PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 (DENGAN PERBANDINGAN ANGKA-ANGKA PADA TANGGAL 30 JUNI 2010, KECUALI NERACA DENGAN PERBANDINGAN ANGKA-ANGKA 31 DESEMBER 2010) DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 AND 000INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

PT RESOURCE ALAM INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES DAFTAR ISI

Halaman P a g e

SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 CONSOLIDATED BALANCE SHEETS AS OF MARCH 31, 2011 AND 2010 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010 CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME FOR THE YEARS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010 CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY FOR THE YEARS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010 CONSOLIDATED STATEMENTS OF CAFLOWS FOR THE YEARS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

i

iii

iv

v

1

` PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

A S E T

A S S E T S

Catatan ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Deposito Berjangka Piutang Usaha : - Pihak Berelasi - Pihak Ketiga - Setelah Dikurangi Cadangan Penurunan Nilai Piutang sebesar Rp 6.383.858.312 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 Piutang Pihak Berelasi Piutang Lain-lain Persediaan - Setelah Dikurangi Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan sebesar Rp. 6.972.355.273 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 Pajak Dibayar di Muka Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka Jumlah Aset Lancar

ASET TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain Uang Muka Investasi Aset Tetap - Setelah Dikurangi Akumulasi Penyusutan sebesar Rp 93.747.206.647 dan Rp 88.365.518.795 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 Aset Pajak Tangguhan Biaya Pra Operasi Biaya Eksplorasi yang Ditangguhkan setelah dikurangi Akumulasi Amortisasi masing-masing sebesar Rp 9.487.497.981 dan Rp 7.842.284.207 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 Biaya Ditangguhkan Uang Jaminan Jumlah Aset Tidak Lancar

2c,2e,2f,3,29,33&34 2e,2f,4,33&34 2c,2d,2f,5,28,29,33&34

30 Juni 2011

31 Desember 2010

209.920.667.724 76.070.740.158

89.687.299.714 42.395.740.158

374.936.755

387.088.036

229.218.336.136 33.666.151.015 6.367.475.756

170.301.893.628 12.410.115.926 6.422.940.363

61.855.954.757 40.816.420.973 52.957.967.209 711.248.650.483

53.536.044.637 22.652.822.269 32.069.145.482 429.863.090.213

2d,11&28 10

1.278.208.926 5.645.000.000

1.278.208.926 3.500.000.000

2i,2j,2k,9&15 2n & 7

62.284.746.046 2.184.209.586 11.725.000

58.895.311.196 2.184.209.586 11.725.000

2l,13&32 2q 2f,33&34

33.103.551.595 135.850.707 12.000.000 104.655.291.860

31.240.557.873 190.055.425 81.845.000 97.381.913.006

815.903.942.343

527.245.003.219

2d,2f,12,28,33&34 2c,2f,11,28,29,33&34

2g & 6 2n & 7 2h & 8

JUMLAH ASET

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi ini

i

` PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA) KONSOLIDASI (Lanjutan) PER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES AND STOCKHOL

Catatan LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang Usaha : - Pihak Berelasi - Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Hutang Pajak Pendapatan Diterima di Muka Beban Masih Harus Dibayar Liabilitas Jangka Panjang - Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun : Hutang Bank Hutang Sewa Pembiayaan Hutang Pembiayaan Konsumen Hutang Pihak Berelasi

2c,2d,2f,14 28,29,33&34

31 Desember 2010

3.486.098 131.318.605.251 2.544.414.919 56.844.022.436 633.727.841 96.896.320.905

3.486.098 90.789.336.741 3.155.265.440 38.673.974.100 1.567.753.655 31.702.004.731

152.691.609 3.625.995.741 640.021.048 -

141.427.159 3.845.944.582 1.628.198.489 271.129.630

292.659.285.848

171.778.520.625

2o & 18 2t & 31

24.056.582.333 6.142.567.162

21.165.596.658 6.205.085.368

2c,2f,9,15&29 2c,2k,17&29 2f,33&34 19 & 29

199.255.092 4.523.844.785 2.688.014.744 14.385.600.000

6.213.739.910 652.164.210 14.385.600.000

51.995.864.116

48.622.186.146

50.000.000.000 1.150.000.000 420.098.792.379 471.248.792.379

50.000.000.000 1.150.000.000 255.694.296.448 306.844.296.448

-

-

471.248.792.379

306.844.296.448

815.903.942.343

527.245.003.219

2f,33&34 2n & 7 2d & 38 2c,2f,16,29,33&34

2c,2f,9,15,29,33&34 2c,2k,17&29 2f,33&34 2d,2f,12,28,33&34

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Estimasi Liabilitas Pengelolaan Lingkungan Hidup Estimasi Liabilias Imbalan Kerja Liabilitas Jangka Panjang - Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun : Hutang Bank Hutang Sewa Pembiayaan Hutang Pembiayaan Konsumen Setoran Jaminan

30 Juni 2011

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang EKUITAS Ekuitas Yang dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk - Modal Saham - Modal Dasar Rp 200.000.000.000 terbagi atas 4.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 50 per saham per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 Modal Ditempatkan dan Disetor - 1.000.000.000 saham per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 - Tambahan Modal Disetor - Saldo Laba Jumlah Ekuitas Yang dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk

20 21

Kepentingan Non Pengendali Jumlah Ekuitas

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS


ii

` PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

30 Juni 2011

30 Juni 2010

2d,2m,23&30

981.089.591.599

413.551.165.816

2d,2l,2m,24&30

(456.516.503.929)

(209.745.145.575)

524.573.087.670

203.806.020.241

(215.508.242.577) (16.038.370.844) 11.143.288.213

(92.060.003.806) (12.222.066.679) 1.304.362.795

304.169.762.462

100.828.312.551

(89.300.721.100)

(30.668.641.600)

214.869.041.362

70.159.670.951

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi Pendapatan Lain-lain - Bersih

2m,25&30

27

LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN Kini

2n & 7

LABA BERSIH DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN Kerugian dari Operasi yang Dihentikan

(464.545.431)

(568.996.347)

LABA TAHUN BERJALAN

214.404.495.931

69.590.674.604

Laba Komprehensif Lain

-

-

214.404.495.931

69.590.674.604

214.404.495.931 214.404.495.931

69.590.674.604 69.590.674.604

214

70

LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non Pengendali

LABA BERSIH PER SAHAM

2r & 27


iii

` PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


iv

` PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE 6 (ENAM) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


v

PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2011 (DENGAN PERBANDINGAN ANGKA ANGKA PADA TANGGAL 30 JUNI 2010, KECUALI AKUN NERACA DENGAN PERBANDINGAN ANGKA-ANGKA 31 DESEMBER 2010) (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Resource Alam Indonesia Tbk didirikan dalam kerangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan Akta No. 32 tanggal 8 Juli 1981 dari Notaris Didi Sudjadi, SH. Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Y.A.5/27/4 tanggal 16 Maret 1982 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 40 tanggal 20 Mei 1986, Tambahan No. 690. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 136 tanggal 17 Juni 2010 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH mengenai perubahan susunan pengurus Perusahaan. Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 5 September 2003 dari Notaris Elisabeth Veronika Ely, SH, nama Perusahaan telah diubah dari PT Kurnia Kapuas Utama Tbk menjadi PT Resource Alam Indonesia Tbk. Akta perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C-27044.HT.01.04. TH.2003 tanggal 12 Nopember 2003. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagaimana tercantum dalam Akta No. 7 dan 8 tanggal 16 Nopember 1998, para pemegang saham Perusahaan dan Anak Perusahaan menyetujui rencana penggabungan Anak Perusahaan ke dalam PT Kurnia Kapuas Utama Tbk. Berdasarkan Akta No. 9 tanggal 31 Desember 1998 dari Notaris Agus Hashim Ahmad, SH, telah disepakati adanya penggabungan Anak Perusahaan yaitu PT Susel Prima Permai ke dalam Perusahaan yang dilaksanakan dengan metode Penyatuan Kepemilikan (Pooling of Interest method). Penggabungan tersebut berlaku efektif terhitung sejak tanggal 1 Januari 1999. Dengan demikian, Perusahaan mengambil alih semua aktivitas operasi, aset, liabilitas (termasuk liabilitas perpajakan), tagihan dan karyawan Anak Perusahaan. Sebagai akibat dari penggabungan tersebut, Anak Perusahaan bubar demi hukum tanpa didahului proses likuidasi, sedangkan Perusahaan akan tetap berdiri sebagai badan hukum. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup aktivitas Perusahaan terutama meliputi pertambangan batubara dan industri High Pressure Laminate. Perusahaan berdomisili di Kabupaten Kubu Raya, Kalimantan Barat dengan lokasi pabrik di Pontianak, Kalimantan Barat dan Palembang, Sumatra Selatan. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Bumi Raya Utama, Jl. Pembangunan I No. 3, Jakarta. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada tahun 1983. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan luar negeri. Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) Bumi Raya Utama.

1


1.

U M U M (Lanjutan) b.

Anak Perusahaan Perusahaan memiliki lebih dari 50 % saham Anak Perusahaan dengan rincian per Desember 2010 sebagai berikut :

30 Juni 2011 dan 31

Jumlah aset PT Insani Baraperkasa masing-masing sebesar Rp 694.541.362.876 dan Rp 428.997.005.344 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 . Pada tahun 2006, PT Insani Baraperkasa telah beroperasi secara komersial. Pada tanggal 28 Januari 1997, Perusahaan melakukan investasi dalam saham PT Insani Baraperkasa sebanyak 850.000 saham atau 85 % hak kepemilikan dengan biaya perolehan sebesar Rp 850.000.000. Pada tanggal 6 September 1999, Perusahaan membeli 149.999 saham PT Insani Baraperkasa dari PT Insani Binaperkasa. Jumlah kepemilikan Perusahaan dalam saham PT Insani Baraperkasa menjadi sebanyak 999.999 saham atau dengan hak kepemilikan sebesar 99,99 %. Berdasarkan Akta No. 38 tanggal 6 Juni 2008 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH, Perusahaan melakukan peningkatan investasi pada Anak Perusahaan sebesar 11.500.000 saham. Sehingga kepemilikan saham Perusahaan dalam PT Insani Baraperkasa menjadi sebanyak 12.499.999 saham atau dengan hak kepemilikan sebesar 99,99 %. Susunan pemegang saham PT Insani Baraperkasa telah memperoleh persetujuan dari Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 2830/87.01/DJB/2008 tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan Perjanjian Karya Pengusahaan Pertambangan Batubara (PKP2B) tanggal 20 November 1997.

2


1.

U M U M (Lanjutan) c.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 18 Mei 1991, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dalam Surat Keputusan No. S-627/PM/1991 untuk melakukan penawaran umum atas 4.500.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 1 Juli 1991 saham tersebut telah dicatatkan pada PT Bursa Efek Indonesia (d/h PT Bursa Efek Jakarta). Pada tanggal 10 September 2009, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 200 per saham menjadi Rp 50 per saham. Pemecahan nilai nominal saham Rp 50 per saham mulai berlaku pada perdagangan di PT Bursa Efek Indonesia (d/h PT Bursa Efek Jakarta) sejak tanggal 18 Maret 2010. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 1.000.000.000 saham telah dicatatkan pada PT Bursa Efek Indonesia (d/h PT Bursa Efek Jakarta).

d.

Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 , susunan pengurus Perusahaan berdasarkan Akta No. 136 tanggal 17 Juni 2010 dan No. 128 tanggal 27 April 2009 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH sebagai berikut : 30 Juni 2 0 1 1

31 Desember 2 0 1 0

Komisaris Utama/ Komisaris Independen Komisaris/ Komisaris Independen Komisaris

:

Drs. Hendro Martowardojo, MBA

Drs. Hendro Martowardojo, MBA

:

Surya Martara Tjahaja, MBA

Surya Martara Tjahaja, MBA

:

Swandono Adijanto Ge Luiyanto Yamin, Msi

Thomas Agap Lim, SH, MM DR. Suparno Adijanto

Direktur Utama Direktur

: :

Ir. Pintarso Adijanto Chamilus Salimbo, SE Bambang Prijonohadi, SH

Ir. Pintarso Adijanto Ir. Hendrajaya Ge Luiyanto Yamin, MSi

Jumlah karyawan Perusahaan masing-masing 95 dan 117 orang untuk tahun 2011 dan tahun 2010.

3


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu Standar Akuntansi Keuangan, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan. Terhitung sejak tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan Menerapkan Standar Akuntansi Keuangan No.1 (Revisi 2009) tentang Penyajian Laporan Keuangan dan Standar Akuntansi Keuangan No.3 (Revisi 2010) tentang Laporan Keuangan Interim. Oleh karena itu laporan keuangan periode sebelumnya disajikan kembali sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan tersebut. Laporan Keuangan Konsolidasi disusun atas dasar Akrual kecuali untuk Laporan Arus Kas. Laporan Keuangan Konsolidasi Perusahaan disusun berdasarkan konsep Biaya Perolehan, kecuali beberapa akun telah disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam masing-masing Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi. Laporan Arus Kas Konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas Operasi, Investasi dan Pendanaan serta disajikan berdasarkan metode Langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi adalah mata uang Rupiah.

b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan Keuangan Konsolidasi meliputi Laporan Keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan pemilikan lebih dari 50 %, baik langsung maupun tidak langsung. Saldo dan transaksi termasuk laba (rugi) yang belum direalisasi atas transaksi antar Perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha.

c.

Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan Anak Perusahaan disusun dalam mata uang Rupiah. Transaksi selama periode berjalan yang berkaitan dengan mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal Laporan Posisi Keuangan (Neraca), aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Selisih kurs yang terjadi akibat penjabaran tersebut dikreditkan atau dibebankan dalam Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi periode berjalan.

d.

Transaksi dengan Pihak Berelasi Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 (Revisi 2010) sebagaimana ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia yang dimaksud dengan pihak Berelasi istimewa sebagai berikut :

4


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d.

Transaksi dengan Pihak Berelasi (Lanjutan) (i)

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); (ii) Perusahaan asosiasi; (iii) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor); (iv) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan (v) Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (iii) dan (iv), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaanperusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh transaksi dengan pihak Berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak lainnya diungkapkan dalam Laporan Keuangan Konsolidasi. e.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

f.

Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran" efektif tanggal 1 Januari 2010. Penerapan PSAK ini dilakukan secara prospektif. PSAK 50 (Revisi 2006), berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengidentifikasikan informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas, pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.

5


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) f.

Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) PSAK 55 (Revisi 2006) mengatur prinsip-prinsip pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan items non-keuangan. PSAK ini, antara lain, menyediakan definisi dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai. f.1. Aset Keuangan Pengakuan Awal Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode keuangan. Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya, ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset keuangan tersebut. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut. Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut : • Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi disajikan dalam Laporan Neraca Konsolidasi pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi.

6


2.


Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f.1. Aset Keuangan (Lanjutan) Pengakuan Awal (Lanjutan) • Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi (amortized cost) dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif (Effective Interest Rate method) dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Keuntungan dan kerugian diakui dalam Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, demikian juga pada saat proses amortisasi. Aset keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan meliputi kas dan setara kas, deposito berjangka, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang kepada pihak berelasi dan uang jaminan. • Investasi Dimiliki hingga Jatuh Tempo Aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan diklasifikasikan sebagai HTM ketika Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasi HTM diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan ke nilai tercatat bersih (net carrying amount) dari aset keuangan. Keuntungan dan kerugian diakui dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi pada saat investasi tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi. Perusahaan tidak memiliki investasi HTM selama periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011. • Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual Aset keuangan AFS adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya. Setelah pengukuran awal, aset keuangan AFS diukur dengan nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode Suku Bunga Efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklasifikasi ke Laporan Laba Rugi Konsolidasi.

7


2.


Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f.2. Liabilitas Keuangan Pengakuan Awal Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2006) dapat dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan hutang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut : • Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi termasuk liabilitas keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui Laporan Laba Rugi. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi. • Pinjaman dan Hutang Setelah pengakuan awal, pinjaman dan hutang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi. Liabilitas keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan meliputi hutang usaha, hutang lain-lain, beban masih harus dibayar, hutang bank, hutang pembiayaan konsumen, hutang kepada pihak berelasi dan setoran jaminan.

8


2.


Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f.3. Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan (Neraca) Konsolidasi jika, dan hanya jika, entitas saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. f.4. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau permintaan (bid or ask prices) di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihakpihak yang berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market transactions); penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain. Penyesuaian Risiko Kredit Perusahaan dan Anak Perusahaan menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Perusahaan dan Anak Perusahaan terkait dengan instrumen harus diperhitungkan. f.5. Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. f.6. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Kebijakan akuntansi atas penurunan nilai aset keuangan adalah sebagai berikut : a. Penurunan nilai aset keuangan yang dinilai secara individual (individual assessment) termasuk pengungkapan kelompok aset keuangan yang evaluasi penurunan nilainya dihitung dengan menggunakan individual assessment;

9


2.


Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f.6. Penurunan Nilai dari Aset Keuangan (Lanjutan) b. Penurunan nilai aset keuangan yang dinilai secara kolektif (collective assessment), termasuk pengungkapan kelompok aset keuangan yang evaluasi penurunan nilainya dilakukan secara kolektif atau kapan suatu aset keuangan penurunan nilainya dihitung dengan menggunakan collective assessment. Bukti objektif dari penurunan nilai piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan dan Anak Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali untuk piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun cadangan penurunan nilai piutang. Perusahaan menetapkan cadangan penurunan nilai piutang tak tertagih berdasarkan hasil penelaahan manajemen terhadap keadaan dan kolektibilitas masingmasing (Individual Assessment) piutang pada akhir periode. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan penurunan nilai piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun cadangan penurunan nilai. Perubahan nilai tercatat akun cadangan penurunan nilai piutang diakui dalam Laporan Laba Rugi. Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi dalam periode yang bersangkutan. Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui Laporan Laba Rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi tidak boleh dipulihkan melalui Laporan Laba Rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke Ekuitas.

10


2.


Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f.7. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Aset Keuangan Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berLiabilitas untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam perjanjian “pass-through”; dan baik (a) Perusahaan dan Anak Perusahaan telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Perusahaan dan Anak Perusahaan secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substantial, atau modifikasi secara substansial persyaratan dari suatu liabilitas yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam Laporan Laba Rugi

g.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan barang jadi dan barang dalam proses ditentukan dengan metode Rata-rata Tertimbang, sedangkan persediaan bahan baku, bahan pembantu dan bahan bakar ditentukan dengan metode First-In First-Out (FIFO). Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun.

h.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode Garis Lurus.

11


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) i.

Aset Tetap Pemilikan Langsung dan Penyusutan Aset tetap pemilikan langsung disajikan dengan menggunakan model biaya (cost model). Aset tetap Perusahaan dan Anak Perusahaan kecuali tanah per 1 Januari 1987, yang diperoleh sampai dengan 12 September 1986 telah dinilai kembali sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 45 tanggal 2 Oktober 1986. Aset tetap yang diperoleh sesudah tanggal tersebut dibukukan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Kecuali tanah yang tidak disusutkan, aset tetap pemilikan langsung lainnya disusutkan dengan menggunakan metode Garis Lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap sebagai berikut : Bangunan dan Prasarana Mesin dan Perlengkapan Alat-alat Angkutan Peralatan Kantor

20 tahun 10 tahun 5 – 10 tahun 5 – 10 tahun

Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan pada Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi pada saat terjadinya. Pemeliharaan dan perbaikan dalam jumlah besar dan menambah manfaat keekonomian di masa mendatang dikapitalisasi. Aset tetap pemilikan langsung yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok Aset Tetap Pemilikan Langsung, dan laba atau rugi yang timbul dibukukan pada Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi periode yang bersangkutan. j.

Penurunan Nilai Aset Non Keuangan Kerugian penurunan nilai aset non keuangan diakui bila Perusahaan mengidentifikasi bahwa aset secara potensial akan turun nilainya, di mana taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali lebih kecil daripada nilai tercatatnya.

k.

Transaksi Sewa Klasifikasi sewa sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi didasarkan pada substansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya sebagaimana disyaratkan dalam PSAK No. 30 (Revisi 2007) “Sewa”. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Pada awal masa sewa, Perusahaan mengakui sewa pembiayaan sebagai aset tetap dan liabilitas dalam Neraca sebesar nilai wajar aset tetap sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran minimum, jika nilai kini rendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Biaya langsung awal yang dikeluarkan Perusahaan ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset tetap. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Garis Lurus berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang sejenis dengan kepemilikan langsung.

12


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) k.

Transaksi Sewa (Lanjutan) Sebelum 1 Januari 2008, laba rugi dari aset yang dijual dan disewa-balik dengan hak opsi (sale and leaseback) ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat keekonomian aset tetap tersebut dengan menggunakan metode Garis Lurus (Straight-line method). Sejak 1 Januari 2008, laba dari suatu transaksi jual dan sewa-balik dengan sewa pembiayaan, ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. Penerapan tersebut dilakukan secara prospektif oleh Perusahaan.

l.

Biaya Eksplorasi yang Ditangguhkan Biaya eksplorasi dan pengembangan diakumulasi untuk setiap area of interest dan ditangguhkan sebagai aset apabila biaya-biaya tersebut diharapkan akan dapat diperoleh kembali melalui eksploitasi atau penjualan, atau apabila kegiatan tersebut belum mencapai tahap yang memungkinkan untuk memastikan apakah kegiatan tersebut akan dapat menghasilkan cadangan yang secara ekonomis terbukti serta kegiatan yang signifikan dalam area of interest terkait masih berlangsung. Setiap area of interest ditelaah pada setiap akhir periode akuntansi dan apabila diperlukan, penyesuaian dibuat untuk menghapuskan biaya eksplorasi tangguhan sepanjang nilainya tidak dapat dipulihkan di masa yang akan datang. Biaya pengembangan dikapitalisasi termasuk biaya-biaya untuk mengembangkan area of interest sebelum dimulainya kegiatan operasi dalam area of interest yang bersangkutan. Biaya pengembangan diamortisasi selama masa produksi yang diharapkan atau berdasarkan estimasi umur tambang atau periode kuasa pertambangan, yang mana yang lebih pendek. Biaya yang tidak diamortisasi dihapuskan pada saat Perusahaan menentukan bahwa tidak ada lagi nilai yang dapat diharapkan dari area of interest yang bersangkutan di masa mendatang. Biaya eksplorasi dan pengembangan tangguhan diamortisasi sejak tambang umum yang bersangkutan mulai menghasilkan dengan metode Penurunan Nilai Berganda atau Unit Produksi (Production Unit).

