PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN Laporan Keuangan Konsolidasi Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2007 dan 2006

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30-Jun AKTIVA Catatan AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Kas Pihak ketiga Piutang usaha Pihak ketiga (setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp228.906.080 pada 2007 dan 2006) Piutang lain - lain, bersih Persediaan Uang muka kepada pemasok dan lain-lain, bersih Pajak dan biaya dibayar dimuka

2007

2006

2c,2o,3,34 636.906.643 22.162.880.000

1.722.182.699 11.321.876.243

28.098.651.154 673.768.923 90.355.310.688 9.777.787.077 324.072.586

40.049.088.876 705.677.280 80.917.646.548 2.290.117.690 422.044.137

152.029.377.071

137.428.633.473

2p,13 2h,11

934.256.103 630.000.000

1.984.911.109 630.000.000

2i,12 2p,13 2k

130.870.004.206 2.984.929.510 5.123.927.549

141.289.006.370 2.442.168.033 3.788.049.842

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

140.543.117.368

150.134.135.354

JUMLAH AKTIVA

292.572.494.439

287.562.768.827

2d,2e,2o,4,5,20,34

6 2f,7,20 2o,8,9 2g,10

Jumlah Aktiva Lancar

AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan, bersih Penyertaan saham Aktiva tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp85.173.310.109 pada tahun 2007 dan Rp73.255.458.585 pada tahun 2006) Taksiran tagihan pajak Lain - lain

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30-Jun KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan KEWAJIBAN LANCAR Hutang jangka pendek Hutang usaha Hutang lain-lain Biaya masih harus dibayar Hutang pajak Uang muka pelanggan dan pendapatan diterima di muka Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Sewa Guna Usaha Pembiayaan Konsumen

2007

2006

2o,14,34 15 2e,2o,16,34 2o,18,20,34 2p,19 2o,17,34

45.270.000.000 4.457.245.668 1.222.064.971 2.370.821.548 4.558.478.488 390.149.439

5.088.964.624 83.221.348 2.912.217.298 2.755.189.753 877.783.737

2o,20,34 2e,2o,5,34 2j,21

5.432.400.000 53.109.990 -

4.650.000.000 25.971.000 37.480.002

63.754.270.104

16.430.827.762

2p,19

10.620.246.577

12.060.081.969

2o,20,34 2e,2o,5,34 2j,21

100.499.400.000 72.859.478 8.530.973.174

28.400.274.900 108.781.840.530 37.307.668 18.739.997 5.921.329.875

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

119.723.479.229

155.219.574.939

Jumlah Kewajiban

183.477.749.333

171.650.402.701

Jumlah Kewajiban Lancar

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan, bersih Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Pinjaman Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang sewa guna usaha Pembiayaan Konsumen Kewajiban imbalan kerja karyawan

2r,22

KELEBIHAN NILAI BUKU ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI, Bersih

2b,23

1.449.668.373

1.672.694.277

HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

2b,24

23.806.964.861

21.184.462.961

25

720.000.000.000

720.000.000.000

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar - 1.440.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 1.440.000.000 saham pada tahun 2007 dan 2006 Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih penilaian kembali aktiva tetap Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan Defisit Ekuitas, Bersih

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

2l 2i,12 2i,2m,12

(430.308.190) 45.640.215.380

(430.308.190) 45.640.215.380

16.548.216.641 (697.920.011.959)

16.548.216.641 (688.702.914.943)

83.838.111.872

93.055.208.888

292.572.494.439

287.562.768.827


Jakarta, 31 Juli 2007 Direksi

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah) Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni Catatan PENJUALAN BERSIH

2007

2006

2e,2n,5,26

272.616.714.381

282.021.521.875

2e,2n,5,27,28

248.718.830.288

246.408.691.940

23.897.884.093

35.612.829.935

15.570.030.288 3.419.080.258

12.631.847.072 3.598.582.085

18.989.110.546

16.230.429.157

4.908.773.547

19.382.400.778

(6.317.096.022) 29.300.000 (412.541.696) 708.973.275 365.247.122 (1.642.239.981)

(8.113.802.286) 69.107.273 5.106.724.096 1.324.577.390 393.843.987 160.461.207

Beban Lain-lain, Bersih

(7.268.357.302)

(1.059.088.333)

LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK

(2.359.583.755)

18.323.312.445

(3.587.723.900) 4.792.619

(3.006.001.087) 3.384.003

Jumlah Beban Pajak

(3.582.931.281)

(3.002.617.084)

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

(5.942.515.036)

15.320.695.361

(2.395.581.609)

(2.594.710.202)

(8.338.096.645)

12.725.985.159

(6)

9

BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR BEBAN USAHA Umum dan administrasi Penjualan

5,18,29

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Beban bunga Laba pelepasan aktiva tetap, bersih Laba (Rugi) selisih kurs, bersih Penghasilan sewa Penghasilan bunga Lain-lain, bersih

MANFAAT (BEBAN) PAJAK Periode Berjalan Tangguhan

HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI, BERSIH

2j,2o,5,20,31 2i,12 2o,20,34 2e,3,5,30 2q,32

2p,13,19

2b

LABA (RUGI) BERSIH LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR Laba (Rugi) bersih

2t


PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah) Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 Modal saham ditempatkan dan disetor penuh Saldo per 31 Desember 2005 Laba bersih enam bulan

720.000.000.000 -

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (430.308.190) -

Selisih penilaian kembali aktiva tetap

Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan

45.640.215.380

16.548.216.641

-

-

Defisit

Ekuitas, Bersih

(701.428.900.102)

80.329.223.729

12.725.985.159

12.725.985.159

Saldo per 30 Juni 2006

720.000.000.000

(430.308.190)

45.640.215.380

16.548.216.641

(688.702.914.943)

93.055.208.888

Saldo per 31 Desember 2006

720.000.000.000

(430.308.190)

45.640.215.380

16.548.216.641

(689.581.915.314)

92.176.208.517

-

-

(8.338.096.645)

45.640.215.380

16.548.216.641

(697.920.011.959)

Rugi bersih enam bulan

Saldo per 30 Juni 2007

-

720.000.000.000

(430.308.190)

(8.338.096.645)

83.838.111.872

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Disajikan dalam Rupiah) Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Penerimaan kas dari : Pendapatan sewa Penghasilan bunga Lain lain Restitusi pajak Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas untuk : Gaji dan upah Beban usaha (diluar biaya gaji dan upah) Beban bunga Pajak penghasilan badan dan pajak lainnya Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Pembelian aktiva tetap Kenaikan uang muka pembelian aktiva tetap

12 12

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan hutang jangka pendek Penambahan pinjaman jangka panjang dari Bank DBS Pembayaran pinjaman kepada BRI Pembayaran hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun Penambahan (pembayaran) pinjaman jangka panjang dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembayaran dividen ke pemegang saham minoritas Pembayaran biaya pendanaan ditangguhkan Pembayaran hutang sewa guna usaha

2007 277.983.601.375

274.843.566.537

344.700.000 358.141.841 1.126.672.396 705.454.599 (256.199.031.704)

672.065.000 365.699.039 529.767.598 109.000.337 (252.197.311.957)

(13.985.741.983) (20.242.395.300) (5.694.480.021) (6.155.986.072)

(11.725.916.802) (18.331.326.737) (7.451.035.361) (6.718.358.551)

(21.759.064.869)

(19.903.850.897)

29.499.999 (1.133.483.783) (566.299.500)

67.057.273 (1.631.518.362) (400.838.553)

(1.670.283.284)

(1.965.299.642)

22.269.000.000 27.270.000.000 (27.758.978.370)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

2006

-

(2.723.850.000)

(4.430.940.584)

(1.750.000.000) (4.704.016.514) (151.183.841)

493.890.321 (25.739.600)

12.450.971.275

(3.962.789.863)

(10.978.376.878)

(25.831.940.402)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

3

33.778.163.521

38.875.999.344

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

3

22.799.786.643

13.044.058.942

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Aneka Bumi Asih berdasarkan akta Notaris Paul Tamara No. 7 tanggal 16 April 1974. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/358/23 tanggal 3 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Tambahan No. 2488 dari Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei 1994. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 38 dan akta Perubahan No. 39 tanggal 29 Desember 1993 mengenai peningkatan modal dasar Perusahaan, perubahan pemegang saham dan penggantian nama Perusahaan menjadi PT Prasidha Aneka Niaga telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-3792.HT.01.04.TH.94 tanggal 1 Maret 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No. 2678 dan Berita Negara No. 40 tanggal 20 Mei 1994. Akta Notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H. No. 127 tanggal 10 Mei 1994 mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penawaran umum saham telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-10.238.HT.01.04.TH.94 tanggal 5 Juli 1994 dan diumumkan dalam Tambahan No. 6079 dari Berita Negara No. 58 tanggal 21 Juli 1995, dan yang terakhir dengan akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H. No. 7 tanggal 10 April 1997 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995 dan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 berikut peraturan-peraturan pelaksanaannya serta perubahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 per saham menjadi Rp 500 per saham, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-3797.HT.01.04.TH.97 tanggal 15 Mei 1997 dan dimumkan dalam Tambahan No. 2135 dari Berita Negara No. 43 tanggal 30 Mei 1997. Perubahan terakhir dengan akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi, No. 42 tanggal 8 November 2004 mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan atas peningkatan modal disetor Perusahaan, yang telah disahkan oleh menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. C-28241 HT.01.04.TH2004 tanggal 10 November 2004 dan diumumkan dalam Tambahan No. 1029 dari Berita Negara No. 97 tanggal 3 Desember 2004. Selanjutnya, peningkatan modal disetor Perusahaan juga telah disetujui pencatatannya oleh Bursa Efek Jakarta dalam Surat No. S-008/BEJ.PSR/01-2005 tanggal 27 Januari 2005. Perusahaan berdomisili di Jalan Ki Kemas Rindho, Kertapati, Palembang. Perusahaan saat ini bergerak dalam bidang pengolahan dan perdagangan hasil bumi. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1974.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Atas persetujuan dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM), pada tahun 1994, Perusahaan melalui Bursa Efek Jakarta dan Surabaya menjual 30.000.000 lembar sahamnya dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham kepada masyarakat dengan harga jual Rp 3.000 per saham. Perbedaan antara jumlah nilai nominal dengan jumlah harga jual saham (agio saham) tersebut sebesar Rp 60.000.000.000. Pada tahun 1997, Perusahaan membagikan saham bonus (untuk setiap pemegang 2 saham yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham tanggal 8 Juli 1997, berhak atas 1 saham bonus). Mulai tahun 2001, saham Perusahaan hanya dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta.


c.

Struktur Perusahaan dan Anak Perusahaan Struktur pemilikan atas Anak Perusahaan yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut :

Anak Perusahaan PT Aneka Bumi Kencana PT Aneka Sumber Kencana PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory PT Aneka Widya Graha PT Surabaya Pelleting Company

d.

Domisili dan Tahun Usaha Komersial Dimulai Surabaya, 1984 B. Lampung, 1984 B. Lampung, 1986 Jakarta, 1986 Sidoarjo, 1970

PT Tirtha Harapan Bali

Singaraja, 1973

PT Aneka Coffee Industry

Sidoarjo, 1996

Bidang Usaha Pengolahan dan perdagangan hasil bumi Pengolahan dan perdagangan hasil bumi Pengolahan dan perdagangan hasil bumi Real estat Pengolahan dan perdagangan hasil bumi Pengolahan dan perdagangan hasil bumi Pabrik kopi bubuk dan instan

% Jumlah Aktiva Pemi- (dalam Jutaan Rupiah) likan 2007 2006 99,99

9.156

9.593

99,99

24.502

27.553

99,99

4.186

4.308

99,99 99,99

272 3.658

285 4.450

99,99

1.622

1.870

65,00

117.457 110.434

Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diselenggarakan pada tanggal 7 Juni 2007, yang telah dimuat di harian Neraca dan Palembang Pos pada tanggal 11 Juni 2007, susunan anggota dewan komisaris dan direksi Perusahaan serta komite audit adalah sebagai berikut:

1. Mansjur Tandiono 2. Widyono Lianto 3. Made Sudharta 4. John Michael Hilton 5. Fery Yennoto 6. Agus Soegiarto

Dewan Komisaris -

Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Komisaris (Catatan 25) Komisaris Independen Komisaris Independen (Catatan 25)

1. Jeffry Sanusi Soedargo 2. Didik Tandiono 3. H. Sjamsul Bachri Uding 4. Budi Pringgosusanto 5. Lie Sukiantono Budinarta 6. Moenardji Soedargo

Dewan Direksi -

Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

1. Fery Yennoto 2. Henryanto Handoko Petrus 3. Kasmita Wijaya

Komite Audit -

Ketua Anggota Anggota


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dan pedoman penyajian laporan keuangan konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, penyertaan saham tertentu yang dicatat dengan metode ekuitas dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Perusahaan dan Anak Perusahaan menyajikan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode langsung. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dimiliki lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Bagian hak minoritas atas ekuitas dari Anak Perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam akun "Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi" dalam neraca konsolidasi. Seluruh saldo akun dan transaksi yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Selisih lebih nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi diamortisasi selama 20 tahun dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

c.

Setara Kas Deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat ditempatkan dan tidak dijaminkan atas hutang diklasifikasikan sebagai setara kas.

d.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan dan Anak Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode.

e.

Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Seluruh transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah signifikan, yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.


f.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizeable value). Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak (movingaverage method). Penyisihan persediaan usang dan penurunan harga pasar disajikan untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersihnya.

g.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa manfaat masing-masing biaya .

h.

Penyertaan Saham Penyertaan saham dimana Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki pemilikan kurang dari 20% dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya) dan disesuaikan dengan penurunan permanen, jika ada.

i.

Aktiva Tetap Aktiva tetap kecuali hak atas tanah tertentu, dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi. Penyusutan bangunan dan prasarana dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sedangkan penyusutan aktiva tetap lainnya, kecuali untuk mesin dan peralatan PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) berdasarkan persentase sebagai berikut: Persentase Bangunan dan prasarana 5 - 10 % Mesin dan peralatan 10 - 50 Kendaraan 25 - 50 Penyusutan mesin dan peralatan ACI dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) sesuai masa manfaat mesin dan peralatan selama 5 (lima) sampai 20 (dua puluh) tahun dan kendaraan selama 5 (lima) tahun. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Aktiva dalam penyelesaian disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan ini akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada usaha pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan amortisasi dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan.

Nilai aktiva disesuaikan dengan nilai wajarnya pada saat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan kembali.


j.

Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) apabila memenuhi seluruh kriteria yang ditetapkan dalam PSAK No. 30, "Akuntansi Sewa Guna Usaha". Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi disajikan dalam neraca konsolidasi sebagai bagian dari aktiva tetap dan dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa guna ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha, dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method). Hutang sewa guna usaha dinyatakan berdasarkan nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha.

k.

Beban Tangguhan Biaya Transaksi Biaya-biaya yang terjadi atas pendanaan kembali pinjaman jangka panjang ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang jangka waktu pinjaman tersebut (5 tahun).

l.

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih antara biaya perolehan dengan nilai buku setiap transaksi antara entitas sepengendali dibukukan dalam akun "Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalam neraca konsolidasi.

m. Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan Perubahan ekuitas Anak Perusahaan yang tidak berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak Perusahaan dibukukan dalam akun "Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan" dan disajikan sebagai bagian dari Ekuitas di dalam neraca konsolidasi n.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang diatas kapal di pelabuhan pengiriman (f.o.b. shipping point). Pendapatan penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan. Pendapatan dari PT Aneka Widya Graha, Anak Perusahaan, diakui pada saat pembuatan faktur. Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual).

o.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah sesuai dengan kurs tengah pada tanggal terakhir transaksi bank untuk periode tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Kurs tengah yang digunakan adalah Rp9.054,00 untuk US$ 1, Rp262,10 untuk THB 1 pada tanggal 30 Juni 2007 dan Rp9.300,00 untuk US$ 1 dan Rp243,18 untuk THB 1 pada tanggal 30 Juni 2006.

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah) p.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan (jika ada), juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajak tersebut dimungkinkan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aktiva direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak ( dan peraturan perpajakan ) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Perusahaan dan Anak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat kerputusan atas keberatan telah ditetapkan.

q.

Instrumen derivatif Instrumen derivatif dicatat sebagai aktiva atau kewajiban dalam neraca dan diakui sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif diakui secara periodik dalam laporan laba rugi atau ekuitas, sesuai dengan tujuan penggunaak instrumen tersebut. Perubahan dari instrumen derivatif yang diperlakukan sebagai lindung nilai atas nilai wajar diakui pada laporan laba rugi pada periode terjadinya, bersama dengan perubahan nilai dari variabel pokok yang dilindungi. Laba atau rugi dari instrumen derivatif yang dirancang sebagai lindung nilai arus kas dilaporkan sebagai bagian dari pendapatan lain-lain dalam ekuitas dan kemudian direklasifikasi ke pendapatan dalam periode yang dipengaruhi oleh variabel pokok yang dilindungi. Perubahan nilai dari instrumen lindung nilai dan jumlah dari instrumen lindung nilai yang dianggap tidak efektif dicatat pada laba rugi pada saat terjadinya. Berdasarkan kriteria yang disyaratkan PSAK No. 55, "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktiva Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka yang ada pada PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, tidak memenuhi persyaratan tersebut dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagia lindung nilai yang efektif untuk tujuan akuntansi. Dengan demikian, laba atau rugi yang timbul dari perubahan dalam nilai wajar kontrak komoditi berjangka yang digunakan ACI untuk mengelola risiko fluktuasi harga komoditi diakui secara langsung pada operasi.

r.

Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja". Pernyataan ini mewajibkan Perusahaan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, yang mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan berbasis ekuitas. Berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2004), perhitungan estimasi kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang ketenagakerjaan Tahun 2004 ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit". Keuntungan atau kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau nilai wajar aktiva program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui atas dasar metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diharapkan.

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah) s.

Pelaporan Segmen Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), "Pelaporan Segmen", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka menjadi empat jenis industri yaitu pengolahan hasil bumi, pabrik kopi dan instan, distribusi produk kopi dan real estat untuk pelaporan segmen utama mereka. Untuk pelaporan segmen sekunder, Perusahaan dan Anak Perusahaan mengelompokkan usaha mereka berdasarkan area geografis, yaitu Sumatera, Jawa dan Bali.

t.

Rugi atau Laba per Saham Dasar Rugi atau laba per saham dasar dihitung dengan membagi rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, sejumlah 1.440.000.000 lembar saham pada tahun 2007 dan 2006.

u.

Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, realisasi sebenarnya di masa yang akan datang dapat berbeda dengan estimasi tersebut.

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah)

NAMA AKUN 3.

2007

2006

2007

2006

KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari : Pihak Ketiga Kas Dalam Rupiah Dalam Dolar Amerika Serikat (US$5.928 pada tahun 2007 dan US$5.821 pada tahun 2006) Jumlah

583.234.531

1.668.047.399

53.672.112

54.135.300

636.906.643

1.722.182.699

835.808 151.854.653 927.234.977 1.576.056.199 65.590.368 808.712 217.192.067

107.354.112 428.934.699 935.367.052 12.954.800 44.493 27.402.372 999.440.572 6.353.271 243.070.478 1.552.712 2.012.822 -

19.201.073

42.851.564

6.036.936 3.877.250.434 899.758.905 87.165.846 5.218.193.949

50.845.983 3.646.667.845 12.265.677 694.866.240 89.393.367 -

55.003.412 -

855.754.938 523.869

3.439.096.661 5.621.600.000

3.164.219.377 -

22.162.880.000

11.321.876.243

22.799.786.643

13.044.058.942

Bank Rekening Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mayapada Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Artha Graha PT Bank Desa Sukasada PT Bank Tripanca Setiadana PT Bank Mizuho Indonesia PT Daiwa Perdania Bank, Surabaya PT Bank DBS Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya Rekening Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank DBS Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Surabaya PT Bank Daiwa Perdania, Surabaya Deposito Berjangka PT Bank Mayapada Internasional Tbk. Bank DBS Indonesia Jumlah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 5) Jumlah Kas dan Setara Kas


Deposito berjangka dalam memperoleh bunga dengan suku bunga tahunan berkisar antara 8,50% pada tahun 2007 dan 2006. 4.

