Zaaknummer BECJDL03 Onderwerp Financieel Verslag 2009 Welstandszorg Noord-Brabant
Raadsvoorstel Inleiding Alvorens een Algemeen Bestuur van een Gemeenschappelijke Regeling het jaarverslag en jaarrekening en ook de begroting kan vaststellen, dienen de raden van de aangesloten gemeenten krachtens wettelijke voorschriften eerst gedurende zes weken in de gelegenheid te worden gesteld hun zienswijze kenbaar te maken. Normaal gesproken wordt de jaarrekening van een Gemeenschappelijke regeling in het voorjaar aan de gemeenteraad voorgelegd. Voor de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg NoordBrabant is dit dit jaar, evenals vorig jaar, niet gelukt. Als oorzaak is aan te wijzen het besluit tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling; deze liquidatie zal naar verwachting worden gerealiseerd in 2010.
Feitelijke informatie Het financieel verslag 2009 van Welstandszorg Noord-Brabant sluit met een nadelig saldo van € 632.848. Opgemerkt moet worden dat dit resultaat voornamelijk bestaat uit kosten die zijn gemaakt voor de voorbereiding van de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling. Deze uitgaven zijn nagenoeg volledig opgenomen in de liquidatieraming. De dekking van de liquidatieraming is de verkoop van het kantoorpand van de Gemeenschappelijke Regeling welke begin 2010 is gerealiseerd. Het operationele (nadelige) resultaat van de gemeenschappelijke regeling is een bedrag van € 13.997. In de begroting was een batig saldo voorzien van € 75.644. Oorzaak van de afwijking is een afname van de omzet met € 61.668 en een stijging van de kosten met € 27.973. De stijging van de kosten wordt voornamelijk veroorzaakt door stijging van de bezettingskosten van commissies. Het nadelige saldo van de Gemeenschappelijke Regeling zal niet door de leden van de GR hoeven te worden aangevuld omdat de verkoopopbrengst van het kantoorpand in 2010 het tekort zal afdekken. De accountant van Welstandszorg Noord Brabant (Deloitte Accountants B.V.) heeft de jaarrekening gecontroleerd en geeft als oordeel dat de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Welstandszorg Noord-Brabant een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2009 als van de activa en passiva per 31 december 2009 in overeenstemming zijn met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts is de accountant van oordeel dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen en besluiten van het algemene bestuur.
1
Zaaknummer BECJDL03 Onderwerp Financieel Verslag 2009 Welstandszorg Noord-Brabant
Afweging Het financieel jaarverslag 2009 geeft geen aanleiding om een zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant.
Inzet van Middelen Er zijn geen financiële en/of personele consequenties verbonden aan dit voorstel.
Risico's Er zijn geen risico's verbonden aan dit voorstel.Voor de goede orde wordt er op gewezen, dat in een gemeenschappelijke regeling de aangesloten lidgemeenten te allen tijde verantwoordelijk zijn voor ontstane financiële tekorten. Dat geldt voor tekorten op de operationele bedrijfsvoering, alsook het voldoen aan wachtgeldverplichtingen in geval van liquidatie. Het is daarom dat het Algemeen Bestuur heeft gekozen voor kostendekkende tarieven in de operationele bedrijfsvoering, en het doen van eenmalige uitgaven om de kans op wachtgeld te minimaliseren.
Procedure Van besluitvorming door de gemeenteraad wordt het Dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Welstandszorg Noord Brabant op de hoogte gebracht; hiertoe is een conceptbrief opgesteld.
Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen.
Het college van Heusden, de secretaris, mr. J.T.A.J. van der Ven
TER INZAGE:
de burgemeester, drs. H.P.T.M. Willems
Financieel Verslag 2009 Welstandszorg Noord-Brabant
2
Zaaknummer BECJDL03 Onderwerp Financieel Verslag 2009 Welstandszorg Noord-Brabant
De gemeenteraad van Heusden in zijn openbare vergadering van 21 september 2010; gezien het voorstel van het college van 17 augustus 2010, BECJDL03; gelet op Gemeenschappelijke Regeling Welstandszorg Noord-Brabant; overwegende dat het Financieel verslag 2009 Welstandszorg Noord Brabant geen aanleiding geeft tot het indienen van zienswijzen; gelet op de beraadslaging; besluit: het Financieel Verslag 2009 Welstandszorg Noord-Brabant voor kennisgeving aan te nemen en geen gebruik te maken van de gelegenheid om hier een zienswijze op kenbaar te maken.
de griffier,
de voorzitter,
mw. drs. E.J.M. de Graaf
drs. H.P.T.M. Willems
3
C3eM,HEUSDEN WZNB Mooi Brabant p/a Koningsweg 60
o 9 JUL 2010
5211 BN 's-Hertogenbosch tel 073 613 2221 E info@wznbmooi
brabant.nl
Ot aan:
de raad van de gemeente Heusden Postbus 41 5250 AA
Vlijmen
's-Hertogenbosch
25 juni 2010
Geachte raad,
Flnanciele Jaarrekening 2009 Uw gemeente is lid van de gemeenschappelijke
regeling Welstandszorg
Algemeen Bestuur, dat bestaat uit vertegenwoordigers
Noord-Brabant.
Alvorens het
van elke lidgemeente, de Financiele Rekening
kan vaststellen, moeten volgens weUelijke bepalingen de raden van de aangesloten gemeenten in de gelegenheid worden gesteld hun zienswijze kenbaar te maken. Derhalve treft u hierbij aan de Financiele Jaarrekening 2009 met accountantsverklaring. Indien deze voor uw raad aanleiding geeft een zienswijze kenbaar te maken, ontvangen wij deze graag uiterlijk 1 oktober 2010.
Hoogachtend, het Dagelijks Bestu
ZNB Mooi Brabant
\ voor deze, Hans Spaans - directeur.
Financieel Verslag 2009 Welstandszorg
Noord-Brabant
versie d.d. 15 juni 2010
Inhoud Blad
2
Verslag 2009 Algemeen
2
Saldo Ontwikkeling
2 2
opbrengsten
Inwonerbijdrage
3
Variabele bijdrage Welstandsadvisering
3
Algemene
3
3
dekkingsmiddelen
4
Paragrafen Weerstandsvermogen
4
Financiering
4 4
Bedrijfsvoering
Grondslagen
van balanswaardering
en resultaatbepaling
6
Kerngegevens
7
Balans per 31 december 2009 (in euro's)
8
Toelichting
op de balans
Activa Passiva
Rekening van baten en lasten over 2009 Bijlagen: 1 Investerings en financieringsstaat 2 Overzicht materiele vaste activa 3 Overzicht eenrnaliqe kosten met betrekking tot de liquidatiebegroting 2009 4 Accountantsverklaring 6 Vaststelling van de jaarrekeninq
10 10 13
16
Verslag 2009 Algemeen Saldo De jaarrekening 2009 heeft een negatief resultaat van € 632.848,--. Belangrijk om aan te geven is dat dit resultaat bestaat uit een operationeel resultaat en uit en resultaat hangende aan de liquidatiebegroting (inclusief de vorming van een voorziening voor reeds aangegane personele verplichtingen vanuit de liquidatiebegroting) voor het boekjaar 2009. Gesteld kan worden dat er vanuit de operationele bedrijfsvoering een klein negatief resultaat van € 13.997,-- is gerealiseerd (exclusief het vrijvallen van de restant voorziening voor de verbouwing). Dit resultaat is lager dan als resultaat uit de operationele bedrijfsvoering voor 2009 was begroot. Dit resultaat ondanks dat het negatief is en afwijkt van de begroting goed te noemen gezien de slag die in 2009 is gemaakt met het ontmantelen van de organisatie terwijl de operationele bedrijfsvoering in zijn geheel is blijven doorlopen. Echter door het vrijvallen van de voorziening voor de verbouwing van het kantoorpand komt het operationele resultaat uit op een postief resultaat van € 17.625,--. Het resultaat van uit de liquidatiebegroting (voor 2009 bestond deze begroting puur uit alleen maar kosten en geen opbrengsten) is een negatief resultaat van € 530.793,--. Echter overschrijden de uitgaven voor 2009 nauwelijks de begroting (€ 516.895,--) die voor de 2009 met betrekking tot de liquidatie was opgesteld. Naast deze kosten is een voorziening getroffen voor een bedrag van € 119.680,--. Deze voorziening heeft betrekking op afspraken met vertrekkende personeelsleden die pas in 2010 worden geactiveerd maar in 2009 zijn vastgelegd. Verdere toelichting is beschreven bij verklaring van de cijfers op rekening van baten en lasten. In 2009 heeft Algemeen Bestuur besloten om het resultaat van het boekjaar 2008 geheel ten laste van de Algemene Reserve te brengen. Door deze afboeking van het resultaat over 2008 is het saldo van de Algemene Reserve per 1 januari 2009 teruggelopen naar een bedrag van € 194.364,--. Daarnaast waren er per 1 janauri 2009 nog een tweetal bestemmingsreserves aanwezig voor een bedrag van totaal € 87.397,-- en een restant voorziening van de recente verbouwing van het kantoorpand voor een bedrag van € 31.622,--. De restant voorziening voor de verbouwing van het kantoorpand is in 2009 geheel komen te vervallen en valt vrij ten gunste van het operationele resultaat van 2009. In zijn totaliteit kunnen deze reserves en voorziening worden gezien als een buffer voor het af dekken van het totale resultaat van 2009. Echter is dit nog onvoldoende. Onderstaand overzicht maakt dit duidelijk: Algemene Reserve Bestemmings Reserves Voorziening (restant verbouwing) Subtotaal:
194.364 87.397 0 281.761
Nog te bestemmen resultaat per 31 december 2009
-632.848
Tekort aan reserve:
-351.087
Het tekort aan Algemene Reserve ter dekking van resultaat van het boekjaar 2009 zal niet door de leden van de Gemeenschappelijke Regeling te hoeven worden aangevuld. Oorzaak is de verkoop van het bedrijfspand in 's - Hertogenbosch waarbij het resultaat uit de verkoop nu voldoende is om het ontstane tekort te dekken.
2
Ontwikkeling opbrengsten De totale opbrengsten zijn ten opzichte van de realisatie over 2008 bijna gelijkgebleven. Echter is de wijze waarop er met de lidgemeenten is afgerekend in 2009 veranderd. In 2008 werden de kosten op basis van een bouwsom gebonden percentage met de leden verrekend in 2009 is de organisatie omgeschakeld naar het in rekening brengen van een vast bedrag per vergadering. Voor alle overige dienstverlening (activiteiten buiten de welstandscommissies) zijn de kosten verrekend op basis van een vantevoren overeengekomen tarief.
Inwonerbijdrage De inwonerbijdrage is per lid van de Gemeenschappelijke Regeling verrekend op basis van het aantal inwoners voor een bedrag van € 0,20 per inwoner. De totale opbrengst is in 2009 iets toegenomen ten opzichte van 2008.
Variabele bijdrage Bij de variabele bijdrage is zoals aangegeven vanaf 1 juni 2009 met terugwerkende kracht naar 1 januari 2009 een andere wijze van factureren doorgevoerd. Ten opzichte van de gerealiseerde opbrengsten van 2008 is er minder gefactureerd. Echter blijven deze cijfers lastig te vergelijken daar de opbrengsten in 2008 ook deels de opbrengsten voor andere activiteiten dan alleen de welstandscommissies betroffen. In 2009 is dit uit de variable opbrengst gehaald onder overige opbrengsten geboekt. Onder overige opbrengsten zijn tevens in 2009 de opbrengsten in het kader van opdrachten voor Ruimtelijke Kwaliteit geboekt. Vanaf juli 2009 is begonnen met de daadwerkelijk afbouw van de werkzaamheden in het kader van de Ruimtelijke Kwaliteit.
Welstandsadvisering In 2009 is besloten vanwege ook het omzetten naar een andere wijze van verrekening geen registratie meer bij te houden van het aantal gegeven adviezen.
Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen
Bijdragen gemeenten
Jaarrekening
Begroting
Jaarrekening
2009
2009
2008
1.580.771
Speciale diensten
0 1.580.771
1.636.725 0 1.636.725
1.581.974 0 1.581.974
In bovengenoemde algemene dekkingsmiddelen zijn ook de opbrengsten opgenomen aangaande Ruimtelijke Kwaliteit, Momunentencommissies en overige dienstverlening die zowel in 2008 als 2009 zijn gerealiseerd als begroot. Alleen de ontvangen rente is bij deze post buiten beschouwing gelaten. Een verdere toelichting van de verschillen tussen de begrote en gerealiseerde opbrengsten wordt later in deze jaarrekening beschreven.
3
Paragrafen Weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 27 november 2009 is besloten om het resultaat van het boekjaar 2008 geheel ten laste te brengen van de Algemene Reserve en tevens hierbij te besluiten dat voor het weerstandsvermogen geen minimum van € 400.000,-- meer behoeft te worden aangehouden. Het weerstandvermogen nam hiermee af naar een bedrag van € 193.364,--. Het weerstandsvermogen is er voor de opvang van tijdelijke nadelige saldi. De algemene reserve wordt onder het weerstandsvermogen gerekend. Hieronder is een overzicht van het weerstandsvermogen opgenomen: Stand algemene reserve 31-12-2009 Afboeken resultaat 2008 Restant weerstandsvermogen
€ 397.287 € 202.923 € 194.364
Nog te bestemmen resultaat
€ 632.848
-t-
(negatief)
Rechtmatigheid Welstandszorg heeft in 2005 een controleprotocol en een specifiek normenkader opgesteld in het kader van de rechtmatigheidscontrole. De rechtmatigheidsaspecten zijn verwerkt in interne controleplannen. Deze controleplannen zijn over geheel 2008 uitgevoerd. Uit deze controles kan worden geconcludeerd dat de baten, lasten en balansmutaties rechtmatig zijn. In 2009 was het voorstel om het normenkader te vernieuwen echter door het besluit de Gemeenschappelijke Regeling te liquideren is er voorgekozen dit niet verder door te voeren. Risico's Nu de liquidatie van de organisatie eind 2009 in volle uitvoering is gegaan moet op dit vlak gekeken worden naar de risico's die eventueel voor de Gemeenschappelijke Regeling nog aanwezig zijn. Vanuit het lopende proces van liquidatie wordt het Oagelijks en Algemeen Bestuur per kwartaal op de hoogte gehouden van de risico's die zich eventueel zouden kunnen voordoen. Waar mogelijk worden deze risico's ook vertaald naar concrete bedragen zodat ook voor de leden duidelijk is welke aanspraak nog vanuit de Gemeenschappelijke Regeling ten laste van haar leden zou kunnen komen.
Financiering In bijlage 1 bij de jaarrekening is inzicht gegeven in het weerstandsvermogen. Uit deze bijlage blijkt dat Welstandszorg een financierings tekort heeft van € 387.886,--. De financiele positie is in het afgelopen jaar verder teruggelopen mede nu door de uitgaven met betrekking tot de liquidatie. Door Welstandszorg zijn in 2009 geen leningen aangegaan, maar is nauwgezet heel 2009 voortdurend gestuurd op de liquiditeit. En is met de belastingdienst een betalingsregeling getroffen over de nog te betalen BTW. Momenteel is de verwachting dat geen extra financiering in de nabije toekomst nodig zal zijn, echter blijft de liquiditeit ook in het kader van de afbouw van de organisatie een aandachtspunt.
Bedrijfsvoering Inrichtinq werkprocessen Eind tweede kwartaal 2009 en begin van het derde kwartaal 2009 heeft de organisatie verder de slag doorgevoerd om de dienstverlening zo optimaal en flexibel mogelijk te maken voor haar leden. Vanaf half derde kwartaal is koers ingezet om de organisatie verder te ontmantelen en de liquidatie stevig door te voeren. Dit heeft geleid tot het verder vereenvoudigen en afbouwen van een aantal bedrijfsprocessen om zo effectief mogelijk met inzet van mens en middelen de bedrijfvoeringen te kunnen voortzetten.
4
Automatiserinq: In 2009 hebben zich met betrekking tot de automatisering geen belangrijke ontwikkelingen En wordt ook met betrekking tot de automatisering de organisatie verder afgebouwd.
voor gedaan.
Personeelsbeleid In 2009 is het kader van de verdere liquidatie van de organisatie het sociaalplan vastgesteld en is gestart met het verder ontmantelen van de organisatie. Per 31 december 2009 is zijn met bijna alle medewerkers op , drie medewerkers na, afspraken gemaakt over het verlaten van de organisatie. De verwachting is dat eind juni 2010 met alle medewerkers afspraken zijn gemaakt. Verder is in 2009 de tijdelijk staf verder geoptimaliseerd. Investerinqsbeleid In 2009 zijn geen investeringen meer gedaan, anders dan de afname van een aantal bureau's die eind 2008 al in de bestelling waren.
5
Grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling 8esluit 8egroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming Brabant van toepassing is.
Provincies en Gemeenten met het BBV voor zover dit voor Welstandzorg
Noord-
Balansposten De waardering van de vaste activa geschiedt tegen de verkrijgingsprijs, oftewel op basis van de historische kosten. De materiele vaste activa worden afgeschreven naar rato van de verwachte economische levensduur. De overige balansposten zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop de baten en lasten betrekking hebben.
Resultaatbestemming De rekening van baten en lasten bevat de baten en lasten die toe te rekenen zijn aan de verslaggevingsperiode. Het saldo dat hieruit voortvloeit is het resultaat voor bestemming, dit is het resultaat uit bedrijfsvoering. In de resultaatbestemming zijn conform het BBV dotaties aan en onttrekkingen uit de reserves opgenomen waarover het Algemeen Bestuur in het boekjaar een besluit heeft genomen. Het saldo dat resteert is het nog te bestemmen resultaat over het boekjaar.
DC~Q:~tte0
(
\f..)()rilkiilll'll',lli,~tI(xk:ill '1/ Bc:ill)ll:lllk hli "l(1I1I11I,11(:;\' ';I
.1. 6 .JUN 1010 6
Kerngegevens
Personeelsbezetting
Jaarrekening
Begroting
Jaarrekening
2009
2009
2008
(fte's)
Direkteursfunctie
1,00
1,00
1,00
Rayonarchitecten
1,89
7,56
7,56
Adm inistratie
0
0
1,97
Totaal in loondienst
2,89
8,56
10,53
Tijdelijk personeel (tijdelijk staf)
1,17
2,20
1,12
Totaal personeelsbezetting
4,06
10,76
11,65
Inwonersaantallen Aantal inwoners per 1 januari
1.169.365
1.168.000
1.167.807
Inwonersbijdrage Bijdrage per inwoner in euro's
0,20
0,20
0,20
7
Balans per 31 december 2009 (in euro's)
8
ACTIVA
31 december
31 december
2009
2008
PASSIVA
31 december
31 december
2009
2008
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
VASTE ACTIVA
-
-
155.559
162.066
920
920
Immatriele vast activa Materiele vaste activa met economisch nut Financiele vaste activa
Eigen vermogen 194.364
Algemene Reserves
397.287
87.397
87.397
Nog te bestemmen resultaat
-632.848
202.923-
Totaal eigen vermogeri
35 l.087-
281.761
Bestemmings Reserves
Voorzieningen Voorzieningen
(verbouwing)
-
3l.622
119.680
Voorziening personeel Totaal voorrieningen
Langlopende schulden
TOT AAL VASTE ACTIV A
VLOTTENDE
156.479
-
-
190.651
Vorderi ngen Effecten
385.155 -
-
Overlopende activa Liquide middelen TOT AAL VLOTTENDE
GENERAAL
TOT AAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
VLOTTENDE
ACTIV A
Voorraden
TOTAAL
162.986
ACTIV A
ACTIVA
-
Kortlopende
-
231.407-
313.383
31l.010
122.894
PASSIVA
schulden
Overlopende passiva
102.575
66.391
Af te dragen BTW
279.218
163.654
692.803
352.939
461.396
666.322
1.486
20.599
112.780
97.582
304.917
503.336
TOTAAL
461396
666.322
TOT AAL GENERAAL
VLOTTENDE
PASSIV A
P ASSIV A
9
Toelichting op de balans Activa MateriEHe vaste activa Deze post betreft de investeringen die gedurende de economische levensduur worden afgeschreven.
Omschrijving
Termijn
Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur Software
Oe boekwaarde
en hardware
Percentage 40 jaar
2,5%
20 jaar 4 jaar 2 jaar
5,0% 25,0% 50,0%
van de materiele vaste activa is als volgt te specificeren:
Balans 31-12-2009
Omschrijving Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur Software
en hardware
Balans 31-12-2008
139.459 9.384 6.716
143.680 5.142 13.244
155.559
162.066
Het verloop van de boekwaarde van de meteriele vaste activa is als volqt: Boekwaarde per 1 januari 2009 Bij: Investeringen 2009: Kantoorpand Inventaris Correctie inventaris 2008 Kantoorapparatuur en hardware Software
162.066
4.790 297
5.087 Af: Desinvesteringen 2009: Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur en hardware Software Af: Afschrijvingen 2009: Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur en hardware Software
4.220 550 6.824 11.594
Boekwaarde per 31 december 2009
155.559
10
In 2009 is zoals aangegeven een correctie gemaakt op de afschrijvingen in 2008 waar een klein aansluitingsverschil was geconstateerd vanuit het verleden. Voor een nadere specificatie van de materiele vaste activa verwijzen wij naar het 'Overzicht rnateriele vaste activa over 2009', bijlage 2 bij deze rapportage.
Financiele vaste activa Oe boekwaarde van de financie/e vaste activa is a/s vo/gt te specificeren:
Vorderingen Oeze post is a/s vo/gt te specificeren:
190.651
385.155
De vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen betreffen met name de van verschillende gemeenten per 31 december nog te ontvangen bijdragen in verband met de afrekeningen over het vierde kwartaal 2009 in verband met welstandcommissies. Een specificatie van de openstaande vorderingen is bij de administratie van Welstandszorg Noord-Brabant aanwezig.
Overlopende activa Dit betreft de per 31 december 2009 nog te ontvangen of vooruitbetaalde over het huidig boekjaar of lasten over het volgend boekjaar.
bedragen in verband met baten
Oeze post is a/s vo/gt opgebouwd:
Bij nog te ontvangen bedragen is een bedrag opgevoerd aan nog te ontvangen rente over 2009 over de lopende rekening.
11
Liquide middelen Deze post is als volgt te specificeren:
Omschrijving Kas Postbank Betaalrekening Postbank Leeuwrekening Postbank Inbedrijfrekening
Balans
Balans
31-12-2009
31-12-2008
98 85.739
265 42.403
26.942
54.913
112.780
97.582
12
Passiva Reserves Het resultaat over 2009 bedraagt -/- € 632.848,--. Als uitwerking van een besluit van het Algemeen Bestuur in het boekjaar 2008 inzake resultaatbestemming met betrekking tot de reserve compensatie vergoeding in 2007 en volgende jaren, is deze bestemming in de jaarrekening 2009 in het eigen vermogen verwerkt. Het restant, het nog te bestemmen deel van het resultaat over 2009 ad -/- € 632.848,-- is afzonderlijk zichtbaar gemaakt op de balans. Over de bestemming hiervan dient het Algemeen Bestuur nog een besluit te nemen. Oeze post is als volgt te specificeren:
Omschrijving
Balans
Balans
31-12-2009
31-12-2008
Algemene Reserve Bestemmingsreserve compensatie vergoeding Reserve FPU gemeenten
194.364 78.153 9.244
397.287 78.153 9.244
281.761
484.684
De Algemene Reserve is bedoeld voor de opvang van tijdelijke nadelige exploitatiesaldi. Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 27 november 2009 besloten dat omvang van deze reserver nu lager mag zijn dan € 400.000,-- en niet meer aan een limiet gebonden is. €
Algemene reserve per 31-12-2009: Minimumgrens weerstandsvermogen: Restant Algemene Reserve Nog te bestemmen resultaat 2009 -/- €
194.364
€ €
0 194.364
632.848,--
Het verloop van de Reserve Compensatie
Vergoeding is als volgt:
Stand per 1 januari 2009 Af: Onttrekkingen tbv faciliteiten personeel
78.153
Stand per 31 december 2009
78.153
In 2009 heeft geen onttrekking aan deze reserve plaatsgevonden, wel maakt deze voorziening deel uit van de liquidatiebegroting en is een bedrag van circa € 65.000,-- toe te wijzen dat ten laste van deze reserve vanuit de liquidatiebegroting dient te worden geboekt. Een specificatie is als een van de bijlagen bij deze jaarrekening gevoegd en wordt nader verklaard bij de toelichting op baten en lasten 2009. Het verloop van de Reserve FPU gemeenten
is als volgt:
Stand per 1 januari 2009 Bij: Toevoeging ten laste van exploitatie Af: onttrekkingen agv FPU
9.244
Stand per 31 december 2009
9.244
De reserve is bedoeld om de kosten die samenhangen met de uitstroom van personeel in de FPU te kunnen dekken. Hier is echter niet actief gebruik van gemaakt.
13
Nog te bestemmen resultaat Het Algemeen Bestuur heeft in 2009 ten aanzien van het nog te bestemmen resultaat uit de jaarrekening 2009 ad € 632.848,-- nog geen besluit genomen. Het Algemeen Bestuur zal na de vaststelling van de jaarrekening 2009 beslissen over de bestemming hiervan.
Voorzieningen De post voorzieningen is als volgt te specificeren:
Het verloop van de Voorziening Egalisatie Onderhoud Gebouw is als votqt:
Stand per 1 januari 2009 Bij: Toevoeging ten laste van exploitatie Af: Vrijval voorziening
31.622 31.622
Stand per 31 december 2009 De voorziening is bedoeld om de kosten voor groot onderhoud aan het gebouw te dekken. Vanaf 2009 geen kosten meer voor groot onderhoud geraamd en is de voorziening in 2009 vrij komen te vervallen. Het verloop van de Voorziening Personeel is als volgt: Stand per 1 januari 2009 Bij: Toevoeging ten laste van exploitatie Af: Vrijval voorziening
119.680
Stand per 31 december 2009
119.680
Deze voorziening dekt de kosten af die in 2010 worden gemaakt naar aanleiding van afspraken met betrekking tot personeel dat uit dienst gaat in 2010, waarbij de afspraak al in 2009 is gemaakt. Zoals is met 3 medewerkers nog geen regeling getroffen. Deze kosten zijn dan ook nog niet opgenomen in een voorziening of anderzins als kosten in de jaarrekening 2009 opgenomen, deze zullen pas in het boekjaar 2010 ten laste van de exploitatie komen.
14
Kortlopende schulden Oe post kortlopende schulden is als volgt te specificeren:
Omschrijving
Balans
Balans
31-12-2009
31-12-2008
Crediteuren Overlopende passiva Af te dragen BTW
311.010 102.575 279.525
122.894 66.391 163.654
692.803
352.939
De toename van het crediteurensaldo wordt met name veroorzaakt doordat de nog te betalen advieskosten, loonkosten voor derden en vergoedingen voor commissieleden in 2009 als crediteur zijn verantwoord. Voor de te betalen BTW is met de fiscus een betalingsregeling getroffen om zo de liquiditeit te waarborgen en extra externe financiering aan te vragen. Toename van de BTW is volledig te verklaren door de omzet die in 2009 is gerealiseerd. De door WzNB in rekening gebrachte BTW bij de gemeente komt volledig in aanmerking voor aftrek via het BTW Compensatie Fonds bij de gemeenten.
Overlopende passiva Dit betreft de per 31 december nog te betalen of vooruitontvangen het huidig boekjaar of baten over het volgend boekjaar.
bedragen in verband met lasten over
Per 31 december 2009 betreft deze post:
Omschrijving Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenlasten Te betalen netto salarissen Nog te betalen bedragen
Balans
Balans
31-12-2009
102.575
31-12-2008 43.659 10.186 3.475 9.072
102.575
66.392
ABP
Het bedrag aan nog te betalen bedragen bestaat voor bijna geheel uit het betalen van verplichtingen aan het personeel die per 31 december 2009 uit dienst zijn gegaan, maar nog niet per 31 december 2009 waren uitbetaald. De kosten met betrekking tot deze verplichtingen zijn wel in zijn totaliteit in de lasten van 2009 verwerkt.
1 E; .JUN Z010 15
Rekening van baten en lasten over 2009 Omschrijving
Jaarrekening
1.
Inwonerbijdrage
lidgemeenten
2.
Welstandcommissies
3.4
Overige opbrengsten
2.0
Rente
2008
Realisatie Um december 2009
Begroting 2009
Verschil begroting realisatie t/rn december 2009
231.986
233.600
233.873
273
1.187.524
1.312.500
1.225.806
-86.694
162.464
90.625
121.092
30.467
6.220
7.200
1.486
-5.714
1.588.194
1.643.925
1.582.257
-61.668
854.336
704.146
694.755
9.391
85.937
212.900
230.128
-17.228
Subtotaal:
940.273
917.046
924.883
-7.837
3.4
Overige personeelskosten
120.697
86.310
76.008
10.302
2.0
Afschrijvingen
11.510
16.850
11.594
5.256
2.0
Rente
350
0
3.4
Huisvestingskosten
26.465
33.000
18.496
14.504
3.4
Bestuurskosten
65.586
13.000
25.545
-12.545
3.4
Kantoorkosten
27.790
42.000
28.739
13.261
3.4
Communicatiekosten
11.736
44.500
19.230
25.270
3.4
Com m issiekosten
462.012
361.275
425.537
-64.262
10.565
-10.565
55.657
-1.357
(o.a. RK, Monumentencom.)
Totaal Baten
3.4
Salarisen en sociale lasten
3.4
Ingehuurd personeel
3.4
Commissiekosten
3.4
Algemene
overig (o.a. RK)
kosten / (Organisatie ontwikkeling
Or anisatie ontwikkelin
2008
0 2008)
138.396
54.300
17.745
0
erationeel resultaat na vriivet voorz.
0
0
1.568.281
1.596.254
-27.973
-234.366
75.644
-13.997
-89.641
31.622
31.622
75.644
17.625
-58.019
516.895
530.793
-13.898
119.680
-119.680
-632.848
-191.597
-234.366
Resultaat Liquidatiebegroting
0
Voorziening personeel
0
Algeheel totaal bedrijfsresultaat
0
1.822.560
0
o
0
0
0
0 -441.251
16
Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2009 Dit hoofdstuk bevat een nadere specificatie van de rekening van baten en lasten, en een toelichting op de verschillen tussen de jaarrekening 2009 en de begrotingscijfers. In het het overzicht van de rekening is apart de liquidatiebegroting en daarbij gemaakte kosten opgenomen. Zodat duidelijk zichtbaar is wat het resultaat uit de operationele bedrijfsvoering is en de kosten zijn die met betrekking tot de liquidatiebegroting zijn gemaakt. Als eerste worden alleen alle baten en lasten die betrekking hebben op de operationele bedrijfsvoering verantwoord. Daarna is kort aangegeven welke kosten zijn gemaakt in het kader van de liquidatiebegroting en zijn verder de diverse bijlagen toegevoegd.
Baten Opbrengsten welstandcommissies Met betrekking tot de opbrengsten kan worden gesteld dat er minder opbrengsten zijn gerealiseerd dan oorspronkelijk begroot voor heel 2009. In zijn totaliteit is het bedrag gerealiseerd minder dan geraamd een bedrag van € 86.694,--. Als basis van de raming voor 2009 was uitgegaan van 1500 vergaderingen. Teruggerekend op basis van de omzet nu zijn er zo'n 1397 vergaderingen gerealiseerd. Oorzaken zijn ondermeer het geheel komen te vervallen van inzet voor de welstand (o.a.gemeente Drimmelen) en de aanpassingen die per 1 juli 2009 zijn doorgevoerd waarbij op het verzoek van het Algemeen Bestuur 13 maart 2009, nadrukkelijk is gekeken naar de wensen van lidgemeenten om te komen tot een optimale invulling van hun wensen. Dit heeft als gevolg gehad dat vergaderingen werden samengevoegd verplaatsten.
of zich van een naar tweewekelijks
Overige opbrengsten De overige opbrengsten lopen voor op de begroting en hebben een postieve bijdrage aan het resultaat tot en met december door een realisatie van € 30.467,-- meer dan begroot. Deze werkzaamheden hebben alleen betrekking op werkzaamheden buiten de welstandscommissies, dit zijn dan metname de monumentencommissies, activiteiten afbouw Ruimtelijke Kwaliteit en second opinions. De afbouw van de Ruimtelijke Kwaliteit was in de begroting kostendekkend opgenomen. De realisatie is eveneens kostendekkend dus conform de begroting. Gekeken naar de kosten en de opbrengsten geeft dit kort het volgende beeld:
Omschrijving Opbrengsten
8edrag Ruimtelijke Kwaliteit
96.700
Loonkosten medewerker
-82.900
Inzet derden bij commissies
-10.565
Resultaat:
3.235
Renteopbrengsten De renteopbrengsten zijn minder dan begroot , oorzaak is metname de lage rentestand in combinatie met de stand van de liquidemiddelen gedurende heel 2009.
17
Lasten. Zoals aangeven zijn alieen de operationele kosten in de lasten verantwoord. Tot en met december zijn er meer kosten besteed dan begroot, het verschil bedraagt € 27.973,--. Gesteld kan worden dat op 5 posten na alie posten een onderschrijding kennen. Oorzaak is een zeer terughoudend beleid op uitgaven. De vier posten met een overschrijding
zijn de volgende :
1. Ingehuurd personeel, een overschrijding van € 17.228,--. Overschrijding is ontstaan door meer inzet van het hoofdbedrijfsbureau in het eerste halfjaar van 2009 en de noodzakelijke extra inzet van ondersteuning voor de financiele administratie. Ten opzichte van het eerste halfjaar is de overschrijding in de tweede helft van het jaar niet toegenomen. 2. Bestuurskosten, een overschrijding georganiseerde werkconferenties niet begroot.
van € 12.545,--, deze meerkosten houden verband met de in het kader van organisatie ontwikkeling. Deze kosten waren
3. Commissiekosten, een overschrijding van € 64.262,--. Meerkosten zijn vooral ontstaan door de opvang die noodzakelijk is door ziekte en uitval van de vaste medewerkers. Waardoor meer inzet nodig was van extern ingehuurde medewerkers. 4. Commissiekosten overige dienstverlening oa. Ruimtelijke Kwaliteit, deze post was niet eerder zo specifiek begroot. Nu wel apart in beeld gebracht met name om inzicht te geven in de kosten die met deze afbouw van werkzaamheden te maken heeft. Eerder in de toelichting is een berekening gegeven van de kostendekkendheid van deze inspanningen. 5. Algemene kosten, iets meer kosten gemaakt dan begroot, betreft vooral het afsluiten van abonnementen. Korte toe/ichting met betrekking tot de /iquidatiebegroting
/ eenmeliqe
kosten
Bijlage 3 geeft een overzicht van de eenrnaliqe kosten zoals deze los van de operationele bedrijfsvoering zijn begroot. Momenteel bedragen de eenmaliqe uitgaven t!m december 2009 € 530.7930,-- deze kosten overschrijden het budget met € 16.898,-- als de reserve compensatie personeel ook zoals in het overzicht wordt vermeld wordt meegerekend. AI hoewel niet exact te duiden, zijn ook de uitgaven ten behoeve van advieskosten met betrekken tot het begeleiden van het personeel in het kader van het sociaalplan hoger dan begroot en voorzien. Dit komt omdat op uitdrukkelijk verzoek van het Algemeen Bestuur van 12 juni 2009 besloten is een bureau in te huren voor het begeleiden van de externe remteqratie van medewerkers. In plaats van de directeur hiermee te belasten. Deze extra inzet was niet begroot. In de eenrnaliqe kosten is een bedrag van € 8.787,-- gerealiseerd dat niet begroot was. Dit betreft de ondersteuning van het personeel in het kader van de OR en personeelsvertegenwoordiging , welke WzNB Mooi Brabant wettelijk verplicht is te geven en te betalen als daar door het personeel om gevraagd wordt. Daarnaast is zoals eerder aangegeven een voorziening personeel geactiveerd voor kosten die pas in 2010 ten laste van de exploitatie van WzNB zullen komen. Dit betreft afspraken die in 2009 gemaakt zijn, maar waarvan de kosten pas in 2010 zullen worden betaald.
18
Totaallasten
281.761
rsoneel resultaatbestemming
Nog te bestemmen resultaat
resultaatbestemming
-441.251
-632.848
-441.251
-351.087
19
Bijlagen
1 Investerings en financieringsstaat 2 Overzicht materiele vaste activa 3 Overzicht eenrnaliqe kosten met betrekking tot de liquidatiebegroting 2009 4 Accountantsverklaring 6 Vaststelling van de jaarrekening
20
8ijlage 1: Investerings- en financieringsstaat (8edragenin
Materiele vaste activa
o
155.559
o
o
920
5.087
11.594
o
156.479
281.761
-632.848
o
o
-351.087
31.622
119.680
313.383
-513.168
150.397
-518.255
162.066
5.087
920
o
Totaal vaste activa
162.986
Eigen vermogen
Financiele vaste activa
Voorzieningen
euro's)
11.594
31.622
119.680
31.622
-231.407
Totaal vaste Financierings
middelen
Financieringsoverschot
o
-11.594
o
-387.886
Eigen vermogen Onder de vermeerderingen
is tevens het saldo over het boekjaar 2009 begrepen.
21
Bijlage 2: Overzicht rnateriele vaste activa over 2009 in euro's Omschrijving
Jaarvan
Oorspronke-
Investering
Oorspronke-
Afschrijvings-
Totaal van de
Correctie op
Afschrijving
Totaal van de
Boekwaarde
aanschaf
lijke inves-
2009
lijke inves-
percentage
afschrijvingen
vorige
2009
afschrijvingen
per
per
afschrijvingen
per
01-01-09
31-12-09
tering per
tering per
per
01-01-09
31-12-09
01-01-09
Boekwaarde
31-12-09
Gebouwen Gebouw Koningsweg
2000
98.496
98.496
2,50
22.161
2.462,40
24.623
76.335
73.872
Verbouwing Verbouwing W&E Installaties
2003
19.701
19.701
2,50
2.956
492,52
3.449
16.745
16.252
2008
50.600
50.600
2,50
0
1.265,00
1.265
50.600
49.335
4.220
29.337
143.680
139.459
0
Totaal gebouwen
168.796
0
168.796
25.117
0
Inventaris Bureaubladen en ladeblokken
1998
15.585
15.585
5,00
15.585
0
15.585
0
Vakverdeelkast
1998
2.193
2.193
5,00
2.192
0
2.192
0
0
9 bureaustoelen
1999
4.799
4.799
5,00
4.578
39
4.617
221
182
Bureau's
1999
2.487
2.487
5,00
2.373
20
2.393
114
94
Kast
1999
500
500
5,00
478
4
482
22
18
Verlichting
1999
2.336
2.336
5,00
2.229
19
2.248
107
89
CV Ketel
2000
3.270
3.270
5,00
2.586
84
2.670
684
600
Kast Bomefa 75 plus
2000
1.195
1.195
5,00
945
31
976
250
219
Ahrend kast en tafel
2000
1.453
1.453
5,00
1.149
37
1.186
304
266
Lamellen
2001
1.728
1.728
5,00
1.054
62
1.116
674
612
Bekleden stoelen
2002
1036
1.036
5,00
436
44
480
599
556
Zonnescherm
2002
429
429
5,00
181
18
199
248
230
Ahrend leqbordkast
2005
408
408
5,00
93
19
112
315
296
Ahrend verdeelschoten
2005
450
450
5,00
74
21
95
376
354
Ikea kasten
2008
276
276
5,00
7
7
14
269
262 515
Ikea kasten
2008
543
543
5,00
14
14
28
529
3 feauteuils
2008
441
441
5,00
11
11
22
430
419
4 meubels
2009
4.791
4.791
5,00
0
120
120
0
4.671
4.791
43.919
549
34.535
5.142
9.383
Totaal inventaris
39.128
33.986
0
??
mschrijving
'entoorepperetuur/
Jaarvan
Oorspronke-
Investering
Oorspronke-
Afschrijvings-
Totaal van de
aanschaf
lijke inves-
2009
lijke inves-
percentage
Correctie op
Afschrijving
Totaal van de
2009
afschrijvingen
per
per
per
01-01-09
31-12-09
afschrijvingen
vorige
tering per
tering per
per
afschrijvingen
01-01-09
31-12-09
01-01-09
Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-09
hardware 2001
rankeermachine
1.353
1.353
25
1.352
0
1.352
0
0
726
0
726
0
0
monitoren
2001
725
725
25
werkstations
2001
4.169
4.169
25
4.168
0
4.168
0
0
etwerkkabel
2001
1.795
1.795
25
1.794
0
1.794
0
0
anschaf laptops
2002
10.165
10.165
25
10.165
0
10.165
0
0
dell computer
2002
2.136
2.136
25
2.136
0
2.136
0
0
pc card
2002
137
137
25
137
0
137
0
0
PC Smart UPS
2003
290
290
25
290
0
290
0
0
lini PC-card Oell
2003
64
64
25
64
0
64
0
0
lireless Router Oell
2003
107
107
25
107
0
107
0
0
arddisk laptop
2003
260
260
25
260
0
260
0
0
12 MB Intern geheugen
2003
158
158
25
158
0
158
0
0
xterne HO backup
2003
322
322
25
322
0
322
0
0
elefooncentrale
2003
6.113
6.113
25
6.113
0
6.113
0
0
laptops + beamer
2004
5.279
5.279
25
5.279
0
5.279
0
0
ell server ell 4 beeldschermen, ornputers
2004
3.958
3.958
25
3.958
0
3.958
0
0
2 2005
2.941
2.941
25
2.941
0
2.941
0
0
PC Smart UPS
2006
353
353
25
265
88
353
88
0
C en monitor OELL
2006
1.631
1.631
25
1.224
408
1.632
407
0
ell91aptops
2006
12.090
25
9.068
3.023
12.090
3.022
0
aptop
2007
1.546
25
580
387
967
966
580
12090 1.546
computers
2008
2.175
2.175
25
544
544
1.088
1.631
1.087
laptops
2008
3.368
3.368
25
842
842
1.684
2.526
1.684
elefooncentrale
2008
6.133
6.133
25
1.533
1.533
3.066
4.600
3.067
orrectie 2008
2008
297
297
0
0
0
0
297
13.539
6.716
'oteel kantoorapparatuurl ardware
67.862
0
67.565
54.024
0
6.824
60.849
23
Omschrijving
Jaarvan
Oorspronke-
Investering
Oorspronke-
Afschrijvings-
Totaal van de
Correctie op
Afschrijving
Totaal van de
Boekwaarde
aanschaf
lijke inves-
2008
lijke inves-
percentage
afschrijvingen
vorige
2009
afschrijvingen
per
per
afschrijvingen
per
01-01-09
31-12-09
tering per
tering per
per
01-01-09
31-12-09
01-01-09
Boekwaarde
31-12-09
Software MS Office
2004
1.511
1.511
50
1.511
0
1.511
0
MS Office
2005
5.224
5.224
50
5.224
0
5.224
0
0
Virusscanner
2007
1.070
1.070
50
1.070
0
1.070
0
0
Totaalsoftware
Totaal generaal
0
7.805
0
7.805
7.805
0
0
7.805
0
0
283.295
4.791
288.086
109.422
0
11.594
132.526
162.361
155.559
BijJage 3: Overzicht eenrnaliqe kosten met betrekking tot de Jiquidatiebegroting 2009
Samenvatting
eenmeliqe uitgaven Gerealiseerd t!m december 2009
Verschil budget decem ber 2009 / realisatie 2009
115.000
152.990
-37.990
Afwikkeling lopende personele verplichtingen
168.700
166.471
2.229
3.
Kosten afbouw organisatie Advieskosten werkgever
111.880
105.724
6.156
4.
Kosten ondersteuning personeel OR en personeelsvertegenwoordiging
8.787
-8.787
5.
Aangegane verplichtingen cursussen opleiding vanuit ontwikkelingsperspectief WzNB Nieuw
78.000
65.158
12.842
6.
Vervanging administratie
43.315
31.663
11.652
Totaal (exclusief reserve compensatie)
516.895
530.793
-13.898
Het ten laste brengen van bovengenoemde van de reserve compensatie vergoeding
-78.000
-65.158
12.842
Bedrag
Nr.
Omschrijving
1.
Kosten in het kader van bevorderen ontwikkeling / remteqratie
2.
7.
mobiliteit /
- vanuit de
0
per 1 juli 2009
kosten
Toelichting
Reserve vangt kosten van uit punt 5 op maar is nog niet geactiveerd.
25
Bijlage 4: Accountantsverklaring
- volgt nog.
26
Bijlage 4: Accountantsverklaring
26
Oeloitte
Deloitte Accountants
B.V.
Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Tel: (088) 2886341 Fax: (088) 288 9835 www.deloitte.nl
Aan het algemeen bestuur van Welstandzorg Noord-Brabant t.a.v. de heer Spaans, directeur Postbus 103 5120 AC RIJEN
Datum
8ehandeld
16 juni 2010
W.J.M. Brabers RA
door
Ons kenmerk
Onderwerp
Accountantsverklaring
10878-103558297760IWB/rvb Uw kenmerk
jaarrekening 2009
Geachte heer Spaans, Hierbij doen wij u onze accountantsverklaring gemeenschappelijke regeling toekomen.
d.d. 16 juni 2010 bij de jaarrekening 2009 van uw
Wij hebben een exemplaar van de accountantsverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Het andere exemplaar van de accountantsverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de accountantsverklaring gebruik te maken van het exemplaar van de accountantsverklaring die niet is voorzien van een persoonlijke handtekening. Dit conform het advies van de beroepsorganisatie NlvRA ter vennijding van fraude met handtekeningen van accountants. Wij bevestigen u errnee akkoord te gaan dat het afschrift van onze accountantsverklaring zonder persoonlijke handtekening wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. U kunt deze verklaring desgewenst overnemen in uw jaarstukken. In dat geval verzoeken wij u de tekst aan te houden zoals opgenomen in de verklaring zonder persoonlijke handtekening. Indien u deze jaarstukken en de verklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de intemetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeJd plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ('U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening').
Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, Juni 2009' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing. Deloitte Accountants B.V.is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Memberof Deloitte Touche
Tohmatsu
Deloitte 2 16juni2010 10878-103S58-297760IWB/rvb
Overigens wijzen wij u erop dat, indien tot de vergadering van het algemeen bestuur omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de vergadering van het algemeen bestuur moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Naar aanleiding van onze controle brengen wij u nog het volgende onder uw aandacht. Begrotingsrechtmatigheid Uit de jaarrekening b1ijkt dat de begroting aan de lastenkant per saldo met € 129.900 is overschreden. Dit zou een aanwijzing kunnen zijn voor een moge1ijke begrotingsonrechtmatigheid. De belangrijkste oorzaken van de overschrijding zijn in de jaarrekening toereikend toegelicht. Naar ons oordeel passen deze kostenoverschrijdingen binnen het bestaand beleid van Welstandszorg Noord-Brabant, als gevolg waarvan wij de overschrijding niet hebben laten meewegen in ons oordeel over de rechtmatigheid over 2009. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid, tants-B-:-Y'-. ------
Een getekende accountantsverklaring, gewaarmerkte j aarrekening.
een ongetekende accountantsverklaring
en
Deloitte
Deloitte Accountants
B.V.
Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Tel: (088) 288 6341 Fax: (088) 288 9835 www.deloitte.nl
Welstandszorg Noord-Brabant ,s-Hertogenbosch
Datum
Behandeld
16juni2010
drs. A.P.W.M. Scheepers RA
door
Kenmerk
10878-103558297760IWB/rvb
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2009 van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg NoordBrabant, bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de programmarekening over 2009 met de toelichtingen, zoals opgenomen in het financieel verslag 2009 (pagina 6 tot en met 19) gecontroleerd. Verantwoordelijkheid
van het dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowe1 de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiele verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Member
of
Deloitte Touche Tohmatsu
Oeloitte 2 16 juni 2010 10878-103558-297760/WB/rvb
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het controleprotocol van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant d.d. 12 mei 2006. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaarnheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaarnheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante inteme beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het inteme beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiele verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 mei 2006. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het dagelijks bestuur bij besluit van 12 mei 2006 vastgesteld in het controleprotocol. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-infonnatie basis voor ons oordeel.
voldoende en geschikt is als
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2009 als van de activa en passiva per 31 december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
Deloitte 3 16 juni 2010 10878-103558-297760IWB/rvb
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen en besluiten van het algemeen bestuur.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften regelgevende instanties
en/of voorschriften
van
Op grond van de wettelijke verplichting ingevoIge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de .i aarrekening.
Welstandszorg Noord-Brabant 's-Hertogenbosch
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2009 van de gemeenschappelijke rege1ing Welstandszorg NoordBrabant, bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de programmarekening over 2009 met de toelichtingen, zoals opgenomen in het financieel verslag 2009 (pagina 6 tot en met 19) gecontroleerd. Verantwoordelijkheid
van het dagelijks bestuur
Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke rege1ingen waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiele verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid
van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het controleprotocol van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant d.d. 12 mei 2006. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnonnen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
2
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico' s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiele verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 mei 2006. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het dagelijks bestuur bij besluit van 12 mei 2006 vastgesteld in het controleprotocol. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2009 als van de activa en passiva per 31 december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen en besluiten van het algemeen bestuur.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verp1ichting ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de j aarrekening. Eindhoven, 16 juni 2010 Deloitte Accountants B.V. was getekend: drs. A.P.W.M. Scheepers RA
Bijlage 5: Vaststelling van de jaarrekening 2009
Het eigen vermogen per 31 december 2009 van Welstandszorg Noord-Brabant te 's-Hertogenbosch bedraagt
€
Het totaal van de baten over 2009 van Welstandszorg te 's-Hertogenbosch bedraagt
Noord-Brabant
€ 1.582.257
Het totaal van de lasten over 2009 van Welstandszorg te 's-Hertogenbosch bedraagt
Noord-Brabant
€ 2.127.047
€
Het saldo van de rekening van baten en lasten over 2009 van Welstandszorg Noord-Brabant te 's-Hertogenbosch bedraagt
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Welstandszorg ................. november 2010.
281.761
-t-
638.848
Noord-Brabant
op
Namens het Algemeen Bestuur, De secretaris-penningmeester,
H.P.A. Kerkers
De vice voorzitter,
W.C.A. Lemmens
27