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan. Beban diakui sesuai masa manfaatnya (Accrual basis). n.

Pajak Penghasilan Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung Pajak Penghasilan berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 46 tentang "Akuntansi Pajak Penghasilan". Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

13


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) n.

Pajak Penghasilan (Lanjutan) Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut Laporan Keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang. Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui atas dasar perbedaan temporer yang timbul dari goodwill (goodwill negatif) atau pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas dari suatu transaksi yang bukan penggabungan usaha dan tidak mempengaruhi baik laba akuntansi maupun laba fiskal. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Laporan Laba Rugi Konsolidasi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di neraca setelah saling hapus, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda.

o.

Beban Pengelolaan Lingkungan Hidup Restorasi, rehabilitasi dan biaya lingkungan hidup lainnya yang timbul selama tahap produksi dibebankan sebagai bagian dari biaya produksi. Perusahaan memiliki liabilitas tertentu untuk merestorasi dan merehabilitasi daerah pertambangan serta penarikan aset sesudah produksi selesai. Perusahaan menghitung besarnya liabilitas tersebut dengan menggunakan metode Unit Produksi sepanjang masa penambangannya sehingga diperoleh jumlah yang cukup untuk memenuhi liabilitas tersebut ketika produksi sudah selesai. Perubahan taksiran biaya restorasi dan lingkungan hidup yang akan terjadi dihitung secara prospektif berdasarkan sisa umur tambang.

p.

Investasi Properti Properti atas tanah dan bangunan atau bagian dari suatu bangunan yang dikuasai untuk menghasilkan rental atau kenaikan nilai dan tidak untuk : - Digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif; atau - Dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. Investasi properti dibukukan berdasarkan biaya perolehan, kerugian penurunan nilai investasi properti diakui bila Perusahaan mengidentifikasi bahwa properti secara potensial diindikasikan turun nilainya, dimana taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari properti tersebut lebih kecil daripada nilai tercatatnya.

q.

Biaya Ditangguhkan Biaya ini terjadi sehubungan dengan renovasi gudang ditangguhkan dan diamortisasi selama empat (4) periode dengan metode Garis Lurus.

14


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) r.

Laba (Rugi) Bersih Per Saham Laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah Rata-rata Tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode yang bersangkutan.

s.

Informasi Segmen Informasi segmen Perusahaan dan Anak Perusahaan disajikan menurut pengelompokan segmen usaha dan segmen geografis.

t.

Imbalan Kerja Perusahaan dan Anak Perusahaan mencatat semua bentuk imbalan kerja karyawan, termasuk imbalan pasca kerja, imbalan kerja jangka pendek dan imbalan kerja jangka panjang, pemutusan hubungan kerja dan imbalan kerja berbasis saham berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai “Imbalan Kerja” dan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentang “Ketenagakerjaan”. Perhitungan penyisihan imbalan kerja menggunakan metode Proyeksi Kredit Unit aktuaria. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan atau biaya apabila kumulatif keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi pada akhir periode lalu melebihi 10 % dari imbalan kerja yang jatuh tempo. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode Garis Lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang bersangkutan.

u.

Penggunaan Estimasi Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang andal yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal Laporan Keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil aktual yang dilaporkan di periode yang akan datang mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi tersebut.

15


3.

KAS DAN SETARA KAS Rincian sebagai berikut :

Deposito berjangka waktu lima (5) hari dan satu (1) bulan dalam mata uang Rupiah dengan tingkat bunga masing-masing sebesar 7 % per tahun. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 , kas Anak Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Parolamas dari risiko pencurian, perampokan dan lainnya dengan nilai pertanggungan masingmasing sebesar Rp 7.240.000.000 dan Rp 9.030.000.000. 4.

DEPOSITO BERJANGKA Rincian sebagai berikut :

16


4.

DEPOSITO BERJANGKA (Lanjutan) Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank BRI Syariah Tbk berjangka waktu tiga (3) bulan sebesar Rp 51.000.000.000 per 30 Juni 2011 dengan indikasi equivalent rate berkisar antara 8,16 % per tahun. Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank BRI Syariah Tbk berjangka waktu tiga (3) bulan sebesar Rp 2.722.500.000 per 30 Juni 2011 dijadikan jaminan atas pelaksanaan tender PT PLN Batubara dengan indikasi equivalent rate berkisar antara 8,16 % per tahun. Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT CIMB Niaga Tbk berjangka waktu 5 bulan masing – masing sebesar Rp 17.000.000.000 dan Rp 33.000.000.000 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 dengan tingkat bunga sebesar 7 % per tahun . Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk berjangka waktu enam (6) bulan masing-masing sebesar Rp 2.310.000.000 dan Rp 3.635.000.000 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 dengan tingkat bunga berkisar antara 6,25 % - 6,50 % per tahun. Deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk berjangka waktu enam (6) bulan sebesar Rp 3.038.240.158 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 dijadikan jaminan kepada Direktorat Jenderal Mineral Batubara dan Panas Bumi atas Liabilitas Reklamasi Perusahaan dan sebesear Rp 2.722.500.000 per 31 Desember 2010 dijadikan jaminan atas pelaksanaan tender PT PLN Batubara. Tingkat bunga masing-masing berkisar antara 6,25 % – 6,5 % per tahun.

5.

PIUTANG USAHA Rincian sebagai berikut :

17


5.

PIUTANG USAHA (Lanjutan) 30 Juni 2011 c.

Berdasarkan Mata Uang Dolar Amerika Serikat Rupiah J um l a h Cadangan Penurunan Nilai Piutang B e r s i h

31 Desember 2010

225.541.499.822 10.435.631.381 235.977.131.203

168.783.680.180 8.289.159.796 177.072.839.976

(6.383.858.312) 229.593.272.891

(6.383.858.312) 170.688.981.664

Mutasi Cadangan Penurunan Nilai Piutang sebagai berikut :

Manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai piutang atas piutang kepada pihak ketiga cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Sedangkan terhadap piutang pihak berelasi tidak diadakan penyisihan piutang tak tertagih karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat tertagih. Sehubungan dengan penagihan atas piutang usaha pihak ketiga, Perusahaan telah mengambil langkah-langkah hukum terhadap beberapa pelanggan, di antaranya, seperti berikut ini : -

PT Pertiwi Prima Plywood (PPP) Pada tanggal 28 Pebruari 2006, PPP mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung Republik Indonesia atas Keputusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta yang menguatkan keputusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, yaitu menerima gugatan Perusahaan. Pada tanggal 6 September 2006. Mahkamah Agung Republik Indonesia memutuskan untuk menolak kasasi yang diajukan PPP. Pada tanggal 25 April 2007, Perusahaan mengajukan permohonan eksekusi atas isi keputusan tersebut kepada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, namun terhenti dikarenakan adanya permasalahan mengenai relaas pemberitahuan isi putusan. Kemudian pada tanggal 17 Oktober 2008 Perusahaan mengajukan eksekusi lanjutan dan telah ditetapkan penetapan Aanmaning/Teguran No. 024/2009 Eks tanggal 11 Mei 2009. Pada tanggal 23 Juli 2009, Perusahaan dan PT Pertiwi Prima Plywood membuat perjanjian damai untuk mengakhiri sengketa sebagaimana dimaksudkan dalam Penetapan Aanmaning No. 024/2009 Eks. Berdasarkan perjanjian damai tersebut, PT Pertiwi Prima Plywood bersedia membayar hutang usahanya sebesar USD 119.215,48 dan PPN sebesar Rp 255.750.275 dalam tenggang waktu 12 (duabelas) bulan yang diangsur setiap bulan sebesar USD 10.000 atau ekuivalen sebesar Rp 100.000.000 dan PPN sebesar Rp 21.000.000 mulai dari tanggal 25 Juli 2009 sampai dengan 25 Juni 2010. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2011 , piutang usaha PT Pertiwi Prima Plywood telah dilunasi kecuali piutang atas PPN sebesar Rp 129.751.000.

18


5.

PIUTANG USAHA (Lanjutan) -

PT Tunggal Yudi Sawmill Plywood (TYSP) Berdasarkan Keputusan No. 040/Pdt.G/ 2006/PN.JKT.BAR tanggal 28 Agustus 2006, Pengadilan Negeri Jakarta Barat memutuskan untuk menerima permohonan gugatan Perusahaan kepada TYSP sebagai Tergugat I dan PT Barito Pacific Timber Tbk sebagai Tergugat II. Berdasarkan Keputusan No. 487/PDT/2 007/PT DKI tanggal 26 Pebruari 2008 PT Barito Pacific Timber selaku Tergugat II dikeluarkan sebagai pihak dalam perkara tersebut. Atas keputusan tersebut, Perusahaan mengajukan permohonan kasasi kepada Mahkamah Agung dengan register Nomor 2358K/Pdt/2010 yang telah diputus pada tanggal 27 Februari 2009 dimana Perusahaan berada dipihak yang menang.

6.

PERSEDIAAN Rincian sebagai berikut :

Mutasi Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan sebagai berikut :

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan atas penurunan nilai persediaan yang mungkin dialami Perusahaan. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 , persediaan telah diasuransikan kepada PT Arthagraha General Insurance, PT Tugu Pratama Indonesia dan PT Asuransi Bintang Tbk dari risiko kerusakan, pencurian dan lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar USD 3.647.400 dan USD 770.000. Manajemen akan menyesuaikan jumlah pertanggungan asuransi agar cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami Perusahaan.

19


7.

PERPAJAKAN Pajak Dibayar di Muka Rincian sebagai berikut :

Hutang Pajak Rincian sebagai berikut :

Anak Perusahaan Anak Perusahaan mengajukan restitusi atas Pajak Pertambahan Nilai dengan rincian sebagai berikut : i.

Restitusi atas Pajak Pertambahan Nilai masa Nopember 2005 sampai dengan September 2008 sebesar Rp 12.478.358.827. Permohonan restitusi tersebut ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak dan pada tanggal 10 Juli 2009, Anak Perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 3.562.975.907 dengan rincian sebagai berikut : No.

Nomor Surat Pajak

1.

SKPKB 00057/207/06/029/09

Januari - Desember 2006 / January - December 2006

1.121.618.229

2.

SKPKB 00020/207/07/029/09


1.504.515.284

3.

SKPKB 00004/207/08/029/09

Januari - Juli 2008 / January - July 2008

512.807.565

4.

SKPKB 00005/207/08/029/09

Agustus 2008 / August 2008

420.844.930

SKPKB 00006/207/08/029/09

September 2008 / September 2008

5.

Masa

20

Jumlah

3.189.899


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Anak Perusahaan (Lanjutan) Pada tanggal 19 Agustus 2009, Anak Perusahaan mengajukan keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak atas SKPKB diatas. Pada bulan Desember 2009, Anak Perusahaan membayar sebagian SKPKB sebesar Rp 2.550.932.798 dan pada tahun 2010, Anak Perusahaan membayar sisanya termasuk bunga sebesar Rp 1.353.129.631 melalui pemindahbukuan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 003/407/09/029/09. (lihat Catatan 11). ii. Restitusi atas Pajak Pertambahan Nilai masa Oktober 2008 sampai dengan Juni 2009 sebesar Rp 14.513.869.939. Atas pengajuan restitusi tersebut, pada tanggal 15 Desember 2009, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 0003/407/09/029/09 sebesar Rp. 14.513.848.285. Pada tanggal 18 Januari 2010, Anak Perusahaan menerima pengembalian dari SKPLB tersebut di atas sebesar Rp 13.108.598.872 (lihat Catatan 11), setelah dikompensasikan dengan Liabilitas perpajakan Perusahaan atas beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dengan rincian sebagai berikut : Surat Pajak No.

Nomor

Pajak

1

STP 00001/141/09/029/09

2

STP 00159/106/09/029/09

3

STP 00007/103/09/029/09

4

STP 00162/101/09/029/09

5

STP 00001/104/09/029/09

6

STP 00014/140/09/029/09

7

STP 00002/141/09/029/09

8 9 10 11 12 13

STP 00001/109/06/029/10 STP 00001/109/07/029/10 STP 00001/109/08/029/10 STP 00002/109/08/029/10 STP 00003/109/08/029/10 SKPKB 00057/207/06/029/09

Pajak Penghasilan Pasal 15/ Income Tax Article 15 Pajak Penghasilan Pasal 25/29 Badan/ Income Tax Articles 25/29 Corporate Pajak Penghasilan Pasal 23/ Income Tax Article 23 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 Pajak Penghasilan Pasal 26/ Income Tax Article 26 Pajak Penghasilan Pasal 4 (2)/ Income Tax Article 4 (2) Pajak Penghasilan Pasal 15 Income Tax Article 15 Bunga Penagihan/Penalty Interest Bunga Penagihan/Penalty Interest Bunga Penagihan/Penalty Interest Bunga Penagihan/Penalty Interest Bunga Penagihan/Penalty Interest B u n g a/I n t e r e s t

14

SKPKB 00020/207/07/029/09

B u n g a/I n t e r e s t

15

SKPKB 00004/207/08/029/09

B u n g a/I n t e r e s t

16 17

SKPKB 00005/207/08/029/09 SKPKB 00006/207/08/029/09

B u n g a/I n t e r e s t B u n g a/I n t e r e s t

* Lihat Catatan 11.

21

Masa Juni 2009/June 2009

Jumlah 674.559

Juli 2009/July 2009

22.809.416

Mei - Oktober 2009/ May - October 2009 Mei - Oktober 2009/ May - October 2009 Agustus - Oktober 2009/ August - October 2009 Oktober 2009/October 2009

21.058.738

Mei - Oktober 2009/ May - October 2009 Desember 2006/December 2006 Desember 2007/December 2007 Juli 2008/July 2008 Agustus 2008/August 2008 September 2008/September 2008 Januari - Desember 2006/ January - December 2006 Januari - Desember 2007/ January - December 2007 Januari - Juli 2008/ January - July 2008 Agustus 2008/August 2008 September 2008/September 2008

4.843.963 409.590 619.836 1.703.680 97.004.820 150.451.528 51.280.757 42.084.493 264.924 363.768.074

* * * * * *

469.307.502 * 114.284.254 * 64.196.684 * 486.595 *


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Anak Perusahaan (Lanjutan) iii. Pada tanggal 19 Agustus 2010, Direktorat Jenderal Pajak menerima sebagian keberatan wajib pajak tersebut dengan rincian sebagai berikut : No.

Nomor Surat Pajak

Masa

1.

KEP-718/WPJ.06/2010


2.

KEP-719/WPJ.06/2010


3.

KEP-720/WPJ.06/2010

Januari - Juli 2008 / January - July 2008

4.

KEP-721/WPJ.06/2010

Agustus 2008 / August 2008

5.

KEP-722/WPJ.06/2010

September 2008 / September 2008

Jumlah 387.173.581 1.456.652.931 (5.087.084.093) (516.274.614) (4.111.833.503)

Pada tanggal 28 September 2010, Anak Perusahaan menerima pengembalian atas kelebihan pembayaran pajak pertambahan nilai tersebut termasuk bunganya sebesar Rp 10.652.034.604. Pada tanggal 11 Oktober 2010, Anak Perusahaan mengajukan surat permohonan banding atas keputusan Direktorat Jenderal Pajak tersebut diatas. Hingga 30 Juni 2011 , surat permohonan banding Anak Perusahaan masih dalam proses.

22


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Anak Perusahaan (Lanjutan) Pada tahun 2010, Anak Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak (STP) Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) sebagai berikut : Surat Pajak No.

Nomor

1

STP No. 00012/103/09/029/10

2

STP No. 00092/101/09/029/10

3

STP No. 00067/106/09/029/10

4

STP No. 00001/104/09/029/10

5

STP No. 00001/104/09/029/10

6

STP No. 00003/103/10/029/10

7

STP No. 00004/140/09/029/10

8

SKPLB No. 00010/407/09/029/10

9

SKPLB No. 00011/407/09/029/10

10

SKPLB No. 00012/407/09/029/10

11

SKPLB No. 00013/407/09/029/10

12

SKPLB No. 00002/407/10/029/10

13

SKPLB No. 00003/407/10/029/10

14

SKPLB No. 00004/407/10/029/10

15

SKPLB No. 00006/407/10/029/10

16

SKPLB No. 00008/407/10/029/10

17

SKPLB No. 00010/407/10/029/10

Pajak Pajak Penghasilan Pasal 23/ Income Tax Article 23 Pajak Penghasilan Pasal 21/ Income Tax Article 21 Pajak Penghasilan Pasal 25/29/ Income Tax Articles 25/29 Pajak Penghasilan Pasal 26/ Income Tax Article 26 Pajak Penghasilan Pasal 26/ Income Tax Article 26 Pajak Penghasilan Pasal 23/ Income Tax Article 23 Pajak PenagihanFinal/ Income Tax Final Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax Pajak Pertambahan Nilai/ Value Added Tax

Masa

Jumlah

Desember 2010/December 2010

7.551.597


6.161.530

Januari 2010/January 2010 Desember 2009/December 2009 Januari 2010/January 2010 Mei 2010/May 2010 Desember 2009/December 2009 Oktober 2009/October 2009

22.809.417 1.158.505 126.209 19.394.109 2.000.000 930.746.468

September 2009/September 2009

3.829.483.986

Nopember 2009/November 2009

3.124.239.927


2.464.446.466

Januari 2010/January 2010

2.372.704.968

Pebruari 2010/February 2010

956.672.277

Maret 2010/March 2010

5.502.006.751

April 2010/April 2010

2.672.194.383

Mei 2010/May 2010

6.213.079.438

Juni 2010/June 2010

6.141.502.834

Atas SKPLB PPN masa Oktober 2009 sampai dengan Desember 2010, Anak Perusahaan sudah menerima pengembalian sebesar Rp 61.320.925.958 dan pengembalian atas SKPLB PPN masa Juni 2010 dipindahbukukan untuk pembayaran angsuran Pajak Penghasilan Pasal 25 masa Desember 2010.

23


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Anak Perusahaan (Lanjutan) Perusahaan dan Anak Perusahaan akan menyelesaikan seluruh Liabilitas perpajakan lainnya, jika ada, pada saat jatuh tempo. Pajak Kini Rekonsiliasi antara Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan menurut Laporan laba rugi komprehensif konsolidasi dengan Rugi Fiskal sebagai berikut : Perusahaan 30 Juni 2011 Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan - Anak Perusahaan Laba (Rugi) sebelum Taksiran Pajak Penghasilan - Perusahaan

303.705.517.032

100.259.316.204

(299.547.115.078)

(102.467.514.944)

4.158.401.954

Perbedaan Waktu : Penyusutan J u m l a h Perbedaan Tetap : Perjamuan dan Sumbangan Penghasilan yang Telah Kena PPh Final Jasa Giro Biaya Non-Fiskal Pemulihan penyisihan Uang Muka Pembelian Lain-lain J u m l a h Laba (Rugi) Fiskal

(2.208.198.740)

184.099.824

288.247.605

184.099.824

288.247.605

19.169.177

-

(90.000.000) (2.660.660) (3.000.000.000) 59.789.690

(4.480.603) 70.000.000 127.269.009

(3.013.701.793)

192.788.406

1.328.799.985

24

30 Juni 2010

(1.727.162.729)


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Pajak Kini (Lanjutan) P e r u s a h a a n (Lanjutan) 30 Juni 2011

Akumulasi Rugi Fiskal : 2006 2007 2009 J u m l a h

30 Juni 2010

(10.323.259.309) (6.009.911.249) (189.948.842)

(3.826.703.838) (6.009.911.249) (189.948.842)

(15.194.619.415)

(11.753.726.658)

***)

***) Berdasarkan SKPLB No. 00125/406/07/ 054/09 atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2007 tanggal 24 Juni 2009. Anak Perusahaan 30 Juni 2011 Laba Fiskal Pajak Penghasilan Uang Muka Pajak Hutang Pajak - Pasal 29

31 Desember 2010

299.419.922.607 89.300.721.100 34.413.332.591

239.641.495.546 71.883.698.500 35.367.033.249

54.887.388.509

36.516.665.251

Berdasarkan Perjanjian kerja untuk Perusahaan Batubara tanggal 20 Nopember 1997 antara Pemerintah Republik Indonesia dengan Anak Perusahaan, bahwa perhitungan pajak badan Anak Perusahaan mengacu pada Undang-undang Pajak Penghasilan tahun 1994. Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut Laporan Keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas

.

25


7.

P E R P A J A K A N (Lanjutan) Pajak Tangguhan (Lanjutan) Rincian sebagai berikut : Dikreditkan

Dikreditkan

(Dibebankan) ke

Penyesuaian

(Dibebankan) ke

1 Januari 2009

Laporan Laba Rugi)

Tarif Pajak

31 Desember 2009

Laporan Laba Rugi

31 Desember 2010

January 1, 2009

Statement of Income

Adjustments

December 31, 2009

Statement of Income

December 31, 2010

Perusahaan Aset Tetap Biaya Ditangguhkan

(89.793.812) -

73.933.748

3.923.295

(11.936.769)

86.047.581

74.110.812

(17.738.507)

1.900.555

(15.837.952)

(5.279.317)

(21.117.269)

(5.481.436)

42.900

Aset Sewa Pembiayaan

480.027

Estimasi Imbalan Kerja

866.348.264

89.056.548

-

955.404.812

(4.958.509)

123.100.818

1.094.758

1.078.505.630

(3.863.751)

777.034.479

139.770.353

5.866.750

922.671.582

204.963.840

1.127.635.422

204.395.732

180.102.097

-

384.497.829

547.381.976

931.879.805

Aset Sewa Pembiayaan

(338.114.560)

(139.760.009)

-

(477.874.569)

35.250.074

(442.624.495)

Estimasi Imbalan Kerja

212.960.822

161.273.584

-

374.234.406

193.084.448

567.318.854

79.241.994

201.615.672

-

280.857.666

775.716.498

1.056.574.164

856.276.473

341.386.025

5.866.750

1.203.529.248

980.680.338

2.184.209.586

Jumlah Aset Pajak Tangguhan Anak Perusahaan Aset Tetap

-

Jumlah Aset Pajak Tangguhan J U M L A H

Pada September 2008, Undang-undang No. 7 tahun 1986 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 % untuk tahun fiskal 2009 dan 25 % untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp 5.866.750 sebagai bagian dari beban pajak tahun 2009.

26


8.

UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA Rincian sebagai berikut : 30 Juni 2011 Uang Muka Tanah Penambangan Aset Tetap Profesional Dokumentasi Lain-lain Jumlah Uang Muka Biaya Dibayar di Muka Sewa Pembelian Asuransi Lain-lain Jumlah Biaya Dibayar di Muka J U M L A H

31 Desember 2010

31.720.082.600 6.697.000.000 3.210.569.320 1.407.179.325 450.248.778

15.294.339.600 6.700.000.000 3.707.557.544 757.190.500 368.587.325 161.504.250

43.485.080.023

26.989.179.219

8.959.234.511 96.325.599 380.644.961 36.682.115

3.442.719.318 779.814.392 400.479.114 456.953.439

9.472.887.186

5.079.966.263

52.957.967.209

32.069.145.482

Uang muka penambangan timbul dari kerjasama penambangan dengan pihak ketiga di Blok Separi, Blok Purwajaya dan Blok Bentuas (sub blok sisa Loa Janan), yang semuanya termasuk dalam areal kerja Anak Perusahaan dan uang muka penambangan untuk pembukaan lahan baru. Kerjasama penambangan berupa jasa fasilitasi, pengamanan, penambangan lahan dan pengangkutan batubara dengan kompensasi hasil produksi sesuai dengan tarif yang telah disepakati.

27


9.

ASET TETAP Rincian sebagai berikut :

28


9.

ASET TETAP (Lanjutan) Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut :

Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Sei Raya, Pontianak dan Sei Selincah, Palembang dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo pada 2012. Manajemen memprediksikan bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung bukti pemilikan yang memadai. Rincian aset tetap yang dijual sebagai berikut :

29


9.

ASET TETAP (Lanjutan) Aset tetap berupa tanah yang terletak di Sunter dan Bangunan Gedung Bumi Raya Utama Grup dalam proses dibaliknamakan atas nama Perusahaan dan beberapa unit kendaraan belum dibaliknamakan atas nama Perusahaan. Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan dengan rincian kepada dan jumlah pertanggungan sebagai berikut :

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga tidak dilakukan penyisihan penurunan nilai aset.

30


10.

UANG MUKA INVESTASI Rincian sebagai berikut :

PT Jaya Mineral Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 16 Desember 2010 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH. Perusahaan membayar uang muka investasi masing masing sebesar Rp 4.345.000.000 dan Rp 1.500.000.000 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 atas pembelian 750 saham PT Jaya Mineral dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham dengan persentase kepemilikan saham sebesar 75 %. PT Tambang Mulia Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 16 Desember 2010 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH. Perusahaan membayar uang muka investasi sebesar Rp 700.000.000 atas pembelian 750 saham PT Tambang Mulia dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham dengan persentase kepemilikan saham sebesar 75 %. PT Kaltim Mineral Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 16 Desember 2010 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, Perusahaan membayar uang muka investasi sebesar Rp 600.000.000 atas pembelian 375 saham PT Jaya Mineral dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham dengan persentase kepemilikan saham sebesar 75 %. PT Winspec Indo Nusa Berdasarkan Akta No. 111 tanggal 18 November 2010 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH Perusahaan membayar uang muka investasi sebesar Rp 1.500.000.000 untuk pembelian 43 saham PT Winspec Indo Nusa dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham dengan persentase kepemilikan saham sebesar 86 %. Pada tanggal 30 Maret 2011, kedua belah pihak menyetujui untuk membatalkan kerjasama. Uang muka investasi tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada tanggal 4 April 2011.

31


11.

PIUTANG LAIN-LAIN Rincian sebagai berikut :

32


11.

PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan) Adapun rincian perkara dengan pihak-pihak lainnya dan hasil keputusan hingga tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut : 1.

PT Bumi Indah Raya (BIR) dan Soenaryo Priosoetanto (SP) Berdasarkan Keputusan No. 21 K/Pdt/1998 tanggal 22 Desember 1999, Mahkamah Agung Republik Indonesia memutuskan untuk menolak kasasi yang diajukan BIR dan SP. Atas keputusan tersebut, BIR dan SP mengajukan Peninjauan Kembali (PK) berdasarkan Registrasi No. 432 PK/Pdt/2002. Pada tanggal 12 Agustus 2010 telah dilaksanakan lelang Eksekusi terhadap obyek tersebut dengan hasil lelang sebesar Rp 1.762.790.983 sebagaimana ternyata dalam berita acara penyerahan Hasil Lelang Eksekusi No. 090/2002, Eks tanggal 8 September 2010. Atas hasil lelang tersebut, sebesar Rp 893.190.548 digunakan untuk melunasi pokok piutang dan sebesar Rp 923.600.435 dicatat sebagai hasil lelang perkara. Namun hasil lelang belum mencukupi keputusan kasasi sehingga masih terdapat tagihan kepada PT Bumi Indah Raya sebesar Rp 187.032.158 per 30 Juni 2011 .

2.

PT Kurnia Musi Plywood Industrial Co. Ltd. (KMPI) dan Soenaryo Priosoetanto (SP) Berdasarkan Keputusan No. 310 PK/Pdt/2000 tanggal 29 Juli 2002, Mahkamah Agung Republik Indonesia memutuskan untuk menolak Peninjauan Kembali yang diajukan oleh KMPI dan SP. Pada tanggal 13 Agustus 2010 telah dilaksanakan lelang Eksekusi terhadap putusan Mahkamah Agung No 2376/Pdt/1997 dengan Hasil Lelang sebesar Rp. 2.763.600.000 sebagaimana ternyata dalam berita acara penyerahan Hasil Lelang Eksekusi No. 258/1999, Eks tanggal 8 September 2010. Atas penerimaan hasil lelang tersebut, dibukukan oleh perusahaan sebagai hasil lelang perkara. Namun hasil lelang belum mencukupi Nilai Eksekusi dari putusan kasasi tersebut sehingga masih terdapat tagihan kepada KMPI sebesar Rp 764.806.814 per 30 Juni 2011 .

3.

PT Bumiraya Nusa Permai (BNP) dan Soenaryo Priosoetanto (SP) Berdasarkan Keputusan No. 311 PK/Pdt/2000 tanggal 29 Juli 2002, Mahkamah Agung Republik Indonesia memutuskan untuk menolak Peninjauan Kembali yang diajukan oleh BNP dan SP. Perusahaan masih mempunyai tagihan hutang pokok kepada BNP sebesar Rp 130.522.700 per 30 Juni 2011 .

4.

PT Indah Raya Widya Plywood Industri (IRWPI) dan Soenaryo Priosoetanto (SP) Berdasarkan Keputusan No. 628 PK/Pdt/2000 tanggal 29 Juli 2002, Mahkamah Agung Republik Indonesia memutuskan untuk menolak Peninjauan Kembali yang diajukan oleh IRWPI dan SP. Pada tanggal 13 Agustus 2010 telah dilaksanakan lelang Eksekusi terhadap putusan Mahkamah Agung No 2372K/Pdt/1997 dengan Hasil Lelang sebesar Rp. 2.937.500.000 sebagaimana ternyata dalam berita acara penyerahan Hasil Lelang Eksekusi No. 259/1999, Eks tanggal 8 September 2010. Atas penerimaan hasil lelang tersebut, dibukukan oleh Perusahaan sebagai hasil lelang perkara.

33


11.

PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan) 4.

PT Indah Raya Widya Plywood Industri (IRWPI) dan Soenaryo Priosoetanto (SP) (Lanjutan) Namun hasil lelang belum mencukupi Nilai Eksekusi putusan kasasi tersebut, peninjuan kembali sehingga masih terdapat tagihan kepada IRWPI sebesar Rp 908.801.821 per 30 Juni 2011 .

5.

PT Riwayat Musi Timber Corporation (RMTC) dan Soenaryo Priosoetanto (SP) Berdasarkan Keputusan No. 2371 K/Pdt/1997 tanggal 17 Maret 1999, Mahkamah Agung Republik Indonesia memutuskan untuk menerima kasasi yang diajukan oleh Perusahaan. Pada tanggal 12 Agustus 2010 telah dilaksanakan lelang Eksekusi terhadap obyek tersebut dengan hasil lelang sebesar Rp 4.692.480.000 sebagaimana ternyata dalam berita acara penyerahan Hasil Lelang Eksekusi No. 262/1999, Eks tanggal 8 September 2010. Atas hasil lelang tersebut, sebesar Rp 2.000.624.619 digunakan untuk melunasi pokok piutang dan sebesar Rp 2.691.855.381 dicatat sebagai hasil lelang perkara. Namun hasil lelang belum mencukupi keputusan peninjauan kembali sehingga masih terdapat tagihan kepada RMTC sebesar Rp 420.031.683 per 30 Juni 2011.

12.

PIUTANG DAN HUTANG KEPADA PIHAK BERELASI Piutang kepada Pihak Berelasi Rincian sebagai berikut : 30 Juni 2011 PT Bumi Raya Utama PT Kurnia Jaya Raya PT Bumi Raya Pertambangan PT Kurnia Kapuas Plywood Industries PT Bumi Raya Utama Industri Logam PT Adinaco Serasi PT Berau Jaya Perkasa PT Bumi Subur Kaltara PT Bumiraya Utama Lines Explorer Investment J u m l a h

34

31 Desember 2010

15.073.874.515 6.454.640.798 5.378.474.900 3.754.856.215 1.727.500.000 738.350.000 237.073.000 200.700.000 100.681.587 -

5.707.629.923 410.348.187 3.298.699.900 237.073.000 200.700.000 37.351.488 2.518.313.428

33.666.151.015

12.410.115.926


12.

PIUTANG DAN HUTANG KEPADA PIHAK BERELASI (Lanjutan) Hutang kepada Pihak Berelasi Rincian sebagai berikut :

Akun di atas merupakan transaksi-transaksi yang timbul dari pembayaran biaya-biaya dari dan/atau untuk pihak berelasi dan untuk mendukung kegiatan operasional masing-masing pihak berelasi. Transaksi di atas tidak dikenakan bunga dan tanpa jaminan. 13.

BIAYA EKSPLORASI YANG DITANGGUHKAN Rincian sebagai berikut :

Beban amortisasi masing-masing sebesar Rp 1.645.213.774 dan Rp 3.495.522.079 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 .

35


13.

BIAYA EKSPLORASI YANG DITANGGUHKAN (Lanjutan) Akun ini merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Anak Perusahaan, PT Insani Baraperkasa, sehubungan dengan penyelidikan umum atas Area of Interest yang terletak di Kabupaten Kutai dan Kota Madya Samarinda, Propinsi Kalimantan Timur dengan luas areal 24.477,60 hektar dengan jangka waktu operasi penambangan 30 tahun sejak permulaan operasi penambangan yang pertama. Pada tanggal 20 Nopember 1997, Anak Perusahaan mengadakan Perjanjian Karya Pengusahaan Pertambangan Batubara (PKP2B) dengan Pemerintah Republik Indonesia melalui Departemen Pertambangan dan Energi, yang berisi pemberian hak tunggal kepada Perusahaan untuk mengeksplorasi, menambang, mengolah dan memasarkan batubara. Berdasarkan Pasal 11 dari Perjanjian tersebut, Pemerintah Republik Indonesia berhak menerima bagian dari hasil produksi (royalti) sebesar 13,5 % yang didasarkan atas transaksi jual beli batubara antara Anak Perusahaan dengan pihak pembeli setelah dikurangi biaya-biaya yang bersangkutan kecuali untuk produksi yang bermutu rendah, tarif tersebut dapat dipertimbangkan kembali. Pada periode 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010, beberapa areal dari blok penambangan yang dimiliki Anak Perusahaan telah mencapai tahap eksploitasi. Sehubungan dengan kondisi tersebut, Anak Perusahaan telah mengadakan perjanjian kerjasama kontrak kerja dengan beberapa perusahaan lain untuk mendukung kegiatan komersial Anak Perusahaan, yaitu dari mulai penggalian, pembangunan infrastruktur, proses produksi, pengangkutan dan pemuatan hasil tambang di pelabuhan.

14.

HUTANG USAHA Rincian sebagai berikut :

36


15.

HUTANG BANK Rincian sebagai berikut : 30 Juni 2011 Jangka Pendek PT Bank Pan Indonesia PT Bank Jasa Jakarta

31 Desember 2010

58.876.363 293.070.338

141.427.159 -

J u m l a h

351.946.701

141.427.159

Bagian Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun

(152.691.609)

-

199.255.092

-

Bagian Jangka Panjang

PT Bank Jasa Jakarta Pada tanggal 5 Mei 2011 berdasarkan Perjanjian Kredit No. 3289/DIRDK/VI/2011, Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit pemilikan mobil dari PT Bank Jasa Jakarta sebesar Rp 310.400.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 5,25 % per tahun dan berjangka waktu tiga (3) tahun atau sampai dengan tanggal 13 April 2014. Saldo hutang kepada PT Bank Jasa Jakarta sebesar Rp 293.070.338 per 30 Juni 2011. PT Bank Pan Indonesia Tbk Pada tanggal 14 Nopember 2008 berdasarkan Perjanjian Kredit No. 250/KPM.I/JAP/XI/08 dan No. 251/KPM.II/JAP/XI/08, Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit pemilikan mobil dari PT Bank Pan Indonesia Tbk masing-masing sebesar Rp 218.400.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 8 % per tahun dan berjangka waktu tiga (3) tahun atau sampai dengan tanggal 14 Oktober 2011. Saldo hutang kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk masing-masing sebesar Rp 58.876.363 dan Rp 141.427.159 per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010.

16.

BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Rincian sebagai berikut : 30 Juni 2011

31 Desember 2010

Deviden Royalti Ongkos Angkut Kompensasi Infrastruktur Gaji, Upah dan Tunjangan Analisa and Survei Bahan Bakar Pelabuhan Jasa Profesional Pengembangan Masyarakat Lain-lain

51.078.083.665 29.473.740.973 13.311.679.625 2.582.885.498 445.801.000 4.130.144

1.078.083.665 15.192.038.664 9.326.967.738 983.846.940 938.779.218 1.225.203.051 568.540.000 251.504.107 208.000.000 105.000.000 1.824.041.348

J u m l a h

96.896.320.905

31.702.004.731

37


17.

HUTANG SEWA PEMBIAYAAN Rincian sebagai berikut : 30 Juni 2011 PT Orix Indonesia Finance

8.149.840.526

10.059.684.492

J u m l a h Bagian jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun

8.149.840.526

10.059.684.492

(3.625.995.741)

(3.845.944.582)

4.523.844.785

6.213.739.910

Bagian Jangka Panjang

18.

31 Desember 2010

ESTIMASI LIABILITAS PENGELOLAAN LINGKUNGAN HIDUP Penyisihan untuk pengelolaan dan reklamasi lingkungan hidup adalah jumlah yang masih harus dibayar atas estimasi biaya penutupan tambang yang akan terjadi pada akhir umur tambang. Penyisihan ini dihitung dengan menggunakan metode Unit yang Diproduksi secara Akrual dengan mempertimbangkan estimasi jumlah biaya penutupan tambang dan sisa cadangan yang masih ada di suatu daerah pertambangan. Estimasi terkini untuk biaya ini dihitung berdasarkan hasil telaah manajemen Perusahaan. Manajemen yakin bahwa akumulasi biaya penyisihan telah cukup untuk menyelesaikan semua liabilitas sampai dengan tanggal Neraca yang timbul dari kegiatan penutupan tambang. Mutasi estimasi untuk pengelolaan lingkungan hidup adalah sebagai berikut : 30 Juni 2011

19.

31 Desember 2010

Saldo Awal Penambahan Selama Tahun Berjalan Pembayaran Aktual Selama Tahun Berjalan

21.165.596.658 2.890.985.675

Saldo Akhir

24.056.582.333

-

11.439.398.153 9.813.669.505 (87.471.000) 21.165.596.658

SETORAN JAMINAN Rincian sebagai berikut : 30 Juni 2011 Glob-E Trading & Contractor Pte, Ltd. J u m l a h

31 Desember 2010

14.385.600.000

14.385.600.000

14.385.600.000

14.385.600.000

Setoran jaminan dari Glob-E Trading & Contractor Pte, Ltd. Dan sebagai pelanggan Anak Perusahaan sebesar USD 1.600.000.

38


20.

MODAL SAHAM Susunan pemegang saham sebagai berikut :

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham/

DBSPORE-PW M A/C Goodwin Investment Private Ltd. OCBC Securities Pte. Ltd - Client A/C RBS Coutts Bank Ltd Singapore RBS Coutts Bank Ltd Singapore S/A Energy Collier Private Limited JPMorgan bank Luxembourg S.A.RE JPMorgan Private Bank Pintarso Adijanto Swandono Adijanto Masyarakat Lainnya (Masing-masing dibawah 5 %) J u m l a h

30 Juni 2 0 1 Persentase Kepemilikan %

18,48 15,75 15,27

9.240.000.000 7.875.000.000 7.635.000.000

107.227.000

10,72

5.360.000.000

60.000.000 1.550.000 1.720.000 334.479.500

6,00 0,16 0,17 33,45

3.000.000.000 80.000.000 85.000.000 16.725.000.000

1.000.000.000

100,00

50.000.000.000

D e s e m b e r Persentase Jumlah Saham/ Kepemilikan %

DBSPORE-PW M A/C Goodwin Investment Private Ltd. Tektron Holding Ltd QQ PT Optima Investama OCBC Securities Pte. Ltd - Client A/C UOB Kay Hian Private Ltd. Dunway Holdings Ltd. Masyarakat Lainnya (Masing-masing dibawah 5 %) J u m l a h

21.

Jumlah

184.810.500 157.538.000 152.675.000

3 1

Nama Pemegang Saham

1

2 0 1 0 Jumlah

175.320.000 162.675.000 158.024.000 112.935.000 60.000.000 331.046.000

17,53 16,28 15,80 11,29 6,00 33,10

8.766.000.000 8.133.750.000 7.901.200.000 5.646.750.000 3.000.000.000 16.552.300.000

1.000.000.000

100,00

50.000.000.000

TAMBAHAN MODAL DISETOR Rincian per 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 sebagai berikut

: Jumlah

Penjualan Saham Perusahaan pada Penawaran Umum kepada Masyarakat tahun 1991 : Jumlah yang Diterima untuk Pengeluaran 4.500.000 saham

25.650.000.000

Jumlah yang Dicatat sebagai Modal Disetor

(4.500.000.000)

Jumlah Bersih

21.150.000.000

Pembagian Saham Bonus tahun 1994

(20.000.000.000)

J u m l a h

1.150.000.000

39


22.

DIVIDEN TUNAI Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta No. 140 tanggal 18 Mei 2011 dan Akta No. 135 tanggal 17 Juni 2010 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH, para pemegang saham Perusahaan menyetujui pembagian dividen tunai dari laba bersih tahun 2011 dan 2010 masing-masing sejumlah Rp 50.000.000.000 dan Rp 10.000.000.000.

23.

PENJUALAN BERSIH Rinciannya sebagai berikut

: 30 Juni 2011

Lokal Batubara High Pressure Laminate Melamine Laminated Particle Boards J u m l a h Ekspor Batubara J U M L A H

30 Juni 2010

102.237.185.504 4.699.595.426 -

4.218.012.265 5.134.016.108 7.993.057

106.936.780.930

9.360.021.430

874.152.810.669

404.191.144.386

981.089.591.599

413.551.165.816

Penjualan kepada pihak berelasi masing-masing sebesar 0,000043 % dan 0,00010 % dari jumlah penjualan pada periode 30 Juni 2011 dan 2010. 24.

BEBAN POKOK PENJUALAN Rinciannya sebagai berikut

: 30 Juni 2011

Bahan Baku yang Digunakan Tenaga Kerja Langsung Biaya Pabrikasi Jumlah Biaya Produksi Persediaan Barang dalam Proses Awal Tahun Penghapusan Akhir Tahun

30 Juni 2010

422.022.608.970 42.143.100.302

203.727.845.368 15.222.608.226

464.165.709.272

218.950.453.594

277.528.847 (236.768.323)

639.199.529 (499.202.611)

Biaya Pokok Produksi Persediaan Barang Jadi Awal Tahun Penghapusan Akhir Tahun

464.206.469.796

219.090.450.512

53.200.754.559 (98.290.092) (60.792.430.334)

44.606.468.016 (53.951.772.953)

Beban Pokok Penjualan

456.516.503.929

209.745.145.575

40


24.

BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) Rincian Biaya Pabrikasi sebagai berikut : 30 Juni 2011 Lahan Pemakaian Bahan Pembantu, Bahan Bakar dan Suku Cadang Gaji, Upah dan Tunjangan Penyusutan Sewa Perbaikan dan Pemeliharaan Pengelolaan Lingkungan Hidup Amortisasi Keamanan Keperluan Kantor, Pabrik dan Tambang Pengangkutan Asuransi Listrik, Air, Teleks dan Telepon Lain-lain J u m l a h

25.

30 Juni 2010

10.838.705.201

169.987.550

9.890.389.938 5.794.333.013 3.578.032.798 3.430.258.672 2.735.922.632 2.609.214.800 1.645.213.774 506.100.000 430.909.892 269.385.366 134.908.452 103.106.785 176.618.979

4.848.190.208 3.055.538.638 1.378.257.976 1.331.612.367 1.505.270.234 754.108.741 1.024.516.897 311.900.000 217.557.325 186.850.402 69.411.643 228.242.244 141.164.001

42.143.100.302

15.222.608.226

BEBAN USAHA Rinciannya sebagai berikut : 30 Juni 2011 Beban Penjualan Royalti Pengangkutan Bongkar Muat Kompensasi Infrastruktur Analisa dan Survei Komisi dan Promosi Pelabuhan Dokumentasi Pengepakan Asuransi Jasa Manajemen Lain-lain J u m l a h

120.037.283.583 62.611.432.019 17.467.463.025 12.133.976.016 1.345.529.796 1.061.282.518 470.596.986 309.250.000 16.807.000 5.210.758 49.410.876 215.508.242.577

41

30 Juni 2010

50.933.690.902 27.549.022.936 726.623.794 7.974.486.926 763.857.890 103.490.549 187.000.000 10.461.500 5.569.065 3.805.390.244 410.000 92.060.003.806


25.

BEBAN USAHA (Lanjutan) Rinciannya sebagai berikut :

Beban Umum dan Administrasi Gaji, Upah dan Tunjangan Bahan Bakar Penyusutan Perjalanan Dinas Iuran dan Retribusi Perbaikan dan Pemeliharaan Pengurusan Dokumen Perjamuan dan Sumbangan Jasa Profesional Listrik, Air dan Telepon Bongkar Muat Keperluan Kantor Pengembangan Masyarakat Transportasi Asuransi Amortisasi Sewa Pelatihan dan Pengembangan Pengobatan Periklanan Lain-lain J u m l a h J U M L A H

42

30 Juni 2011

30 Juni 2010

5.905.728.602 1.829.730.279 1.605.574.880 1.499.215.110 1.108.142.741 555.693.826 447.272.803 348.134.220 334.177.832 301.943.807 283.320.887 256.565.913 241.300.000 221.736.901 148.973.923 127.718.599 105.945.620 101.281.430 48.989.690 48.916.000 518.007.781

5.156.811.299 561.419.723 997.504.042 1.211.459.272 780.180.939 211.690.650 545.353.889 308.759.138 665.878.312 272.771.426 285.962.885 147.915.492 133.811.083 33.787.631 447.452.256 10.000.000 40.192.813 411.115.829

16.038.370.844

12.222.066.679

231.546.613.421

104.282.070.485


26.

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Rinciannya sebagai berikut

:

a. Pendapatan Lain-lain Penghasilan Sewa Kapal Pendapatan Bunga Pendapatan Jasa Lainnya Pemulihan atas Penyisihan Uang Muka Hasil Klaim Asuransi Laba Penjualan Aset Tetap Lain-lain Jumlah Pendapatan Lain-lain b. Beban Lain-lain Rugi Selisi Kurs Bunga dan Administrasi Bank Lain-lain Jumlah Beban Lain-lain JUMLAH

27.

30 Juni 2011

30 Juni 2010

4.454.938.149 3.632.142.777 3.325.562.339 3.000.000.000 756.565.680 121.517.112 246.197.933

1.434.358.750 2.804.714.057 214.023.103 -

15.536.923.990

4.453.095.910

3.587.241.722 806.394.055 -

2.171.626.376 578.058.181 399.048.558

4.393.635.777

3.148.733.115

11.143.288.213

1.304.362.795

Lease Interest Bank Charges and Administrati

LABA BERSIH PER SAHAM Rinciannya sebagai berikut

: 30 Juni 2011

Laba Laba untuk Perhitungan Laba Bersih per Saham (dalam Rupiah Penuh) Jumlah Saham Jumlah Rata-rata Tertimbang Saham untuk Perhitungan Laba per Saham Dasar (dalam Lembar) Laba Bersih per Saham

30 Juni 2010

214.404.495.931

69.590.674.604

1.000.000.000

1.000.000.000

214

70

Pada tanggal 10 September 2009, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 200 per saham menjadi Rp 50 per saham. Pemecahan nilai nominal saham tersebut dianggap seolah-olah sudah terjadi pada awal periode yang disajikan sesuai dengan PSAK 56 mengenai Laba per saham.

43


28.

SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI Sifat Hubungan Pihak Berelasi a.

Perusahaan yang pemegang sahamnya sama dengan pemegang saham utama Perusahaan dan Anak Perusahaan : -

b.

Perusahaan yang sebagian pengurus atau manajemennya sama dengan Perusahaan : -

c.

PT Bumi Agro Lestari PT Bumiraya Utama PT Bumiraya Utama Lines PT Bumi Raya Pertambangan PT Berau Jaya Perkasa PT Bumi Subur Kaltara PT Cemaru Lestari PT Dekorplas Indah PT Ketapang Indah Plywood Industries PT Kurnia Jaya Raya PT Kurnia Kapuas Plywood Industries

PT Bumi Agro Lestari PT Bumiraya Utama PT Bumiraya Utama Lines PT Bumi Raya Pertambangan PT Berau Jaya Perkasa PT Bumi Subur Kaltara PT Cemaru Lestari PT Dekorplas Indah PT Ketapang Indah Plywood Industries PT Kurnia Jaya Raya PT Kurnia Kapuas Plywood Industries

Pemegang saham Tai Kuang Hang Co. (Pte) Ltd. mempunyai hubungan keluarga dengan pemegang saham.

44


28.

SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) Transaksi-transaksi Hubungan pihak Berelasi Dalam aktivitas operasinya, Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi, yang meliputi antara lain : a.

0,000043 % dan 0,00010 % dari jumlah penjualan masing-masing pada per 30 Juni 2011 dan 31 Juni 2010, merupakan penjualan kepada pihak berelasi, di mana dilakukan dengan tingkat harga dan syaratsyarat normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Pada tanggal Neraca, piutang atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha. Rincian penjualan kepada pihak Berelasi sebagai berikut : 30 Juni 2011

b.

29.

30 Juni 2010

PT Dekorplas Indah

42.543.200

43.033.350

J u m l a h

42.543.200

43.033.350

Perusahaan juga mempunyai transaksi di luar usaha dengan pihak berelasi sebagaimana dicatat sebagai piutang dan hutang kepada pihak berelasi dalam aset tidak lancar dan Liabilitas Jangka Panjang.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut : 30 Juni USD Aset Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Jumlah Aset Liabilitas Hutang Usaha -Pihak Ketiga Setoran Jaminan Hutang Sewa Pembiayaan Jumlah Liabilitas Jumlah Aset - Bersih

45

2 0 1 1 Ekuivalen Rp'000

9.811.333 26.220.419

84.348.029.248 225.416.944.167

36.031.752

309.764.973.415

15.043.542 1.600.000 850.368

129.329.332.332 14.385.600.000 7.310.613.696

17.493.910

151.025.546.028

18.537.842

158.739.427.387


29.

ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (Lanjutan) 31 Desember USD Aset Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Jumlah Aset

2.069.451 18.772.508

18.606.436.815 168.783.680.180

20.841.959

187.390.116.995

9.747.033 1.689.694 1.600.000 1.100.052

87.635.574.235 15.192.038.664 14.385.600.000 9.890.570.878

14.136.779

127.103.783.777

6.705.180

60.286.333.218

Liabilitas Hutang Usaha -Pihak Ketiga Beban Masih Harus Dibayar Setoran Jaminan Hutang Sewa Pembiayaan Jumlah Liabilitas Jumlah Aset - Bersih

30.

2 0 1 0 Ekuivalen Rp'000

INFORMASI SEGMEN Geografis Rinciannya sebagai berikut : 3 0 Palembang

Pontianak

J u n i

2 0 1 1

Samarinda

Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan

-

4.699.595.426

976.509.592.173

(119.596.000)

981.089.591.599


-

(3.433.024.653)

(453.203.075.276)

119.596.000

(456.516.503.929)

Laba Kotor

-

1.266.570.773

523.306.516.897

-

524.573.087.670

Beban Usaha Penjuala n Umum dan Administrasi Penghasilan (Beban) Lain-lain Jumlah Beban Usaha Laba Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Informasi Lainnya Jumlah Aset Penambahan Aset Tetap

(156.271.817)

(215.351.970.760)

-

(215.508.242.577)

(3.158.939.287)

-

(2.709.581.469)

(10.169.850.088)

-

(16.038.370.844)

7.163.420.385

2.217.448.800

1.762.419.028

-

11.143.288.213

4.004.481.098

(648.404.486)

(223.759.401.820)

-

(220.403.325.208)

4.004.481.098

618.166.287

299.547.115.077

-

304.169.762.462

314.655.716.253

230.475.372.542

694.541.362.876

5.500.000

798.258.597

8.081.158.680

46

(423.768.509.328) -

815.903.942.343 8.884.917.277


30.

INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) G e o g r a f i s (Lanjutan) 3 0 Palembang

Pontianak

J u n i

2 0 1 0

Samarinda

Eliminasi

Konsolidasi

Penjualan

-

6.110.752.340

407.593.044.636

(152.631.160)

413.551.165.816


-

(3.719.813.309)

(206.177.963.426)

152.631.160

(209.745.145.575)

Laba Kotor

-

2.390.939.031

201.415.081.210

-

203.806.020.241

(120.245.469)

(91.939.758.337)

-

(92.060.003.806)

(2.363.789.477)

(8.416.012.467)

-

(12.222.066.679)

1.309.464.539

-

Beban Usaha Penjuala n Umum dan Administrasi Pendapatan (Beban) Lain-lain Jumlah Beban Usaha

(1.442.264.735) 980.562.132

(985.663.876)

(461.702.603)

(2.484.034.946)

(461.702.603)

(93.095.915)

1.304.362.795

(100.355.770.804)

-

(102.977.707.690)

101.059.310.406

-

100.828.312.551

Laba (Rugi) sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Informasi Lainnya Jumlah Aset Penambahan Aset Tetap

152.204.552.036

153.895.531.637

294.742.808.202

5.300.000

-

6.693.622.358

(222.011.123.567) -

378.831.768.308 6.698.922.358

Usaha Rinciannya sebagai berikut : 3 0 J u n i Melamine Laminated Particle Boards

High Pressure Laminate Pontianak Samarinda J u m l a h

J u m l a h

Batubara

Jumlah

4.699.595.426 -

-

976.389.996.173

4.699.595.426 976.389.996.173

4.699.595.426

-

976.389.996.173

981.089.591.599

3 0 J u n i Melamine Laminated Particle Boards

High Pressure Laminate Pontianak Samarinda

2 0 11

2 0 1 0

Batubara

Jumlah

5.134.016.108 -

7.993.057 -

968.743.175 407.440.413.476

6.110.752.340 407.440.413.476

5.134.016.108

7.993.057

408.409.156.651

413.551.165.816

47


31.

ESTIMASI LIABILITAS KEWAJIBAN IMBALAN KERJA Perusahaan dan Anak Perusahaan menghitung dan mencatat Liabilitas imbalan kerja untuk semua karyawan tetap sesuai dengan Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentang “Ketenagakerjaan”. Estimasi Liabilitas imbalan kerja telah dihitung oleh manajemen dengan menggunakan asumsi sebagai berikut : Tingkat Diskonto Tingkat Kenaikan Gaji Usia Pensiun Tingkat Penguduran Diri

: : : :

8,6 % dan 10,50 – 10,60 % per tahun 8 % per tahun 55 tahun 1 % dari usia 20 tahun dan menurun proporsional hinggal 0 % di usia 55 tahun

Mutasi saldo estimasi Liabilitas imbalan kerja sebagai berikut : 30 Juni 2011

31 Desember 2010

Saldo Awal Beban Tahun Berjalan Imbalan yang Dibayarkan

6.205.085.368 (62.518.206)

5.069.067.269 1.627.098.770 (491.080.671)

Saldo Akhir

6.142.567.162

6.205.085.368

Beban imbalan kerja disajikan dalam akun Beban Umum dan Administrasi. Pemulihan imbalan kerja disajikan dalam akun Penghasilan Lain-lain. Manajemen telah menelaah asumsi yang digunakan dan berpendapat bahwa asumsi tersebut sudah memadai. Manajemen berkeyakinan bahwa Liabilitas imbalan kerja tersebut telah memadai dan cukup untuk menutupi jika terjadi pemutusan hubungan kerja. 32.

PERJANJIAN KERJASAMA PENAMBANGAN BATUBARA Anak Perusahaan Sehubungan dengan kegiatan operasional Anak Perusahaan yang telah mencapai tahap eksploitasi, Anak Perusahaan telah melakukan perjanjian kerjasama kontrak kerja dengan pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut : 1.

Penambangan a) PT KTC Coal Mining & Energy Berdasarkan perjanjian tanggal 17 September 2007, PT KTC Coal Mining & Energy akan melaksanakan penambangan batubara di lokasi Gunung Pinang. Berdasarkan Perjanjian tanggal 15 Juni 2009, PT KTC Coal Mining & Energy akan melaksanakan penambangan batubara di lokasi Tegal Anyer. Berdasarkan Perjanjian tanggal 4 September 2009, PT KTC Coal Mining & Energy akan melaksanakan penambangan batubara di lokasi Tani Bakti Utara. Berdasarkan perjanjian tersebut, pekerjaan yang dilaksanakan oleh PT KTC Coal Mining & Energy yaitu meliputi penambangan secara ekonomis atas batubara yang mempunyai nilai jual, yang meliputi pemindahan lahan, penambangan batubara, pengangkutan batubara sampai ke pelabuhan, penghancuran batubara, pemuatan ke atas tongkang, reklamasi, revegetasi dan peledakan.

48


32.

PERJANJIAN KERJASAMA KONTRAK KERJA (Lanjutan) 1.

P e n a m b a n g a n (Lanjutan) b) CV Bintang Alam Rejeki Berdasarkan Perjanjian tanggal 29 Maret 2010, CV Bintang Alam Rejeki akan melaksanakan pekerjaan penambangan batubara dengan metode terbuka di lokasi Tambang, Tanjung Barokah. Berdasarkan Perjanjian tanggal 30 Oktober 2007, CV Bintang Alam Rejeki akan melaksanakan pekerjaan penambangan batubara dengan metode terbuka di lokasi tambang, Simpang Pasir. Berdasarkan perjanjian ini, pekerjaan yang dilaksanakan oleh CV Bintang Alam Rejeki meliputi pekerjaan pemindahan lahan, penambangan batubara, pengangkutan ke lahan persediaan tambang dan pekerjaan reklamasi. Perjanjian ini telah beberapa kali di ubah, terakhir dengan Addendum ke 10 (sepuluh) bulan Desember 2009 mengenai penambahan titik koordinat areal penambangan batubara di Simpang Pasir. c) CV Intan Bara Utama Berdasarkan Perjanjian Kerjasama pada tanggal 14 Februari 2008, CV Intan Bara Utama akan melaksanakan kegiatan penambangan batubara dengan metode terbuka dilokasi tambang Tani Aman 2 dengan peta eksplorasi dan titik koordinat seluas 498.000 m . Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Addendum ke 6 (enam) tanggal 1 Maret 2009 mengenai perubahan tarif pajak PPh 23. Berdasarkan perjanjian ini, pekerjaan yang dilaksanakan oleh CV Intan Bara Utama meliputi pekerjaan pemindahan lahan, penambangan batubara, pengangkutan ke lahan persediaan tambang dan pekerjaan reklamasi. d) PT Surya Teknik Anugerah Berdasarkan Perjanjian Kerjasama pada tanggal 11 Nopember 2009, PT Surya Teknik Anugerah akan melaksanakan kegiatan penambangan batubara dengan metode terbuka dilokasi tambang Purwajaya. Jangka waktu perjanjian berlaku selama produksi berlangsung hingga seluruh cadangan batubara tertambang. Berdasarkan perjanjian ini, pekerjaan yang dilaksanakan oleh PT Surya Teknik Anugerah meliputi pekerjaan pemindahan lahan dan penumpukan pada area pembuangan, back filing, penambangan batu bara, pengangkutan sampai kapal tongkang, reklamasi, revegetasi dan peledakan. e) KORPRI Propinsi Kalimantan Timur Berdasarkan perjanjian tanggal 27 Juli 2007, yang telah diubah dengan Perjanjian tanggal 27 Agustus 2007, Anak Perusahaan mengadakan kerjasama penambangan di lahan milik KORPRI Propinsi Kalimantan Timur seluas 138 ha di daerah Gunung Pinang, Kecamatan Samarinda Ulu, Kota Samarinda.

49


32.

PERJANJIAN KERJASAMA KONTRAK KERJA (Lanjutan) 1.

P e n a m b a n g a n (Lanjutan) f)

CV Lestari Karya Abadi Sejahtera Berdasarkan Perjanjian Kerjasama pada tanggal 20 November 2006, CV Lestari Karya Abadi Sejahtera akan melaksanakan pekerjaan penambangan batubara dengan metode terbuka dilokasi tambang Simpang Pasir Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Addendum ke 10 (sepuluh) tanggal 15 Nopember 2009 mengenai penambahan areal penambangan di Tani Aman. Berdasarkan perjanjian ini, pekerjaan yang dilaksanakan oleh CV Lestari Karya Abadi Sejahtera meliputi pekerjaan pemindahan lahan, penambangan batubara, pengangkutan ke lahan persediaan tambang dan pekerjaan reklamasi.

2.

Surat Kesepakatan Ijin Melintasi Jalan 

H. Muhammad Yunus, SE., M. Psi Berdasarkan Surat Kesepakatan Bersama tanggal 21 Agustus 2008, Anak Perusahaan diperbolehkan untuk melintasi lahan milik Muhammad Yunus, SE, M. Psi dengan dikenakan kompensasi tertentu.

33.

MANAJEMEN RISIKO Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan stategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Perusahaan dan Anak Perusahaan ditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Perusahaan dan anak perusahaan. Dewan Direksi menentukan kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan secara keseluruhan melalui masukan laporan dari divisi-divisi terkait. Perusahaan dan Anak Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko keuangan, termasuk harga pasar , suku bunga, kredit dan likuiditas. Dana Perusahaan dan Anak Perusahaan dan/serta eksposur suku bunga dikelola oleh fungsi keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan sesuai dengan kerangka kebijakan yang ada. Kerangka tersebut memaparkan risiko pada Perusahaan dan Anak Perusahaan serta langkah-langkah yang akan diambil untuk mengelola risiko. Komite risiko Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan dan memantau kebijakan ini. Risiko Harga Pasar Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena perubahan tingkat bunga, nilai tukar mata uang Rupiah, harga komoditas dan harga modal atau pinjaman, yang dapat membawa risiko bagi Perusahaan dan Anak Perusahaan. Dalam perencanaan usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan, risiko pasar yang memiliki dampak langsung kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah dalam hal pengelolaan tingkat bunga. Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Perusahaan dan Anak Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar.

50


33.

MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan dan Anak Perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal memenuhi Liabilitas kontraktual mereka. Tidak ada risiko kredit yang terpusat secara signifikan. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk pelanggan individu dan memantau exposure terkait dengan batasan-batasan tersebut. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan hubungan usaha hanya dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki kebijakan untuk semua pelanggan yang akan melakukan perdagangan secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi risiko piutang ragu-ragu. Risiko Likuiditas Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, menengah dan jangka panjang serta persyaratan manajemen likuiditas. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara mencocokan profil jatuh tempo aset keuangan dan Liabilitas keuangan.

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan kewajiban keuangan diungkapkan dalam Catatan 2f atas Laporan Keuangan Konsolidasi. Aset keuangan Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (kas dan setara kas, deposito berjangka, piutang usaha, piutang pihak berelasi, piutang lain-lain dan uang jaminan) merupakan kelompok aset keuangan pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas keuangan Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (hutang usaha, hutang lainlain, beban masih harus dibayar, hutang bank dan hutang pembiayaan konsumen) merupakan kelompok liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. 34.

INSTRUMEN KEUANGAN a. Nilai Wajar Asset dan Liabilitas Keuangan Seluruh aset dan kewajiban keuangan Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (kas dan setara kas, piutang usaha, piutang berelasi, piutang lain-lain, uang jaminan, hutang usaha, hutang lainlain, beban masih harus dibayar, hutang bank dan hutang pembiayaan konsumen) disajikan sebesar nilai tercatatnya. Nilai wajar atas seluruh aset dan liabilitas keuangan Perusahaan tersebut mendekati nilai tercatat, karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut, kecuali jaminan karena tidak memiliki jangka waktu penyelesaiannya secara kontraktual dan hutang lain-lain jangka panjang, karena dikenakan tingkat suku bunga wajar.

51


34.

INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagai berikut :

35.

-

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.

-

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.

-

Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.

KONDISI EKONOMI Perusahaan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi Indonesia di masa mendatang, sebagai dampak dari perubahan nilai mata uang, tingkat inflasi, tingkat suku bunga, sosial dan keamanan serta pertumbuhan ekonomi dunia. Dalam menghadapi kondisi tersebut, manajemen telah mengambil langkah-langkah dan kebijakan sebagai berikut :

36.

1.

Mendapatkan dan mengindentifikasi sumber daya batubara yang potensial dan meningkatkan kegiatan eksplorasi serta memelihara kerja sama yang baik dengan beberapa pihak didaerah setempat dalam melaksanakan setiap kegiatan usaha penambangan batubara;

2.

Meningkatkan kepuasan pelanggan melalui pengiriman tepat waktu;

3.

Meningkatkan kemampuan dan kompetensi karyawan guna menghasilkan produk berkualitas dan meningkatkan produktivitas;

4.

Melakukan survei untuk mengembangkan usaha baru di bidang pertambangan dan usaha lainnya.

PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa PSAK dan ISAK baru maupun revisi, yang berlaku untuk Laporan Keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 : -

PSAK 10 (Revisi 2010) ”Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing” PSAK 18 (Revisi 2010) ”Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya” PSAK 24 (Revisi 2010) ”Imbalan Kerja” PSAK 34 (Revisi 2010) ”Kontrak Konstruksi” PSAK 46 (Revisi 2010) ”Pajak Penghasilan” PSAK 50 (Revisi 2010) ”Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK 53 (Revisi 2010) ”Pembayaran Berbasis Saham”

52


36.

PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI (Lanjutan) Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa PSAK dan ISAK baru maupun revisi, yang berlaku untuk Laporan Keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 (Lanjutan) : -

PSAK 60 ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK 61 ”Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah” ISAK 13 ”Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri” ISAK 15 ”Batas Aset Manfaat Pasti, Persyaratan Minimum dan Interaksinya”

- ISAK 18 ”Bantuan Pemerintah – Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi” - ISAK 20 ”Pajak Penghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Sahamnya” 37.

REKLASIFIKASI AKUN Akun-akun tertentu pada Laporan Keuangan Konsolidasi untuk per 30 Juni 2010 telah direklasifikasi untuk disesuaikan dengan akun-akun pada Laporan Keuangan Konsolidasi per 30 Juni 2011 dengan rincian sebagai berikut : Setelah Reklasifikasi

Biaya Pabrikasi Lahan Lain-lain Biaya Usaha - Beban Umum dan Administrasi Gaji, Upah dan Tunjangan Biaya Penyusutan Bahan Bakar Keperluan Kantor Listrik, Air dan Telepon Asuransi Lain-lain

38.

Sebelum Reklasifikasi

169.987.550 141.164.001

311.151.551

5.156.811.299 997.504.042 561.419.723 285.962.885 272.771.426 133.811.083 411.115.829

5.279.882.575 1.303.217.409 596.933.223 332.967.295 310.981.223 138.613.580 425.797.329

PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan bertanggung jawab terhadap penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Perusahaan yang diselesaikan pada tanggal 27 Juli 2011.

53

PT RESOURCE ALAM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents