (elk 50%) worden de resultaten van Green Valley Belgium NV voor de helft meegenomen in de geconsolideerde rekening van CIPAL DV. Ten gevolge van de meerderheidsparticipatie (63,89%) die CIPAL heeft in Brocade Library Services NV komen de resultaten integraal mee in de geconsolideerde jaarrekening van CIPAL DV (globale consolidatie), maar wordt het effect op het geconsolideerd eigen vermogen beperkt tot het vermelde aandelenpercentage.
Toelichting bij de jaarrekening Activa Het totaal van de activa neemt toe van 40.880 k Euro naar 42.638 k Euro. Deze toename is toe te schrijven aan enerzijds een afname van de vlottende activa met 1.164 k Euro tot 36.304 k Euro en anderzijds een toename van de vaste activa met 2.922 k Euro tot 6.334 k Euro. VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa nemen toe met 3.104 k Euro tot 4.005 k Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in CIPAL DV in het domein financiën en belastingen (onder meer Beleids- en Beheerscyclus) en de vernieuwing van het intern administratief systeem en anderzijds investeringen in software bij Brocade Library Services NV en Green Valley Belgium NV. Deze laatste hebben betrekking op het vlak van e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’). De positieve consolidatieverschillen nemen af met 277 k Euro tot 465 k Euro.
149
Wat betreft de materiële vaste activa zien we een lichte toename van 42 k Euro tot 1.457 k Euro. De belangrijkste evolutie in de vaste activa betreft de verkoop van het gebouw Volta te Geel van CIPAL DV aan CIPAL NV. In totaal werden investeringen uitgevoerd voor een bedrag van 880 k Euro. De financiële vaste activa namen toe met 53 k Euro tot 407 k Euro door een stijging van het bedrag aan borgtochten voor projecten in uitvoering. VLOTTENDE ACTIVA De voorraden nemen toe met 197 k Euro tot 419 k Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een afname van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De stijging van de voorraad is te wijten aan het project ‘bio boxen’ (biometrische paspoorten) dat momenteel uitgerold wordt bij de besturen. De handelsvorderingen nemen toe met 2.843 k Euro tot 7.888 k Euro. Deze stijging is te wijten aan de toename van onbetaalde facturen onder meer als gevolg van een reeks implementatieprojecten die eind 2013 gefactureerd werden en waarvoor de betaling begin 2014 zal binnenkomen. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gedaald met 4.452 k Euro tot 25.080 k Euro. Dit onder meer ten gevolge van de diverse investeringen die momenteel worden uitgevoerd, en ten gevolge van de toegenomen handelsvorderingen. De liquide middelen en beleggingen zijn gespreid over vier banken om het bankenrisico te beperken. OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen nemen af met 297 k Euro tot 1.492 k Euro. Deze daling is te wijten aan het genotsrecht
150
CIPAL JAARVERSLAG 2013
voor de gebouwen Simon Stevin, Da Vinci en Einstein in overeenstemming met de betreffende verkoopaktes. Op balansdatum 31 december 2013 is er nog een resterend saldo van 265 k Euro bestaande uit het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci.
Passiva EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen dat over de voorbije 3 jaren significant toenam, neemt nu af in vergelijking met 2012. Het eigen vermogen daalt van 24.921 k Euro naar 23.399 k Euro. Ten opzichte van 2010 betekent dit evenwel nog steeds een stijging van 4.503 k Euro. Het kapitaal van de vereniging neemt toe met 43 k Euro tot 1.027 k Euro. Dit naar aanleiding van toetreding van de besturen stad Waregem, stad Sint-Niklaas, gemeente en OCMW As, OCMW Vorselaar en gemeente Lubbeek, Haacht en Huldenberg toe. Hiervan werden 221 aandelen, voor een totaal bedrag van 28 k Euro, nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af tot 0 Euro. Dit door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw Volta. RESERVES De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum 22.372 k Euro, tegenover 23.919 k Euro op 31 december 2012. Het verschil is te verklaren door onttrekking van het verlies van het boekjaar aan de beschikbare reserves en door overboeking naar de beschikbare reserves van de herwaarderingsmeerwaarden.
BELANGEN VAN DERDEN Het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal en de reserves van CIPAL NV is 0 Euro ten opzichte van 282 k Euro in 2012 naar aanleiding van de verkoop van de aandelen aan CIPAL DV. Het aandeel van Brocade Library Services NV bedraagt op balansdatum 1.297 k Euro. VOORZIENINGEN De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen toe met 558 k Euro. Deze toename van voorzieningen zijn ten laste van het operationeel resultaat. SCHULDEN Het resterende saldo van de langlopende leningen wordt in 2014 volledig terugbetaald. Er werden geen nieuwe langlopende leningen aangegaan waardoor de schuldenpositie van CIPAL verder afneemt. De handelsschulden nemen toe met 2.897 k Euro tot 5.131 k Euro. Daarnaast nemen de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten eveneens toe met 428 k Euro. De overige schulden nemen af van 627 k Euro tot 3 k Euro. OVERLOPENDE REKENINGEN De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen af met 630 k Euro tot 3.907 k Euro. Deze afname heeft voornamelijk te maken met de opname in resultaat van vergoedingen ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin (250.200 Euro) en het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci (318.806 Euro).
9 FINANCIËN
151
Resultatenrekening BEDRIJFSOPBRENGSTEN De bedrijfsopbrengsten in 2013 droegen 39.405 k Euro, wat een ging betekent in vergelijking met voorgaande jaar ten bedrage 6.706 k Euro.
sioenbijdragen, en anderzijds de door CIPAL uitbetaalde opzegvergoedingen (1,5 miljoen Euro in CIPAL DV). bestijhet van
De omzet bedroeg 35.654 k Euro. Ook dit betekende een stijging van 5.127 k Euro in vergelijking met de omzetcijfers van 2012. Binnen de rubriek geproduceerde vaste activa werd in 2013 een totaal van 2.346 k Euro geboekt voor de domeinen financiën en belastingen, e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’). De daling van de andere bedrijfsopbrengsten met 862 k Euro tot 1.310 k Euro is een gevolg van de daling van de subsidies betreffende de EFROsubsidies uit het IRIS-project. In 2013 bedroegen deze 35 k Euro ten aanzien van 610 k Euro in 2012. BEDRIJFSKOSTEN De kosten van aankopen van handelsgoederen en de aan de omzet gerelateerde diensten bedragen 8.191 k Euro en zijn daarmee 1.837 k Euro hoger dan in 2012. De kosten voor diensten en diverse goederen nemen toe met 941 k Euro tot 7.998 k Euro. De toename van kosten van aankopen van handelsgoederen en van kosten voor diensten en diverse goederen is te verklaren door de toename van de omzetcijfers (5.127 k Euro) in vergelijking met 2012. De kosten van bezoldigingen en sociale lasten bedragen 22.758 k Euro. De meerkost ten bedrage van 2.809 k Euro is enerzijds een gevolg van indexeringen en hogere wettelijk verplichte pen-
De afschrijvingen op vaste activa nemen verder af omwille van de verkoop van de gebouwen gerealiseerd in de voorbije jaren. In 2013 zijn zowel voorzieningen voor risico’s en kosten toegevoegd, besteed en teruggenomen. Per saldo zijn de voorzieningen in 2013 met 558 k toegenomen. BEDRIJFSRESULTAAT Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van -1.040 k Euro. Op zich betekent dit een verbetering ten opzichte van 2012 met 475 k Euro, en dit ondanks de boeking van extra voorzieningen en ondanks de ontslagkosten (1,5 miljoen Euro in CIPAL DV). De verwachting is dat deze verbetering zich de volgende jaren nog verder zal doorzetten ten gevolge van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten. FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN KOSTEN De financiële opbrengsten bedroegen 308 k Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van 237 k Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van 71 k Euro. In de uitzonderlijke resultaten vinden we de uitzonderlijke kosten als gevolg van een beëindigingsvergoeding met een toeleverancier. Daarnaast vinden we de geboekte waardevermindering terug op deelnemingen met betrekking tot Green Valley Belgium NV. Na belastingen bedraagt het geconsolideerde nettoverlies van het boekjaar 1.566 k Euro.
152
CIPAL JAARVERSLAG 2013
Vooruitzichten CIPAL beschikt over een sterke kaspositie en heeft op 31 december 2013 geen schulden meer op lange termijn. Dit laat CIPAL toe de vernieuwingsoperatie verder door te zetten. De bedrijfsresultaten, die de voorbije perioden en dan vooral in 2010 en 2011 belangrijke tekorten vertoonden, verbeteren stapsgewijs: de definitieve exploitatieresultaten voor 2012 en 2013 tonen dat er vooruitgang is. Deze trend zal zich wellicht ook in 2014 voortzetten. CIPAL zet vooral in op innovatie en vernieuwing als de motor voor toekomstige groei. Dankzij deze operatie, kan de structurele trend van dalende omzetten gekeerd worden en verwachten we dat ook de omzetcijfers in 2014 positief zullen blijven evolueren. Nadat in 2012 de kaap van dertig miljoen euro, werd in 2013 zelfs de kaap van 35 miljoen euro overschreden. De drijvende krachten achter deze groeicijfers zijn onder meer de Beleids- en Beheerscyclus (BBC), de grotere vraag naar onze dienstverlening inzake HRM, de omzetting van een groot aantal ontvangen bestellingen voor onze nieuwe suite burgerzaken en grondgebiedzaken, de toenemende vragen die terechtkomen bij ons expertisecentrum voor belastingen, de toenemende vraag van besturen om hun business processen efficiënter en klantgerichter te maken enzovoort. Het is voornoemde groei in omzet en toegevoegde waarde die de basis vormt van het duurzaam wegwerken van de exploitatietekorten.
Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering aan de bestaande toepassingen werd ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe
ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Voor 2013 lag de focus op de ontwikkelingen in het expertise domein financiën en belastingen. Binnen Green Valley Belgium NV werden eveneens werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling uitgevoerd en meer bepaald op het vlak van e-besluitvorming en zaakgeleiding (‘midoffice’).
Personeelsbeleid Het gemiddeld aantal personeelsleden bedroeg 265 in 2013 ten opzicht van 272 personeelsleden in 2012. Er werden 31 medewerkers aangeworven in 2013 en 18 ontslagen. Sinds de vernieuwingsoperatie begin 2011 gestart werd, werden er 83 nieuwe medewerkers aangetrokken en 36 ontslagen. In 2013 werd veel focus gelegd op een vernieuwd en transparant personeelsbeleid. Zo werd onder meer een nieuw loonbeleid uitgerold binnen een objectief referentiekader (benchmark ITmarkt). Niet alleen de medewerkers zijn hiermee gebaat, het nieuwe loonbeleid stelt ons ook in staat om een marktconform loonpakket te bieden aan IT- en consultancyprofielen uit de privémarkt die CIPAL komen versterken. Daarnaast werden diverse HR-policies uitgerold, werd er werk gemaakt van een concreet beleid rond werving & selectie, de verdere uitrol van het telewerken in gang gezet en werd gefocust op meer automatisering en procesvereenvoudiging binnen HR. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het ‘change management proces’ binnen CIPAL werd in 2011 een voorziening aangelegd. In het kader van de implementatie van een nieuw administratief systeem binnen CIPAL zal
9 FINANCIËN
dit changeproces verder uitgevoerd worden.
Bijkantoren CIPAL DV is gevestigd te Geel (Cipalstraat 1), CIPAL NV is eveneens gevestigd te Geel (Bell Telephonelaan 2). CIPAL zet ook volop in op thuiswerken. Green Valley Belgium NV heeft haar kantoor te Genk (Jaarbeurslaan 25 b21), en Brocade Library Services NV was in 2013 te Geel (Cipalstraat 1) gehuisvest.
Waarderingsregels in de boekhoudkundige materie De waarderingsregels, die bij de jaarrekening gevoegd zijn, bleven behouden. De jaarrekening 2013 is opgesteld in de veronderstelling van verderzetting van de activiteiten van de onderneming. Er waren gedurende de voorbije boekjaren aanzienlijke bedrijfsverliezen die evenwel een dalende trend vertonen. Er waren tot in 2012 tevens aanzienlijke uitzonderlijke opbrengsten en er werd een zeer sterke kaspositie opgebouwd. Deze bewegingen beïnvloeden de financiële toestand van de vennootschap. De continuïteit van de onderneming komt niet in het gedrang gezien de sterke kaspositie van CIPAL en gezien er geen schulden op lange termijn meer zijn.
Risico’s en onzekerheden Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van federale, Vlaamse, provinciale en lokale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief en zonder vertraging in uitvoering te brengen.
153
In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico’s werden de nodige voorzieningen opgezet.
Financiële instrumenten CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Op het gebied van het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL onderhevig op het vlak van de Zuid-Afrikaanse Rand. In vergelijking met de totale omvang van de vereniging is dit risico echter beperkt. De vereniging beperkt de risico’s op het gebied van liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de looptijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen.
Goedkeuring geconsolideerde jaarrekening Wij vragen de algemene vergadering om de geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31/12/2013 goed te keuren.
154
CIPAL JAARVERSLAG 2013
9 FINANCIËN
155
CIPAL dv Cipalstraat 1 B – 2440 Geel T: 014 / 57 62 11 E:
[email protected] W: www.cipal.be Volg ons ook via
V.U.: Nico Cras, directeur-generaal, CIPAL dv, Cipalstraat 1, B – 2440 Geel
2013 JAARVERSLAG