PIUTANG USAHA Piutang usaha terdiri dari : 2007

2006

Pihak ketiga Perdagangan hasil bumi Penjualan kopi bubuk dan instan

19.366.481.959 8.961.075.275

33.187.547.970 7.090.446.986

Penyisihan piutang ragu-ragu

28.327.557.234 (228.906.080)

40.277.994.956 (228.906.080)

Piutang Usaha dari Pihak Ketiga - Bersih

28.098.651.154

40.049.088.876

Jumlah Piutang Usaha

28.098.651.154

40.049.088.876

2007

2006

Belum jatuh tempo Jatuh tempo : 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

24.017.189.489

35.921.786.638

3.727.792.935 56.212.400 297.456.330

3.868.374.668 92.834.200 166.093.370

Jumlah

28.098.651.154

40.049.088.876

2007

2006

Analisa umur dari piutang usaha tersebut adalah sebagai berikut :

Sedangkan persentase dari jumlah (%) adalah sebagai berikut :

Belum jatuh tempo Jatuh tempo : 1 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari Jumlah

85,475

89,694

13,267 0,200 1,059

9,659 0,232 0,415

100,000

100,000

Perusahaan dan Anak Perusahaan, kecuali PT Aneka Sumber Kencana, tidak melakukan penyisihan atas piutang usaha karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang usaha tersebut dapat ditagih seluruhnya dan berdasarkan pengalaman, Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak mempunyai kesulitan dalam menagih piutang usahanya. Piutang usaha Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia pada tahun 2007 dan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari The ADM Maculus Fund, L.P., Cayman Islands dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) pada tahun 2006 (catatan 20).


5.

SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai transaksi usaha dan non usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut : Sifat Hubungan dengan Perusahaan dan Anak Perusahaan

Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa

(i) Pemegang saham Perusahaan

Innovest Offshore Ltd., ADM Maculus Fund L.P., PT Aneka Bumi Prasidha, PT Aneka Agroprasidha dan Itochu Corporation, Jepang.

(ii) Memiliki pemegang saham dan/ atau direksi yang sama

PT Bank Prasidha Utama (Bank Beku Kegiatan Usaha (BBKU)), PT. Indoarabica Mangkuraja.

(iii)

Itochu Corp., Ltd., Hongkong, Itochu Corp., Ltd., Taipei dan PT Itochu Indonesia

Perusahaan asosiasi

Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: a. Dalam kegiatan sehari-hari, Perusahaan dan Anak Perusahaan menjual dan membeli barang dagangan tertentu pada tingkat harga yang normal kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan penjualan kepada Grup Itochu sebesar Rp8.019.462.132 atau 2,94% dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2007 dan Rp5.070.250.932 atau 1,80% dari jumlah penjualan bersih pada tahun 2006. Perusahaan memiliki saldo uang muka pembelian kepada PT. Indoarabica Mangkuraja, pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp180.902.500 dan Rp150.750.000 masing-masing pada tahun 2007 dan 2006.Tidak terdapat saldo hutang usaha dari transaksi kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut pada tanggal -tanggal 30 Juni 2007 dan 2006. b. Pada tanggal 20 Oktober 2000, Bank Indonesia mengumumkan pembekuan usaha PT Bank Prasidha Utama (BBKU), bank yang mempunyai hubungan istimewa. Hal ini menyebabkan rekening perusahaan dan anak perusahaan masing masing sebesar Rp840.409.048 pada tahun 2007 dan 2006 yang ditempatkan pada bank tersebut tidak dapat dicairkan untuk periode yang belum ditentukan. Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mencadangkan kerugian sebesar 100% atas kemungkinan tak tertagihnya rekening tersebut di atas. c. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi pinjaman antar perusahaan dengan dan uang muka dari/ke beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Saldo piutang dari dan hutang ke pihak yang mempunyai hubungan istimewa dari transaksi tersebut dan pinjaman yang diperoleh dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan dalam akun "Aktiva Tidak Lancar Piutang Hubungan Istimewa" atau "Pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo dalam jangka waktu 1 tahun Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa" pada kelompok Kewajiban Lancar untuk porsi yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan "Pinjaman Jangka Panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa" pada kelompok Kewajiban Tidak Lancar untuk bagian yang tidak jatuh tempo dalam waktu 1 tahun, dengan rincian sebagai berikut:


Pinjaman Jangka Panjang - Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa 2007 ADM Maculus Fund , L.P (US$ 10.973.539,67 pada tahun 2006 ) Innovest Offshore Ltd (US$ 1.223.432 pada tahun 2006 ) Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (US$500.000 pada tahun 2006) Jumlah Pinjaman Jangka Panjang

2006

-

102.053.918.931

-

11.377.921.599

-

4.650.000.000

-

108.781.840.530

c.

Perusahaan dan Anak Perusahaan memberikan pinjaman tanpa bunga kepada karyawan dengan kriteria tertentu sesuai dengan masing-masing jenjang kepegawaian. Pinjaman ini dilunasi melalui pemotongan gaji tiap bulan.

d.

PT. Aneka coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, mengadakan perjanjian biaya komisi tanpa jangka waktu yang pasti dengan Itochu Corporation, Jepang (ITC), dimana ACI akan membayar beban komisi sebesar persentase tertentu dari nilai faktur penjualan komersial kepada pelanggan tertentu. Sebaliknya ITC, sebagai agen komisi, menjamin pembayaran pelanggan. Biaya komisi yang dibayarkan kepada ITC sebesar Rp139.703.461 dan Rp147.408.342 masing-masing pada tahun 2007 dan 2006, dan dicatat sebagai bagian dari akun "Beban PenjualanKomisi Penjualan" dalam laporan laba rugi konsolidasi (Catatan 29).

e.

ACI mengadakan perjanjian perantara dengan ITC pada tanggal 1 Juli 2005, dimana ACI menunjuk ITC sebagai perantaranya untuk transaksi future dan/atau option biji kopi ("transasksi") di London International Financial Futures and Option Exchange (LIFFE) dan/atau New York Coffee, Sugar & Cocoa Exchange, Inc. (NYCSCE), yang terutama bertujuan untuk melindungi risiko kerugian yang timbul dari fluktuasi harga biji kopi. ACI akan melakukan transaksi dengan menggunakan rekening yang disediakan ITC, melalui transaksi ke perusahaan perantara perdagangan yang telah ditunjuk (Fimat) melalui ITC atau Comtrade S.R.L ("Comtrade") atas nama ITC dan untuk rekening ACI dan ACI akan membayar biaya perantara kepada ITC atas transaksi-transaksi tersebut sebagaimana ditetapkan dakam perjanjian. Berdasarkan kriteria dalam PSAK No.55, "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai", kontrak komoditi berjangka tersebut tidak memenuhi persyaratan yang ditetapkan dan oleh karena itu tidak dikategorikan sebagai lindung nilai yang efektif untuk tujuan akuntansi. Pada tanggal 30 Juni 2007, Rugi yang timbul dari transasksi ini sebesar Rp916.226.285 dicatat sebagai komponen dari "Lain-lain, bersih" pada kelompok Penghasilan(Beban) Lain-lain dalam laporan laba rugi konsolidasi Juni 2007.

f.

Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 10 Agustus 2005, Perusahaan memperoleh pinjaman dari Innovest Offshore Ventures, Ltd.( Innovest) dengan pokok pinjaman sebesar US$1.100.000 dimana US$300.000 merupakan pinjaman untuk partisipasi proses pembiayaan kembali hutang Bank Danamon dan US$800.000 merupakan pinjaman untuk modal kerja, suku bunga tahunan sebesar 6% diatas SIBOR. Pelunasan atas pinjaman dan seluruh hutang bunga tersebut akan dibayarkan bersamaan dengan pelunasan pinjaman dari The ADM Maculus Fund , L.P., Cayman Islands atau paling lambat tanggal 26 Agustus 2010 ( catatan 20). Pada tanggal 20 Desember 2006, Perusahaan telah melunasi seluruh kewajiban Perusahaan kepada Innovest dan telah memperoleh surat pernyataan dari Innovest yang menyatakan bahwa Perusahaan telah menyelesaikan seluruh pinjamannya dan tidak mempunyai kewajiban lainnya kepada Innovest.


g. Berdasarkan tembusan surat No.023/DIR-RSR/BPM/2006 dari Biro Administrasi Efek tertanggal 12 April 2006 mengenai Perubahan Kepemilikan Saham 5% Atau lebih Pada PT. Prasidha Aneka Niaga Tbk bahwa telah terjadi pemindahan saham dari Innovest Offshore Ventures Ltd kepada ADM Maculus Fund L.P(ADM) sebesar 259.200.000 lembar saham atau 18% dari total saham dari PT Prasidha Aneka Niaga Tbk yang telah diregistrasi pada tanggal 11 April 2006, sehingga sejak tanggal itu pinjaman yang diperoleh dari ADM (catatan 20) dicatat sebagai Pinjaman kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik untuk bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun maupun untuk bagian jangka panjangnya. 6.

PIUTANG LAIN-LAIN Piutang lain-lain merupakan akun pada pihak lain yang menurut sifatnya tidak dapat dikelompokkan sebagai piutang usaha atau sejenisnya. Saldo piutang lain-lain pada tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: 2007

7.

2006

Koperasi Lain-lain

387.131.576 286.637.347

387.131.576 318.545.704

Jumlah

673.768.923

705.677.280

PERSEDIAAN Persediaan terdiri dari persediaan barang dagangan, bahan penolong dan bahan pembantu produksi. Barang dagangan dapat berupa komoditas hasil bumi, kopi bubuk dan kopi instan serta tanah untuk pengembang. 2007 Hasil Bumi: Bahan Baku Kopi Karet Bahan Olahan Karet

Barang Jadi Kopi Karet Coklat Kopi Bubuk Dan Instan: Bahan Baku Kopi Biji Gula Pasir Jagung Krim Penyedap Kopi Instan Bahan Olahan Kopi Bubuk

2006

1.282.897.508 9.827.806.957

1.055.237.089 13.910.330.696

26.381.744.800

19.113.265.227

2007

2006

2.989.490.501 17.754.234.448 -

5.725.244.891 6.786.664.879 8.847.399

10.524.972.318 74.148.844 12.416.186 180.245.661 72.912.285 77.883.275

14.558.307.108 78.141.450 6.575.335 284.056.051 159.254.399 343.447.484

309.417.685

-


Barang Jadi Kopi Bubuk Kopi Instant

Bahan Penolong : Karung Baru Karung Bekas Karung Plastik Tali Goni Pallet Plastik Pembungkus Bandizer Metalizing Carton Box Stiker Kotak Plakband Kaleng Botol Jar Piring, Mangkok dll Pelapis Container

Bahan Pembantu : Bahan Bangunan Bahan Bakar & Pelumas Suku Cadang Mekanik Suku Cadang Listrik Suku Cadang Saluran Air Bahan Laboratorium Supplies Kantor & Barang Cetakan Bahan Pembantu lainnya Alat Kecil & Perlengkapan Kerja

Real estat: Tanah dalam pengembangan dan tanah untuk dijual Jumlah Persediaan

2007

2006

19.770.456 12.762.871.956

22.037.951 11.486.417.638

82.270.812.880

73.537.827.597

92.895.563 11.193.325 7.452.346 36.876.807 70.970.208 1.140.761.688 18.594.946 140.702.282 227.115.666 54.265.180 10.556.372 11.878.351 55.402.653 826.778.326 7.669.677 40.800.000

59.615.502 12.164.296 7.452.346 36.876.807 122.971.131 1.232.331.438 22.284.214 361.422.258 295.656.850 84.562.858 13.916.558 90.298.249 831.963.927 7.458.947 40.800.000

2.753.913.390

3.219.775.381

154.055.134 1.871.586.009 2.545.245.412 144.532.201 13.452.629 322.649.471 9.831.808 2.390.891 165.938.094

98.774.992 1.296.745.946 1.876.309.781 215.995.813 13.944.638 273.765.315 10.281.148 119.096.658 154.226.510

5.229.681.649

4.059.140.801

100.902.769

100.902.769

90.355.310.688

80.917.646.548

Pada tahun 2007 dan tahun 2006 , biaya perolehan bahan baku, bahan olahan dan barang jadi karet dan kopi lebih rendah dibandingkan harga pasarnya, sehingga tidak diperlukan penghapusan nilai persediaan. Berdasarkan pengamatan terhadap kondisi persediaan pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan untuk persediaan yang usang tidak diperlukan.


Persediaan, kecuali persediaan bahan pembantu dan pembungkus dan real estat, milik Perusahaan dan PT. Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia pada tahun 2007 dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari The ADM Macullus Fund L.P dan BRI pada tahun 2006 (catatan 20). Persediaan, kecuali untuk real estat, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran atau pencurian berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$10.825.000, yang berdasarkan pendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang ditanggungkan. 8.

UANG MUKA KEPADA PEMASOK Akun ini terdiri dari uang muka untuk : Pembelian Bahan Baku Pembelian Bahan Pembantu Jumlah

9.

2007 5.792.937.140 2.113.899.437

2006 195.871.419 2.049.642.271

7.906.836.577

2.245.513.690

UANG MUKA LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari uang muka untuk : 2007

10.

2006

Perjalanan Lain-lain

55.419.000 1.815.531.500

39.922.500 4.681.500

Jumlah

1.870.950.500

44.604.000

PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari pajak dan biaya dibayar dimuka untuk : 2007

11.

2006

PPN Sewa Asuransi Lain lain

98.823.907 146.808.690 78.439.989 -

98.748.907 214.093.524 98.856.250 10.345.456

Jumlah

324.072.586

422.044.137

PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: % KepeNama Perusahaan

milikan

2007

2006

Biaya Perolehan/

Biaya Perolehan/

Nilai Tercatat

Nilai Tercatat

(Rp)

(Rp)

Metode Biaya (Cost Method) PT Bursa Berjangka Jakarta

3,448

400.000.000

400.000.000

PT Sarana Aceh Ventura

3,790

200.000.000

200.000.000

PT Sarana Sumsel Ventura

0,280

20.000.000

20.000.000

PT Sarana Bengkulu Ventura

0,260

10.000.000

10.000.000

630.000.000

630.000.000

Jumlah Penyertaan Saham


12.

AKTIVA TETAP Aktiva tetap terdiri dari : 2007 Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai tercatat : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha

37.359.871.557 59.341.829.711 111.850.363.710 6.091.491.978 214.643.556.956 271.338.576

70.875.000 747.358.783 331.250.000 1.149.483.783 -

21.065.000 21.065.000 -

37.359.871.557 59.412.704.711 112.597.722.493 6.401.676.978 215.771.975.739 271.338.576

Jumlah Nilai Tercatat

214.914.895.532

1.149.483.783

21.065.000

216.043.314.315

Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha

17.165.779.667 57.324.887.015 4.600.899.611 79.091.566.293 39.806.102

1.425.846.673 4.371.246.347 233.751.469 6.030.844.489 28.241.559

17.148.334 17.148.334 -

18.591.626.340 61.696.133.362 4.817.502.746 85.105.262.448 68.047.661

Jumlah Akumulasi Penyusutan

79.131.372.395

6.059.086.048

17.148.334

85.173.310.109

Nilai Buku

135.783.523.137

130.870.004.206 2006

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai tercatat : Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha

41.569.047.446 59.339.968.236 105.535.123.823 6.130.636.287 212.574.775.792 -

1.959.762.463 1.959.762.463 110.800.000

10.826.350 90.046.950 100.873.300 -

41.569.047.446 59.339.968.236 107.484.059.936 6.040.589.337 214.433.664.955 110.800.000

Jumlah Nilai Tercatat

212.574.775.792

2.070.562.463

100.873.300

214.544.464.955

Akumulasi penyusutan : Pemilikan langsung Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Jumlah Kendaraan sewa guna usaha

14.217.713.782 47.826.138.682 4.789.858.219 66.833.710.683 -

1.521.417.732 4.793.907.823 199.601.208 6.514.926.763 7.694.444

10.826.354 90.046.951 100.873.305 -

15.739.131.514 52.609.220.151 4.899.412.476 73.247.764.141 7.694.444

Jumlah Akumulasi Penyusutan

66.833.710.683

6.522.621.207

100.873.305

73.255.458.585

Nilai Buku

145.741.065.109

141.289.006.370


Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban pokok penjualan sebesar Rp5.317.778.493dan Rp5.761.304.288 masing-masing untuk periode yang berakhir pada tahun 2007 dan 2006. Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasi sebesar Rp735.348.747 dan Rp663.543.730 masing-masing untuk periode yang berakhir pada tahun 2007 dan 2006 (lihat Catatan 28 dan 29). Hak atas tanah seluas 5.473 meter persegi masih dalam proses pengalihan menjadi atas nama Perusahaan dan Anak Perusahaan. Selain itu Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki Hak Guna Bangunan atas tanah di berbagai lokasi untuk periode yang berkisar dari 20 sampai 30 tahun dan dapat diperpanjang. Aktiva tetap Perusahaan dan PT Aneka Coffee Industry (ACI) , Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dariPT Bank DBS Indonesia (DBS) pada tahun 2007 dan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari The ADM Maculus Fund L.P.(ADM) dan PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. (Persero) Sebagai tambahan, mesin dan peralatan milik PT Aneka Sumber Kencana dan PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory, Anak Perusahaan, dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka pendek dan hutang jangka panjang yang diperoleh dari Bank DBS pada tahun 2007 dan ADM pada tahun 2006. Aktiva tetap, kecuali hak atas tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan sebesar US$ 22.189.000 yang berdasarkan pendapat manajemen adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 30 Juni 2007 dan 2006. 13.

TAGIHAN PAJAK DAN AKTIVA PAJAK TANGGUHAN Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara aktiva pajak kini dan aktiva pajak tangguhan. Aktiva pajak kini yang berupa tagihan pajak atas pajak penghasilan periode berjalan terdiri dari: 2007 2006 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan : Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25

220.948.045

1.827.838.216

99.902.015 24.376.500 2.639.702.950

170.203.549 35.074.093 409.052.175

Jumlah

2.984.929.510

2.442.168.033

Sedangkan aktiva pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat adanya beda waktu yang boleh dikurangkan dan sisa kompensasi kerugian. Aktiva pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

2007

2006

PT Prasidha Aneka Niaga (Induk perusahaan saja) PT Aneka Sumber Kencana PT Aneka Bumi Kencana PT Tirtha Harapan Bali PT Surabaya Pelleting Company PT Aneka Widya Graha

268.834.190 194.267.759 367.954.922 42.748.445 12.505.687 47.945.100

1.367.649.339 180.798.369 338.947.830 42.207.222 55.308.349

Jumlah

934.256.103

1.984.911.109


14.

HUTANG JANGKA PENDEK Hutang jangka pendek terdiri dari pinjaman modal kerja yang diperoleh dari: 2007

2006

Dalam Dolar Amerika Serikat PT Bank DBS Indonesia ( US$5.000.000 pada 30 Juni 2007 )

45.270.000.000

-

Jumlah Hutang Jangka Pendek

45.270.000.000

-

Hutang jangka pendek ini dikenakan bunga tahunan yang berkisar antara : 2007 % Cost Of Fund + 2,75 %

Dalam Dolar Amerika Serikat

2006 % -

Jumlah maksimum dan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : Jumlah Maksimum 2007 Dalam dolar Amerika Serikat PT. Bank DBS Indonesia Jakarta

2006

yang - Jaminan sama seperti hutang jangka panjang yang diperoleh dari bank yang sama ( Catatan 20 )

5.000.000

Pada Tahun 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pembiayaan pre-export dari PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS). Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2007.

15.

HUTANG USAHA Hutang usaha ini terutama merupakan hutang kepada pemasok atas pembelian bahan baku, perlengkapan pabrik dan lain-lain yang terdiri dari: 2007

2006

Kopi Karet Perlengkapan pabrik Lain-lain

789.265.141 2.875.219.862 666.377.604 126.383.061

2.239.610.593 1.830.000.000 1.015.442.486 3.911.545

Jumlah

4.457.245.668

5.088.964.624


16.

17.

HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari :

2007

2006

Dividen Cek Mundur Lain-lain

36.046.500 1.017.500.000 168.518.471

36.046.500 13.475.160 33.699.688

Jumlah

1.222.064.971

83.221.348

UANG MUKA PELANGGAN DAN PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini merupakan uang muka pelanggan atas pembelian mereka. 2007

18.

2006

Kopi Real estat Lain-lain

316.787.426 60.861.999 12.500.014

754.421.732 60.861.999 62.500.006

Jumlah

390.149.439

877.783.737

BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini merupakan akun dari biaya biaya yang masih harus dibayarkan oleh perusahaan di bulan berikutnya : 2007

19.

2006

Gaji Listrik,Air,Telepon Bunga Incentive Penjualan Lain-lain

187.897.390 1.096.250.379 821.173.653 93.243.261 172.256.865

562.855.124 928.633.634 1.014.367.740 175.263.885 231.096.915

Jumlah

2.370.821.548

2.912.217.298

HUTANG PAJAK DAN KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 46 mengisyaratkan adanya pemisahan antara kewajiban pajak kini dan kewajiban pajak tangguhan. Kewajiban pajak kini yang berupa hutang pajak atas pajak penghasilan periode berjalan terdiri dari:


2007

2006

Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penghasilan : Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 4(2) Final

622.470.632

111.225.000

183.853.167 126.604.534 9.868.905 3.587.723.900 6.217.120 21.740.230

114.004.558 149.665.438 9.826.049 2.218.132.828 130.595.645 21.740.235

Jumlah

4.558.478.488

2.755.189.753

Sedangkan kewajiban pajak tangguhan merupakan jumlah pajak penghasilan terhutang untuk periode mendatang sebagai akibat adanya beda waktu kena pajak (Taxable temporary differences). Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai berikut:

20.

2007

2006

PT Surabaya Pelleting Company PT Aneka Coffee Industry

10.620.246.577

8.696.960 12.051.385.009

Jumlah

10.620.246.577

12.060.081.969

2007

2006

PINJAMAN JANGKA PANJANG Pinjaman jangka panjang terdiri dari : PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. ( US$3.053.793 pada tahun 2006 ) Bank DBS Indonesia ( US$11.700.000 pada tahun 2007 )

Jumlah Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (US$600.000 pada tahun 2007)

Jumlah pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Jumlah pinjaman jangka panjang a. Fasilitas pinjaman yang diperoleh Perusahaan adalah sebagai berikut: PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS)

-

28.400.274.900

105.931.800.000

-

105.931.800.000

28.400.274.900

5.432.400.000

-

5.432.400.000 100.499.400.000

28.400.274.900


Berdasarkan Perjanjian Kredit antara Perusahaan dan bank DBS yang diaktakan dengan akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi. No.119 tanggal 18 Desember 2006, Bank DBS setuju untuk memberikan fasilitasfasilitas sebagai berikut : - Fasilitas kredit berjangka (Fasilitas A) dengan batas maksimum sebesar US$9.000.000, yang digunakan untuk pembiayaan kembali hutang Perusahaan dari The ADM Maculus Fund, L.P. dan Innovest Offshore Ventures Ltd. Jangka Waktu pinjaman adalah lima (5) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2011. - Fasilitas pembiayaan pre-export (Fasilitas B) dengan batas maksimum sebesar US$5.000.000, untuk kebutuhan modal kerja Perusahaan. Fasilitas kredit ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 2007. Fasilitas kredit berjangka ini dikenakan suku bunga cost of fund dari Bank DBS ditambah dengan persentase marjin per tahun dan dibayar setiap tiga (3) bulanan. Fasilitas pinjaman jangka panjang ini dijaminkan dengan tanah Perusahaan, bangunan dan prasarana,mesin dan peralatanm piutang usaham persediaan, klaim asuransi, saldo rekening di Bank DBS, tanah yang dimiliki pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, seluruh penyertaan saham milik Perusahaan atas PT Aneka Coffee Industry, Anak Perusahaan, dan jaminan pribadi oleh Mansjur Tandiono, Made Sudharta, Jeffry Sanusi Soedargo dan H. Sjamsul Bachri Uding, masing-masing sebgai komisaris dan direksi Perusahaan. Sebagai tambahan, tanah danmesin dan peralatan milik masing-masing PT Aneka Sumber Kencana (ASK) dan PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory (LSK), Anak Perusahaan, juga dijadikan sebagai jaminan untuk fasilitas pinjaman tersebut. Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank DBS, Perusahaan tidak diperbolehkan untuk, antara lain, melakukan penggabungan usaha atau konsolidasi,menjual aktiva tetap, menjaminkan aktivanya kepada pihak ketiga, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen, modal saham, memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan lain dan membagikan deviden. Setiap tiga bulan, Perusahaan harus mempertahankan rasio kemampuan membayar bunga (interest coverage ratio) sebesar minimum 2 kali, rasio hutang terhadap ekuitas maksimum 1,5 kali dan rasio hutang terhadap EBITDA maksimum sebesar 2,75 kali. Penilaian pertama atas rasio-rasio keuangan tersebut berdasrakan laporan keuangan tiga bulan pertama pada tahun 2007. Disampung itu, Perusahaan juga harus mempertahankan rasio lancar sebesar minimum 100% dan nilai aktiva bersih sebesar minimum Rp100 milyar untuk 2006 dan Rp125 milyar untuk tahun 2007. Menurut perjanjian kredit, pembatasan keuangan di atas dapat berubah tergantung dari hasil penilaian keuangan yang dilakukan oleh dan untuk kepentingan Bank DBS atas proyeksi keuangan Perusahaan. Sehubungan dengan Perjanjian Kredit, Perusahaan mengadakan Perjanjian Pengawasan atas Jaminan dengan Bank DBS dan PT (Persero) Superintending Company of Indonesia (Sucofindo) pada tanggal 18 Desember 2006. Berdasarkan perjanjian ini. Perusahaan dan Bank DBS menunjuk Sucofindo untuk mengawasi pergerakan barang (slab, blanket dan crumb - SIR) yang terdapat di tempat penyimpanan yang ditunjuk dengan rincian aktivitas seperti yang ditetapkan dalam perjanjian tersebut. Sampai dengan bulan Juni tahun 2007, Perusahaan telah membayar sebagian hutang yang telah jatuh tempo pada tahun 2007 sebesar US$300.000,ADM Macullus Fund L.P. Berdasarkan perjanjian pinjaman antara perusahaan dengan ADM Macullus Fund L.P (ADM) tanggal 26 Agustus 2005 yang telah dilegalisasi oleh Notaris Dr.Irawan Soerodjo,SH,Msi dengan nomor legalisasi 720/L/2005, ADM Maculus setuju untuk memberikan fasilitas-fasilitas sebagai berikut : - Fasilitas pembiayaan kembali (refinancing) (Tranche A) dengan batas maksimum sebesar US$9.000.000 untuk periode selama lima (5) tahun (termasuk tenggang waktu (grace period) 12 bulan dimulai dari tanggal penandatanganan perjanjian pinjaman). - Fasilitas pinjaman modal kerja (Tranche B) dengan batas maksimum sebesar US$2.000.000 untuk periode selama lima (5) tahun.

Fasilitas-fasilitas tersebut dikenakan suku bunga tahunan sebesar 10% dan selanjutnya meningkat sebesar 2% untuk setiap tahun. Pada tanggal 19 September 2005, Perusahaan mentransfer dana sebesar Rp2.369.750.000 kepada ADM M l b i b t bi " " S t l h ADM M l k i d dit f


Fasilitas-fasilitas tersebut dikenakan suku bunga tahunan sebesar 10% dan selanjutnya meningkat sebesar 2% untuk setiap tahun. Pada tanggal 19 September 2005, Perusahaan mentransfer dana sebesar Rp2.369.750.000 kepada ADM Maculus sebagai pembayaran atas biaya "arranger". Setelah ADM Maculus mengkonversi dana yang ditransfer menjadi mata uang dollar Amerika Serikat dan dikurangi biaya "arranger" sebear US$206.800, maka sisa dana sebear US$26.460 dijadikan sebagai pengurangan pokok pinjaman. Fasilitas pembiayaan kembali (refinancing) digunakan untuk melunasi pinjaman dari Bank Danamon. Dalam Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham PErusahaan pada tanggal 26 Agustus 2005, sebagaimana diaktakan dengan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., MSi., No. 187 tanggal 26 Agustus 2005, ADM Maculus mensyaratkan Innovest Offshore Ventures Ltd., pemegang saham, berpartisipasi untuk memberikan pinjaman sebesar US$1.100.000 dimana sejumlah US$300.000 digunakan untuk pelunasan hutang Bank Danamon dan sejumlah US$800.000 untuk pinjaman modal kerja. Fasilitas pinjaman jangka panjang ini dijaminkan dengan tanah Perusahaan, bangunan dan prasarana, mesin dan peralatan, piutang usaha, persediaan, klaim asuransi, tanah yang dimiliki oleh pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa dan jaminan pribadi oleh Mansjur Tandiono, Made Sudharta, Jeffry Sanusi Soedargo dan H. Sjamsul Bachri Uding, masing-masing sebagai komisaris dan direksi Perusahaan. Sebagai tambahan, tanah dan mesin dan peralatan PT. Aneka Sumber Kencana (ASK) dan PT. Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory (LSK), Anak Perusahaan, juga dijadikan sebagai jaminan untuk fasilitas pinjaman tersebut. Tanpa persetujuan terlebih dahulu dari ADM, perusahaan tidak diperbolehkan untuk, antara lain, melakukan penggabungan usaha atau konsolidasi, menjual aktiva tetap kecuali dalam kegiatan usaha, memberikan jaminan untuk pihak-pihak lain dan menjaminkan aktivanya kepada pihak ketiga, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen, modal saham, membayar hutang pemegang saham termasuk bunganya,memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan dan membagikan dividen. Berdasarkan tembusan surat No.023/DIR-RSR/BPM/2006 dari Biro Administrasi Efek tertanggal 12 April 2006 mengenai Perubahan Kepemilikan Saham 5% Atau lebih Pada PT. Prasidha Aneka Niaga Tbk bahwa telah terjadi pemindahan saham dari Innovest Offshore Ventures Ltd kepada ADM Maculus Fund L.P(ADM) sebesar 259.200.000 lembar saham atau 18% dari total saham dari PT Prasidha Aneka Niaga Tbk yang telah diregistrasi pada tanggal 11 April 2006, sehingga sejak tanggal itu pinjaman yang diperoleh dari ADM dicatat sebagai Pinjaman kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik untuk bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun maupun untuk bagian jangka panjangnya (Catatan 5). Pada tanggal 20 Desember 2006, Perusahaan telah menyelesaikan seluruh pinjamannya kepada ADM Maculus melalui perjanjian pembiayaan kembali (refinancing) antara Perusahaan dengan Bank DBS. Pada tanggal 20 Desember 2006, Perusahaan memperoleh surat konfirmasi dari ADM Maculus yang, antara lain, menyatakan bahwa Perusahaan telah menyelesaikan seluruh pinjamannya dan tidak mempunyai kewajiban lainnya kepada ADM Maculus. b

