PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (TIDAK DI AUDIT) UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT

DAFTAR ISI

Halaman

Neraca Konsolidasi

2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi

4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi

5

Laporan Arus Kas Konsolidasi

6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi

7

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 Catatan

30 Juni 2009 (tidak diaudit) Rp '000


AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi Piutang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 49.127.395 ribu tahun 2009, Rp 31.617.313 ribu tahun 2008. Piutang lain-lain Persediaan Uang muka Pajak dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka

2f,3 2g,4 2h,5

2i,6 2n,7 2j

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 2.281.738.038 ribu tahun 2009 dan Rp 2.066.772.243 ribu tahun tahun 2008. Uang muka pembelian aset tetap Uang jaminan yang dapat diterima kembali

8a

2k,9

266,610,624 99,405,625

64,598,393 130,725,645

144,565,452

136,328,214

288,412,945 157,105,379 391,012,916 230,736,257 55,997,810 12,674,272

519,535,750 128,182,663 721,547,251 276,897,008 73,910,774 19,704,911

1,646,521,280

2,071,430,609

-

13,100,338

2,129,311,892 125,272,018 3,297,671

2,351,127,437 2,726,092

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

2,257,881,581

2,366,953,867

JUMLAH AKTIVA

3,904,402,861

4,438,384,476

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

-2-

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 Catatan



KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang lain-lain Hutang pajak Hutang dividen Biaya yang masih harus dibayar Uang muka penjualan Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Bank Wesel bayar

2d 10

1,307,958 241,846,550 30,207,972 851,365 130,348 104,683,066 12,269,860

287,650,225 24,031,497 78,059,192 130,348 72,985,863 31,986,486

18,508,055 1,113,062,818

32,123,776 362,771,839

1,522,867,992

889,739,226

2n,24

130,049,984

169,334,699

13 14

538,884,320 -

524,147,214 650,974,874

8b 2l

648,455,862 69,944,794 707,300

648,455,862 83,982,954 835,502

1,388,042,260

2,077,731,105

699,971

694,575

1,944,589,780 65,000,000

1,944,589,780 65,000,000

442,841,881

442,841,881

2n,11 12

13 14

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan - bersih Hutang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Bank Wesel bayar Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban imbalan pasca kerja Goodwill negatif - bersih Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 8.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor 3.889.179.559 saham tahun 2009 dan tahun 2008 Tambahan modal disetor Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Laba (rugi) belum direalisasi dari pemilikan efek Defisit

15 16 2o,17 18

Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


-3-

105,615,407 (24,525,231) (1,540,729,199)

105,660,777 9,133,793 (1,097,006,661)

992,792,638

1,470,219,570

3,904,402,861

4,438,384,476

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008

Catatan

2009 (Enam bulan) Rp '000


PENJUALAN BERSIH

2m,19

1,422,970,795

2,310,829,239

BEBAN POKOK PENJUALAN

2m,20

1,513,399,927

2,042,804,369

LABA (RUGI) KOTOR

(90,429,132)

268,024,870

12,720,110 33,420,492

21,167,221 33,484,564

Jumlah Beban Usaha

46,140,602

54,651,785

LABA (RUGI) USAHA

(136,569,734)

213,373,085

73,488,039 1,706,447 (13,394,857) 64,283,933

14,129,306 2,053,644 (15,305,106) 11,177,789

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih

126,083,562

12,055,633

LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK

(10,486,172)

225,428,718

(10,680,551)

(66,401,142)

(21,166,723)

159,027,576

(6,549)

135,062

(21,173,272)

159,162,638

(5)

41

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2m,21

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih Penghasilan bunga Beban bunga dan keuangan Lain-lain - bersih

BEBAN PAJAK

2c 22 23

2n,24

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS RUGI BERSIH ANAK PERUSAHAAN LABA (RUGI) BERSIH LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR (Dalam Rupiah penuh)

2p


-4-

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008

Catatan

Saldo per 1 Januari 2008 Laba belum direalisasi dari kenaikan nilai efek Laba bersih periode berjalan

2g,4

Saldo per 30 Juni 2008

Saldo per 1 Januari 2009 Laba belum direalisasi dari kenaikan nilai efek Rugi bersih periode berjalan Saldo per 30 Juni 2009

2g,4

Modal disetor Rp' 000

Agio saham Rp' 000

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Rp' 000

Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan Rp' 000

Laba (rugi) bersih belum direalisasi dari pemilikan efek tersedia untuk dijual Rp' 000

Defisit

Jumlah ekuitas

Rp' 000

Rp' 000

7,319,171 1,814,622

(1,256,169,300) 159,162,638

1,309,242,309 1,814,622 159,162,638

1,944,589,780 -

65,000,000 -

442,841,881 -

105,660,777 -

1,944,589,780

65,000,000

442,841,881

105,660,777

9,133,793

(1,097,006,662)

1,470,219,569

1,944,589,780 -

65,000,000 -

442,841,881 -

105,615,407 -

(27,329,327) 2,804,096 -

(1,519,555,927) (21,173,272)

1,011,161,814 2,804,096 (21,173,272)

1,944,589,780

65,000,000

442,841,881

105,615,407

(24,525,231)

(1,540,729,199)

992,792,638


-5-

-

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2009 DAN 2008

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan



1,437,660,782 (1,313,657,767)

2,405,522,109 (2,364,246,612)

Kas dihasilkan dari operasi

124,003,015

41,275,497

Pembayaran bunga dan beban keuangan Penerimaan restitusi pajak Pembayaran pajak penghasilan

(12,009,818) 49,121,324 (41,855,015)

(15,305,106) 86,467,945 (54,628,456)

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi

119,259,506

57,809,881

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penempatan investasi Penerimaan bunga Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap

1,706,447 247,500 25,816,000

(62,937,000) 1,967,399 (9,913,474)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

27,769,947

(70,883,076)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan (penurunan) bersih hutang kepada bank Kenaikan ( penurunan ) bersih hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembayaran wesel bayar jangka panjang

(386,153) (18,813,000)

Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan

(19,199,153)

(9,730,738)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

127,830,300

(22,803,933)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

162,075,794 (23,295,470)

87,985,596 (583,270)

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

266,610,624

64,598,393

-6-

-

(9,730,738) -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT. Polychem Indonesia Tbk (Perusahaan), didirikan dengan akta No. 62 tanggal 25 April 1986 dari Irawati Marzuki Arifin, SH, notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-1526.HT.01.01.Th.87 tanggal 21 Pebruari 1987 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 28 tanggal 7 Nopember 1989, tambahan No. 2882. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 16 tanggal 18 Juli 2008 dari Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, SH, notaris di Jakarta dalam rangka penyesuaian Undang-undang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusannya No. AHU-64716.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 17 September 2008. Perusahaan berdomisili di Jakarta, dengan pabrik berlokasi di Tangerang, Karawang dan Merak. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Wisma 46 Kota BNI Lantai 20, Jalan Jend. Sudirman Kav. 1, Jakarta. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri pembuatan polyester chips, polyester filament, engineering plastik, engineering resin, ethylene glycol, polyester staple fiber dan petrokimia, pertenunan, pemintalan dan industri tekstil. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada tahun 1990. Hasil produksi dipasarkan di dalam dan luar negeri termasuk ke Asia, Amerika Serikat, Eropa, Australia dan Afrika. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham pada tanggal 12 Juni 2009 dengan akta notaris No. 1 dari Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Komisaris Independen Dewan Direksi Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Tidak Terafiliasi

: : : :

Bacelius Ruru Martua Radja Panggabean Howell Rembrandt Picket Keezell Havid Abdul Gani Bambang Husodo

: Gautama Hartarto : Johan Setiawan : Hendra Soerijadi Bambang Handoyo : Jusup Agus Sayono

b. Anak Perusahaan Perusahaan merupakan induk perusahaan yang memiliki, baik langsung maupun tidak langsung, lebih dari 50% saham anak perusahaan, dan/atau mempunyai pengaruh signifikan atas manjemen anak perusahaan. c. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 17 September 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (sekarang Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-1573/PM/1993 untuk melakukan penawaran umum atas 80.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 20 Oktober 1993 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan tanggal 21 Oktober 1993 pada Bursa Efek Surabaya. Pada tanggal 4 Nopember 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari ketua Bapepam (sekarang Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-1817/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar

-7-

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 80.000.000 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 25 Nopember 1994. Pada tanggal 26 Agustus 1996, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari ketua Bapepam (sekarang Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-1376/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 800.000.000 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 21 Oktober 1996. Pada tanggal 25 Nopember 2004, Perusahaan telah melakukan peningkatan modal ditempatkan dan disetor melalui pengeluaran saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sesuai dengan Peraturan Bapepam No. IX.D.4 sejumlah 1.649.179.559 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 21 Desember 2004. Pada tanggal 30 Juni 2009, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 3.889.179.559 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (d/h Bursa Efek Jakarta dan Surabaya).

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan dengan pemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung, dan/atau mempunyai pengaruh signifikan atas manajemen anak perusahaan. Saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi atas transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas Perusahaan dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Selisih lebih antara bagian Perusahaan atas nilai wajar aktiva dan kewajiban anak perusahaan dan biaya perolehan diakui sebagai goodwill negatif dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama dua puluh tahun. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aktiva bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Keugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban di eliminasi pada saat konsolidasi.

-8-

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan. c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi tahun yang bersangkutan. d. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah : 1. Perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2. Perusahaan asosiasi; 3. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); 4. Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5. Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. e. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

-9-

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT f.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

g. Investasi Deposito Berjangka Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan namun di jaminkan dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan dinyatakan sebesar nilai nominal. Investasi Efek Ekuitas yang Nilai Wajarnya Tersedia Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. Investasi Lainnya Investasi dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Perubahan nilai investasi yang disebabkan terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaan yang bukan merupakan transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaan diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan, dan akan diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan. h. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun. i.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

j.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

- 10 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT k. Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Mesin dan peralatan pabrik Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

10 - 20 16 - 20 4-5 5

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tetap yang tidak digunakan disajikan sebagai aktiva lain-lain dan dinyatakan sebesar jumlah terendah untuk jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Penurunan nilai aktiva tersebut diakui sebagai kerugian penurunan nilai aktiva dan dibebankan sebagai kerugian tahun berjalan. Jika terjadi pemulihan kerugian penurunan nilai maka nilai tercatat aktiva yang telah diturunkan harus dinaikkan kembali menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan kenaikan nilai tercatat aktiva tersebut tidak boleh melebihi nilai tercatat yang seharusnya diakui apabila pada tahun sebelumnya tidak ada pengakuan kerugian penurunan nilai aktiva. Pemulihan nilai tercatat tersebut diakui sebagai pemulihan penurunan nilai aktiva dan diakui sebagai keuntungan tahun berjalan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomik dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aktiva tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. l.

Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan anak perusahaan menghitung imbalan pasca kerja untuk karyawan sesuai dengan UU Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003. Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

- 11 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT m. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B. Shipping Point). Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). n. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini. o. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Selisih antara harga pengalihan yang timbul dari pengalihan aktiva, hutang, saham atau bentuk instrumen kepemilikan lainnya dengan nilai buku transaksi dalam rangka restrukturisasi antara entitas sepengendali diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai unsur ekuitas. p. Laba (Rugi) Per Saham Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. q. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan Perusahaan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

- 12 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 3. KAS DAN SETARA KAS 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000

30-Jun-2008 (tidak diaudit) Rp'000

Kas Rupiah Dollar Amerika Serikat

90,000 165,441

85,000 89,373

Jumlah Kas

255,441

174,373

Tabungan

347,960

952,232

202,457,223

39,634,288

202,457,223

39,634,288

2,200,000 61,350,000

10,000,000 13,837,500

63,550,000

23,837,500

266,610,624

64,598,393

Rekening Giro Pihak ketiga Jumlah Rekening Giro Deposito Berjangka Pihak ketiga - Rupiah Pihak ketiga - Dollar Amerika Serikat Jumlah Deposito Berjangka Jumlah

Rincian rekening giro 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000 Rupiah Bank Ganesha Bank Negara Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Jkt Commonwealth Bank, Jakarta Bank Mega Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 700 juta) Dollar Amerika Serikat Bank Ganesha The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Jkt Bank Negara Indonesia Commonwealth Bank, Jakarta Bank OCBC NISP Deutsche Bank, Jakarta Bank Mega PT. Bank DBS Indonesia Bank Mizuho, Jakarta Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 700 juta) Euro Commonwealth Bank, Jakarta


2,007,476 741,816 1,606,791 1,353,503 4,062,998 1,194,888

239,862 692,102 462,531 2,393,119 938,220

2,462,665 66,057,898 316,653 47,930,112 4,418,858 2,951,856 26,442,668 37,591,893 3,065,406 -

277,821 6,655,161 282,857 7,214,397 9,474,923 192,595 10,797,224 -

251,742

13,476

202,457,223

39,634,288

Deposito berjangka 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000 Rupiah The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Jkt Dollar Amerika Serikat The Hongkong and Shanghai Banking Corp., Jkt PT. Bank DBS Indonesia

- 13 -


2,200,000

10,000,000

61,350,000 63,550,000

13,837,500 23,837,500

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 4. INVESTASI Merupakan investasi dalam bentuk efek yang tersedia untuk dijual dengan rincian sebagai berikut: 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000 Tersedia untuk dijual Reksadana Saham Investasi melalui manajer investasi Nilai Wajar Saham


743,553 98,662,072

1,005,457 129,720,188

99,405,625

130,725,645

Pembelian saham diatas dilakukan melalui Bursa Efek. Perubahan atas nilai investasi yang tersedia untuk dijual tersebut di atas tidak mempunyai dampak pajak tangguhan karena sesuai dengan peraturan perpajakan, penghasilan dari transaksi penjualan saham yang diperdagangkan di bursa efek dikenakan pajak penghasilan final. 5. PIUTANG USAHA 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000 Berdasarkan Pelanggan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Gajah Tunggal, Tbk.


144,565,452

136,328,214

144,565,452

136,328,214

256,860,576 80,679,764

433,676,193 117,476,872

Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

337,540,340 (49,127,395)

551,153,065 (31,617,315)

Bersih

288,412,945

519,535,750

432,978,398

655,863,965

Jumlah Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri

Piutang Usaha - Bersih

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang dapat ditagih.

6. PERSEDIAAN 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Bahan pembantu dan suku cadang

149,779,366 28,987,682 116,320,978 104,705,762

388,088,379 38,579,845 215,658,079 106,978,343

Jumlah

399,793,788

749,304,646

Penyisihan penurunan nilai persediaan

(8,780,872)

Bersih

391,012,916

- 14 -

(27,757,395) 721,547,251

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT Persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan PT Asuransi Wahana Tata, terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 30,030 ribu pada tanggal 30 Juni 2009 dan US$ 57,500 ribu dan Rp 104,121,000 ribu pada tanggal 30 Juni 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan dan anak perusahaan. 7. PAJAK DIBAYAR DIMUKA 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


Pajak penghasilan PPh pasal 22 PPh pasal 23 PPh pasal 28A

13,986,257 91,750 26,263,905

23,214,885 20,619 23,577,327

Pajak pertambahan nilai - bersih

15,655,897

27,097,943

Jumlah

55,997,809

73,910,774

Pada bulan Pebruari 2009, Perusahaan telah memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak pertambahan nilai nomor 00018/407/08/092/09 tanggal 13 Pebruari 2009 sebesar Rp. 32.002.846 ribu untuk masa pajak September 2008. Perusahaan juga menerima Surat Tagihan Pajak (STP) pajak pertambahan nilai nomor 00007/177/08/092/09 tanggal 13 Pebruari 2009 sebesar Rp. 3.389 ribu, sehingga pada bulan Maret 2009 Perusahaan menerima restitusi bersih sebesar Rp. 31.999.457 ribu. Selanjutnya pada bulan April 2009, Perusahaan telah memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk pajak penghasilan badan tahun 2007 nomor 00019/406/07/092/09 tanggal 20 April 2009 sebesar Rp. 11.002.493 ribu dan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk pajak penghasilan pasal 23 nomor 00001/413/07/092/09 tanggal 20 Arpil 2009 sebesar Rp. 128.447 ribu. Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) untuk pajak penghasilan pasal 21, 26, 4 ayat (2) dan pajak pertambahan nilai sebesar Rp. 4.393.722 ribu sehingga Perusahaan menerima restitusi bersih sebesar Rp. 6.737.217 ribu. 8. PIUTANG DAN HUTANG KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA a. Piutang Kepada Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


Berdasarkan debitur PT. Prima Sentra Megah Lainnya (masing-masing dibawah Rp 800 juta)

-

773,278 12,327,060

Jumlah

-

13,100,338

Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa lainnya di atas terutama merupakan pembayaran terlebih dahulu atas biaya-biaya pihak yang mempunyai hubungan istimewa oleh Perusahaan dan anak perusahaan. Piutang ini dilakukan tanpa bunga dan jangka waktu pengembalian. Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi keuangan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga atas piutang kepada pihak tersebut tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu.

- 15 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT b. Hutang Kepada Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


PT. Gajah Tunggal, Tbk.

648,455,862

648,455,862

Jumlah

648,455,862

648,455,862

Hutang kepada PT. Gajah Tunggal, Tbk. merupakan hutang FS yang berasal dari pengalihan hutang Garibaldi (berasal dari hutang TSI). 9. AKTIVA TETAP 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


141,553,572 353,656,524 3,815,180,374 16,875,115 5,551,308

99,141,964 330,966,911 3,774,572,893 17,276,598 6,171,981

4,450,025 73,783,011

4,899,210 184,870,122

Jum lah

4,411,049,929

4,417,899,679

Akum ulasi penyusutan: Bangunan M esin dan peralatan pabrik Perabot dan peralatan kantor Kendaraan berm otor

171,703,782 2,090,293,609 15,382,819 4,357,828

154,042,972 1,893,806,955 14,143,807 4,778,509

Jum lah

2,281,738,038

2,066,772,243

Jum lah Tercatat

2,129,311,892

2,351,127,437

Biaya perolehan: T anah Bangunan M esin dan peralatan pabrik Perabot dan peralatan kantor Kendaraan berm otor Aktiva dalam penyelesaian Bangunan M esin dan peralatan pabrik

Aktiva dalam penyelesaian merupakan bangunan dalam penyelesaian dan mesin yang sedang dipasang dalam rangka ekspansi anak perusahaan (FS), yang ditunda penyelesaiannya menunggu membaiknya kondisi pasar. Perusahaan dan anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Tangerang, Merak dan Karawang dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan seluas 937.849 m2 dan tanah yang sedang dalam proses sertifikasi seluas 238.581 m2. Hak Guna Bangunan tersebut berjangka waktu 20 - 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2008 dan 2030. Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti-bukti pemilikan yang memadai. Aktiva tetap kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi Dayin Mitra Tbk dan PT Asuransi Wahana Tata terhadap risiko kebakaran, bencana alam dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar EUR 107,000 ribu dan US$ 131,545 ribu serta Rp. 1,175,000 ribu pada tanggal 30 Juni 2009 dan EUR 118.800 ribu dan US$ 138,705 ribu serta Rp. 1,175,000 ribu pada tanggal 30 Juni 2008. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan.

- 16 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 10. HUTANG USAHA 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


Berdasarkan Pemasok Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri

238,615,111 3,231,440

281,574,072 6,076,153

Jumlah

241,846,551

287,650,225

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 7 sampai 90 hari. 11. HUTANG PAJAK 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000


Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pasal 29

660,219 180,697 10,449 -

1,375,301 43,890 191,199 76,448,802

Jumlah

851,365

78,059,192

12. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000 Bunga Listrik, air dan komunikasi Transportasi Pemasaran dan promosi Gaji dan tunjangan Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 500 juta) Jumlah


77,856,889 15,118,491 1,471,502 3,022,967 6,099,079 1,114,139

44,535,788 16,095,267 1,491,742 4,864,268 5,834,328 164,470

104,683,066

72,985,863

13. HUTANG BANK JANGKA PANJANG



Bank Negara Indonesia Dollar Amerika Serikat US$ 42.553.079,23 tahun 2009 dan US$ 47.003.081,64 tahun 2008. Rupiah

435,105,236 122,184,085

433,603,429 122,184,085

Jumlah Premium atas hutang yang direstrukturisasi

557,289,321 103,055

555,787,514 483,477

Jumlah Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

557,392,376

556,270,990

(18,508,055)

(32,123,776)

Hutang Bank Jangka Panjang - Bersih

538,884,321

524,147,214

- 17 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT Bank Negara Indonesia (BNI) Merupakan pinjaman FS kepada BNI yang telah direstrukturisasi. Pada tanggal 30 Desember 2008, FS mengadakan Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit dengan BNI, dimana dilakukan penjadwalan kembali atas pembayaran atas hutang bank jangka panjang dan pendek dan tunggakan bunga yang kemudian dijadikan pokok pinjaman sehingga pokok pinjaman menjadi US$ 48.353.089 dan Rp. 122.184.085 ribu. Pembayaran per tahun pokok pinjaman tersebut adalah sebagai berikut: Tahun

US$

Rp'000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

4,000,010 3,600,000 3,699,998 3,899,999 4,199,998 4,399,999 4,566,246 4,749,999 5,040,729 5,352,481 4,843,630 -

1,261,281 1,886,000 1,886,000 1,391,105 7,132,567 53,751,000 54,876,132

Jumlah

48,353,089

122,184,085

-

Pembayaran atas pokok pinjaman tersebut di atas selama tahun 2009 dan 2008 masing-masing sebesar US$ 1. 800.000 dan US$ 4.000.010. Berdasarkan perjanjian ini, tingkat bunga atas pokok hutang bank ditetapkan sebesar 6% per tahun dan atas pokok hutang bank yang berasal dari tunggakan bunga, tidak dikenakan bunga. Pinjaman tersebut dijamin dengan hak atas tanah, bangunan, mesin dan perlengkapan, penyerahan secara fidusia atas persediaan, penyerahan secara cessie atas piutang usaha yang keseluruhannya merupakan milik FS dan jaminan pribadi. 14. WESEL BAYAR JANGKA PANJANG 30-Jun-2009 (tidak diaudit) Rp'000

Tranche A Notes - US$ 20.829.320 Tranche B Notes - US$ 82.009.000 Jumlah Premium atas wesel bayar Jumlah Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Wesel Bayar Jangka Panjang - Bersih


212,979,797 838,542,025

192,150,477 756,533,025

1,051,521,822 61,540,996

948,683,502 53,838,020

1,113,062,818 (1,113,062,818)

1,002,521,522 (351,546,647)

-

650,974,874

Wesel bayar merupakan hasil restrukturisasi pokok dan tunggakan bunga hutang bank jangka panjang berdasarkan Master of Restructuring Agreement (MRA), Trust Deed dan Agency Agreement tanggal 17 Januari 2003 dan 7 Maret 2003.

- 18 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT Tranche A Notes Tranche A Notes dengan pokok pinjaman sebesar US$ 89.240.000 akan dibayar kembali secara triwulanan sejak tanggal efektif dalam jangka waktu enam (6) tahun. Tranche A Notes akan dikenakan tingkat bunga sebesar SIBOR ditambah dengan premium tertentu. Tranche A Notes sebesar US$ 30.000.000 pada tahun 2004 dialihkan ke GT sebagai penyelesaian dari penjualan aset tetap Perusahaan. Pengalihan tersebut telah disetujui oleh pemegang wesel bayar pada tanggal 23 Desember 2004. Tranche B Notes Tranche B Notes dengan pokok pinjaman sebesar US$ 85.757.000, akan dibayar kembali secara triwulanan sejak tahun 2005 dalam jangka waktu dua belas (12) tahun. Tranche B Notes akan dikenakan tingkat bunga tetap untuk tahun pertama sampai dengan kelima, SIBOR untuk tahun keenam dan SIBOR ditambah premium tertentu untuk tahun ketujuh sampai dengan kedua belas. Tingkat bunga tersebut dibatasi maksimum sebesar 6% per tahun. Perjanjian pinjaman juga mempunyai batasan-batasan dan larangan bagi Perusahaan dan kondisi serta resiko atas pelanggaran perjanjian. Sejak bulan Oktober 2006, Perusahaan menangguhkan pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang sudah jatuh tempo. Keadaan ini memungkinkan kreditur menyatakan seluruh pinjaman menjadi segera jatuh tempo dan terhutang, oleh karena itu pada tahun 2008 seluruh hutang pokok pinjaman disajikan sebagai wesel bayar jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun. Premium Atas Hutang yang Direstrukturisasi Selisih jumlah tercatat (pokok pinjaman ditambah hutang bunga) dengan jumlah hutang yang direstrukturisasi sebesar US$ 22.114.486 disajikan sebagai premium atas hutang yang direstrukturisasi yang disajikan sebagai penambah wesel bayar. Amortisasi premium atas hutang yang direstrukturisasi disajikan ke biaya yang masih harus dibayar. Nota Kesepakatan Restrukturisasi Wesel Bayar Jangka Panjang Pada tanggal 28 Desember 2007, Perusahaan, Citigroup Global Market Limited, Lehman Brothers Commercial Corporation Asia Ltd., dan Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG, Munich telah menandatangani Term Sheets untuk penjadwalan kembali wesel bayar Perusahaan. Penjadwalan kembali wesel bayar adalah sebagai berikut : •

Tranche A Notes Wesel Bayar sebesar USD 24,929,324.25 ditambah bunga yang masih harus dibayar, harus dibayar secara triwulan sebesar USD 750,000 selama tiga tahun dan sisanya harus dilunasi pada tahun ketiga. Pembayaran dimuka sebesar USD 500,000 merupakan bagian dari bunga yang masih harus dibayar yang telah dikapitalisasi. Wesel ini dikenakan bunga sebesar SIBOR + 1% per tahun.

•

Tranche B Notes Wesel bayar sebesar USD 77,909,000.00 ditambah bunga yang masih harus dibayar, harus dibayar secara triwulan mulai tahun keempat.

Sampai dengan tanggal laporan keuangan, Perjanjian kredit baru dan dokumentasi masih dalam persiapan sehingga kesepakatan restrukturisasi diatas belum efektif. Wesel bayar tersebut dijamin dengan aset tetap Perusahaan yang berlokasi di Karawang.

- 19 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 15. MODAL SAHAM Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan (PT. Datindo Entrycom), susunan pemegang saham Perusahaan adalah sebagai berikut: 30 Juni 2009 (tidak diaudit) Jumlah Persentase Jumlah Nama Pemegang Saham Saham Pemilikan Modal Disetor PT. Gajah Tunggal, Tbk. PT. Satya Mulia Gema Gemilang PT. Agung Ometraco Muda Primavantage Limited (BVI) HSBC Trustee Ltd. Masyarakat umum (dibawah 5%)

1,124,280,000 965,755,417 422,761,559 315,000,000 669,418,000 391,964,583

% 28.91 24.83 10.87 8.10 17.21 10.08

Rp'000 562,140,000 482,877,709 211,380,780 157,500,000 334,709,000 195,982,291

Jumlah

3,889,179,559

100.00

1,944,589,780

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham

30 Juni 2008 (tidak diaudit) Persentase Jumlah Pemilikan Modal Disetor

PT. Gajah Tunggal, Tbk. PT. Satya Mulia Gema Gemilang PT. Agung Ometraco Muda Primavantage Limited (BVI) HSBC Trustee Ltd. Masyarakat umum (dibawah 5%)

1,124,280,000 965,755,417 422,761,559 315,000,000 669,418,000 391,964,583

% 28.91 24.83 10.87 8.10 17.21 10.08

Rp'000 562,140,000 482,877,709 211,380,780 157,500,000 334,709,000 195,982,291

Jumlah

3,889,179,559

100.00

1,944,589,780

16. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan tambahan modal disetor sehubungan dengan: Rp'000 Tambahan modal disetor atas pengeluaran saham Perusahaan Dikurangi kapitalisasi tambahan modal disetor menjadi modal disetor

225,000,000 160,000,000 65,000,000

Tambahan modal disetor

17. SELISIH NILAI TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI Merupakan selisih harga jual dengan nilai buku atas penjualan aset tetap Perusahaan kepada PT. Gajah Tunggal, Tbk. (GT) dengan rincian sebagai berikut : Rp'000 Nilai buku aset tetap Harga jual

427,818,922 1,044,832,850

Selisih harga jual dengan nilai buku aset tetap Pengaruh pajak tangguhan Bersih

617,013,928 (174,172,047) 442,841,881

- 20 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 18. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ANAK PERUSAHAAN Pada tahun 2004 SS menjual aset tetap kepada GT. Selisih lebih antara harga jual dan nilai buku aset tetap SS yang dijual, dicatat pada bagian ekuitas SS sebagai selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali. Selisih antara ekuitas SS yang menjadi bagian Perusahaan sesudah transaksi penjualan dengan nilai ekuitas SS sebelum transaksi penjualan dicatat pada akun ini dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas Perusahaan.

19. PENJUALAN BERSIH 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000

2008 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000

Lokal Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Gajah Tunggal Tbk Pihak ketiga Ekspor Jumlah penjualan Retur dan potongan penjualan

243,991,253 794,463,722 386,290,127 1,424,745,102 (1,774,307)

364,808,380 1,332,565,754 616,869,873 2,314,244,007 (3,414,768)

Penjualan Bersih

1,422,970,795

2,310,829,239

Penjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa menurut manajemen dilakukan dengan harga, syarat dan kondisi normal sebagaimana halnya bila dilakukan pada pihak ketiga. 20. BEBAN POKOK PENJUALAN 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000 Bahan baku yang digunakan Tenaga kerja langsung Biaya pabrikasi Jumlah biaya produksi Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun

981,033,961 12,296,081 334,182,936

1,904,462,266 16,044,036 387,486,115

1,327,512,978

2,307,992,417

13,320,772 (12,957,417)

Biaya pokok produksi

1,327,876,333

Persediaan barang jadi Awal tahun Akhir tahun

335,302,961 (149,779,366)

Beban Pokok Penjualan

1,513,399,927

- 21 -


31,913,145 (38,579,845) 2,301,325,717 345,268,485 (603,789,833) 2,042,804,369

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 21. BEBAN USAHA Beban Penjualan 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000 Pengangkutan Pemasaran dan promosi Gaji dan tunjangan Perjalanan dinas Lain-lain Jumlah


6,624,208 3,660,761 2,031,919 70,336 332,886

10,109,928 7,273,640 1,845,934 71,601 1,866,118

12,720,110

21,167,221

Beban Umum dan Administrasi 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000


Gaji dan tunjangan Jasa manajemen dan profesional Transportasi Sewa kantor dan parkir Komunikasi Beban kantor Penyusutan dan amortisasi Perjamuan dan sumbangan Perjalanan dinas Lain-lain

18,715,436 2,682,521 251,864 233,207 646,834 1,374,671 517,479 12,963 253,755 8,731,762

20,095,151 1,502,763 616,394 242,248 411,411 928,117 616,727 10,531 316,238 8,744,984

Jumlah

33,420,492

33,484,564

22. PENGHASILAN BUNGA Akun ini merupakan penghasilan bunga dari: 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000


Jasa giro, tabungan dan deposito berjangka

1,706,447

2,053,644

Jum lah

1,706,447

2,053,644

23. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000


Beban Bunga dan Keuangan

13,394,857

15,305,106

Jum lah

13,394,857

15,305,106

- 22 -

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 24. PAJAK PENGHASILAN Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari: 2009 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000 Provisi pajak penghasilan perusahaan

-

Manfaat (beban) pajak tangguhan Perusahaan Anak perusahaan FS SS Jumlah Jumlah manfaat (beban) pajak

2008 (Enam bulan) (tidak diaudit) Rp'000 (82,113,639)

(260,151)

12,152,500

(10,418,379) (2,021)

3,559,997 -

(10,680,551)

15,712,497

(10,680,551)

(66,401,142)

Pajak Tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Rincian dari kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut : 2009 2008 (Enam bulan) (Enam bulan) (tidak diaudit) (tidak diaudit) Rp'000 Rp'000 Kewajiban pajak tangguhan - bersih : Perusahaan 69,999,505 91,417,369 Anak perusahaan FS 60,038,247 77,892,667 SS 12,232 24,663 Jumlah kewajiban pajak tangguhan - bersih

130,049,984

- 23 -

169,334,699

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 25. INFORMASI SEGMEN Segmen Usaha Perusahaan dan anak perusahaan pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: • • •

Manufaktur polyester (polyester). Manufaktur ethylene glycol dan petrokimia (petrokimia). Manufaktur benang nylon (benang nylon).

Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha: a Penjualan Bersih 2009 (enam bulan) - (tidak diaudit) % Rp 000 Poliester Petrokimia Benang Ban Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi

2008 (enam bulan) - (tidak diaudit) % Rp 000

39% 42% 19%

552,444,409 598,571,701 272,230,874

36% 45% 20%

827,351,691 1,028,693,564 454,869,942

100%

1,423,246,983 (276,188)

100%

2,310,915,197 (85,958)

Jumlah

1,422,970,795

2,310,829,239

b Hasil Segmen 2009 (enam bulan) - (tidak diaudit) % Rp 000 Poliester Petrokimia Benang Ban Lain-lain Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi


50% 0% 50% 0%

(68,111,358) 244,604 (68,688,946) (14,035)

17% 91% -6% -1%

35,704,104 193,652,561 (13,282,327) (2,701,252)

100%

(136,569,734) -

100%

213,373,086 -

(136,569,734) 126,083,563

213,373,086 12,055,633

(10,486,172)

225,428,718



Hasil Segmen Penghasilan (beban) lain-lain

c Aset Segmen

Poliester Petrokimia Benang Ban Lain-lain Jumlah sebelum eliminasi Eliminasi Jumlah

42% 34% 24% 1%

1,701,181,008 1,374,602,641 969,623,961 34,498,399

42% 31% 27% 1%

1,895,180,868 1,390,726,544 1,201,703,292 34,402,906

100%

4,079,906,009 (175,503,148)

100%

4,522,013,610 (83,629,134)

3,904,402,861

- 24 -

4,438,384,476

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 30 JUNI 2009 DAN 2008 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGALTERSEBUT 26. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: 30 Juni 2009 (tidak diaudit) Ekuivalen dalam Mata Uang Rp'000 Asing Aktiva Kas dan setara kas

USD EUR USD USD

Investasi sementara Piutang usaha Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa USD USD Piutang Lain-lain Uang jaminan yang dapat diterima kembali USD

30 Juni 2008 (tidak diaudit) Mata Uang Ekuivalen dalam Asing Rp'000

24,719,164 17,443 1,682,820 43,385,916

252,753,450 251,742 17,206,835 443,620,987

3,985,299 925 52,951,599

51,263,267 13,476 508,434,173

10,120,581

103,482,943

1,000,000 35,869

31,505,797 18,013,319

33,252

339,997

33,252

2,726,092

Jumlah aktiva

817,655,953

Kewajiban Hutang usaha

Biaya yang masih harus dibayar Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam 1 tahun Hutang jangka panjang

611,956,124

USD EUR GBP JPY SGD

21,230,063 221,820 16 199,161

217,077,393 3,201,329 274 1,405,022

24,532,071 616,175 31,544 4,152,443 20,975

244,954,070 8,973,384 580,295 360,100 142,200

USD

7,863,374

80,402,997

5,018,628

68,797,847

USD USD

110,667,078 40,753,079

1,131,570,873 416,700,235

39,324,860 70,566,382

362,771,838 650,974,875

Jumlah kewajiban

1,850,358,123

1,337,554,609

Kewajiban - bersih

1,032,702,170

725,598,485

Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008, kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan anak perusahaan sebagai berikut: 30 Juni 2009 Rp

2008 Rp

Mata Uang Asing 1 EUR 1 USD 1 SGD 1 JPY 1 GBP

14,432.09 10,225.00 7,054.69 106.59 16,990

- 25 -

14,563.05 9,225.00 6,779.37 86.72 18,396.51

PT. POLYCHEM INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents