RAADSVOORSTEL
Agendanummer
Raadsvergadering van 1 november 2007 Onderwerp: Notitie kostendekkendheid begrafenisrechten Verantwoordelijke portefeuillehouder: A. Grootenboer-Dubbelman SAMENVATTING Naar aanleiding van de discussie over de tarieven van de begraafplaats heeft de portefeuillehouder toegezegd om met een nota kostendekkendheid begraafplaatsen te komen en daarin het voorstel te doen over de al dan niet doorberekening van de kosten van de ruiming begraafplaats Klundert in de leges.
WAT WILLEN WE BEREIKEN? Aanleiding Onderzoek naar de graad van kostendekkendheid van de begrafenisrechten. Doelstellingen Tarieven gemeentelijke producten en diensten kostendekkend maken en houden. Voldoende begraafcapaciteit behouden op de begraafplaats Klundert. Beleidsmarges Verordening op de heffing en de invordering van begrafenisrechten gemeente Moerdijk 2007. In het Collegewerkprogramma 2006-2010 is vastgelegd dat de gemeenten uitgaat van kostendekkende tarieven. Uitgangspunten en randvoorwaarden Er is een krediet vrijgemaakt om de uitvoering van de herinrichting en ruiming op de begraafplaats Klundert te bekostigen. De ruiming moest plaatsvinden om voor enkele jaren weer voldoende begraafcapaciteit te behouden. Kostendekkend maken van de tarieven begraafplaats. Betrokken partijen Intern: Front-office, Financiën Extern: rechthebbenden en nabestaanden van overledenen die begraven zijn op de gemeentelijke begraafplaats Klundert. Relaties met andere beleidsvelden Financiën
WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN? Toetsingskader Notitie kostendekkendheid begrafenisrechten (bijgevoegd)
Alternatieven Uit onderzoek naar de kostendekkendheid zijn de volgende opties naar voren gekomen: 1. Vasthouden aan huidige mate van kostendekkendheid Dit betekent dat de tarieven met 17,2% verhoogd worden zoals voorgesteld aan de raad op 31 augustus 2006. De kosten van recente kredieten worden dan doorberekend in het tarief. Voor een gemiddelde begrafenis betekent dit: Nadelen: − nog steeds geen rekening gehouden met toekomstige ruimingskosten dus in de toekomst is waarschijnlijk wederom verhoging van het tarief noodzakelijk − kosten van ruimingen in het verleden worden deels doorberekend aan nieuwe gebruikers van de begraafplaatsen (oneerlijk) − de verhoging van het tarief is vrij fors Voordelen: − op dit moment geen extra beslag op algemene dekkingsmiddelen want kosten van recente ruimingen worden in het tarief verwerkt − het bedrag in de voorziening begraafplaatsen blijft beschikbaar waarvoor het bedoeld is (onttrekkingen ter dekking van onderhoudskosten)
2. Vasthouden aan huidige mate van kostendekkendheid en recente kredieten dekken uit de algemene middelen Dit zou betekenen dat de tarieven hooguit geïndexeerd worden (aanname 1,5%) en de overige kosten uit de algemene middelen worden gedekt zijnde: − krediet juli 2005 ad € 135.000 − aanvullend krediet 2006 ad € 155.850 (restant ad € 13.150 uit reserve voorbereiding begraafplaats Zevenbergen) − toekomstige kredieten voor ruiming, herinrichting en aanleg nieuwe begraafplaats Zevenbergen (bedragen n.n.b) Voordelen : − op dit moment beperkte tariefsverhoging − voorzetting huidig beleid (beperkte mate van kostendekkendheid) Nadelen: − fors beslag op algemene middelen nu en in de toekomst (dat betekent dat inwoners die niet begraven willen worden toch meebetalen via de gemeentelijke belastingen) − risico dat principe van kostendekkendheid ook voor andere diensten van de gemeente losgelaten wordt (precedentwerking) 3. Een compromis: grotendeels kostendekkend, deels uit algemene middelen Dit zou betekenen dat de recente ruimingen uit de algemene middelen worden gedekt en dat in de toekomst (2008) in het tarief rekening wordt gehouden met ruimingskosten ad € 318,76. Ook moeten de tarieven jaarlijks geïndexeerd worden met het percentage zoals aangegeven in de kadernota. Verder zijn de kredieten 2005 en 2006 (€ 135.000 + € 169.600 = € 274.600) gedekt binnen de begroting (algemene reserve). Voordelen: − principe van kostendekkendheid blijft overeind − er kan gespaard worden voor toekomstige ruiming/herinrichting Nadelen: − tariefsverhoging is vrij fors (16,3%) − deels beslag op algemene reserve
2
Voor nadere toelichting verwijs ik u naar de notitie. Evaluatie Tarieven jaarlijks indexeren met het percentage zoals aangegeven in de kadernota
WAT MAG HET KOSTEN? Personeel Niet van toepassing. Organisatie Niet van toepassing. Financiën Indien gekozen wordt voor optie 3 van de notitie betekent dit het volgende: Voor een gemiddelde begrafenis betekent dit (prijsindexering is nog niet toegepast): Omschrijving Uitgifte 20 jr Begraafrechten 1 diep Onderhoudsrecht 20 jr Ruimingskosten Totaal
2007 504,10 477,45 978,30
2008 504,10 477,45 978,30 318,76 1.959,85 2.278,61
Verder zijn de kredieten 2005 en 2006 (€ 135.000 + € 169.600 = € 274.600) gedekt binnen de begroting (algemene reserve).
Risico’s Niet van toepassing.
OVERIG Juridische consequenties Niet van toepassing. Communicatie Publicatie besluit Raad met betrekking tot kostendekking (persbericht) en Moerdijkse Bode. ICT Niet van toepassing. Planning Publicatie
VOORSTEL Ten aanzien van de ruiming instemmen met: - Begraafrecht tarief 2 diep aanpassen in tarief 1 diep in de verordening op de heffing en de invordering van begrafenisrechten gemeente Moerdijk; - Komende tijd (tot halverwege 2008) monitoren begrootte en werkelijke tijdsbesteding FO aan de begraafplaatsen; - Uren t.b.v recente ruimingen (van het product Begraafplaatsen algemeen) niet meenemen in 3
het tarief; Ten aanzien van de kostendekkendheid instemmen met: - In het tarief een bedrag ad € 318,76 opnemen voor ruiming van het graf, in de verordening op de heffing en de invordering van begrafenisrechten gemeente Moerdijk; - Het deel van het tarief voor de ruiming steeds storten in een nog te vormen voorziening algemene begraafplaatsen; - Besluiten tot het instellen van de voorziening algemene begraafplaatsen; - Tarieven van omliggende gemeenten niet laten meewegen in de discussie over de kostendekkendheid van deze tarieven, want het is niet duidelijk of deze kostendekkend zijn; - Keuze voor optie 3: waarbij grotendeels kostendekkend, deels uit algemene middelen;
Mocht u vragen hebben over dit voorstel, kunt u contact opnemen met de opsteller: Judith den Bakker, via tel.nr. 0168-373600.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Moerdijk d.d.14 augustus 2007, de loco-gemeentesecretaris, de burgemeester,
C.J.M. Buijs
H.W. den Duijn
4
RAADSBESLUIT Raadsvergadering van 1 november 2007 De raad van de gemeente Moerdijk, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 14 augustus 2007 gelet op het nastreven van kostendekkendheid van de gemeente Moerdijk
BESLUIT: Met betrekking tot de ruiming; 1. Begraafrecht tarief 2 diep aanpassen in tarief 1 diep in de verordening op de heffing en de invordering van begrafenisrechten gemeente Moerdijk; 2. Komende tijd (tot halverwege 2008) monitoren begrootte en werkelijke tijdsbesteding FO aan de begraafplaatsen; 3. Uren t.b.v recente ruimingen (van het product Begraafplaatsen algemeen) niet meenemen in het tarief; Met betrekking tot de kostendekkendheid; 4. In het tarief een bedrag ad € 318,76 opnemen voor ruiming van het graf, in de verordening op de heffing en de invordering van begrafenisrechten gemeente Moerdijk; 5. Het deel van het tarief voor de ruiming steeds storten in een nog te vormen voorziening algemene begraafplaatsen; 6. Besluiten tot het instellen van de voorziening algemene begraafplaatsen; 7. Tarieven van omliggende gemeenten niet laten meewegen in de discussie over de kostendekkendheid van deze tarieven, want het is niet duidelijk of deze kostendekkend zijn; 8. Keuze voor optie 3: waarbij grotendeels kostendekkend, deels uit algemene middelen
Vastgesteld in de vergadering van de raad d.d. 1 november 2007, de griffier, de voorzitter,
J.A.M. Hereijgers
H.W. den Duijn
5
