Sorszám
A téma vagy feladat megnevezése
Jogszabályok (belső, speciális)
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Selejtezési szabályzat ellenőrzési nyomvonala
1.
Használatban lévő felesleges eszközök feltárása
2.
Raktáron lévő felesleges eszközök feltárása
3.
A hasznosítási és selejtezési alapdokumentációk komplettségének ellenőrzése
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő: szervezeti egység vezetők Koordináló: igazgatók Végrehajtó: szervezeti egység vezetők
Hasznosítási, vagy selejtezési javaslat
Felelős: szervezeti egység vezetők Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 15.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: raktáros Koordináló: igazgatók Végrehajtó: raktáros
Hasznosítási, vagy selejtezési javaslat
Felelős: raktáros Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 15.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
nincs
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Sorszám
4.
5.
6.
A téma vagy feladat megnevezése
Az eszközök értékének a nyilvántartásokkal való egyeztetése
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. A hasznosításra és Számlarend selejtezésre Számviteli vonatkozó politika számítások Selejtezési elvégzése szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. A hasznosítandó Számlarend eszközök Számviteli helyszíni szemléje politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
nincs
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Hasznosíthatósági számítás
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
nincs
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Sorszám
7.
A téma vagy feladat megnevezése
A helyszíni szemle alapján a hasznosítási jegyzőkönyvek elkészítése
Eladás 8.
9.
Leértékelt áron való értékesítés
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Felelős, kötelezettség vállaló
Könyvvezetésben való megjelenés
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Számla Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: gazdasági ügyintéző
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
nincs
Ellenőr: Gazdasági igazgató
Utalványozás: Ügyrend szerint
Bank, Pénztár
Az eladást a főkönyvben könyvelni kell
Előkészítő: Számla Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: gazdasági ügyintéző
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
nincs
Ellenőr: Gazdasági igazgató
Utalványozás: Ügyrend szerint
Bank, Pénztár
Az eladást a főkönyvben könyvelni kell
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Dokumentum elkészítése
Jegyzőkönyv a készletek selejtezéséről, leértékeléséről
Sorszám
10.
11.
12.
A téma vagy feladat megnevezése
Átadás térítésmentesen
A hasznosított vagyontárgyak könyvszerinti értékének kivezetése
A selejtezendő eszközök helyszíni szemléje
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Könyvvezetésben való megjelenés
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Utalványozás: Ügyrend szerint
nincs
Az átadást a főkönyvben könyvelni kell.
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság
Átadásátvételi jegyzőkönyv
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
nincs
Ellenőr: Gazdasági igazgató
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: számviteli referens
Főkönyvi feladás
Felelős: számviteli referens
Tárgyhót követő hó 10.
Ellenőr: nincs Számviteli osztályvezető
nincs
A kivezetést a főkönyvben könyvelni kell.
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
nincs
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Sorszám
13.
14.
15.
A téma vagy feladat megnevezése
A helyszíni szemle alapján a tárgyi eszköz selejtezési jegyzőkönyvek elkészítése
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. A selejtezett tárgyi Számlarend eszközök Számviteli jegyzékbe politika foglalása. Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. A várható Számlarend hulladékmegtérülés Számviteli súlyának és politika értékének Selejtezési megjelölése szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Jegyzőkönyv a tárgyi eszközök selejtezéséről
Felelős: Tárgyév Selejtezési október bizottság 31. vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Selejtezett tárgyi eszközök jegyzéke
Felelős: Tárgyév Selejtezési október bizottság 31. vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
A tárgyi eszközök selejtezéséből visszanyert anyagok jegyzéke
Felelős: Tárgyév Selejtezési október bizottság 31. vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Sorszám
16.
17.
18.
A téma vagy feladat megnevezése
A helyszíni szemle alapján a készlet selejtezési jegyzőkönyvek elkészítése
A selejtezett készletek jegyzékbe foglalása.
A várható hulladékmegtérülés súlyának és értékének megjelölése
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Jegyzőkönyv a készletek selejtezéséről , leértékelésér ől
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Selejtezett készletek jegyzéke
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
A készletek selejtezéséből visszanyert hulladék anyagok
Könyvvezetésben való megjelenés
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Határidő
Sorszám
19.
20.
21.
A téma vagy feladat megnevezése
A selejtezett készletek megsemmisítése
A selejtezett vagyontárgyak könyvszerinti értékének kivezetése
A jóváhagyott jegyzőkönyv alapján a számviteli elszámolás és a hulladék beszolgáltatás ellenőrzése, a selejtezés elszámolása és jelentés
Jogszabályok (belső, speciális)
Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv. Számlarend Számviteli politika Selejtezési szabályzat 249/2000. (XII.24.) Korm. r. 2000. évi C. tv.
Előkészítő, koordináló, végrehajtó
Dokumentum elkészítése
Felelős, kötelezettség vállaló
Határidő
Ellenőrzés, Érvényesítés
Utalványozás Ellenjegyzés
Pénzügyi teljesítés
Könyvvezetésben való megjelenés
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
Megsemmisítési jegyzőkönyv
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: számviteli referens
Főkönyvi feladás
Felelős: számviteli referens Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyhót követő hó 10.
Ellenőr: Számviteli osztály vezető
nincs
nincs
A kivezetést a főkönyvben könyvelni kell.
Selejtezés szabályossági gazolás.
Felelős: Selejtezési bizottság vezetője Kötelezettségvállaló: nincs
Tárgyév október 31.
Ellenőr: Gazdasági igazgató
nincs
nincs
Előkészítő: Selejtezési bizottság Koordináló: Selejtezési bizottság vezetője Végrehajtó: Selejtezési bizottság vezetője
nincs