Fasilitas pinjaman yang diperoleh PT Aneka Coffee Industry (ACI), Anak Perusahaan adalah sebagai berikut : PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Berdasarkan perjanjian pinjaman antara ACI dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, yang diaktakan dalam akta Notaris Stefanus Aris Riyanto, S.H., No. 14, tanggal 13 Oktober 2004, BRI setuju untuk memberikan fasilitasfasilitas berikut ini: - Fasilitas pinjaman modal kerja dengan batas maksimum sebesar US$54.760. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar 7,5% (mengambang) dan akan berakhir pada tanggal 13 Oktober 2005


- Fasilitas pinjaman investasi dengan batas maksimum sebesar US$3.717.600 untuk periode selama lima (5) tahun (termasuk tenggang waktu (grace period) 12 bulan dimulai dari tanggal penandatanganan perjanjian pinjaman). Fasilitas pinjaman investasi ini dikenakan tingkat suku bunga tahunan sebesar 7,5% (mengambang) dengan jumlah biaya fasilitas sebesar 5% dari batas maksimum. Biaya fasilitas tersebut akan dibayar atas dasar angsuran sebesar 1,5% untuk tahun pertama dan kedua, dan selanjutnya sebesar 1%. Pada tanggal 22 Desember 2005, ACI dan BRI mengadakan perubahan perjanjian sehubungan dengan jadwal pembayaran pokok pinjaman dan tingkat suku bunga, yang diaktakan dalam akta Notaris Stefanus Aris Riyanto, S.H. No. 56, dimana BRI menyetujui perubahan tanggal pembayaran pokok pinjaman modal kerja dan suku bunga tahunan. Oleh karena itu, tanggal jatuh tempo pokok pinjaman modal kerja berubah dari tanggal 13 Oktober 2005 menjadi tanggal 13 Oktober 2006 dan tingkat suku bunga tahunan dari 7,5% berubah menjadi 8,5%(mengambang). Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijaminkan dengan Hak Tanggungan atas Sertifikat Tanah No. 588 milik ACI yang berlokasi di Trosobo, Sidoarjo dan pabrik kopi instan, pemindahan hak pemilikannya atas persediaan, piutang dan klaim asuransi, kendaraan dan mesin-mesin pabrik kopi instan. Tanpa persetujuan terlebih dahulu dari BRI, ACI tidak diperbolehkan untuk, antara lain, melakukan penggabungan usaha atau akuisisi, menjual aktiva ACI, memberikan jaminan untuk pihak-pihak lain dan menjaminkan aktivanya kepada pihak ketiga, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen, memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan dan membagikan dividen. Pada tanggal 5 Januari 2006, ACI telah membayar angsuran pertama yang jatuh tempo pada tanggal 13 Oktober 2006 sebesar US$411.765 atau setara dengan Rp3.950.885.175. Pada tanggal 25 April 2007, ACI telah menyelesaikan seluruh pinjamannya kepada BRI melalui perjanjian pembiayaan kembali (refinancing) antara ACI dengan PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS). Pada tanggal 25 April 2007, ACI memperoleh surat keterangan dari BRI yang, antara lain, menyatakan bahwa ACI telah menyelesaikan seluruh pinjamannya dan tidak mempunyai kewajiban lainnya kepada BRI PT Bank DBS Indonesia (Bank DBS) Pada bulan April 2007 ACI dan Bank DBS telah menyetujui suatu Perjanjian Kredit dimana Bank DBS setuju untuk memberikan fasilitas sebagai berikut : - Fasilitas kredit berjangka dengan batas maksimum sebesar US$3.000.000, yang digunakan untuk pembiayaan kembali hutang ACI dari BRI, Jangka Waktu pinjaman adalah lima (5) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2012 Fasilitas kredit berjangka ini dikenakan suku bunga cost of fund dari Bank DBS ditambah dengan persentase marjin per tahun dan dibayar setiap tiga (3) bulanan. Fasilitas pinjaman tersebut dijaminkan dengan Hak Tanggungan atas Sertifikat Tanah No. 588 milik ACI yang berlokasi di Trosobo, Sidoarjo dan pabrik kopi instan, pemindahan hak pemilikannya atas persediaan, piutang dan klaim asuransi, kendaraan dan mesin-mesin pabrik kopi instan. Tanpa persetujuan terlebih dahulu dari Bank DBS, ACI tidak diperbolehkan untuk, antara lain, melakukan penggabungan usaha atau akuisisi, menjual aktiva ACI, memberikan jaminan untuk pihak-pihak lain dan menjaminkan aktivanya kepada pihak ketiga, mengubah Anggaran Dasar, pemegang saham atau manajemen, memperoleh fasilitas pinjaman baru dari bank/lembaga keuangan dan membagikan dividen. 21.

AKTIVA SEWA GUNA USAHA Perusahaan dan Anak Perusahaan mengadakan perjanjian sewa guna usaha untuk pembelian kendaraan yang berakhir pada berbagai tanggal dengan hak opsi untuk membeli aktiva sewa guna usaha tersebut pada akhir masa sewa guna usaha.


Pembayaran angsuran atas hutang pokok dan bunga berdasarkan perjanjian sewa guna usaha diatas adalah sebagai berikut:

Tahun

2006

2006 2007 2008 2009

47.409.000 84.718.000 41.025.520

25.971.000 33.187.000 19.336.000 2.886.000

Jumlah Dikurangi bagian bunga

173.152.520 47.183.052

81.380.000 18.101.332

Nilai tunai pembayaran sewa guna usaha minimum Dikurangi hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo dalam satu tahun

125.969.468

63.278.668

Hutang sewa guna usaha jangka panjang 22.

2007

53.109.990

25.971.000

72.859.478

37.307.668

KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN Pada tanggal 30 Juni 2007 dan 2006, akrual yang dicatat sebagai kewajiban adalah sebesar Rp8.530.973.174 dan Rp5.921.329.875 dan untuk penghitungan pada perusahaan dan anak perusahaan dilakukan oleh PT. Dian Artha Tama, aktuaris independen untuk kewajiban tanggal 31 Desember 2006 dan 2005

23.

KELEBIHAN NILAI BUKU ATAS BIAYA PEROLEHAN ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI - BERSIH Kelebihan nilai buku atas biaya perolehan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi terdiri dari : 2007

2006

PT. Aneka Sumber Kencana PT Aneka Bumi Kencana PT Tirtha Harapan Bali PT Surabaya Pelleting Company PT Lampung Sumber Kencana Pell.Fact.

2.099.456.076 783.414.230 583.458.153 554.523.372 439.666.240

2.099.456.076 783.414.230 583.458.153 554.523.372 439.666.240

Jumlah Dikurangi akumulasi amortisasi

4.460.518.071 3.010.849.698

4.460.518.071 2.787.823.794

Bersih

1.449.668.373

1.672.694.277

Amortisasi yang dibebankan pada usaha sebesar Rp115.371.779 pada tahun 2007 dan 2006. 24.

HAK PEMEGANG SAHAM MINORITAS ATAS ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI Akun ini terdiri dari :

Itochu Corporation (Jepang) PT. Citrabuana Tunggal Perkasa UCC Ueshima Coffee Co. Ltd. (Jepang)

2007 12.923.780.925 6.801.989.960 4.081.193.976

2006 11.500.137.036 6.052.703.703 3.631.622.222

Jumlah

23.806.964.861

21.184.462.961


25.

MODAL SAHAM Berdasarkan tembusan surat No.023/DIR-RSR/BPM/2006 dari Biro Administrasi Efek tertanggal 12 April 2006 mengenai Perubahan Kepemilikan Saham 5% Atau lebih Pada PT. Prasidha Aneka Niaga Tbk bahwa telah terjadi pemindahan saham dari Innovest Offshore Ventures Ltd kepada ADM Maculus Fund L.P(ADM) sebesar 259.200.000 lembar saham atau 18% dari total saham dari PT Prasidha Aneka Niaga Tbk yang telah diregistrasi pada tanggal 11 April 2006, sehingga pada tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 rincian pemilikan saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp500 per saham adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham Innovest Offshore Ventures Ltd. ADM Maculus Fund L.P PT Aneka Bumi Prasidha PT Aneka Agroprasidha H. Sjamsul Bachri Didik Tandiono Moenardji Soedargo Jeffry Sanusi Soedargo Widyono Lianto Masyarakat Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

820.800.000 259.200.000 136.500.000 114.000.000 2.157.000 600.000 450.000 450.000 78.000 105.765.000

57,00 18,00 9,48 7,92 0,15 0,04 0,03 0,03 0,01 7,34

410.400.000.000 129.600.000.000 68.250.000.000 57.000.000.000 1.078.500.000 300.000.000 225.000.000 225.000.000 39.000.000 52.882.500.000

1.440.000.000

100,00

720.000.000.000

Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 23 Juni 2006, yang diaktakan dalam akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No., No.10 tanggal 23 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui, antara lain, sebagai berikut : a. Menyetujui dan menerima dengan baik Laporan Tahunan Perseroan untuk Tahun Buku 2005. b. Menyetujui pengangkatan kembali Direksi Perseroan, kecuali untuk Michael Nacson. c. Persetujuan pengangkatan Michael Nacson sebagai komisaris Perseroan. Berdasarkan risalah Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 24 Agustus 2006, yang diaktakan dalam akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No., No.11 tanggal 24 Agustus 2006, para pemegang saham menyetujui, antara lain, sebagai berikut : a. Perstujuan untuk menjaminkan seluruh aktiva Perusahaan dan Anak Perusahaan tertentu kepada kreditur baru, sehubungan dengan pinjamam pembiayaan kembali. b. Wewenang kepada Direksi Perusahaan untuk menyetujui Rapat Umum Luar Biasa para Pemegang Saham PT Aneka Bumi Kencana, PT Surabaya Pelleting Company, PT Aneka Sumber Kencana dan PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Fac tory,Anak Perusahaan sehubungan dengan pemberian jaminan aktiva Anak Perusahaan tersebut kepada kreditur baru Perusahaan.


Berdasarkan risalah Rapat Umum Tahunan para Pemegang Saham Perusahaan pada tanggal 7 Juni 2007, yang diaktakan dalam akta Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H., No., No.01 tanggal 7 Juni 2006, para pemegang saham menyetujui, antara lain, sebagai berikut : a. Menyetujui dan menerima dengan baik Laporan Tahunan Perseroan untuk Tahun Buku 2006. b. Menyetujui pengangkatan Tuan Agus Soegiarto sebagai Komisaris Independen Perseroan dan pemberhentian Tuan Christopher Michael Nacson s ebagai Komisaris Perusahaan dan menyetujui pengangkatan Tuan John Michael Hilton sebagai Komisaris Perseroan. c. Menyetujui besarnya jumlah gaji dan tunjangan bagi anggota Direksi dan anggota Komisaris. d. Menyetujui Pemerian Wewenang kepada Direksi untuk menunjuk Kantor Akuntan Publik yang akan mengaudit pembukuan Perseroan tahun 2007.


NAMA AKUN

2007

2006

2007

2006

26. PENJUALAN BERSIH

Penjualan bersih terdiri dari : Komoditas Ekspor Kopi Karet Coklat

Kopi Bubuk Kopi Instant : Lokal Ekspor

Jumlah Penjualan Bersih

3.044.790.000 200.680.913.681 -

220.755.052.333 1.299.379.950

203.725.703.681

222.054.432.283

88.235.818

67.720.689

29.715.272.314 39.087.502.568

18.687.017.757 41.212.351.146

68.802.774.882

59.899.368.903

272.616.714.381

282.021.521.875

Terdapat penjualan kepada New Continent dan Societe Des Matieres Premieres Tropicales dan Pirelli SA sebesar Rp36.380.116.265 dan Rp34.057.905.081 dan Rp35.906.448.378 atau sebessar 13,34% dan 12,49% dan 13,17% dari total penjualan bersih pada tahun 2007 dan kepada Pirelli SA sebesar Rp45.479.426.901 atau 16,12% dari total penjualan dan kepada Societe Des Matieres Premieres Tropicales dan Sri Trang International sebesar Rp42.646.389.988 dan Rp31.808.039.331 atau 15,12% dan 11,28% dari total penjualan bersih pada tahun 2006, yang merupakan penjualan yang mempunyai nilai lebih dari 10% dari total penjualan bersih pada tahun 2007 dan 2006.

27. BEBAN POKOK PENJUALAN 2007 Beban pokok penjualan terdiri dari : Komoditas KOPI Persediaan awal Pembelian Beban Produksi

2006

5.619.021.317 9.337.076.350 988.416.837

3.581.419.857 10.812.820.425 1.005.885.801

Tersedia Dijual Persediaan Akhir

15.944.514.504 (4.272.388.008)

15.400.126.083 (6.780.481.980)

Beban Pokok Penjualan

11.672.126.496

8.619.644.103

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah) 2007 KARET Persediaan awal Pembelian Beban Produksi

2006

40.581.679.104 202.604.358.875 7.401.962.557

36.172.387.130 198.581.091.115 7.504.914.020

Tersedia Dijual Pemakaian Lain-lain Persediaan Akhir

250.588.000.536 (53.962.256.922)

242.258.392.265 (13.491.874) (39.809.915.202)


196.625.743.614

202.434.985.189

-

1.073.960.050 3.729.319

Tersedia Dijual Persediaan Akhir

-

1.077.689.369 (8.847.399)


-

1.068.841.970

257.605.933 226.248.000 457.754 15.235.893

52.670.650 20.209.600 25.659 51.683.986

499.547.580 (22.236.633) (83.060.708) (318.658.515)

124.589.895 (234.590.479) 219.334.357 (50.774.791)

75.591.724

58.558.982

26.876.729.504 19.998.780.562 4.806.526.425 18.349.401.810

15.835.947.141 24.769.232.099 3.758.877.420 17.387.217.081

70.031.438.301 (6.053.150.404) 83.060.708 (23.715.980.151)

61.751.273.741 (3.498.369.196) (219.334.357) (23.806.908.492)


40.345.368.454

34.226.661.696

Jumlah Beban Pokok Penjualan

248.718.830.288

246.408.691.940

COKLAT Persediaan awal Pembelian Beban Produksi

KOPI BUBUK Persediaan awal Pembelian Reproduksi Beban Produksi Tersedia Dijual Pemakaian lain-lain Mutasi antar cabang Persediaan Akhir Beban Pokok Penjualan KOPI INSTANT Persediaan awal Pembelian Reproduksi Beban Produksi Tersedia Dijual Pemakaian lain-lain Mutasi antar cabang Persediaan Akhir

Terdapat pembelian kepada Ayik sebesar Rp.31.427.270.360 atau sebesar 13,61% dari total pembelian pada tahun 2007 dan kepada Hamid Umar sebesar Rp40.025.053.260 dan Rp23.952.691.000 atau sebesar 17,33% dan 10,18% dari total pembelian pada tahun 2007 dan 2006 yang merupakan pembelian kepada pihak yang mencapai 10% dari jumlah pembelian.


28. BEBAN PRODUKSI Beban produksi merupakan salah satu komponen dari beban pokok penjualan. Beban ini terdiri dari beban tenaga kerja langsung, bahan penolong dan produksi tidak langsung. Beban produksi terdiri dari: 2007 Tenaga Kerja Langsung Gaji & Upah Lembur Premi,THR,Bonus & Pesangon Makan Karyawan Perumahan/Tempat Tinggal BBM, Parkir/Transport Dalam Kota PPh Karyawan & Astek

Bahan Penolong Karung Plastik Pembungkus Metalizing Bandizer Carton Box Stiker Plakband Kotak Kaleng Botol Jar

Produksi Tidak Langsung Gaji & Upah Lembur Premi,THR,Bonus & Pesangon Makan Karyawan Pengobatan Pakaian Dinas BBM, Parkir/Transport Dalam Kota PPh Karyawan & Astek Angkutan Bahan Laboratorium Supplies Kantor Bahan Bakar & Pelumas Alat Kecil & Perl.Kerja Listrik PLN Air PAM Telepon/Telegram/Telex/Pos Majalah, Harian & Iuran Reparasi Pemeliharaan Tanah/Jalan Reparasi Pemeliharaan Bangunan Reparasi Pemeliharaan Alat-alat Besar Reparasi Pemeliharaan Mesin,Instalasi Reparasi Pemeliharaan Kendaraan Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor Penyusutan Perbaikan Tanah/Jalan

2006

2.454.551.012 234.800.085 70.850.000 117.536.800 89.454.910 114.796.000 287.203.453

2.471.548.034 252.473.013 69.975.000 118.066.800 100.495.760 115.335.000 277.642.882

3.369.192.260

3.405.536.489

881.583.649 123.025.272 20.838.765 351.111.551 21.695.991 34.783.787 190.825.115 329.228.751 270.965.920

1.212.379 1.003.735.217 216.127.163 28.976.135 396.041.737 13.373.057 37.752.394 295.616.429 581.070.874 220.484.933

2.224.058.801

2.794.390.318

1.843.854.028 135.161.430 505.024.550 167.899.773 83.457.298 10.105.440 233.165.305 206.063.311 82.779.263 843.832.160 36.364.020 5.017.435.615 55.673.482 3.572.275.553 167.067.600 8.187.506 1.839.100 36.328.850 201.428.642 1.140.416.733 145.006.618 28.715.620 2.086.248

1.653.057.970 137.536.737 154.412.058 149.086.428 90.999.621 22.695.532 141.557.879 130.984.322 86.237.300 898.413.646 32.652.686 5.746.523.634 47.996.082 3.831.844.945 142.394.036 8.703.814 1.300.900 853.371 212.330.882 623.500 937.191.758 87.150.525 10.349.650 2.086.248


2007 Penyusutan Bangunan Penyusutan Alat-alat Besar Penyusutan Mesin,Inst & Peralatan Penyusutan Kendaraan Bermotor Penyusutan Inventaris Kantor Sewa Aktiva Tetap Asuransi Aktiva Tetap Perjalanan & Penginapan Perjamuan Training, Pendidikan & Penelitian Pengurusan & Perijinan Sumbangan & Representasi Keamanan & Kebersihan Beban Produksi Tidak Langsung Lain

1.016.809.639 65.203.615 4.065.248.577 36.941.929 131.488.485 335.043.421 73.450.460 1.878.420 10.187.300 23.758.249 30.368.015 114.730.000 1.169.951.454

2006 1.071.227.070 62.671.706 4.401.570.927 43.058.874 180.689.463 16.259.500 215.399.987 23.947.927 1.997.677 11.579.900 31.487.624 52.718.479 74.422.050 (67.310.787)

21.599.227.709

20.646.703.921

Jumlah Reklas ke Beban Umum dan Administrasi

27.192.478.770 437.461.673

26.846.630.728 893.200.521

Jumlah

26.755.017.097

25.953.430.207

1.862.926 398.795.875 63.508.312 1.929.032 518.964 20.600 466.635.709

849.568 158.334.065 222.307.821 6.318.233 5.300.000 393.109.687

17.662.660 270.075.839 477.834.668 44.616.998 146.078.503 17.557.242 47.115.140 8.550.000 134.119.718 290.979.964 27.830.565 96.502.728 125.495.020 1.850.000 91.844.313 72.458.590

10.787.395 292.736.293 880.891.398 54.412.305 91.948.964 21.810.544 41.469.120 15.412.124 82.293.100 336.703.239 29.450.369 109.882.553 2.501.042 118.138.849 83.873.660 180.553.973

1.870.571.948

2.352.864.928

29. BEBAN USAHA Beban usaha terdiri dari : Beban Penjualan : Penjualan Lokal Upah Buruh Angkut & Bongkar Muat Pengangkutan Insentive Penjualan Reklame & Promosi Pemakaian Karung Beban Penjualan Lokal Lain Penjualan Ekspor Upah Buruh Angkut & Bongkar Muat Angkut ke Pelabuhan Pengapalan & Supervisi Pengapalan Pengurusan Dokumen Iklan dan Promosi OPP/OPT Uitklaring Analisa & Sampling Fumigasi & Karantina Insentive Penjualan Pengurusan Ekspor Iuran Provisi & Porto Beban Bank Pemakaian Inlet Plastik Asuransi Beban Penjualan Ekspor Lain


2007 Pemasaran Tidak Langsung Gaji & Upah Lembur Premi,THR,Bonus & Pesangon Makan Karyawan Pengobatan Pakaian Dinas BBM, Parkir/Transport Dalam Kota PPh Karyawan & Astek Pemakaian Supplies Kantor Telepon/Telegram/Telex/Pos Majalah Harian & Iuran Iklan dan Promosi Reparasi Pemeliharaan Kendaraan Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor Perjalanan & Penginapan Perjamuan Pengurusan dan Perijinan Training, Pendidikan & Penelitian Sumbangan & Representasi

2006

311.370.000 8.951.400 130.020.000 20.631.500 20.734.024 1.125.000 32.033.131 69.495.289 5.533.200 57.304.938 4.870.000 14.778.767 11.549.435 190.000 283.733.697 11.357.270 46.135.950 50.459.000 1.600.000 1.081.872.601

272.700.000 6.033.100 90.820.000 18.905.000 19.099.971 437.500 18.720.437 39.865.446 3.844.600 56.420.702 4.801.000 10.718.312 21.520.200 222.008.921 10.458.342 53.988.939 100.000 2.165.000 852.607.470

Jumlah

3.419.080.258

3.598.582.085

Beban Umum dan Administrasi Gaji & Upah Lembur Premi, THR, Bonus & Pesangon Makan Karyawan Pengobatan Perumahan/Tempat Tinggal Pakaian Dinas BBM, Parkir/Transport Dalam Kota PPh Karyawan & Astek Supplies Kantor Alat Kecil & Perl.Kerja Listrik PLN Air PAM Telepon/Telegram/Telex/Pos Majalah Harian & Iuran Iklan dan Rapat Umum Reparasi Pemeliharaan Tanah/Jalan Reparasi Pemeliharaan Bangunan Reparasi Pemeliharaan Kendaraan Reparasi Pemeliharaan Inv.Kantor Reparasi Pemeliharaan Inv.Mess Penyusutan Bangunan Penyusutan Kendaraan Bermotor Penyusutan Inventaris Kantor Penyusutan Inventaris Mess Sewa Aktiva Tetap Asuransi Aktiva Tetap Perjalanan & Penginapan Perjamuan Konsultan, Hukum & Audit

5.454.758.955 236.595.764 1.106.956.200 410.048.516 334.834.777 84.808.949 17.875.000 422.927.365 999.839.812 97.046.345 14.734.548 223.116.079 7.842.040 751.870.366 58.171.287 233.552.845 6.080.365 58.470.853 369.830.348 58.598.183 955.500 401.386.422 159.370.336 172.451.896 2.140.093 474.522.278 94.966.135 419.109.326 125.443.730 362.801.832

4.874.421.435 231.576.394 264.570.000 423.308.123 223.008.825 154.001.634 491.600 401.436.914 677.886.228 178.577.671 3.168.318 208.698.086 9.625.190 623.593.901 47.150.129 125.279.306 1.303.500 78.379.840 256.110.111 30.692.494 796.500 401.083.325 101.565.072 159.310.928 1.584.405 379.552.772 92.984.903 268.359.785 121.618.911 294.274.244

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah) 2007 7.366.250 421.502.063 516.508.162 589.944.761 100.000.000 437.416.687 336.186.220

2006 16.179.200 121.991.915 755.237.507 72.411.186 110.080.000 893.200.521 28.336.199

Jumlah

15.570.030.288

12.631.847.072

Jumlah Beban Usaha

18.989.110.546

16.230.429.157

Training, Pendidikan & Penelitian Pengurusan & Perijinan Sumbangan & Representasi Beban Administrasi Bank Beban Administrasi Efek Pengalihan Beban Produksi Beban Administrasi dan Umum Lain

30. PENGHASILAN BUNGA 2007

2006

Akun ini merupakan penghasilan bunga dari : Deposito Berjangka Jasa Giro

203.596.185 161.650.937

253.277.940 140.566.047

Jumlah Penghasilan Bunga

365.247.122

393.843.987

31. BEBAN BUNGA Akun ini terutama merupakan beban bunga atas pinjaman perusahaan baik yang diterima dari bank maupun dari pihak ketiga. Terdiri dari : 2007

2006

Bunga Bank Bunga Non Bank

6.302.709.104 14.386.918

1.131.435.443 6.982.366.843

Jumlah Beban Bunga

6.317.096.022

8.113.802.286

32. LAIN - LAIN - BERSIH 2007

2006

Akun ini terdiri dari : Rugi Kontrak Komoditas Berjangka Hasil (Beban) Lain-lain Jumlah

(916.226.285) (726.013.696)

160.461.207

(1.642.239.981)

160.461.207

33. PELAPORAN SEGMEN Pelaporan segmen usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah sebagai berikut :


a.

Bidang Usaha Bidang Usaha

Nama Perusahaan

Pengolahan dan perdagangan hasil bumi

PT Prasidha Aneka Niaga Tbk (Perusahaan) PT Lampung Sumber Kencana Pelleting Factory PT Aneka Sumber Kencana PT Surabaya Pelleting Company PT Aneka Bumi Kencana PT Tirtha Harapan Bali

Pabrik kopi bubuk dan instan

PT Aneka Coffee Industry

Real estat

PT Aneka Widya Graha


33.

PELAPORAN SEGMEN b.

Pelaporan Segmen Utama - Segmen Usaha (dalam jutaan Rupiah)

Keterangan

Pengolahan dan

Pabrik Kopi

Perdagangan

Bubuk dan

Real

Hasil Bumi

Instan

Estat

2007

2006

2007

2006

2007

Eliminasi

2006

2007

Konsolidasi

2006

2007

2006

PENDAPATAN Penjualan ke pihak luar

203.726

222.055

68.891

59.967

-

-

8.821

8.251

-

-

-

-

Laba usaha

(7.515)

7.766

12.250

11.079

Beban bunga

(5.162)

(6.983)

(1.155)

(1.131)

-

-

272.617

282.022

-

-

4.909

19.383

(6.317)

(8.114)

Penjualan antar segmen

Penghasilan bunga Lain-lain - bersih Beban pajak

110

92

3.859

11.749

4

(3)

(369)

(15)

543

553

-

-

-

-

-

302

-

-

(917)

171

1

-

1

8

(3.007)

(8.251)

-

255

(3.588)

(8.821)

(4.260) -

(5.260) -

365

394

(1.317)

6.660

(3.583)

(3.002)


33.

PELAPORAN SEGMEN b.

Pelaporan Segmen Utama - Segmen Usaha (dalam jutaan Rupiah)

Keterangan

Pengolahan dan

Pabrik Kopi

Perdagangan

Bubuk dan

Real

Hasil Bumi

Instan

Estat

2007

2006

2007

2006

2007

Eliminasi

2006

2007

Konsolidasi

2006

2007

2006

Hak minoritas atas laba bersih anak perusahaan yang dikonsolidasi bersih

-

-

-

12.622

6.844

7.413

194.163

195.402

117.457

110.434

273

79.766

57.730

-

-

yang dikonsolidasi

273.929

253.132

117.457

Kewajiban segmen

153.518

384.603

2.668

538

Laba (rugi) bersih

(8.701)

-

-

2.396

2.595

2.396

2.595

(8)

(6.113)

(7.302)

(8.338)

12.725

286

(19.950)

(19.189)

291.943

286.932

-

-

(79.137)

(57.100)

630

630

110.434

272

286

(99.086)

(76.289)

292.572

287.563

49.438

49.907

5.448

5.065

(24.926)

(267.925)

183.478

171.650

3.395

3.335

3.026

3

4

-

-

6.005

6.425

283

612

1.788

-

-

-

-

1.149

2.071

(368)

INFORMASI TAMBAHAN Aktiva segmen Penyertaan saham Jumlah aktiva

Penyusutan dan Amortisasi Pengeluaran modal


c.

Pelaporan Segmen Sekunder - Segmen Geografis (dalam jutaan Rupiah) Sumatera Keterangan

2007

Jawa dan Bali 2006

2007

Eliminasi

2006

2007

Konsolidasi 2006

2007

2006

PENDAPATAN Penjualan ke pihak luar

203.726

222.055

68.891

59.967

-

8.820

8.251

-

-

(8.820)

179.729

179.492

132.162

126.630

79.763

57.727

3

259.493

237.219

537

279

-

272.617

282.022

(8.251)

-

-

(19.949)

(19.189)

291.942

286.933

3

(79.137)

(57.100)

630

630

132.165

126.633

(99.086)

(76.289)

292.572

287.563

613

1.792

1.149

2.071

Penjualan antar segmen INFORMASI TAMBAHAN Aktiva segmen Penyertaan saham Jumlah aktiva yang dikonsolidasi Pengeluaran modal

-

-

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2007 dan 2006 (Disajikan dalam Rupiah) 34. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Aktiva dan kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2007 disajikan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku pada tanggal tersebut seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2o:

Akun

Jumlah dalam

Setara

Mata Uang Asing

Rupiah

Aktiva : Aktiva Lancar

US$

3.478.400

Jumlah Aktiva

31.493.434.382

31.493.434.382

Kewajiban : Kewajiban Lancar

US$

5.751.455

52.073.671.705

Kewajiban Tidak Lancar

US$

11.100.000

100.499.400.000

Jumlah Kewajiban

152.573.071.705

Kewajiban Bersih dalam Mata Uang Asing Setara dalam Rupiah per 30 Juni 2007

121.079.637.323

Sedangkan aktiva dan kewajiban Perusahaan dan Anak Perusahaan dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2006 disajikan dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tukar yang berlaku pada tanggal tersebut seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2o:

Akun

Jumlah dalam

Setara

Mata Uang Asing

Rupiah

Aktiva : Aktiva Lancar

US$

4.696.210

43.674.755.556

Jumlah Aktiva Lancar

43.674.755.556

Jumlah Aktiva

43.674.755.556

Akun

Jumlah dalam

Setara

Mata Uang Asing

Rupiah

Kewajiban : Kewajiban Lancar

US$

309.072

Jumlah Kewajiban Lancar Kewajiban Tidak Lancar Jumlah Kewajiban

5.664.367.740 5.664.367.740

US$

14.750.765

137.182.115.430 142.846.483.170

Kewajiban Bersih dalam Mata Uang Asing Setara dalam Rupiah per 30 Juni 2006

99.171.727.614

PT. PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents