Scan nummer 2 van 3 - Scanpagina 1 van 36

Post IN - 26657

I 3+,--1 . I 1 I . l ||. . ''.' ''...ï' ' ')' |-' ïï||*. -. ,' -. ', Ter Apel RSG Ter Apel te Ter Apel |PPORTINZAKE DE J|RREKENING 2011 RSG Ter Apel Postbus 47 9560 AA Ter Apel Telefoon 0599 - 581226 E-mail info@rsgterapel,nl Website www.rsgterapel.nl

Scan nummer 2 van 3 - Scanpagina 1 van 36

Post IN - 26657


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel INHOUDSOPGAVE Pagina A Bestuursverslag 1 - 10 B Jaarrekening 11 - 24 B1 Grondslagen voor de jaarrekening 12 - 13 B2 Balans per 31 december 2011 14 - 15 83 Staat van baten en' Iasten over 2011 16 B4 Kasstroomoverzicht over 2011 17 85 Toellchting op de onderscheiden posten van de balans 18 - 21 B6 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en Iasten 22 - 24 C Overige gegevens 25 - 29 C1 Controleverklaring 26 - 27 C2 (Voorstel) bestemming van het exploitatiesaldo 28 C3 Gebeuoenissen na balansdatum 29 D Bijlagen 30 - 33 1. Gegevens over de rechtspersoon 2. Overzicht verbonden partijen vermelding op basis van de WOPT 3. Model G, Veran|oording doelsubsidie OCenW Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 31 32 33 Jaarrekening 2011


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel A Bestuursverslag Jaarrekening 2011 1


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel Aanbieding De RSG Ter Apel te Ter Apel biedt u hierbij het 'Rapport inzake de jaarrekening 2011' over de periode 1 januari 2011 tot en met 31 december 2011 aan. Het 'Rapport inzake de jaarrekening 2011' bestaat uit een balans per 31 december 2011 en een exploitatlerekening over de periode ljanuari tot en met 31 december 2011, welke beide zijn voorzien van de benodigde specificat'les en toelichtingen. Het 'Rapport inzake de jaarrekening 2011' maakt onderdeel uit van het 'Jaa|erslag'. Bestuursverslag RSG Ter Apel over het jaar 2011 1. Algemene informatie 2. Financiële situatie op balansdatum 3. Treasu|beleid en analyse resultaat 4. Gang van zaken gedurende het verslagjaar 5. Toekomstige on|ikkelingen 1. Al|emene informatie 1.1. Kernactiviteit De RSG Ter Apel is een brede scholengemeenschap, gevestigd te Ter Apel. De volgende reguliere opleidingen worden door de RSG Ter Apel verzorgd: - vwo (atheneum) - havo vmbo tl vmbo gl - vmbo kbl - vmbo bbl De naam RSG Ter Apel is een afkorting van Regionale Scholengemeenschap Ter Apel. Met deze naamgeving wordt aangegeven dat de school z'Ich met haar onde|ijsaanbod richt op de regio J gevormd door Ter Apel en wijde omgeving. Als openbare school Is de RSG Ter Apel toegankelilk voor alle Ieerlingen die vmbo, havo of vwo onderwijs willen volgen. Voor Ieerlingen met een lwoo indicatie is er een structuur waarbinnen ook zij deze vormen van onderwijs kunnen volgen. De gemengde Ieerweg wordt alleen in principe aangeboden, tot nu toe heeft niemand voor deze Ieerweg gekozen. Naast dit reguliere onderwijs wordt VO onderwijs verzorgd op het OC asielzoekers) te Ter Apel. Dit onderwijs wordt verzorgd op basis van (centraal orgaan asielzoekeropvang). (opvangcentrum voor een contract met het COA 1.2. Bestuurlil'ke structuur en Code Goed Bestuur De RSG Ter Apel is de enige school van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Vlag|edde. Het bestuur van de stichting heeft er voor gekozen om een groot deel van de bestuurswerlaamheden te delegeren aan de rector' Het bestuur neemt de rol van toezichthouder in. In de statuten is vastgelegd dat de on|erp-begroting en de on|erp-jaarrekening van de RSG Ter Apel ter goedkeuring worden voorgelegd aan de gemeenteraad van Vlag|edde. Vervolgens stelt het bestuur van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Vlagtwedde de begroting respectievelijk jaarrekening vast. Dit is geheel volgens de Code Goed Bestuur. Jaarrekening 2011 2


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 1.4. Kwaliteitszorg Aandacht voor kwaliteitszorg vraagt om het nauwkeurlg beoordelen en meten van de bedrijfsprocessen binnen de school. Pas dan is het mogelijk bij te sturen en gericht te werken aan verbetering. Daartoe stelt de school zich een vijftal vragen: - Doen we de goede dlngen? - Doen we die dingen goed (effectlef en efficiënt)? Hoe weten we dat? Vinden anderen dat ook? - Wat gaan we met deze informatle doen? De RSG Ter Apel maakt externe benchmark. gebruik van de Website 'Vensters voor Veran|oording'. Deze site fungeert als Het hanteren van een toezicht op de scholen kwaliteitszorgsysteem is om meerdere redenen van groot bel|ng. Bij het richt de Inspectle van het Onderwijs zich op een drietal domeinen (zorg voor kwaliteit, onderwijs en Ieren en opbrengsten). Het domein zorg voor kwaliteit veronderstelt dat de school doelgericht, cyclisch, integraal en systematisch werkt aan kwaliteitsverbetering. Door het inzetten van exyerne specialistische ondersteuning kan dit bereikt worden. 1.5. Kwaliteitegelden VO In het kader van de 'Regeling Kwaliteit Voortgezet Onderwijs' wordt een bedraç pèr Ieerling verstrekt om te werken aan de in de 'Kwaliteitsagenda Voortgezet Onderwijs' genoemde beleidsprioriteiten en ambities. Voor 2012 Is er uit voorgaande jaren nog f 135.000 beschikbaar. Dit zal met name besteed worden aan de verbetering van taal- en rekenprestatles en excelleren. 2. Financiële situatie op de balansdatum 2.1. De financiële positie van de school Het weerstandsvermogen van de RSG wordt vastgesteld op basis van de In kaart gebrachte financiële risico's. De bestemmingsresewe personeel dekt een aantal van deze rlsico's evenals de algemene reserve. Voor deze belangrijke bestemmingsresewes wordt elk jaar een risico-inventarlsatie gemaakt. Het vermogensbeheer en het budgetbeheer is vastgelegd in het treasurystatuut. Van de kengetallen die hierbij worden gebruikt worden hieronder drie weergegeven! De rentabiliteit wordt weergegeven bij de analyse van het resultaat in paragraaf 3,2. In het treasurystatuut is het volgende aangegeven ten aanzien van deze kengetallen. formule ondergrens bovengrens Vermogensbeheer solvabiliteit EV/TV 20% een ka italisatlefactor 'W- G&T /TB een 35 tot 60% Budgetbeheer Ii uiditeit Current ratio 0,5 1,5 rentabiliteit Ex Ioitatlesaldo/TB 0% 5% Verklarlng gebruikte afkooingen: EV - Eigen Vermogen; 1% - Totaal Vermogen; G&T - Gebouwen en terreinen; TB - Totale baten De kapitalisatiefactor is een nieuw kengetal dat in de plaats komt van het weerstandsvermogen. Het geeft aan in hoeverre een organisatie in staat is tegenvallers op te vangen (de buffe|unctie). Daarnaast geeft het inzicht in de mogelijkheid tot het aantrekken van vreemd vermogen om zodoende een éénmalige extra investering in het onderwijs te kunnen doen. De bovengrens is voor de stichting een glijdende schaal omdat de RSG Ter Apel tot de middelgrote VO scholen behoort met een bate tussen de f 6 en f 12 miljoen. Jaarrekening 2011 3


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel Kengetallen Uquiditeit (current ratio) 2,50 (In welke mate aan verplichtingen op) (korte termijn kan worden voldaan ) Solvabiliteit 52% (In welke mate op Iangere termijn aan) (de verplichtingen kan worden voldaan) Kapitalisatiefactor 46% (buffe|unctie) De stijging van de Iiqulditeit komt voort uit het feit dat de voorheen bij de gemeente Vlagtwedde belegde reserves naar Iiquide middelen zijn overgegaan. Ivabiliteit is met drie procentpunten afgenomen maar voldoet met 52% ruim aan àe eisen. De so De kapitalisatiefactor is iets verbeterd. Dit is met name ontstaan door deactivatie van een bouwdeel uit 1999. De kapitalisatiefactor voldoet aan de gestelde eisen. 0,92 0,87 0,61 0,80 0,81 55% 57% 57% 56% 50% 43% 47% 56% 55% 52% 2.2. Reserves De reserves bestaan uit een algemene reserve en een aantal bestemmingsrese|es. De algemene reserve is voor tegenvallers in de materiële en/of algemene sfeer. Tot vorig jaar werd f 453.781 afzonderlijk weergegeven aangezien deze RsG-middelen sinds 2001 werden vastgelegd in het gebouw. In 2011 zijn deze bouwkosten gedeactiveerd. Door de gemeente vlagtwedde is een deel vergoed. Het resterende bedrag is als bijzondere Iast in het resultaat van 2011 opgenomen. De algemene reserve op 31 december 2010 bestond uit de delen 'gebouw' en 'overig'. Door deadivatie in 2011 is het deel 'gebouw' vervallen. De feitelijke algemene reserve per aanvang 2011 îs gelijk aan de algemene reserve (overig) te weten f 474.712. Dit bedrag is in 2011 toegenomen met f 186.256. Daarmee Is de algemene reserve per 31 december 2011 f 660,968. Deze reserve bevat f 144.172 voor het Ieermiddelengedeelte. Deze rese|qring is vastgelegd in de risico-inventarisatle 2010 en Iigt op schema. De te vormen algemene reserve is gebaseerd op de analyse in de risico-inventarisatie 2010. Het becijferde financiële risico bedroeg f 663.000. De belangrijkste risico's die worden afgedekt zijn: . Kosten van vervroegd en/of extra onderhoud aan gebouwen. . Schade door wanbetaling. . Kosten door niet te voorziene zaken aangaande de werkweken en excursie. . Kosten tengevolge van het niet doorgaan van werkweken en/of meerdaagse excursies. . Kosten ten gevolge van versnelde afschrijving van leermiddelen. De in 2011 beschikbare bestemmingsresewes zijn: . He|aardering inventaris . Personeel . Nascholing . Onde|ijsvernieuwing @ Huisvestingsreserve . Herinvestering inrichting Techniek Breed Voor al deze bestemmingsrese|es heeft het bevoegd gezag zelf de bestemming vastgesteld. De bestemmingsrese|e volledig zijn vrijgevallen. he-aardering inventaris daalt jaarlijks met f 11.566 en zal komend jaar Jaarrekening 2011 4


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel De bestemmlngsresewe personeel bedraagt f 1.013.000 Dit bedrag bestaat uit twee delen. In de eerste plaats is er f 198.000 beschikbaar gekomen doordat de voorziening Bapo vorig jaar op basis van wettelijk voorschrio moest worden opgeheven. Dit bedrag zal de komende schooljaren worden ingezet ten behoeve van de formatie. Daarnaast is er en bedrag van f 835.000 voor het opvangen van de risico's zoals beschreven in de rislco-inventarisatie 2010. Het totale becijferde financiële rislco bedraagt f 1.087.762. Daar niet alle kosten tegelijke|ijd zullen optreden is gekozen voor een reseweringspercentage van 75%. Het streefbedrag is f 815.000. Daarboven is een marge van f 60.000 om een flexibele inzet van deze middelen mogelijk te maken. Deze marge is vrijwel verbruikt. De risico's dle worden afgedekt zijn: . de kosten van op maat gesneden zorgverlof . de kosten van op maat gesneden ouderschapsverlof . de kosten als gevolj van een (nlet demografisch beqaalde) daling van het Ieçrlingenaantal . de kosten van relatlef veel vervanging op korte termljn . kosten als gevolg van een scheve Ieeoijdsopbouw, waardoor extra periodieken moeten den uitgegeven wor . kosten van een krappe arbeldsmarkt . de kosten van sociaal beleid De aanwending van de bestemmingsresewe personeel hangt af van het ingeschaîe risico's. al dan niet plaats vlnden van De bestemmingsreserve nascholing is opgebouwd met de indertijd geoormerkte middelen voor scholing. Het saldo per 31 december bedraagt f 40.000. Dit is een afname van f 15.000. In het kader van de nieuwe bekostigingssystematiek zullen geen nieuwe dotaties plaatsvinden. De reserve wordt de komende 3 jaren besteed aan scholing in verband met vernieuwlngen binnen het onderwijs. De bestemmingsresewe onde-ijsvernieuwing bedraagt f 160.000. Dit kalenderjaar zijn er geen mlddelen gebruikt. Het vastgestelde maximum is f 450.000. Het doel is vernleuwing een continu proces te Iaten zijn. Daarnaast mag geen onwenselijke druk op de organlsatie ontstaan in organisatorische en formatieve zin. De besteding zal de komende 3 tot 5 jaren plaatsvinden. Het Iigt in de bedoeling de reserve een blijvend karakter te geven door toevoeging van rente en beschikbaar gestelde vernieuwîngsmiddelen. De huisvestingsrese|e is in 2010 gevormd door overheveling van het vrljgekomen saldo uit reseweringen voor het interne klimaat. De reserve teù bedrage van f 159.029 is bestemd om de rïsico's op te vangen van een eventuele voorfinanciering van dringend noodzakelijke inkesteringen in de huisvesting aan de Oudeweg. De reserve herinvestering inrichting Techniek Breed is bestemd om de vervanging van de inventaris van de nieuwe techniekhal mogelijk te maken. Deze inrichting wordt door de gemeente Vlagtwedde aangeschao aangezien het een le inrichting betreft. De herinvestering moet echter uit de materiële middelen van de RSG worden betaald. 2.3. Voorzieningen De RSG Ter Apel kent per 31 december 2011 . De voorzlening jubilea . Onderhoudsvoorziening nog twee voorzieningen. Voorziening jubilea Deze voorziet In toekomstige kosten voor personeelsbeloningen, zoals jubileumgratificaties. De voorziening is berekend op basis van het model van de Vos/Abb voor organisat'les VO met een personeelsbezeîing > 50 fte en bedraagt per ultimo 2011 f 57.200. Voorziening onderhoud gebouw De dotaties zijn gebaseerd op een voooschrijdend onderhoudsrappoo van een ingehuurde deskundige. De dotatie zal elk jaar 1/10 deel van de totale kosten zijn, zoals opgenomen in het Iaatste rapport. Dit garandeert het pqdçrhoud voor de komende tien jaren. Vanwege uitbreiding met de Jaarrekening 2011 5


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel Techniekhal is er een nieuw rapport opgesteld waaruit uit een noodzakelijke toename van de voorziening bleek. De onîrekking aan de voorziening betreft het totaal van de werkelijke onderhoudskosten in het betre|ende jaar. Dit onderhoud wordt uitgevoerd op basis van de meerjarenbegroting onderhoud, zonodig gecorrigeerd in verband met de urgent gebleken onderhoud. De dotatie was dit jaar f 36.412 hoger dan de onderhoudskosten, zodat de voorziening is gestegen naar f 333.040. 3. TreasuGbeleid en analvse resultaat 3.1. Treasulbeleid De Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Vlagtwedde waar de RSG onder valt heeft inmiddels een eîgen treasulstatuut. Dit werd noodzakelijk doordat de RSG de tijdelijk oveoollige middelen en de reserves en voorzieningen niet Ianger bij de jemeente Vlagtwedde kon onderbrengen. Het treasulstatuut is per 16 maart 2011 in werklng getreden. De Iiquiditeiten staan per ultimo 2011 op ij opneembare spaarrekeningeny Dit is in overeenstemming met het treasulstatuùt. vr 3.2. Analyse resultaat 2011 -0,02 2010 0,02 2009 - 2,6 2008 2,2 5,8 7,1 Het rentabiliteitspercentage is: Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering in een percentage van de totale baten. Het uiteindelijke resultaat 2011, inclusief de bijzondere Iast wegens inhaalafschrijvinj bouwkosten uit 1999 a.d. f 135.000 is 289.000 negatief. Dit is f 288.000 meer negatief dan begroot In de najaarsrappoâage. Verschillen ten opzichte van de begroting zijn vooral ontstaan door de nu geboekte inhaalafschrijving, hogere dotatie aan de onderhoudsvoorzïening en meer investering en afschrijvingskosten. Lagere inzet, dan begroot, van kwaliteitsgelden en ook een de afname van het aantal Ieerlingen in het onderwijs op het veorekcentrum Ieidden onder meer tot de mutaties in de baten en Iasten personeel. De beheerslasten stegen door de toegenomen inleen deskundigen en inzet van de Iesmaterialenbekostig'lng. Vergelijking van de begrote en werkelijke cijfers over 2011: (bedragén inclusief mutaties reserves) Naq'aarsrappooage Jaarrekeninq Verschil In euro x 1000 f f f Baten Rijksbijdrage OCW Overige overheldsbijdragen Overige baten 7.846 254 827 8.927 7.788 253 747 8.788 58 -1 - 80 - 139 Lasten Personeel Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige Iasten Incidentele baten & Iasten 7.543 133 647 640 35 8.998 7.346 157 669 799 - 169 9.140 197 - 24 - 22 - 159 - 134 142 Saldo rente Resultaat 70 1 63 - 289 ==== -7 - 288 ==== Jaarrekening 2011 6


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 4. Ganq van zaken qedurende het verslaqiaar 4.1. Reguller onde|il'saanbod Het verzorgen van het onde|ijsaanbod vroeg de meeste aandacht en ook veruit de meeste geldmiddelen. Het aantal leerlingen steeg van 1061 per 1-10-2010 tot 1112 per 1-10-2011. In de onderbouw van het vmbo is het aanbod binnen de PSO aangevuld met Iessen verwant aan de sector Groen om leerlingen nog breder te Iaten oriënteren.vooral voor deze Ieerlingen die een grotere behoefte aan praktijklessen hebben, betekent dit een verbetering van de kwaliteit. In de onderbouw havo/vwo is verder gewerkt aan de verbeterinj van de -0+. In het verslagjaar is met name gewerkt aan verbetering van de opbrengsten. 4.2. Organisatiestructuur De schoolleiding bestaat uit twee directieleden en vijf teamleiders. De taken en àevoegdheden van de schoolleiding zijn vastgelegd in een managementstatuut. De interne organisatie is gericht op de voortgang binnen de onde|ijskundige afdelingen, inclusief de vernieuwingsprocessen. Er zijn vijf afdelingen, te weten onderbouw vmbo, onderbouw havo/vwo, bovenbouw vmbo theoretische leerweg, bovenbouw vmbo kader- en basijberoepsgerichte Ieerweg en bovenbouw havo/vwo. De afdelingen worden aangestuurd door een teamleider. De school heeft een contract met de Onderwijs Service Groep (OSG) te Assen voor de uitvoering van de personeels- en salarisadministratie. Vanaf 1 januari 2007 verzorgt de school zelf de financiële administratle. De aansturing van de administratieve en financiële processen geschiedt op school evenals het opstellen van de jaarstukken. 4.3. De Organisatle In 2006 is een begin gemaakt met een vernieuwingsproces binnen de school. Dit heeft geleid tot een gezamenlijk gedragen visie door zowel ouders, Ieerlingen, personeel en de omgeving van de school. Op basis hiervan is een start gemaakt met de aanpassing van de cultuur van de school en de invulling van het onderwijs. Dit jaar zijn stappen gezet ten aanzien van het kwaliteitsbeheer en de vqrbetering van het IPB, met name in het kader van de functiemix.De verdere on|lkkellng van kwaliteitsbeheer is in volle gang, zoals ook de inspectie heeft geconstateerd. Daar zal ook in het komend jaar het accent Iiggen. 4.4. Huisvestinq Het aantal Ieerlingen in het verslagjaar is nog steeds te groot voor de beschikbare reguliere huisvesting. Het gebouw is in principe geschikt voor 800 Ieerlingen. De door de gemeente beschikbaar gestelde nevenvestiging blijft een noodoplossing. Van de structurele totaaloplossing is alleen de bouw van de techniekhal voor de afdeling techniek breed vanaf april 2011 uitgevoerd. De rest van deze totaaloplossing is nog steeds onderwerp van overleg, Dit in samenhang met het feit dat circa een derde deel van de hoofdlocatie aan de Oudeweg een semi-permanent karakter heeft. De druk op de organisatie is nog steeds groot. Ook de beperkte inzetbaarheid van de nevenvestiging wat betreft te geven vakken en reistijd voor de docenten blijft een probleem. Het VO op het OC Ter Apel zit wat betreft de huisvesting in een overgangssituatie. Het COA heeft een schoolgebouw gerealiseerd voor de komende vijf jaren. Daarna zal een meer permanente huisvesting worden gerealiseerd. 4.5. Interne risicobeheersing en controle Dit systeem is afgestemd op de grootte van de RSG als organisatie met daarbij voldoende functiescheidingen. De beschikkende macht voor betalingen en investeringen Iijt bij de hoogste geleding, zijnde de directie. De salarisadministratie is uitbesteed aan een adminlstratlekantoor. Daarmee is de interne beheersing in voldoende mate op orde. Jaarrekening 2011 7


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 4.6. Overige onde|erpen In het verslagjaar werd onderwijs aan kinderen uit het OC te Ter Apel gegeven. Dit gebeurt op basis van een overeenkomst met het COA. Het onderwijs is aangepast aan de specifieke situatie van de leerlingen en vindt plaats op het terrein van het veorekcentrum. De groepsgroo|e voor regulier onderwijs is 8 Ieerlingen. Tot juli werd er Iesgegeven aan twee groepen Ieerlingen, Aan het eind van 2011 îs een nieuw contract overeengekomen. De RSG Ter Apel is Iid van het samenwerkingsverband VO/SVO Zuidoost Drenthe. Dit samenwerkingsverband heeft een eigen OPDC (oâhopedagogisch en didactisch centrum). Het OPDC heeft drie functies: Ten eerste bîedt het onderwijs aan Ieerlingen van de deelnemende scholen, welke met LWOO indicatie het beste onderwijs op een aparte Iocatle kunnen volgen. Daarnaast is het OPDC ook het dienstencentrum voor ondersteuning van de deelnemende scholen bij bijvoorbeeld testen op didactisch gebied, Iogopedie, het maken van handelingsplannen en dergelijke. c over een rebound voorziening. Dit is een opvang voor Ieerlingen die Tenslotte beschikt het OPD vanwege problemen op meerdere terreinen drelgen vast te Iopen in het onderwijs. Binnen het genoemde samenwerkingsverband wordt Onderwijs. In dit verband Werkt de RSG ook samen Odoorn, Stadskanaal en Vlag|edde. ook gewerkt aan de problematiek van Passend met het PO en VO in de gemeenten BorgerTenslotte is ook In Zuïdoost Groningen. dit verslagjaar huisvesting geboden aan een deel van de Algemene Muziekschool 5. Toekomsti|e ontwikkelinqen 5.1. Regulier onde|iq'saanbod Op 27 oktober heeft de inspectie van het onderwijs een kwaliteitsonderzoek uitgevoerd op onze school. De inspectie constateeo opnieuw een aantal tekoâkomingen met betrekking tot de opbrengsten, het taalbeleid, de zorgstructuur en de kwaliteitszorg. De kwaliteit van de Iessen staat iet ter dîscussie. De school houdt voor de afdelingen vwo en vmbo b en k het predikaat 'zeer zwak'. n De verbeteringen voor de komende jaren staan in het teken van het Plan van Aanpak dat in het kader van het Inspectietoezlcht opgesteld gaat worden en bovenstaande onde|erpen betreffen. Een belangrijke constatering van de inspectie is dat de school te ruimhartig determineeo. Te veel Ieerlingen worden te hoog geplaatst waardoor er te veel afstroom is en/of er te veel leerlingen doubleren. In het schooljaar 2011-2012 is hier op gestuurd. Daarnaast zal de komende jaren aandacht worden geschonken aan de verbeterlng van de doorlopende Ieerlijnen en de omgangsvormen. Ook zal er tijdens de Iessen meer variatie in werkvormen worden aangebracht. De school stelt het boek 'activerende werkvormen' ter beschikking. De school is al actief begonnen met het uitzetten van het taal- en rekenbeleid aan de hand van de referentiekaders van Meijerink en de wettelijke verplichting. Met nulmetingen wordt het taal- en rekenniveau van de Ieerlîngen in kaart gebracht en worden de juiste maatregelen getroffen om tekoâkomingen weg te werken. Dit wordt in het nieuwe schooljaar aangestuurd door een taal- en rekencoördlnator. De vwom zal worden aangepast om te proberen beter en aantrekkelijker maatwerk te etalenteerde Ieerlingen. In de klassen 1 en 2 zal een start worden gemaakt met vakoverstijgende g rojecten. De examentraining wordt voor havo en zo verbeterd en ook ingevoerd in het vmbo. p Voor de beroepsgerichte leerwegen in het vmbo zullen de avo vakken op beperkte schaal worden e'I'ntegreerd in de werkplekkenstructuur. De aansluiting vanuit het vmbo naar mbo en havo zal verder g worden verbeterd. Voor de aansluiting vmbo naar havo is algemeen beleid en schoolspecifiek beleid Ieveren voor de vastgesteld. Jaarrekening 2011 8


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 5.2. Organisatie De inspectie constateeo dat de school te weinig opbrengstengericht werkt. Er zal veel meer op de resultaten gestuurd worden en minder op ''kansen jeven'', Er is daarom gekozen om de sturing meer te focussen op de (resultaten van) secties. Via de IIJn schoolplan - teamplan - sectieplan zullen de doelen in smart termen de schoolacties sturen. Met ingang van 1 augustus 2012 wordt een hoofd bedrijfsvoering aangesteld. Zorgstructuur De zorgstructuur zal ook aangepast worden. De zorgafdeling zal rechtstreeks onder toezicht vallen van een teamleider. De systemat'lek van aanmelding en begeleiding is aangepast. overig Ook in de komende jaren moeten de aanpassingen in de cultuur en de onde|ijskundige aanpak verder jestalte krijgen. Met de uitvoering van het Convenant Leerkracht zal ook het personeelsbeleid nieuwe lmpulsen krijgen en zijn definitieve vorm gaan krijgen. Dit zal aanpassingen in de uitvoering van het taakbeleid en een verbetering van de scholing en begeleiding van het personeel tot gevolg hebben. Ook wordt het kwaliteitsbeheer verder on|ikkeld, zodat er beter zicht Is op allerlei processen in de school. De school heeft zich daarom inmiddels ook aangemeld bij de Vensters voor Veran|oording. Tenslotte zal de Ieerling- en ouderparticipatie sterk moeten worden verbeterd. Dit alles zal er toe Ieiden dat de RSG een school is met eigentijds onderwijs in een veilige omgeving. 5.3. Huisvesting Zoals gezegd, zal een verdere verbetering van het interne klimaat op termijn plaats vinden. De hu'lsvesting op Iangere termijn moet worden beschouwd in het Iicht van de on|ikkeling van het Ieerlingenaantal en het onde|ijsaanbod. Ook de gewenste maatschappelijke functie is van groot belang. In 2007 is op basis hiervan een totaalplan met een strudurele oplossing bij de gemeente ingediend. Dit plan biedt de mogelijkheden om de toekomst van de school en een kwalitatlef en kwantitatief goed onde|ijsaanbod in de regîo te waarborgen. Daarnaast zal de maatschappelijke functle sterk worden vergroot en is de stap naar een brede school in de toekomst maakbaar. Voor de schooljaren 2011-2012 en 2012-2013 is een noodoplossing via een dislocatie (hoewel zeer ongewenst) noodzakelijk. In 2012 wordt besloten of het gebouw aan de Oudeweg wordt voorzien van WiFi. De huisvestingssituatle blijft zeer nijpend en Is afhankelijk van bredere politieke belangena|eglngen. Dit alles steunt ons in de opvatting dat het zeer wenselijk is dat de gelden voor hulskesting van onderwijs rechtstreeks naar de schoolbesturen gaan. Die zijn binnen door de overheid gestelde kaders beter in staat te reageren op de behoefte, hetgeen de kwaliteit van het onderwijs zeer ten goede zal komen. Jaarrekening 2011 9


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 5.4. Begroting 2012 De in november 2011 vastgestelde concept begroting 2012 sluit met een positief saldo van afgerond f 20.000. Op basis van de meerjarenplanning wordt een deel van de bestemmingsresewes ingezet voor incidentele zaken. Na de inzet van deze rese|emiddelen is het positieve saldo afgerond f 80.000. Dit is deels nodîg voor een aantal rese|eringen ten bedrage van f 70.000. Deze reseweringen betreffen: 1. De rislcodekking i.v,m. de Ieermiddelen f 25,000 (restant beschikbare middelen) 2. De afschrijving op de inrichting van TB f 32.500. 3. De afschrijving op de inrichting VC f 12.500. De staat van baten en Iasten voor 2012 (1n euro x 1000) Baten Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten f 7.990 125 580 8.695 Lasten Personeel Afschrijvlngen Hulsvestingslasten Overige Iasten Incidentele Iasten 7,276 127 624 646 60 8.733 Saldo rente Begroot resultaat 2012 20 De geplande inzet uit bestemmingsresewes 60 (1n euro x 1000) ==== 5.5. Overige onde|erpen De vooretting van het VO op het OC Ter Apel is voor een looptijd van vijf jaren gegarandeerd. De RSG zal ook de komende jaren lid blijven van het samenwerkingsverband VO/SVO Zuidoost Drenthe met de daaruit voo|loeiende samenwerking zoals omschreven in 4.6. De samenwerklng in het kader van Passend Onderwijs met het PO en VO in de gemeenten BorgerOdoprn, Stadskanaal en Vlagtwedde wordt ook vooogezet. Met de Muziekschool Zuidoost Groningen, medegebruiker van een deel van het gebouw, wordt de samenwerking in principe bestendigd. 9 mei 2012. Voorzitter Secretaris De heer H. Hanson De heer B.J.C.G. Olde Agterhuis Jaarrekening 2011* 10


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel B Jaarrekening Jaarrekening 2011 11


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel B1 Grondslagen voor de jaarrekening ALGEMEEN De in de jaarrekening opgenomen bedragen Iulden in hele euro's. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede van de (goedgekeurde ) begroting over het huidige jaar. De grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd richtlijnen van de Raad voor de Jaa|erslaggeving (RJ op het Burgerlijk Wetboek (boek 2, titel 9) en de 660). GRONDSGGEN VOOR DE WMRDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanscha|aarde, verminderd met Iineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische Ievensduur. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden voor de nomlnale waarde opgenomen. Vorderingen De vorderingen worden opgehomen tegen nominale waarde, voor een voorziening voor het risico van oninbaarheid. zover noodzakelijk onder aftrek van Liquide middelen De Iiquide mlddelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continu'l'teit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschoîen welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijke gemaakte Iasten. Voorzieningen De Voorzienlngen Worden Opgenomen voor de nominale waarde. Jaarrekening 2011 12


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel Langlopende schulden Onder de Ianglopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende Iooptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de koâlopende schulden. Ko/lopende schulden De ko|lopende schulden hebben een verwachte Iooptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTMTBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hlermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen Iasten. De Iasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderlngsgrondslagen. De baten en Iasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. (Rijkslbijdragen OCenW Onder de (rijkslbijdragen OCenW worden de vergoedingen voor personele en exploitatiekosten opgenomen. De (rijkslbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanscha|aarde van de desbetre|ende lmmateriële en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven, De afsèhrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische Ievensduur. Bij de afschrijvingen wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde van een actief. Afschrijvingen aantal jaar Gebou|en 40 / 33 Inventaris: Machines, installaties Meubilair Computers, Ict apparatuur 10 10 15/ 4/3 Jaarrekening 2011 13


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel B2 Balans per 31 december 2011 1 Activa 31 december 2011 CC 31 december 2010 Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.2 Inventaris en apparatuur 752.376 407.885 1.238.285 339.195 1.160.261 1.577.480 1.3 Financiële vaste activa 1.3.6 Overige financiële vaste activa 2.215.545 Totaal vaste activa 1.160.261 3.793.025 Vlo|ende activa 1.5 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Vorderingen op ministerie van OCenW 1.5.6 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa Vorderingen 1.059 289 249.497 571.263 250.556 571.552 1.7 Liquide middelen 3,375.728 587.827 Totaal vlottende activa 3.626.284 1.159.379 Totaal activa 4.786.545 4.952.404 Jaarrekening 2011 14


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 2 Passiva 31 december 2011 31 december 2010 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsresewes 2.1.6 He|aardering inventaris 660,968 1.422.029 11.565 928.493 1.432.029 23.131 Totaal vermogen 2.094.562 2.383.653 2.3 Voorzieningen 2.3.1 Personeelsvoorzieningen 2.3.3 Onderhoudsvoorziening 57.200 333.040 54.450 296.628 390.240 351.078 2.4 Langlopende schulden 2.4.5 Overige Ianglopende schulden 847.447 879.575 2.5 Ko/lopende schulden 2.5.3 Crediteuren 2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekering 2.5.8 Schulden terzake pensioenen 2.5.9 Overige koolopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva 119.370 287.780 91.496 196.621 270.218 83.795 283.254 428.885 526.765 504.210 1.454.296 1.338.098 4.?86.545 Totaal passiva 4.952.404 Jaarrekening 2011 15


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 83 Staat van baten en Iasten over 2011 Realisatie 2011 Begroting 2011 Realisatie 2010 CC 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen OCenW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overlge baten 7.831.148 146.212 727.242 7.845.492 253.660 827.310 7.592.133 331.410 551.884 Totaal baten 8.704.602 8.926.462 8.475.427 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige Iasten 7.145.733 156.846 669.091 951.690 7.577.934 133.350 646.500 640.000 6.773.435 146.040 861.421 791.065 Totaal Iasten 8.923.360 8.997.784 8.571.961 Saldo baten en Iasten 218.75871.32296.5345 Financiële baten en Iasten 5.1 Financiële baten 63.448 70.000 98.509 8 Bijzondere baten en Iasten Bijzondere baten en Iasten 133.781198.000 Ne|o resultaat 289.0911.322199.975 Jaarrekening 2011 16


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel B4 Kasstroomoverzicht over 2010 2011 C 2010 C Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Afschrijvlngen Mutaties werkkapitaal - Vorderingen - Koâlopende schulden Mutaties voorzienïngen 289.091156.846 199.975 135.510 320.996 116.198 39.162 231.164159.36321.936344.111 76.978Kasstroom uit inkesteringsactiviteiten (Deslinvesteringen materiële vaste adlva (Deslinvesteringen financiële vaste activa 260.373 2.215,747275.250200.840 2.475.918 74.410Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie overige Ianglopende schulden 32.12832.128Mutatie Iiquide middelen 2.787.901 183.516Beginstand Iiquide middelen Mutatie Iiquide middelen 587.827 2.787.901 901.067 573.961Elndstand Iiquide middelen 3.375.728 327.106 ( Jaarrekening 2011 17


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 85 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Activa 1 Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings- Desin- Afschr. Boekwaarde Gehanteerd prijs t/m vestering 2011 31-12-2011 afschrijvings2010 afschrij- 2011 percentage vingen t/m 2010 | f f ç f f E OA Waardevermind. Boekw. Invester. en 1-1-2011 2011 1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2.1.1 Gebouwen 1.2.1.2 Terreinen 1.2.1.3 Gebouwen in aanbouw 2.198.175 959.890 1.238.285 453.781 32.128 752.376 2,500/0 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Overlge 2.198.175 959.890 1.238.285 - 453.781 32.128 752.376 1.255,253 916.058 339.195 193,408 - 124.718 407.885 6,67-33,3310 3.453.428 1,875,948 1.577.480 193.408 453,781 156.846 1,160.261 Totaal materiële vaste activa Als desînvestering is ç 453.781 op de boekwaarde van de gebouwen afgeboekt. Na overleg en onderzoek van VOS/ABB en AKSOS is er overeenstemming over correctie van deze uit 1999 geactiveerde bijdrage bouwkosten. De inhaalafschrijvingen tot heden zijn als incidentele Iast geboekt. Het resterende bedrag wordt door de gemeente vergoed. Aciveringsgrens: Voor activering Wordt een grensbedrag van f 1.000 gehanteerd. 1.3 Financiële vaste activa 1.3.6 Overige financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2011 f Rente Mutaties 2011 Boekwaarde 31-12-2011 Belegde rese|es en voorzieningen 2.215,545 2.215,545Tot 2011 werden de rese|es en voorzieningen bij de Gemeente Vlagtwedde belegd. In januari 2011 zijn de middelen naar de RSG overgeheveld. Jaarrekening 2011 18


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 1.5 Vorderingen 31-12-2011 31-12-2010 1.5.1 Debiteuren Ouderbijdragen schoolfonds 1.059 289 1.5,2 0CenW 1.5.6 Overige vorderlngen Gemeente Vlagtwedde saldo opnames reserves en voorzieningen boekjaar 2009 overboeking 6 januari 2010 'over'boeking 5 januari 2011 (belegde reserve's) vergoeding gedeactiveerde investering huisvesting 1999 275.804 300.000370.621394.817320.000 275.804 300.00024.1961.5.8 Overlopende activa Rente 2010 over belegde reserves Rente 2010 over belegde voorzienîngen 67.808 20.814 13.805 67.808 20.814 Gemeentelijke bijdrage: Meerkosten inrichting Iokaal-uitbreiding Oudeweg Nieuwbouw huisvest'lng Techniek Breed Voorgeschoten kosten Ontwerp, advles, project en directie Voorgeschoten kosten le inrichting techniek Iokalen en hal Verbouw en inrichting vm Pso-lokaal en Mediatheek Uuli 2010) Bijdrage verbetering intern klimaat oudbouw Ouli 2010) le inrichting onde|ijsgebouw AZC Huisvestingsvergoeding 2011 Vorderlhg op de Gemeente Vlagtwedde Spaarrekening-rente Uitkeringen ziekengeldverzekering Huur Vc/oDL-onde|ijs, COA Vooruitbetaling werkweek Dlversen 3,384 66.427 169.795 51.675 160.000 18.018 51.675 146,212 211.692 533.725 27.750 3,306 10.928 12.364 200 6.176 573 13,493 553 249.497 250.556 571.263 571.552 Totaal vorderingen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Kas 1.7.1 1.881 2,103 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen ING Bank rekening courant Rabobank rekening courant ABNAMRO rekening courant ABNAMRO excursierekening Kruisposten 1.7.3 Deposito's ING Bank deposito Rabobank bedrijfsspaarrekening ABNAMRO deposito Rabobank spaar vrij rekening vrij opneembaar 188.395 6.867 2.465 1.029 17.007 8.035 4.660 5.879 143 198,756 35.724 500.000 91 175,000 2.500.000 400.000 30.000 120.000 3,175.091 3.375.728 550.000 587.827 Totaal Iiquide middelen Jaarrekening 2011 19


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen Mutaties Saldo Bestemming Overije Saldo 31-12-2016 exploitatie- mutatles 31-12-2011 saldo 2011 2011 2.1.1 Algemene reserve (gebouw) Algemene reserve (overig) 453.781 474.712 928.493 453.781186.256 - 660.968 660.968 2.1.2 Bestemmlngsrese|es Personeel Nascholing Onde|ijsvernieuwing Huisvestingsrese|e Herinvesteri.ng inrichting Techniek Breed 1.033.000 55.000 160.000 159.029 20.00015.00025.000 1.432.029 25.000 - 1.013.000 - 4.0,c00 160.000 - 159.029 - sO.O00 1.422.029 2.1.6 He|aardering inventaris 23,131 11.56611.565 2,383.653 289.091- - 2.094.562 Totaal eigen vermogen Totaal vermogen 2.383.653 289.091- - 2.094.562 2.3 Voorzieningen Mutaties Saldo Dotaties Onarekk. Vrijval Saldo 31-12-2010 2011 2011 2011 31-12-2011 Onde-erdeling saldo 31-12-2011 < ljaar > ljaar 2.3.1 Personeelsvoorzieningen Voorziening jubilea 54.450 2.3.3 Overige voorzieningen Onderhoudsvoorzlening 296.628 226.946 6.079 3.329 57.200 57.200 190.534 333.040 333.040 - 390.240 Totaal Voorzieningen 296.628 226.946 190.534 - 333.040 De voorzlening jubilea is berekend op basls van het model van de VossAbb voor organisaties VO bezetting > 50 fte. De onderhoudsvoorziening IS gebaseerd Op de lo-jaren begroting uit de onderhoudsrappooage. De uitbreiding met een techniek hal in 2011 is in de berekening van de voorziening meegenomen. Dit, alsmede onderhoud aan het Oude bouwdeel, verhoogt de jaarlijks noodzakelijke dotatie. met een personeelsJaarrekening 2011 20


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 2.4 Stand Iening Aan- Aflossing Stand per Rente Resterende 31-12-2010 gegaan 2011 31-12-2011 percentage Iooptijd in 2011 jaren f f f | o/o 2.4.5 Overige Ianglopende schulden - Financlering Nleuwbouw 1996 gem. Magtwedde 75.214 - 5.014 70.200 6,5 16 Financiering Nieuwbouw 2000 gem. vlagtwedde 804.361 - 27.114 777.247 5,5 31 Langlopende schulden Totaal Ianglopende schulden 879.575 - 32.128 847.447 Ianglopende schulden is onder de ko/lopende schulden veran|oord. Het komende jaar af te Iossen deel van de Dit koolopende deel bedraagt f 32.128. 2.5 Kodlopende schulden 31-12-2011 31-12-2010 CC 2.5.3 Crediteuren 119,370 196.621 2.5.6 Belastlngen en premies sociale verzekerlngen 2.5.8 Schulden terzake pensioenen 2.5.9 Overije koolopende schulden Aflosslngsverplichting Ienin'gen nieuwbouw Werkweekspaargeld ouders Bouwkosten uitbreiding Techniek hal Gemeente Vlagtwedde gebruik spo|elden, -hal en -zaal rente en aflossingsnota's dec 2011 exploitatiekosten Westermarke Accountantskosten 287.780 270.218 91.496 83.795 32.128 87.504 80,531 32-128 92.465 16.940 83.074 14,055 8.800 16.000 13.000 9.460 Premle ziekengeldverzekering Dlverse schulden 50,308 55.545 66.860 53.341 428.885 283,254 2.5.10 Overlojende passiva Vakantlegeld en toelagen Vc/oDL-onde|ijs, COA Waarborg Ieermiddelen & borg kluissleutels Schoolgeld januari - juli Ouderraad subsidie Overige subsidies OCenW 213,246 30.400 203.446 30.612 100.900 34.920 7.859 139.440 105.012 34.561 7.859 122.720 526,765 1.454,296 504,210 1.338.098 Totaal ko|lopende schulden Jaarrekening 2011 21


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 86 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en Iasten 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen OCenW 2011 fç 2010 3.1.1 Rijksbijdrage OCenW sector VO Verrekening collectieve uitkeringslasten Doorberekende suppletie-uitkeringen gewezen personeel 7.427.740 59.05410.3497.064,190 51,6774.0737.358.337 472.811 7.831.148 3.1.2 7.008.440 583.693 Overige subsidles OCenW Totaal (Rijkslbijdragen OCenW 7.592.133 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 3.2.2 Gemeentelijke bljdragen Gemeente Vlagtwedde Overige 146.212 171.410 160.000 Totaal overige overheidsbijdragen 146,212 331.410 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur onroerende zaken 23.988 22.856 3.5.6 Overige: Personeel: Vc/oDL-onde|ijs, COA Samenwerking VO/SVO Overige personele baten 471.462 22.675 369.778 21.263 65.000 559.137 391.041 Overige: Materieel: Vc/oDL-onde|ijs, COA Kantineonkangsten Ouder-/schoolfonds VO/SVO vergoedingsaandeel materieel Overige onNangsten 18.000 59.727 58.142 7.500 748 15.000 59.564 55.214 7,500 709 144.117 727.242 137.987 551.884 Totaal overige baten Jaarrekening 2011 22


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel 4 Lasten 4.1 Personele Iasten 2011 2010 4.1.1 Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale Iasten Pensioenlasten 4,743.008 598.927 672,012 6.013.947 4.645.515 566.197 623.699 5.835.411 4.1.2 Overige personele Iasten Uitzendkrachten, declaranten, ed Dotatie voorzlening jubilea Vc-onde|ijs Nascholing Kosten vernieuwing/verbetering kwaliteit Ziekengeldverzekering Arbo- en gezondheidsdlenst BHV en veiligheid Overige (incluslef werving) 389.057 6,079 462.741 71.886 36.614 77.728 13.442 9.079 121.838 392.700 9.447 373.147 64.371 50,492 101.042 20.457 5.238 65.234 1.188.464 56.6784.1.3 Uitkeringen ziekengeld -11.082,128 144, 1046.773.435 Totaal personeelslasten 7.145.733 |.2 Afschrijvingen |1.:|.:| Materiële vaste actlva Gebouwen Inventarls en apparatuur 32.128 124.718 156.846 32.128 113,912 Totaal afschrijvingen 146.040 |.3 Huisvestingslasten 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 Huur Verzekerlngen Dotatle onderhoudsvoorzlening Kleln onderhoud Energle en water Schoonmaak Hefflngen Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Kosten Iuchtbehandeling/ventilatie oudbouw Subsidiabel deel energiezuinige Cv-ketels Rentelasten nieuwbouw Eploitatiekosten (excl energle) 'Westermarke' Huur Technlek Breed 'Iocatie Drenthweg' (tot aug :11 Overlge 17.498 11.137 226.946 11.750 134.406 145.832 19.297 16,181 11.997 157.036 15.976 138.932 140.588 18.105 7.266 3.185 241,536 50.946 5.661 30.940 7.412 9.720 52,763 5,945 47.066 2.391 102.225 362.606 861.421 Totaal huisvestingslasten 669.091 Jaarrekening 2011 23


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel |.| Overige Iasten 2011 2010 |1./1. IL Administratie- en beheerslasten Accountantskosten honorarium onderzoekjaarrekening honorarium andere controleopdrachten Administratie en kantoorkosten Beheer en bestuur ( inclusief jurldlsch advies) 6.240 2.923 108,219 73.427 5,209 2.838 93.213 29.842 190.809 131.102 |1.:1.:| lnventaris, apparatuur en Ieermiddelen Leermiddelen en apparatuur Leermiddelen Vc/oDL-onde|ijs ICT kosten en automatiserlng 85.030 14.603 86.271 8.423 19.784 20.437 119,417 115,131 21.:1.:1 Overige Materieel: Kosten kantlne Kosten schoolboeken/lesmateriaal Kosten excursies, werkweek, evenementen, lockers, kopieerpas e.d. Wewingskosten en pr Overige Personeel: Kosten Ieerlingplaatsen 60.230 316.284 60.639 310.078 64, 189 33.448 15,336 51.939 23.203 10.224 151.977 88.749 641.464 951.690 544.832 791,065 Totaal overige Iasten 5 Financiële baten en Iasten 5.1 Rentebaten 63.448 98.509 98,509 saldo financiële baten en Iasten 63.448 ï 8 Bijzondere baten en Iasten baten Vrijname Bapo voorziening (Bapo-resewerlng ingaande 2010 niet meer toegestaan) 198.000 Iasten Inhaalafschrijving 1999 - 2011 inzake gedeactiveerd aandeel bouwkosten 1999 133.781 198.000 Saldo bijzondere baten en Iasten 133.781Jaarrekening 2011 24


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel C Overige gegevens Jaarrekening 2011 25


Post IN - 26657

RSG Ter Aèel te Ter Apel C1 Controleverklaring Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Vlagtwedde Postbus 47 9560 AA TER APEL Datum 9 mei 2012 Behandeld door drs. S. Hofsteenge RA Kenmerk 8OSZ/SH/R|FB CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van de stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Vlagtwedde Verklaring betrefende de jaarrekening Wij hebben jaarrekening 201 1 van de stîchting Openbaar Voo|gezet Onderwijs Vlagtwedde te Ter Apel gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de bâlans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Veran|oordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het 'Jaa|erslag, beide in overeenstemming met de Règeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens veran|oordelijk voor de financiële rech|atigheid van de in de jaarrekening veran|oorde baien, Iasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienep te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is tenslotte veran|oordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder a|ijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of foutén. vaù de Veran|oordelijkheid van de accountant Onze veran|oordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, derde Iid van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriûen en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redeljke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uiwoeren van werkzaamheden ter ydçkrijging van controleformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarreke'ùlng. De geselecteerde in .ê wer|aamheden zijn afhankelijk van de door de ' accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risîco's dat de jaarrekenipg een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Jaarrekenlng 2011 26


Post IN - 26657

RS| Ter Aèel te Ter Apel Bij het maken van deze risico-inscha|ingen neemt de accountant de interne beheersing in. aanmerking die relevant is voor het 6pmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de betre|ende weten regelgeving, gericht op het opzetlen van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschatingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de e|ediviteit van het interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschikheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruilde financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaalde scha|ingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeû de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Vlagtwedde per 31 december 2011 en van het resultyat over 2011 in temming met'de Regeling jaarverslaggevîng onderwijs l overeens Voorts zij'n wij van oordeel dat de in deze jaarrekening veran|oorde baten, Iasten en balansmutatieg over 2011 voldoen aan de eisen van financïële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderw'ljscontroleprotocol OCW/EL&I 2011 Verklaring betrefende andere wettelijke regelgevende instanties Ingevolge artikel 2:393 Iid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekolkomîngen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:393 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zjn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat hetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekeqing zoals vereist in artikel 2:391 Iid 4 BW. voorschri|en en/of voorschri|en van Groningen, 9 mei 2012 AKSOS Accountanî B.V. namens deze w.g. drs. S. Hofsteenge RA Jaarrekening 2011 27


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel C2 (Voorstel) bestemming van het exploitatiesaldo vooruitlopend op het bestuursbesluit is het exploitatiesaldo over hetjaar 2011 als volgt verdeeld: Bestemming Ten laste van de rese|e personeel 20.000Ten Iaste van de reserve nascholing 15-000Ten Iaste van de (vastgelegde) algemene Ten Iaste van de he|aarderingsrese|e inventaris reserve gebouw 453.78111-566Ten gunste van de reserve herinvestering inrichting Techniek Breed 25.000 Ten gunste van de reserve algemeen Saldo boeken-en Ieermiddelen Algemeen 24.506 161.750 186.256 289.091Jaarrekening 2011 28


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel C3 Gebeu/enissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich geen interpretatie van de cijfers in de jaarrekening. gebeulenissen v6orgedaan die belangrijk zijn voor de Jaarrekening 2011 29


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel D Bijlagen Jaarrekening 2011 30


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel k Bljlage 1 Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer: Naam instelling: 42508 RSG Ter Apel Adres: Postadres: Oudeweg 41 9561 LB Ter Apel Postbus 47 9560 AA Ter Apel 0599-581226 0599-583936 Info@rsnterapelnl www.rsgterapel.nl Telefoon: Fax: E-mail: Internet-site: Contactpersoon: Telefoon: Fax: E-mail: drs. J. de Wit 0599-581226 0599-583936 i.dewitarsqteranel-nl Brinnummer Naam 16IH Aantal Aantal Ierlingen Ierlingen Sector 2011 2010 RSG Ter Apel VO 1112 1061 Jaarrekening 2011 31


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel Bijlage 2 Model E Overzicht verbonden pa|ijen code Eigen Resultaat Omzet Consolidatie activiteiten vermogen jaar 2011 2011 ja/nee 31-12-2011 :t| Beslissende zeggenschap Naam Juridische Statutalre vorm zetel geen deelnemlhgen Code activiteiten 1 = contradonde|ijs 2 = contradondecoek 3 = onroerende zaken 4 = overlg Model F Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar Ioon van onze ministers) Fundie Duur dienskerband Belastbaar Ioon Voorzieningen Uitkeringen in Totaal in het verslagjaar ten behoeve van verband mèt beloningen bçëindiging van in dienst in dienst op termijn het dienskerband vanaf tot 2011 2010 2011 2010 2011 2010 geen overschr|dingen Jaarrekening 2011 32


Post IN - 26657

RSG Ter Apel te Ter Apel Bijlage 3 Model G, Veran|oordinq doelsubsidie 0CenW (specificatie overlopende passiva) G1 Veran|oording van subsidies zonder verrekenclausule Omschrijving Toewijzing Bedrag van de Ontvangen t/m jaar kepmerk toewijzipg verslagjaar f| Nieuwkomers 2011 Lesmateriaal 2011 LGF-gelden 2010/11 Maaîchappelijke stage 2011 De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd nog niet geheel en afgerond afgerond X 301505 4.968 4.968 363976 340.790 340.790 56083M 20.639 20.639 39445 56.160 56.160 X X X 422.557 422.557 G2 G2-A Aflopend qer ultimo verslagjaar Omschrijvlng Toewijzing jaar kenmerk Veran|oording van subsidies met verrekenclausule Verlofsubsidie Verlofsubsidie Verlofsubsidie Prestatiesubsidie voortijdig schoolverlater 2010 2011 2010 2011 Bedrag van de Ontvangen t/m Totale kosten toewijzing verslagl'aar 275543 5.818 5.818 5,818 356997 2.909- 2.909- 2.90975099M 11.635 11.635 11.635 54818M 4.000 4.000 Totaal 18.544 18.549- 14,544 Te verrekenen ultimo verslagj|ar 4.000 4.000 G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing jaar kenmerk Kwaliteit VO Kwaliteit VO Kwaliteit VO 2009 2010 2011 Bedrag van de Saldo Ontvangen in toewijzing l-jan-ll Verslagl'aar 18331 56.399 46.044 261295 66.498 66.498 361280 59.512 59.512 182.409 112.542 59.512 Lasten in Saldo nog te besteden verslagjaar ultimo verslagjaar - 46.c44 36.614 29.884 - s9.s12 36.614 135.440 Overiqe vermeldinqen Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Bestuursleden Stichting Openbaar Voo|gezet Onderwijs Vlagtwedde 2011 (presentiegelden) 1500 1500 1500 1000 1 dhr. dr. H. Hanson, Groningen 2 dhr. B,J,G.C. Olde Agterhuis, Ter Apel 3 dhr. F. Roelofs, Emmen 4 dhr. mr. F.A. Bergman, Ter Apel 5 mw. H. La|eber-popken, Assen 6 mw. M. Bos, Wedde 7 dhr. J.J. Roggen, Wildervank 1000 1000 1000 Raad van Toezicht geen Raad van Toezicht Jaarrekening 2011 33


Scan nummer 2 van 3 - Scanpagina 1 van 36

Recommend Documents