ELLENŐRZÉSI NYOMVONALA

SZMSZ 6. sz. melléklete DÉL-DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS ÁLLAMIGAZGATÁSI HIVATAL

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALA

1. Az ellenőrzési nyomvonal fogalma Az Ámr. rendelkezése szerint az ellenőrzési nyomvonal az intézmény tervezési, pénzügyi lebonyolítási folyamatainak, valamint ellenőrzési folyamatainak szöveges, vagy táblázatba foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása, mely tartalmazza különösen a felelősségi és információs szinteket és kapcsolatokat, továbbá az irányítási és ellenőrzési folyamatokat, lehetővé téve azok nyomon követését és utólagos ellenőrzését. Az ellenőrzési nyomvonalat az áttekinthetőség érdekében táblázatba foglaltuk. 2. A költségvetési szerv vezetőjének felelőssége és kötelezettsége az ellenőrzési nyomvonal kialakítása során A hivatalvezető felelős olyan szabályzatokat kiadásáért, folyamatokat kialakításáért és működtetéséért a szervezeten belül, amelyek biztosítják a rendelkezésre álló erőforrások szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A hivatalvezető felelős a Hivatal ellenőrzési nyomvonalának elkészítéséért, amely a tervezési, pénzügyi lebonyolítási és ellenőrzési folyamatok szöveges, táblázatba foglalt leírása. Az ellenőrzési nyomvonalat tartalmazó táblázat a Hivatal szervezeti és működési szabályzatának mellékletét képezi. 3. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a Dél-dunántúli Regionális Államigazgatási Hivatal működésében Az ellenőrzési nyomvonal a folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapját, felelősét, ellenőrzését, nyomon követését, a kapcsolódó dokumentumokat öleli fel: − a Hivatal működésének, egyes tevékenységeinek egymásra épülő eljárásrendjeit egységes folyamatként mutatja, teljes egészében tartalmazza az ellenőrzési pontok (típusok) összességét, − kialakításával a Hivatalra jellemző valamennyi tevékenység, valamennyi „szereplő”, funkció együttes koordinálására kerül sor, − valamennyi résztvevő számára írott és átlátható formában válik (követendő eljárásként) feladattá az eljárások és módszerek betartása, miközben a referenciák, dokumentumtípusok és maguk az eljárások is standardizáltakká válnak, − megmutatja a szervezet folyamatba épített ellenőrzési rendszerének hiányosságait, így felgyorsítja a pénzügyi irányítás folyamatainak megfelelő átalakítását, és a működtetés színvonalának, a nyújtott szolgáltatások értéknövekedését segíti elő.

1

2 4. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a felelősségi szintek területén Az ellenőrzési nyomvonal egy standardot jelent, eljárások együttesét, amelyek alapján meghatározhatók valamennyi folyamatban a felelősök, az ellenőrzési pontok. Az ellenőrzési nyomvonal segítségével könnyen és gyorsan azonosítható a hibás működés, a hozzá tartozó felelős. Az ellenőrzési nyomvonal megmutatja, hogy a teljes folyamat minősége az egyes résztevékenységekért felelős közreműködőkön is múlik. 5. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a szervezeten belüli együttműködés erősítése területén A különböző szervezeti egységek kapcsolatában nagyobb rugalmasság, jobb együttműködés, koordináció várható az ellenőrzési nyomvonal kialakításától. Az ellenőrzési nyomvonal a teljes feladatellátására kiterjed, vagyis a működtetés jobbításának fontos eszköze. 6. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége a szervezeti működés területén A megbízható ellenőrzési nyomvonal kialakításának jelentősége abban áll, hogy segítségével feltérképezhető a szervezet összes folyamatában rejlő működési kockázat. A hibásan kialakított ellenőrzési nyomvonal gátolhatja a szervezet folyamatainak pontos ismeretét, így a működtetését. Az ellenőrzési pontok elégtelensége vagy az átfedések kialakulása működési zavarokhoz vezethet. 7. Az ellenőrzési nyomvonal elkészítése A Dél-dunántúli Regionális Államigazgatási Hivatal működési folyamatai a szervezet célkitűzéseinek elérése érdekében kerülnek kialakításra és ennek (a működési folyamatoknak) megfelelően kell a hivatalt működtetni. Az ellenőrzési nyomvonalat ezekhez a működési folyamatokhoz (gazdasági eseményekhez) kell hozzárendelni. A megfelelő irányítási szinteken folyó szabályozott tevékenységek részletes információkat nyújtanak az egyes, a költségvetési szerv tevékenységére vonatkozó gazdasági eseményekről, műveletekről, a műveletekben résztvevőkről, a felelősségeikről, a pénzügyi tranzakciókról, a folyamatot kísérő dokumentumokról. A szabályszerűen vezetett és dokumentált folyamatok megmutatják a művelettel kapcsolatos információkat, a művelet időpontját, a feladat ellátásának módját, az alátámasztó (beérkező és kimenő) dokumentumokat. Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása során a működési folyamatok pontos és teljes körű meghatározása, a szabályzatokban való rögzítése a Hivatalvezető felelőssége és kötelezettsége.

3 8. Az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatos ellenőrzési nyomvonal kialakításának gyakorlati megvalósítása A költségvetési szerv gazdálkodásának, működési sajátosságainak figyelembe vételével szükséges az ellenőrzési nyomvonalat kialakítani. Rendszeres időközönként a már érvényben lévő ellenőrzési nyomvonalakat felül kell vizsgálni, folyamatosan aktualizálni kell. Az ellenőrzési nyomvonal felülvizsgálatáért és folyamatos aktualizálásáért a koordinációs és a pénzügyi főosztályvezető együttesen felelős. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításának első lépése a folyamatok és folyamatgazdák azonosítása. A költségvetési szerv működési folyamatait a főfolyamatok mentén kell csoportosítani, majd a főfolyamatokat részfolyamatokká kell bontani. A működési folyamatok szabályozottságára lehet alapozni az ellenőrzési pontok, nyomvonalak elkészítését. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításának feladatát támogatják a Hivatal belső szabályzatai, dokumentációk, egyéb információk, a lezárt ellenőrzésekkel kapcsolatos jelentésekben tett megállapítások, javaslatok, illetve az elkészített intézkedési tervek felhasználása. Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása során különféle ellenőrzési pontokat kell beiktatni. Az ellenőrzési pontok meghatározása és működtetése, annak minősége, a FEUVE erősségeit, illetve gyengeségeit mutatja meg. Az ellenőrzési pontok lehetnek − vezetői ellenőrzési pontok − szervezeti ellenőrzési pontok − jóváhagyási ellenőrzési pontok − működési ellenőrzési pontok − hozzáférési ellenőrzési pontok − megszakítási ellenőrzési pontok A Dél-dunántúli Regionális Államigazgatási Hivatal ellenőrzési nyomvonalának kialakításakor a gazdasági események sorrendiségének kiválasztásában a Hivatalra vonatkozó legjellemzőbb folyamat volt az elsődleges szempont. 9. Az ellenőrzési nyomvonal kialakításánál alkalmazott táblarendszer A gazdasági eseményekre vonatkozó táblarendszer elsősorban az érintett szervezet felelősségi és az információs szintjeit tartalmazza, a kapcsolódásokat, az irányítási és ellenőrzési folyamatot. A táblarendszer fejlécének adatai, melyet valamennyi esemény leírásánál egységesen használunk: − sorszám − tevékenység, feladat − jogszabályi alap

4 − előkészítés − keletkező dokumentum − felelős/kötelezettségvállaló − határidő − ellenőrzés/érvényesítés − utalványozás/ellenjegyzés − pénzügyi teljesítés − könyvvezetésben való megjelenés A táblázatok elkészítése során hivatkozni kell az érvényben lévő szabályzatokra a táblázatok egyes rovatain belül. A táblarendszer az egyes gazdasági eseményekkel kapcsolatosan a teljes folyamatot írja le, vagyis a tervezéstől a végrehajtáson át a beszámolás fázisáig, megjelölve a folyamatot és a felelőst, ellenőrzési pontot, a dokumentumokat (adatbázist), amelyet az adott folyamat használ és az ezekért való felelősségeket. A gazdasági eseménycsoportok, mint alapfolyamatok esetében az egyes szakaszokhoz hozzárendelhető az adott tevékenység felelőse (ellenőrzési pont), a beérkező dokumentum típusa, valamint a tevékenység következtében előálló és már a következő feladat inputját képező dokumentum jellege.

