Sorszám
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Pénzügyi Számviteli és Humánpolitikai Osztály Ügyrendjének ellenőrzési nyomvonala Operatív folyamatok ellenőrzési nyomvonala kötelezettségvállalás 1
Munkaerő felvétele
SzMSz Kjt. Munkajogi előírások
Előkészítő: projekt vezető Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Főigazgató/igazgató
2
Megbízási szerződés megkötése
SzMSz Ptk. Munkajogi előírások
Előkészítő: projekt vezető Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: projekt vezető
3
Szolgáltatások megrendelése
Gazdálkodási szabályzat, Beszerzési szabályzat
4
Anyag és eszköz megrendelése
Előkészítő: projekt vezető Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: projekt vezető Gazdálkodási Előkészítő: projekt szabályzat, vezető Beszerzési Koordináló: szabályzat Gazdasági igazgató Végrehajtó: projekt vezető
Alkalmazási okírat megkötése
Felelős: munkaügyi előadó Kötelezettségvállaló: Főigazgató/igaz gató Megbízási Felelős: szerződés munkaügyi megkötése előadó Kötelezettségvállaló: Főigazgató/igaz gató Szerződés Felelős: megkötése szervezeti egység vezetői Kötelezettségvállaló: SzMSz szerint Kötelezettség Felelős: vállalási szervezeti nyomtatvány egység vezető dolgozók Kötelezettségvállaló: SzMSz szerint
1
nincs
Ellenőrzés: Szakmai teljesítés igazoló
Ellenjegyzés: Gazdasági igazgató
nincs
Kötelezettségvállalás nyilvántartás
nincs
Ellenőrzés: Szakmai teljesítés igazoló
Ellenjegyzés: Gazdasági igazgató
nincs
Kötelezettségvállalás nyilvántartás
nincs
Ellenőrzés: Szakmai teljesítés igazoló
Ellenjegyzés: Gazdasági igazgató
nincs
Kötelezettségvállalás nyilvántartás
nincs
Ellenőrzés: Szakmai teljesítés igazoló
Ellenjegyzés: Gazdasági igazgató
nincs
Kötelezettségvállalás nyilvántartás
Sorszám
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Pénzügyi teljesítés 1
Munkabérek kifizetése
2
Megbízási díjak kifizetése
3
Megbízási csomagok összeállítása, megküldése
4
Számlák kifizetése
Gazdálkodási szabályzat, Kötelezettség vállalás, utalványozás , érvényesítés rendje Gazdálkodási szabályzat, Kötelezettség vállalás, utalványozás , érvényesítés rendje Ügyrend, Kötelezettség vállalás, utalványozás , érvényesítés rendje
Előkészítő: bérszámfejtő Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Pénzügyi előadó
Átutalási megbízás
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: főigazgató
Szerződés szerint
Ellenőrzés: Szervezeti egység vezető
Ügyrendben leírtak szerint
Bank
A munkabér kifizetését a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell.
Előkészítő: bérszámfejtő Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Pénzügyi előadó
Átutalási megbízás
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint
Szerződés szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Bank
A megbízási díj kifizetését a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell
Előkészítő: gazdasági ügyintézők Koordináló: gazdasági ügyintézők Végrehajtó: gazdasági ügyintézők
Megbízási csomag és aláírt jegyzék
Felelős: gazdasági ügyintézők Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint
Minden munkanap:
Ellenőrzés: Szakmai teljesítés igazoló Érvényesítő: Ügyrend szerint Ellenőrzés: Pénzügyi előadó Érvényesítő: Ügyrend szerint
Ügyrendben leírtak szerint
nincs
A kötelezettségválla lás lezárása
Gazdálkodási szabályzat, Kötelezettség vállalás, utalványozás , érvényesítés rendje
Előkészítő: gazdasági ügyintézők Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Pénzügyi előadó
Átutalási megbízás/ kiadási pénztárbizon ylat
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint
Számla szerint
Ellenőrzés: Szakmai teljesítés igazoló Érvényesítő: Ügyrend szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Bank/ Pénztár
A számla kifizetését a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell
2
8:30-ig ÁOTI, 8:30 és 9:00 között NÖVI, 9:00 és 9:30 között TAKI
Sorszám
A téma vagy feladat megnevezése
5
Költségtérítések kifizetése
6
Adók, járulékok befizetése
7
Egyéb befizetési kötelezettségek teljesítése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Gazdálkodási szabályzat, Kötelezettség vállalás, utalványozás , érvényesítés rendje 2003. évi XCII. törvény
Előkészítő: gazdasági ügyintézők Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Pénzügyi előadó
Dokumentum elkészítése
Előkészítő: bérszámfejtő Koordináló: Gazdasági igazgató Ügyrend Végrehajtó: pénzügyi előadó Gazdálkodási Előkészítő: szabályzat, gazdasági ügyintézők Kötelezettség Koordináló: vállalás, Gazdasági igazgató utalványozás Végrehajtó: pénzügyi , érvényesítés előadó rendje
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Átutalási megbízás/ kiadási pénztárbizon ylat
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint
Szerződés szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Bank/ Pénztár
A költségtérítés kifizetését a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell
Átutalási megbízás
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint
2003. évi XCII. törvény
Ügyrendben leírtak szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Bank
megállap odás szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Ügyrendben leírtak szerint
Bank
Az adók, járulékok kifizetését a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell. Az egyéb kötelezettségek kifizetését a főkönyvi könyvelésben könyvelni kell
Átutalási megbízás
Saját bevételekkel kapcsolatos operatív feladatok 1
Szerződés megkötése
2
Számla kiállítása
Előkészítő: projekt vezető Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: projekt vezető Gazdálkodási Előkészítő: projekt szabályzat, vezető Kötelezettség Koordináló: vállalás, Gazdasági igazgató utalványozás Végrehajtó: , érv.rend gazdasági ügyintézők SzMSz Ügyrend
Szerződés megkötése
Felelős: projekt vezető Kötelezettségvállaló: Ügyrend szerint
nincs
Ellenőrzés: projekt vezető
Ügyrendben leírtak szerint
nincs
nincs
számla
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettségvállaló nincs
teljesítés t követő 15 napon belül
Ellenőrzés: projekt vezető
Ügyrendben leírtak szerint
nincs
A számlát az analitikus nyilvántartásban szerepeltetni kell.
3
Sorszám
3
A téma vagy feladat megnevezése
Bevételek beszedése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: Gazdálkodási Számviteli dolgozók szabályzat, Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Számviteli dolgozók
Dokumentum elkészítése
nincs
Felelős, kötelezettség vállaló
Felelős: számviteli dolgozók Kötelezettségvállaló nincs
Határidő
fizetési határidő
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Ügyrendben leírtak szerint
Ügyrendben leírtak szerint
nincs
nincs
Adatszolgáltatással kapcsolatos feladatok ellenőrzési nyomvonala 1
Adatszolgáltatás a tartozásállományról
Ügyrend 368/2011. (XII. 31.) kormányrend elet
2
Adatszolgáltatás a személyi juttatásokról
Ügyrend 368/2011. (XII. 31.) kormányrend elet
3
Adatszolgáltatás a fizetési számlák terhére kincstári körön kívülre irányuló tervezett átutalásokról
Ügyrend 368/2011. (XII. 31.) kormányrend elet
Előkészítő: számviteli dolgozók Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: Gazdasági igazgató Előkészítő: bérgazdálkodási referens Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: munkaügyi előadó
adatszolgáltatás
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: nincs
tárgyhó utolsó munkanapja
Ellenőrzés: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
adatszolgáltatás
Felelős: munkaügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
havonta a hónap 16.-ig
Ellenőrzés:
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Számviteli dolgozók Koordináló: Gazdasági igazgató Végrehajtó: pénzügyi előadó
adatszolgáltatás
Felelős: pénzügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
368/2011 . (XII. 31.) kormányrendelet szerint
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
4
Számviteli osztályveze tő
Sorszám
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Adóbevallásokhoz kapcsolódó adatszolgáltatások
1
Rehabilitációs hozzájárulás
2003. évi XCII. törvény Ügyrend
2
Cégautó adó adatszolgáltatás
Ügyrend
3
Egyes béren kívüli juttatások után fizetendő adókról adatszolgáltatás
Ügyrend
4
Telefon vélelmezett magáncélú használata után fizetendő adók
Ügyrend
Előkészítő: HR előadó Koordináló: munkaügyi előadó Végrehajtó: munkaügyi előadó Előkészítő: budapesti intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens Előkészítő: budapesti intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens Előkészítő: budapesti intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens
adóbevallás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
2003. évi XCII. törvény szerint
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
negyedév et követő hó 10.
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
tárgyhót követő hó 10.
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
tárgyhót követő hó 10.
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
5
Sorszám
5
A téma vagy feladat megnevezése
Általános forgalmi adó elszámolása
6
Egyéb adók bevallása
7
Általános forgalmi adó bevallása
1
Egyéb statisztikai jelentésekhez adatszolgáltatás
Jogszabályok (belső, speciális)
2007. évi CXXVII. törvény, 2003. évi XCII. törvény, Ügyrend 2003. évi XCII. törvény, Ügyrend 2007. évi CXXVII. törvény, 2003. évi XCII. törvény, Ügyrend
Ügyrend, kitöltési útmutató
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Előkészítő: budapesti intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: könyvelők Végrehajtó: pénzügyi előadó
Áfa analitika
Felelős: pénzügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
2003. évi XCII. törvény szerint
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: gazdasági főreferens Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: munkaügyi előadó Előkészítő: pénzügyi előadó Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: pénzügyi előadó
Adóbevallás
Felelős: munkaügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
2003. évi XCII. törvény szerint
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
ÁFA bevallás
Felelős: pénzügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
2007. évi CXXVII. törvény, 2003. évi XCII. törvény szerint Statisztikai adatszolgáltatások
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: budapesti intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
6
határidő előtt 10 munkanap
Sorszám
2
3
A téma vagy feladat megnevezése
Egyéb statisztikai jelentések
Munkaügyi statisztikai jelentések
Jogszabályok (belső, speciális)
Ügyrend, kitöltési útmutató
Ügyrend, kitöltési útmutató
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: gazdasági főreferens Koordináló: Számviteli osztályvezető Végrehajtó: Számviteli osztályvezető Előkészítő: munkaügyi előadó Koordináló: Számviteli osztályvezető Végrehajtó: munkaügyi előadó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Statisztikai jelentés
Felelős: Számviteli osztályvezető Kötelezettségvállaló nincs
kitöltési útmutató szerint
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Statisztikai jelentés
Felelős: munkaügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
kitöltési útmutató szerint
Ellenőrzés: Számviteli osztályvezető
nincs
nincs
nincs
Egyéb belső adatszolgáltatások
1
2
Az egyes intézetek által üzemeltetett gépjárművek biztosítási feltételeiről A Közbeszerzési szabályzatban meghatározott értékhatárok figyelése, és azokról szükség szerinti, adatszolgáltatás
Ügyrend, Gépjármű üzemeltetési szabályzat
Ügyrend, Közbeszerzé si szabályzat
Előkészítő: intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
minden év novembe r 20.-ig
Ellenőrzés: Műszaki Ellátási osztályvezető
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Számviteli osztályvezető Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: Számviteli osztályvezető
adatszolgáltatás
Felelős: Számviteli osztályvezető Kötelezettségvállaló nincs
Szükség szerint
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
7
Sorszám
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
3
Adatszolgáltatás az előirányzat módosításhoz
Ügyrend
4
Az Önelszámoló egységek
Ügyrend
bevételének és kiadásának alakulásáról adatszolgáltatás 5
Az Önelszámoló egységek
Ügyrend
bevételének és kiadásának kutatóközponti alakulásáról adatszolgáltatás 6
A létszámgazdálko dáshoz szükséges adatokról adatszolgáltatás
Ügyrend
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Előkészítő: Számviteli osztályvezető Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: Számviteli osztályvezető Előkészítő: intézetek gazdasági ügyintézői Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens
adatszolgáltatás
Felelős: Számviteli osztályvezető Kötelezettségvállaló nincs
tárgyhót követő hó 15.-ig
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
tárgyhót követő hó 13.-ig
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: gazdasági főreferens Koordináló: gazdasági főreferens Végrehajtó: gazdasági főreferens
adatszolgáltatás
Felelős: gazdasági főreferens Kötelezettségvállaló nincs
tárgyhót követő hó 15.-ig
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: HR előadó Koordináló: munkaügyi előadó Végrehajtó: HR előadó
adatszolgáltatás
Felelős: HR előadó Kötelezettségvállaló nincs
minden hó 15.-ig
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
8
Sorszám
7
A téma vagy feladat megnevezése
A létszámgazdálko dáshoz szükséges kutatóközponti adatokról adatszolgáltatás
Jogszabályok (belső, speciális)
Ügyrend
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: HR előadó Koordináló: munkaügyi előadó Végrehajtó: munkaügyi előadó
Dokumentum elkészítése
adatszolgáltatás
Felelős, kötelezettség vállaló
Felelős: munkaügyi előadó Kötelezettségvállaló nincs
Határidő
minden hó 20.-ig
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Beszámolók, mérlegjelentések
1
Időközi mérlegjelentés az első és harmadik negyedévre vonatkozóan.
249/2000. (XII.24.), 368/2011. (XII.31.) Korm. számú rendelet, Ügyrend
Előkészítő: Számviteli osztályvezető Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: Számviteli osztályvezető
MTA Költségvetési és Pénzügyi Főosztálya által meghatározot t tartalom
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: nincs
2
Féléves beszámoló
249/2000. (XII.24.), 368/2011. (XII.31.) Korm. számú rendelet, Ügyrend
Előkészítő: Számviteli osztályvezető Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: Számviteli osztályvezető
Nemzetgazda sági Minisztérium által összeállított „Intézményi költségvetési beszámoló”
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: nincs
9
MTA Költségv etési és Pénzügyi Főosztály a által meghatározott határidő MTA Költségv etési és Pénzügyi Főosztály a által meghatározott határidő
Sorszám
3
A téma vagy feladat megnevezése
Éves beszámoló
Jogszabályok (belső, speciális)
249/2000. (XII.24.), 368/2011. (XII.31.) Korm. számú rendelet, Ügyrend
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Előkészítő: Számviteli osztályvezető Koordináló: gazdasági igazgató Végrehajtó: Számviteli osztályvezető
Dokumentum elkészítése
Nemzetgazda sági Minisztérium által összeállított „Intézményi költségvetési beszámoló” MTA Költségvetési és Pénzügyi Főosztálya által meghatározott további adatok
Felelős, kötelezettség vállaló
Felelős: Gazdasági igazgató Kötelezettségvállaló: nincs
10
Határidő
MTA Költségv etési és Pénzügyi Főosztály a által meghatározott határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Ellenőrzés: gazdasági igazgató
nincs
Pénzügyi teljesítés
nincs
Könyvvezetésben való megjelenés
nincs
