PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT)

Daftar Isi

Halaman Neraca Konsolidasi.........…………………………………………………………………………...........

1-2

Laporan Laba Rugi Konsolidasi.…………………………………………………………………………

3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………………………….………………………

4

Laporan Arus Kas Konsolidasi…………………………………………………………………..............

5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi …………………………………… ………................

6 - 21

***************************

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

2010

2009

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang Usaha Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 3.423.635 pada tahun 2010 dan 2009 Lain-lain Pihak ketiga Pajak dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka Uang muka

2c,2e,3,18

47.140.564 -

81.417.328 500.000

1.686.410

4.300.953

215.549.346

171.439.626

12.097.343 1.704.017 8.217.497 31.286.579

4.062.506 2.082.830 4.314.065 16.621.728

317.681.756

284.739.036

2n 2g,6

10.290.902 22.157.540

9.812.799 21.649.619

2j,7 8

1.505.009 6.340.384

1.684.305 7.408.695

40.293.835

40.555.418

357.975.591

325.294.454

2d,4 2e,18

2f 5

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan - bersih Aset tetap - bersih Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva bersih Anak perusahaan Aktiva lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

2010

2009

155.773.703 27.415.982 9.052.002 1.696.792 14.414.994

115.115.038 44.833.456 1.712.942 1.901.879 26.320.279

52.389

222.294

208.405.862

190.105.888

2p

29.145.806 40.548

26.653.550 -

2i

796.439

-

29.982.793

26.653.550

2b

38.660

38.717

13

57.000.000 770.460

57.000.000 770.460

2b

7.556.987

7.556.987

14

616.594 53.604.235

519.009 42.649.843

Jumlah Ekuitas

119.548.276

108.496.299

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

357.975.591

325.294.454

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha - pihak ketiga Lain-lain - pihak ketiga Biaya masih harus dibayar Hutang pajak Pendapatan diterima dimuka Hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

9 10 2n,11 2k,12 2i

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan Kewajiban pajak tangguhan Hutang sewa guna usaha - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 1.900.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 570.000.000 saham Agio saham Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak perusahaan Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya


2

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan

2010

2009

PENDAPATAN BERSIH

2l,15

455.584.479

416.689.153

BEBAN POKOK PENDAPATAN

2l,16

437.058.488

398.011.033

18.525.991

18.678.120

727.762 21.953.016

702.122 17.903.085

Jumlah Beban Usaha

22.680.778

18.605.207

LABA (RUGI) USAHA

(4.154.787)

72.913

116.101 45.365 (968.512) 1.084.465

736.470 63.552 447.263 (86.742)

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

17 2l 2l

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Laba penjualan aktiva tetap Laba (rugi) selisih kurs - bersih Lain-lain - bersih

2g 2m

Penghasilan Lain-lain - Bersih

277.419

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan

(3.877.368)

1.160.543 1.233.456

2n

Beban Pajak Penghasilan - Bersih LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

-

366.357 (99.882)

-

266.475

(3.877.368) (183)

LABA BERSIH Rugi bersih per saham dasar

2q

(38)

(3.877.551)

966.943

(6,80)

1,70


3

966.981

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Selisih

Modal Saham Saldo, 1 Januari 2009

Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan

Agio Saham

Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaanya

Belum Ditentukan Penggunaanya

Jumlah Ekuitas

57.000.000

770.460

7.556.987

519.009

41.682.900

107.529.356

-

-

-

-

966.943

966.943

Saldo, 31 Maret 2009

57.000.000

770.460

7.556.987

519.009

42.649.843

108.496.299

Saldo, 1 Januari 2010

57.000.000

770.460

7.556.987

570.124

57.528.256

123.425.827

46.470

(46.470)

-

Laba bersih periode berjalan

Pembentukan cadangan umum Laba bersih periode berjalan Saldo, 31 Maret 2010

-

-

-

-

57.000.000

770.460

7.556.987

616.594

(3.877.551) 53.604.235


4

(3.877.551) 119.548.276

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari penjualan jasa Penerimaan dari (pembayaran untuk) jasa lainnya Pembayaran beban pokok penjualan Pembayaran beban usaha Pembayaran beban pajak

2010 423.680.319 (12.097.342) (438.336.857) (15.808.163) -

Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Operasi

(42.562.043)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap Investasi jangka pendek

2009 381.113.705 10.362.158 (408.253.947) (18.163.044) (2.954.789) (37.895.917)

45.365 (329.938) -

63.552 (391.937) 12.500.000

Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

(284.573)

12.171.615

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang sewa guna usaha

(365.050)

(27.163)

Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(365.050)

(27.163)

6

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(43.211.666)

(25.751.465)

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

3

90.352.230

107.168.793

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

3

47.140.564

81.417.328


5

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum PT Anta Express Tour & Travel Service Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta yang dibuat dihadapan notaris Lody Herlianto, S.H., notaris pengganti John Leonard Waworuntu, S.H., No. 21 tanggal 10 Mei 1972. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/405/16 tanggal 22 November 1974. Berdasarkan akta notaris John Leonard Waworuntu, S.H., No. 81 tanggal 25 Maret 1976 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/197/7 tanggal 9 April 1976, nama Perusahaan diubah dari PT. China Travel Service menjadi PT Anta Express Tour & Travel Service. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H, Msi, No. 8 tanggal 1 Juli 2008 mengenai penyesuaian anggaran dasar sesuai dengan Undang-undang no. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-72939.AH.01.02 tertanggal 13 Oktober 2008. Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan meliputi jasa pelayanan dalam bidang pariwisata antara lain penjualan tiket pesawat, penjualan voucher hotel, menyelenggarakan tur baik domestik maupun internasional, pengurusan dokumen perjalanan, penyelenggaraan perjalanan insentif, serta jasa penyelenggaraan konferensi, pameran dan lainlain. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat di Jalan Hayam Wuruk No. 88 dengan 5 cabang yang berlokasi di Jakarta, 1 cabang masing-masing terdapat di Cikarang, Bandung, Surabaya, Denpasar dan Makassar. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1971. Perusahaan merupakan agen dari IATA (International Air Transport Association) dan anggota beberapa asosiasi perusahaan wisata dari ASITA (Association of The Indonesian Tours and Travel Agencies). b. Transaksi Permodalan Perusahaan Pada tanggal 28 Desember 2001, Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif No.S-4070/PM/2001 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sejumlah 80.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dengan harga penawaran sebesar Rp. 125 per saham melalui Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya). Pada tanggal 16 Januari 2004, Perusahaan telah menghapus pencatatan saham dari Bursa Efek Surabaya. c. Struktur Perusahaan dan Anak perusahaan Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan dan Anak perusahaan. Persentase Kepemilikan Anak perusahaan Pemilikan langsung PT Vayatour PT Vaya Micetama Servindo PT Vaya Transport Pemilikan tidak langsung PT Vaya Micetama Servindo PT Vaya Transport

Kegiatan Pokok Biro perjalanan wisata Jasa konvensi, perjalanan insentif dan pameran Transportasi/angkutan wisata Jasa konvensi, perjalanan insentif dan pameran Transportasi/angkutan wisata

Tempat Kedudukan

Mulai Beroperasi

Tahun Pendirian

2010

2009

Jakarta

1965

1965

99,99

99,99

Jakarta Denpasar

1994 1995

1993 1993

0,80 0,09

0,80 0,09

Jakarta

1994

1993

99,20

99,20

Denpasar

1995

1993

99,91

99,91

6


1. UMUM (lanjutan) d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 31 Maret 2010, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dituangkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH., MSi., adalah sebagai berikut: Komisaris Chairal Tanjung Rustiyan Oen Prastowo

Direksi - Komisaris Utama - Komisaris - Komisaris Independen

Raymond Rianto Setokusumo - Direktur Utama Ratih Prabandari - Direktur Muslimin - Direktur

Pada tanggal 31 Maret 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan Akta No. 148 tanggal 20 Oktober 2008 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,Msi., adalah sebagai berikut: Komisaris Chairal Tanjung Rustiyan Oen Prastowo

Direksi - Komisaris Utama - Komisaris - Komisaris Independen

Henry C. Suryanaga - Direktur Utama Ratih Prabandari - Direktur Muslimin - Direktur

Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, susunan komite audit Perusahaan adalah sebagai berikut: 2010 Ketua Anggota Anggota

Prastowo Adang Isnandar Deisy

2009 Prastowo Ali Gunawan Adang Isnandar

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan dan Anak perusahaan adalah sebesar Rp 872.804 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010. Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki 1.191 karyawan pada tanggal 31 Maret 2010. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi telah disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual (accrual basis), kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan mengelompokkan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.

7


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan PT Vayatour (“Anak perusahaan”). Seluruh Anak perusahaan dikonsolidasi. Anak perusahaan adalah suatu entitas dimana Perusahaan memiliki kepemilikan sebesar lebih dari 50% hak suara atau mempunyai pengendalian atas kebijakan keuangan dan operasional. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Bagian proporsional pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak perusahaan disajikan dalam akun “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam neraca konsolidasi Selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian proporsional atas nilai wajar aktiva bersih dari Anak perusahaan yang timbul dari perubahan ekuitas yang bukan berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat sebagai “Selisih Transaksi Perubahan ekuitas Anak perusahaan” dan dicatat sebagai bagian dalam ekuitas pada neraca konsolidasi. c. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas dalam bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi yang material dengan pihak-pihak hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya.

g. Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994), “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No.17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”, dimana Perusahaan dan Anak perusahaan telah memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak perusahaan.

8


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) g. Aset Tetap (lanjutan) Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut : Tahun Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

20 4-5 4-5

Tanah dicatat sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. h. Penurunan Nilai Aktiva Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan kemungkinan terjadinya penurunan nilai aktiva pada tanggal neraca. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aktiva, Perusahaan dan Anak perusahaan menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aktiva tersebut. Penurunan nilai aktiva diakui sebagai beban pada usaha tahun berjalan. i.

Sewa Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) jika memenuhi semua kriteria untuk dikapitalisasi. Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), ”Sewa” menggantikan PSAK No. 30 (1990) ”Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

9


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) i.

Sewa (lanjutan) Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), untuk sewa pembiayaan, Perusahaan dan Anak perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan dengan metode garis lurus selama jangka waktu umur manfaat aset sewaan.

j.

Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva bersih Anak perusahaan Aktiva ini merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar aktiva bersih Anak perusahaan yang diakuisisi, dicatat dengan metode pembelian dan diamortisasi selama 20 (dua puluh) tahun.

k. Pendapatan diterima di muka Pendapatan diterima di muka merupakan akun untuk mencatat penerimaan uang muka dari pelanggan atas penjualan jasa yang belum direalisasi, dan diakui sebagai pendapatan apabila jasa/penjualan tersebut telah direalisasi atau setelah perjalanan wisata/tur tersebut telah berjalan. l.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan diakui pada saat penjualan jasa di counter penjualan, sedangkan pendapatan dari penyelenggaraan paket wisata diakui pada saat perjalanan wisata dilakukan. Beban diakui pada saat terjadinya (akrual basis).

m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca konsolidasi, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah untuk mencerminkan kurs terakhir yang berlaku pada tanggal neraca konsolidasi. Laba atau rugi kurs yang terjadi dari transaksi penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, dikreditkan atau dibebankan pada usaha periode berjalan. Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, kurs yang digunakan dihitung berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan pada periode yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: 2010 2009 1 Euro Eropa (EUR) 1 Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Dolar Hong Kong (HKD) 1 Dolar Australia (AUD) 1 Yen Jepang (JPY)

12.225 9.070 6.487 1.168 8.323 98

10

15.327 11.575 7.617 1.494 7.949 118


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n. Pajak Penghasilan Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan aktiva dan kewajiban menurut komersial dan pajak pada masing-masing tanggal pelaporan. Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui sejauh manfaat pajak tersebut besar kemungkinan dapat direalisasi. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada saat aktiva dipulihkan atau kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan undang-undang perpajakan) yang telah berlaku secara efektif atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Koreksi terhadap kewajiban pajak dicatat pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau pada saat keputusan atas keberatan ditetapkan, jika Perusahaan mengajukan keberatan. o. Pelaporan segmen Perusahaan dan Anak perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmen sebagai berikut: (i) Segmen usaha (primer). Berdasarkan jenis kegiatan penjualan, yang diklasifikasikan ke dalam tiket, tur, hotel dan dokumen. (ii) Segmen geografis (sekunder). Berdasarkan lokasi penjualan, yaitu DKI, Jawa Barat, Jawa Timur, Sulawesi Selatan, Kalimantan Timur, Bali dan Papua. p. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan menerapkan kewajiban atas kesejahteraan karyawan yang tidak didanai sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tertanggal 25 Maret 2003 (“Undangundang”). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya untuk imbalan kerja berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi bersih dari keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui untuk setiap program pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari jumlah kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut diakui secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang timbul dari penerapan suatu program manfaat pasti atau perubahan-perubahan pada hutang imbalan kerja atas program yang sudah ada harus diamortisasi selama periode sampai manfaat tersebut menjadi hak karyawan. q. Laba bersih per saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebanyak 570.000.000 saham.

11


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) r.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen menentukan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam penentuan estimasi, realisasi yang dilaporkan di masa yang akan datang dapat berbeda dengan estimasi tersebut.

3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 2010

2009

Kas Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

1.801.411 4.422.916 709.662

1.968.987 5.270.524 556.806

Sub jumlah

6.933.989

7.796.317

1.626.578 3.359.490 1.911.207 3.100.223 134.881 855.135 1.537.534 1.885.430

7.393.279 6.681.047 5.264.279 4.735.355 1.502.269 1.002.714 970.609 71.426 993.401

14.410.478

28.614.379

3.606.888

4.657.247

18.017.366

33.271.626

78.629

4.969.370

5.200.334

4.729.103

Bank Rupiah Pihak ketiga Citibank N.A. PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank DBS Indonesia The Royal Bank of Scotland Lain-lain Pihak hubungan istimewa PT Bank Mega Tbk Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga PT Bank Lippo Tbk (USD 8.669 pada tahun 2010 dan USD 429.319 pada tahun 2009) Citibank N.A. (USD 573.355 pada tahun 2010 dan USD 408.562 pada tahun 2009)

12


3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 2010 Dolar Amerika Serikat Pihak ketiga PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (USD 185.505 pada tahun 2010 dan USD 379.050 pada tahun 2009) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (USD 24.597 pada tahun 2010 dan USD 155.570 pada tahun 2009) PT Bank International Indonesia Tbk (USD 168.652 pada tahun 2010 dan USD 118.039 pada tahun 2009) PT Bank Panin Tbk (USD 55.395 pada tahun 2010 dan USD 175.716 pada tahun 2009) Lain-lain Pihak hubungan istimewa PT Bank Mega Tbk (USD 130.503 pada tahun 2010 dan USD 11.373 pada tahun 2009) Sub jumlah Deposito Berjangka Rupiah PT Bank MegaTbk PT Bank Negara Indonesia, Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Bank DBS Indonesia Dolar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (USD 154.200 pada tahun 2010 USD130.600 pada tahun 2009) PT Bank DBS Indonesia (USD 331.041 pada tahun 2009) Sub jumlah Jumlah kas dan setara kas

13

2009

1.682.529

4.387.508

223.096

1.800.720

1.529.676

1.366.305

502.432 3.082.559

2.033.916 2.272.173

12.299.255

21.559.095

1.183.660

131.642

13.482.915

21.690.737

5.000.000 2.307.700 -

15.555.000 2.300.000 3.257.078

1.398.594

1.511.091

-

3.831.796

8.706.294

26.454.965

47.140.564

81.417.328


4. PIUTANG USAHA Akun ini merupakan piutang dagang atas penjualan yang timbul dari kegiatan usaha Perusahaan dan Anak perusahaan, sebagai berikut: a. Berdasarkan kegiatan usaha 2010

2009

Tiket Tur Hotel Dokumen

173.610.628 30.360.564 14.636.757 2.051.442

155.823.395 11.621.436 10.551.941 1.167.442

Penyisihan piutang ragu-ragu

220.659.391 (3.423.635)

179.164.214 (3.423.635)

Jumlah

217.235.756

175.740.579

b. Berdasarkan jenis piutang: 2010

2009

Pihak hubungan istimewa (Catatan 19) Pihak ketiga

1.686.410 215.549.346

4.300.953 171.439.626

Jumlah

217.235.756

175.740.579

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: 2010

2009

Saldo awal periode Penambahan

3.423.635 -

3.423.635 -

Saldo akhir periode

3.423.635

3.423.635

Piutang usaha milik Perusahaan dan Anak perusahaan dalam jumlah tertentu digunakan sebagai jaminan atas fasilitas bank garansi (Catatan 20). Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan atas piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari.

5. UANG MUKA Saldo uang muka merupakan pembayaran deposit tiket pesawat terbang, deposit hotel (internasional dan domestik), deposit tur dan deposit dokumen.

14


6. ASET TETAP Aset tetap terdiri dari: 2010 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

6.475.711 14.688.797 19.343.547 10.810.222

132.888 197.050

127.370 357.749

6.475.711 14.688.797 19.349.065 10.649.523

Jumlah Pemilikan Langsung

51.318.277

329.938

485.119

51.163.096

4.363.818

806.375

-

5.170.193

Jumlah Nilai Tercatat

55.682.095

1.136.313

485.119

56.333.289

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

6.115.847 14.910.292 9.111.140

1.195.129 94.774 211.217

55.502 16.246 64.800

7.255.474 14.988.820 9.257.557


30.137.279

1.501.120

136.548

31.501.851

2.650.140

68.864

45.106

2.673.898

Jumlah Akumulasi Penyusutan

32.787.419

1.569.984

181.657

34.175.749

Nilai Buku

22.894.676

Sewa Kendaraan

Sewa Kendaraan

15

22.157.540


6. ASET TETAP (lanjutan) 2009 Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

6.475.711 14.674.297 16.442.452 8.619.079

189.837 202.100

150.000

6.475.711 14.674.297 16.632.289 8.671.179


46.211.539

391.937

150.000

46.453.476

5.335.672

-

-

5.335.672

Jumlah Nilai Tercatat

51.547.211

391.937

150.000

51.789.148

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

5.414.633 13.526.069 7.510.333

70.143 323.047 503.375

150.000

5.484.776 13.849.116 7.863.708


26.451.035

896.565

150.000

27.197.600

2.774.684

167.245

-

2.941.929

Jumlah Akumulasi Penyusutan

29.225.719

1.063.810

150.000

30.139.529

Nilai Buku

22.321.492

Sewa Kendaraan

Sewa Kendaraan

21.649.619

Hak atas tanah dengan status Hak Guna Bangunan (HGB) atas nama Perusahaan akan berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2011 sampai dengan 2034. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut. Pada tanggal 31 Maret 2010, aktiva tetap (kecuali hak atas tanah) Perusahaan dan Anak perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran, kerusuhan dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kondisi-kondisi atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan. 7. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN INVESTASI ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN Merupakan selisih lebih biaya perolehan investasi pada PT Vayatour atas aktiva bersih Anak perusahaan tersebut, dengan rincian sebagai berikut: 2010 Harga perolehan Akumulasi Nilai sisa

16

2009

4.168.395 (2.663.386)

4.168.395 (2.484.090)

1.505.009

1.684.305


8. AKTIVA LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2010

2009

Jaminan maskapai penerbangan Renovasi-bersih Jaminan sewa dan servis Lain-lain

2.425.836 1.171.819 650.602 2.092.127

3.948.674 1.788.438 1.077.603 593.980

Jumlah

6.340.384

7.408.695

9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Hutang usaha terdiri dari : 2010 Tiket Tur Hotel Dokumen Jumlah

2009

70.137.809 64.351.027 18.924.253 2.360.614

56.669.090 40.085.824 15.764.836 2.595.288

155.773.703

115.115.038

10. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA Hutang lain-lain merupakan hutang refund atas pengembalian tiket dan voucher hotel yang tidak dipergunakan oleh pelanggan. 11. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2010 Pajak Penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

2009

280.060 33.947 387.356 298.213 697.215

367.435 10.723 494.927 311.843 716.951

1.696.792

1.901.879

12. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Pendapatan diterima di muka merupakan penerimaan deposit dari pelanggan atas penjualan tiket, voucher hotel dan tur, dengan rincian sebagai berikut: 2010 Rupiah Valuta asing Jumlah

17

2009

5.900.391 8.514.603

6.815.949 19.504.330

14.414.994

26.320.279


13. MODAL SAHAM Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut 2010

Pemegang Saham

Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh (Jumlah Lembar)

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Trans Lifestyle PT Kresna Graha Sekurindo Tbk Michael Andretti Arsyad KS AM DF8008 Asset Management Reksadana IPB Syariah Masyarakat (masing-masing tidak lebih dari 5%)

313.500.000 200.762.500 9.074.000 6.363.500 5.310.000

55,00 % 35,22 % 2,00 % 1,12 % 0,93 %

31.350.000.000 20.076.250.000 907.400.000 636.350.000 531.000.000

34.990.000

5,73 %

3.499.000.000

Jumlah

570.000.000

100,00 %

57.000.000.000

2009

Pemegang Saham

Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh (Jumlah Lembar)

PT Trans Lifestyle PT Kresna Graha Sekurindo Tbk Masyarakat (masing-masing tidak lebih dari 5%)

313.500.000 192.431.500

Jumlah

570.000.000

64.068.500

Persentase Pemilikan 55,00 % 33,76 %

Jumlah 31.350.000.000 19.243.150.000

11,24 % 100,00%

6.406.850.000 57.000.000.000

14. SALDO LABA Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 31 Maret 2010, yang dituangkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi, para pemegang saham menyetujui penggunaan laba bersih Perusahaan tahun 2009 untuk pembentukan cadangan umum sebesar Rp 46.470. 15. PENDAPATAN BERSIH Rincian pendapatan bersih berdasarkan jenis kegiatan penjualan adalah sebagai berikut: 2010

2009


382.056.882 41.385.486 27.286.172 4.855.939

351.178.354 37.177.419 24.654.362 3.679.018

Jumlah

455.584.479

416.689.153

Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlahnya melebihi 10% dari pendapatan bersih untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.

18


16. BEBAN POKOK PENDAPATAN Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut: 2010

2009


369.508.098 37.590.414 25.545.476 4.414.500

338.467.882 33.279.894 23.006.831 3.256.426

Jumlah

437.058.488

398.011.033

Pembelian bersih yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih adalah kepada BSP IATA masing-masing sebesar Rp. 288.312.460 dan Rp 274.734.691 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009. 17. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2010 Beban penjualan : Promosi dan iklan

2009

727.762

702.122

Beban umum dan administrasi : Gaji dan tunjangan Penyusutan Sewa gedung Paket, pos dan jasa telekomunikasi Transportasi dan perjalanan dinas BBM dan parkir Listrik, air dan gas Rumah tangga kantor keamanan dan kebersihan Fotocopy dan cetakan Perijinan dan jasa profesional Iuran dan keanggotaan Administrasi bank Jamuan dan representasi Asuransi Pemeliharaan Lain-lain

14.867.589 1.524.878 1.079.994 892.969 726.916 648.528 615.536 219.568 357.873 131.696 49.686 323.508 211.771 48.056 93.097 161.351

11.845.987 1.063.810 937.330 580.360 540.014 503.753 423.425 197.640 189.549 188.210 162.747 144.441 58.158 46.832 44.108 976.721

Jumlah Beban administrasi dan umum

21.953.016

17.903.085

Jumlah Beban usaha

22.680.778

18.605.207

19


18. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang dilakukan pada harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut: Persentase Terhadap Jumlah Aktiva Konsolidasi (%)

Jumlah 2010

Kas dan setara kas Piutang usaha

2009

9.790.548 1.686.410

2010

20.343.889 4.300.953

2.73% 0.47%

2009

6,26% 1,32%

Sifat hubungan istimewa merupakan hubungan kepemilikan/pemegang saham yang sama pada: PT Bank Mega Tbk, PT Mega Capital Indonesia, PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT Televisi Transformasi Indonesia, PT Trans Kalla Makasar, PT Bank Syariah Mega Indonesia, PT Asuransi Jiwa Mega Life, PT Trans Coffee, PT Mega Auto Finance, PT Para Bandung Propertindo, PT Asuransi Umum Mega, PT Trans Mahagaya dan PT Para Multi Finance. 19. FASILITAS BANK GARANSI Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai fasilitas bank garansi (uncommitted bank guarantee facility) dari PT Bank DBS Indonesia, dengan rincian sebagai berikut: Fasilitas 2010

Perusahaan dan Anak perusahaan

2009

USD 8.500.000 IDR 30.000.00.000

USD 8.500.000 IDR 30.000.000.000

Berdasarkan Akta perubahan dan penegasan kembali perjanjian fasilitas perbankan Nomor 379/PFPDBSI/XI/2009 tanggal 11 November 2009, jangka waktu penerbitan fasilitas bank garansi adalah 12 bulan, atau tanggal lain dimana fasilitas perbankan diakhiri lebih awal sesuai ketentuan standar, mana yang lebih dahulu terjadi. Bank berhak memperpanjang jangka waktu perjanjian secara otomatis untuk jangka waktu 3 ( tiga ) bulan berikutnya sejak Tanggal Jatuh Tempo dan selama masa perpanjangan otomatis ini ketentuan-ketentuan lain dalam perjanjian tidak berubah dan akan tetap berlaku, kecuali para pihak menentukan sebaliknya. Fasilitas perbankan ini dijamin dengan piutang usaha milik Perusahaan dan Anak perusahaan. Fasilitas ini berakhir pada tanggal 14 November 2010. 20. SEGMEN USAHA 2010 Tiket Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan Laba kotor Beban usaha

Tur

Hotel

Dokumen

Jumlah

382.056.882 369.508.098

41.385.486 37.590.414

27.286.172 25.545.476

4.855.939 4.414.500

455.584.479 437.058.488

12.548.784

3.795.072

1.740.696

441.439

18.525.991 22.680.778

Laba usaha Penghasilan lain-lain - bersih

(4.154.787) 277.419

20


20. SEGMEN USAHA (lanjutan) Berdasarkan segmen usaha (lanjutan) 2010 Tiket

Tur

Hotel

Dokumen

Jumlah

Laba sebelum hak minoritas atas laba bersih Anak perusahaan yang dikonsolidasi Hak minoritas atas laba bersih anak perusahaan yang dikonsolidasi

(3.877.368)

Laba Bersih

(3.877.551)

(183)

2009 Tiket Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan Laba kotor Beban usaha

Tur

Hotel

Dokumen

Jumlah

351.178.354 338.467.882

37.177.419 33.279.894

24.654.362 23.006.831

3.679.018 3.256.426

416.689.153 398.011.033

12.710.472

3.897.525

1.647.531

422.592

18.678.120 18.605.207

Laba usaha Penghasilan lain-lain - bersih Beban pajak penghasilan - bersih

72.913 1.160.543 266.475

Laba sebelum hak minoritas atas laba bersih Anak perusahaan yang dikonsolidasi Hak minoritas atas laba bersih anak perusahaan yang dikonsolidasi

966.981

Laba Bersih

966.943

(38)

21. KONDISI EKONOMI Kegiatan usaha Perusahaan mungkin akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi Indonesia dimasa mendatang yang mungkin akan menyebabkan ketidakstabilan nilai tukar mata uang dan secara negatif mempengaruhi pertumbuhan ekonomi. Perbaikan dan pemulihan ekonomi yang berkelanjutan tergantung pada beberapa faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter yang dilakukan oleh pemerintah dan pihak lainnya, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan.

22. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang telah diselesaikan pada tanggal 29 April 2010.

21

PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Recommend Documents