5 DÉL-DUNÁNTÚLI REGIONÁLIS ÁLLAMIGAZGATÁSI HIVATAL ELLENŐRZÉSI NYOMVONALA Ssz A téma vagy feladat megnevezése

Jogszabály Belső szabályzat

Előkészítő, Koordináló Javaslatkészítő

Előállított dokumentum

Felelős, Kötelezettségvállaló

HATÁRIDŐ

Ellenőrzés Utalványozás Érvényesítés Ellenjegyzés

Pénzügyi teljesítés

Könyvvezetésben való megjelenés

I. KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉS I/ Költségvetési 1. tervjavaslat elkészítése a fejezet által megadott előírások alapján, bevételek, kiadások tervezése a várható feladatváltozások alapján I/ Kincstári 2. költségvetés elkészítése (kiemelt előirányzatok megtervezése) I/ Elemi 3. költségvetés készítése (PM körirat előírásai alapján) I/ Költségvetési 4. alapokmány elkészítése

1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.) Korm. r. Aktuális év költségvetési törvény Hivatali gazdálkodási szabályzat

ÖTM Pénzügyi Erőforrásgazdálkodási Főoszt. A hivatal Pénzügyi Főosztálya kirendeltségek vezetői szakigazgatási szervek vezetői Főosztályok javaslatai

Fejezeti indoklás, egyéb kötelezően előírt táblák elkészítése

Hivatalvezető

Aktuális évet megelőző 08. hó

Pénzügyi Főosztályvezető

Aktuális év költségvetési törvénye 217/1998.(XII.30.) Korm.r.

ÖTM Pénzügyi Erőforrásgazdálkodási Főoszt A hivatal Pénzügyi Főosztálya ÖTM Pénzügyi Erőforrásgazdálkodási Főoszt A hivatal Pénzügyi Főosztálya A hivatal Pénzügyi Főosztálya

Kincstári költségvetés

Hivatalvezető

Aktuális évet megelőző 12. hó


Elemi költségvetés űrlapjai

Hivatalvezető

Aktuális évben febr. 10.


Költségvetési alapokmány

Hivatalvezető

Aktuális évben febr. 10.


Aktuális év költségvetési törvénye, PM körirat, ÖTM előírások

217/1998. (XII.30.) Korm. r. 21. sz. melléklete szerint

Eredeti előirányzatok könyvelése

6

II. ELŐIRÁNYZAT FELHASZNÁLÁS 1. SZEMÉLYI JUTTATÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE II/ Rendszeres 1/ személyi a juttatások kifizetése

Kinevezési okirat, Pénz és értékkezelési szabályzat 1992. évi XXIII. tv. 37/2001.(X.25) PM rend.

Humánpolitikai ügyintéző, MÁK Előadó

II/ 1/ b

Fizetési jegyzék, HivatalMÁK utaló vezető állomány a GIRO részére

A fizetés napja előtt

Ügyintéző Pénzügyi Főosztályvezető

Hivatalvezető A fizetés napja Pénzügyi Főosztályvezető

bankszámla kivonat, illetve bérfeladás alapján

Nem rendszeres személyi juttatások - jubileumi jutalom

Határozat a kifizetésről Pénz és értékkezelési szabályzat 1992. évi XXIII. tv. Közszolgálati Szabályzat

Humánpolitikai ügyintéző MÁK előadó

- ruházati Döntés a kifizetésről költségtérítés Közszolgálati szabályzat Pénz és értékkezelési szabályzat 1992. évi XXIII. tv.

Humánpolitikai Ügyintézők és pénzügyi MÁK Előadó

- étkezési Közszolgálati szabályzat hozzájárulás Pénz és értékkezelési szabályzat Hivatalvezetői intézkedés

Humán ügyintézők Pénzügyi ügyintéző

- napidíj

SZMSZ, Közszolgálati szabályzat Pénz és értékkezelési szabályzat 1992. évi XXIII. tv.

munkáltatói rend szerint humán ui. Pénzügyi ügyintéző

Határozat Számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomány a GIRO részére Kifizetési utasítás Számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomány a GIRO részére Átvételi elismervény Számla MÁK utaló pénzügyi üi Elrendelés bizonylata heti ütemterv mögött , Kiküldetési rendelvény

Hivatalvezető

Határozat szerint

Pénzügyi Ügyintéző

Hivatalvezető Határozat Pénzügyi szerint Főosztályvezető


Hivatalvezető

Döntés szerint


Hivatalvezető Döntés szerint Pénzügyi Főosztályvezető


Hivatalvezető

Fizetés napja


Hivatalvezető Fizetés napja Pénzügyi Főosztályvezető

bankszámla kivonat alapján Bérfeladás

Hivatalvezető

A kiküldetést követően


Hivatalvezető Pénzügyi Főosztályvezető

Házipénztári kifizetés bizonylata alapján Bérfeladás

A kiküldetést követően igazol a kirendeltségvezető, a hivatalvezető és a szakigazgatási szerv vezető,

7

-munkába Közszolgálati szabályzat járási Pénz és értékkezelési költségtérítés szabályzat 78/1993.(V.12.) Korm. r. Hivatalvezetői intézkedés

- szociális juttatás

Közszolgálati szabályzat Pénz és értékkezelési szabályzat

iskolakezdési Fejezeti utasítás, támogatás hivatalvezetői intézkedés kis értékű ajándék

Fejezeti utasítás, hivatalvezetői intézkedés

- egyéb Közszolgálati szabályzat költségtérítés Szerződés, Kifizetési döntés, Pénz és értékkezelési szab. 1/1998. (I.16.) BM rend.

II/ 1/ c

- megbízási díj,

Megbízási szerződés Pénz és értékkezelési szabályzat

az állami főépítész Hivatalvezető igazol a kirendeltségPénzügyi Főosztályvezető, a vezető hivatalvezető a szakigazgatási szerv vezető, az állami főépítész Hivatalvezető Döntés szerint Pénzügyi Főosztályvezető

Házipénztári kifizetés bizonylata alapján bankszámla kivonat Bérfeladás

Munkáltatói rend Munkáltatói rend Hivatalszerint humán üi. és szerinti igazolás vezető pénzügyi előadó utazási bérletek Köt. váll. dok. Számfejtési jegyzék

A tárgyhónapot követő 10éig


Munkáltatói rend szerinti előkészítés jav tevők, kérelem és s Szociális Bizottság Humán és pénzügyi Előadó

Hivatalvezető

Döntés szerint


Hivatalvez ető, Pü. Főov.

Szept.30.

Pü. Ügyintéző

Hivatalvezető Szept.30. Pü.Főov.

Hivatalvez ető, Pü. Főov.

Intézkedés szerint

Pü. Ügyintéző

Hivatalvezető Intézkedés Pü.Főov szerint

Hivatalvezető

Döntés szerint vagy számla alapján


Hivatalvezető Döntés vagy Pénzügyi számla alapján Főosztályvezető

bankszámla kivonat, vagy házipénztári kifizetés bizonylata alapján

Megbízási szerződés szerint


Hivatalvezetői kir..vez. láttamozás, igazolás a szerződés tartalma szerint illetékes szerve-zeti

bankszámla kivonat, illetve bérfeladás

Ügyintéző

Ügyintéző

Hivatalvezetői döntés a kifizetésről Számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomány a GIRO részére Engedély, Számfejtési jegyzék

Intézkedés, átvételi elismervény Számfejtési jegyzék Munkáltatói rend Munkáltatói szerinti döntés a Humán Pénzügyi kifizetésről, Előadó Számla

KOSZ főo. javaslattevő kir.vezető, főov.,szakig szerv

Külső személyi juttatás Megbízási Hivatalszerződés, vezető Számfejtési jegyzék,

Megbízási szerződés szerint


bankszámla kivonat, ill. bérfeladás alapján bankszámla kivonat, ill. bérfeladás alapján

8

Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség

1995. évi CXVII. tv.

Munkavállalói 1991. évi IV. tv. járulék fizetési kötelezettség

vezető, állami főépítész pénzügyi előadó

MÁK utaló állomány a GIRO részére

MÁK Előadó

MÁK kimutatásai

Hivatalvezető

A tárgyhónapot követő hó 20-áig

MÁK Előadó

MÁK kimutatásai

Hivatalvezető


egység-vez., -igazolást végez az állami főép.és a szakig. szerv vez. Pü Főosv.

alapján

Hivatalvezető A tárgyhóPénzügyi napot követő Főosztályhó 20-áig vezető






2. Munkaadót terhelő járulékok előirányzat terhére II/ Egészségbizt 2/ osítási Alap a. részére befizetés (4,5+0,5 %, 4+2 %, eü hj) II/ Nyugdíjbizto 2/ sítási Alap b. részére befizetés (24 %, 9,5 %)

1997. évi LXXX. tv. 1998. évi LXVI. tv. 2002. évi XLII. tv.

MÁK Előadó

MÁK kimutatásai

Hivatalvezető





1997. évi LXXX. tv.

MÁK Előadó

MÁK kimutatásai

Hivatalvezető





MÁK Előadó

MÁK kimutatásai

Hivatalvezető




II/ Magánnyugdíj- 1997. évi LXXXII. tv. 2/ pénztári c. befizetés


9 II/ Munkaadói 2/ járulék d. befizetése

1991. évi IV. tv.

MÁK Előadó

MÁK kimutatásai

Hivatalvezető

II/ Táppénz2/ hozzájárulás e befizetési kötelezettség

1997. évi LXXX. Tv.

MÁK ügyintéző

MÁK kimutatásai Hivatalvezető, Pü. Főov.

Tárgyhónapot követő hó 20-áig


Hivatalvezető Tárgyhó-napot Pénzügyi követő hó 20Főosztályáig vezető


Tárgyhónapot követő hó 20-ig

Pü. Ügyintéző

Hivatalvezető Tárgyhó-napot Pénzügyi követő hó 20Főosztályig vezető


3. Dologi kiadási előirányzat terhére II/ 3/ a.

Szolgáltatási kiadások - közvetlen szolgáltatások, bérleti szerződések, használati szerződések

Ptk, lakás tv. Szja, és Áfa tv. önkormányzati tulajdonról szóló jogszabályok bérleti, használati szerződés,

-üzemeltetési PTk, lakás. tv. Megállapodás díjak alapján

- vállalkozói szerződések

Vállalkozási szerződés

hivatalvezető, kirendeltségvezető , főov-. titkárság vez. szakigazgatási szerv vezető állami főépítész Pü. Főoszt.vez. Ügyintéző hivatalvezető, kirendeltségvezető , főov. titkárság vez. szakigazgatási szerv vezető állami főépítész Pü. Főoszt.vez Ügyintéző Ki.vez.-ők, titk.vez.-k, főov.k Szakig szervek vez.,állami főép,

Hivatalvezető

Számla szerinti határidőre


Hivatalvezető Számla szerint Pénzügyi Főosztályvezető

bankszámla kivonat alapján

Hivatalvezető





Vállalkozó által Hivatalkiállított számla vezető





Szolgáltató által kiállított számla, igazolás Hivatalvezető, Kirendeltségvezető, főov-k, titkárság vez. szakigazgatási szerv vezető állami főépítész megállapodás alapján

10

Közüzemi szerződések, közüzemi szolgáltatási díjak, pályadíjak

Pü. Főov. Ügyintéző Közüzemi szolgáltatásokról Kir.-vez. KOSZ, szóló jogszabályok, különösen Titkárságok Vet, gáztörvény, Eht. Főov.-k Szakig szervek állami főép.Pü. Főov. Ügyintéző

Biztosítások

Bit.

Kirendeltségvezetők KOSZ, Titkárságok főosztályvezetők Szakig szervek állami főépítész Pü. Főoszt.vez. Ügyintéző

II/ 3/ b.

Kiállított számla, Hivatalveszerződés zető


Pénzügyi ügyintéző

Hivatalvezető Számla PÜ. szerződés Főosztályve- szerint zető


Kiállított számla, Hivatalvez. Számla szerződés szerinti határidőre

Pénzügyi ügyintéző

Hivatalvezető Számla Pü. szerződés Főosztályve- szerint zető


Beszerzések Közbeszerzési Közbeszerzési tv . alapján körben szerződés, megrendelés

Egyéb módon 2007. évi CXXVII. Tv.

Közbeszerzési szabályzatban meghatározottak szerint P.ü. Főoszt.vez. Pénzügyi előadó

A megrendelés teljesítője által kiállított számla

Hivatalvezető




Számla szerint


Javaslat :Kir. Vez. A megrendelés szakig szerv vez. teljesítője által állami főépítész kiállított számla és főov. Pü. Főoszt.vez. pénzügyi .előadó

Hivatalvezető




Számla szerint


11

Egyéb és egyéb folyó kiadások II/ Kiküldetési 3/ költségek c.

SZMSZ, Közszolgálati szabályzat Pénz és értékkezelési szabályzat 4/1997.(XII.29.) KÜM r. 1995. évi CXVII. Tv. 60/1992. Korm. Rend.

Engedélyezés elrendelés a munkáltatói rend szerint, humán üi. és pénzügyi előadó

Reprezentáció

Reprezentáció szabályzata

Szellemi szolgáltatás

Hivatalvezető,

Kiküldetési Pénzügyi rendelvény Ügyintéző pénztári leadását követően

Szervezeti egység Reprezentáció vezetők költségeiről Hivatalvezető számlák Előadó

Hivatalvezető

Számlák. pénztári leadását követően


Megállapodás

KOSZ, Inf. Főosztály ügyintézője és pü. ügyintéző

Megállapodás Megbízott által kiállított számla

Hivatalvezető

Megállapodásban rögzített időpont

Reklám, propaganda

Gazdálkodási Szabályzat

Szervezeti egységvezetők, ügyintéző

Reprezentáció költségeiről számlák

Hivatalvezető, pü. Főov.

Kiszámlázott ÁFA befizetése

2007. CXXVII. Tv., 2003. évi XCII. Tv.

Ügyintéző

Bevallás

Munkáltatót 1995. évi CXVII. Tv. terhelő SZJA befizetése

Ügyintéző

Bevételeket terhelő befizetési

Ügyintéző

217/1998. (XII.30.) Korm.r.

Munkáltatói rend szerint igazolás Kiküldetési rendelvény

Hivatalvezető Pü.Főosztályvezető, kirendeltségvezető, szakig.szerv vezető Hivatalvezető Pénzügyi Főov.

Kiküldetési rendelvény pénztári leadását követően

Pénztári bizonylatok alapján

Havonta




Számla szerint


Számlák pénztári ledását követően

PÜ. Ügyintéző


Elszámolás leadását követően



60 napon belül

PÜ. Ügyintéző


60 napon belül


Utalási lista


Tárgyhónapot követő 20ig

Ügyintéző

Hivatalvezető Tárgyhó-napot Pü. Főov. követő 20-ig


Utalási Lista


Tárgyhónapot követő 20-

Pü. Ügyintéző

Hivatalvezető Tárgyhó-napot Pü. Főov. követő 20-ig


12 kötelezettség teljesítés Rehabilitációs hozzájárulás befizetési kötelezettség Különféle adók, díjak befizetése

ig 1991. évi IV. törvény

Ügyintéző

Utalási Lista


Negyedéve Pü. nte Ügyintéző

Hivatalvezető Negyedévente Pü. Főov


Gazdálkodási Szabályzat

Ügyintéző

Utalási Lista


Folyamatos Pü. Ügyintéző

Hivatalvezető Folyamatos Pü. Főov


bankszámla kivonat és állományba vételi bizonylat alapján bankszámla kivonat és állományba vételi bizonylat alapján

4. Felhalmozási előirányzat terhére II/ 4/ 1.

Beruházások Közbeszerzési 2003. évi CXXIX. Pü. Főoszt.vez. körben Közbeszerzési tv . Előadó Közbeszerzési Szabályzat alapján szerződés, megrendelés

A megrendelés teljesítője által kiállított számla Állományba vételi bizonylat

Hivatalvezető




Egyéb módon 2003. évi CXXIX. Közbeszerzési tv. szerinti árajánlat

A megrendelés teljesítője által kiállított számla Állományba vételi bizonylat

Hivatalvezető







Pü. Főoszt.vez. Előadó

II/ 4/ 2.

Felújítások Közbeszerzési 2003. évi CXXIX. körben Közbeszerzési tv . alapján szerződés, megrendelés


A megrendelés teljesítője által kiállított számla Aktiválási jegyzőkönyv

Hivatalvezető

bankszámla kivonat és aktiválási jegyzőkönyv alapján

13 Egyéb módon 2003. évi CXXIX. Közbeszerzési tv. szerinti árajánlat


A megrendelés teljesítője által kiállított számla Aktiválási jegyzőkönyv

Hivatalvezető




bankszámla kivonat és aktiválási jegyzőkönyv alapján

Lakáscélú támogatás

Szociális Bizottság Ügyintéző

Döntés Megállapodás

Hivatalvezető

Megállapodás szerint


Hivatalvezető Megállapodás Pénzügyi szerint Főosztályvezető

OTP kivonat alapján

39/200.(XII.12.) BM rend. 12/2001.(I.31.) Korm. r. Közszolgálati szabályzat

III. BEVÉTELEK III Alap/1. tevékenység bevételei Közigazgatási alap és szakvizsga, Állampolgársági vizsga, Anyakönyvi vizsga Perköltség, egyéb közigazgatási bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak

51/1993. (III.31.) Korm. r. 35/1998.(II.27.) Korm. r. 125/1993.(IX.22.) Korm.r. 6/2003.(III.7.) BM r. 46/2000.(VII.21) FVM r. 2004. évi CXL tv. 1952. évi III. tv.

Hiv.vez., Kir.vez. Kibocsátott szakig szerv vez. számla állami főépítész és főov.-k, KOSZ Főosztály és titkárságok érintett ügyintézője

Hivatalvezető

Számla szerinti határidő




III Alap/2. tevékenységi szolgáltatások Konzultációk, Szakmai napok,

199/1998.(XII.04.)Korm. r.

Hiv.vez., Kir.vez. Kibocsátott szakig szerv vez. számla Önköltség számítási szabályzat állami főépítész és főov.-k 2007. évi CXXVII. Tv. 2003. évi XCII. tv.

Hivatalvezető





14 Köztisztviselői képzések Országgyűlési, önkormányzati képviselők választása, Népszavazás III TovábbÖnköltség számítási szabályzat Pénzügyi /3. számlázott 2007. évi CXXVII. Tv. Ügyintéző szolgáltatások 2003. évi XCII. tv. (telefonköltség)

Kibocsátott számla

Hivatalvezető

Számla kiállításának napja

III Egyéb /4. szolgáltatások (vendégszoba igénybevétel, terembérleti díj) kisegítő kiegészítő szolgáltatások bevételei

Önköltség számítási szabályzat Pénzügyi 2007. évi CXXVII. Tv. Ügyintéző 2003. évi XCII. tv.


Hivatalvezető


III Tárgyi /5. eszköz értékesítés

Selejtezési és hasznosítási szabályzat 2007. évi CXXVII. Tv. 2003. évi XCII. tv.

Pénzügyi Főosztályvezető Ügyintéző


Hivatalvezető


Hatósági Főoszt. illetékes ügyintézője, Pénzügyi főosztályvezető

Nyilvántartás a hivatalt megillető bírság bevételekről

Hivatalvezető

folyamatos Pénzügyi Ügyintéző

III Átvett 245/2006. Korm. Rend. /6. pénzeszközök építési bírság, építésfelügyeleti bírság







Pénztári bizonylatok , vagy bankszámla kivonat alapján



Hivatalvezető folyamatos Pénzügyi Főosztályvezető


15 III Eu. Forrásból Áht. ,Ámr.,és az EU /7. származó Strukturális alapok bevételek igénybevételére valamint nytára elszámolásra vonatkozó jogszabályok és szerződések

Hiv. vez, kir. vez, Kosz főov. Titkárságok, szakig szervek vezetői, oktatás szervező ügyintézők

Keret megállapodások Megbízási, szerződések, számlák, jelenléti ívek, nyilatkozatok,

Hivatalvezető

Folyamatos Szakügyintézők, ügyintézők és Pénzügyi Ügyintéző

Hivatalvezető folyamatos Pénzügyi Főosztályvezető


Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető

Nincs

Nincs

Utalványrendelet Pénztári bizonylatok, MÁK-kivonat Bérfeladás, Egyéb dokumentumok alapján

Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető

Nincs

Nincs

FORRÁS SQL pr. szerinti nyilvántartás

Nincs

Nincs

FORRÁS SQL

Nincs

Nincs

FORRÁS SQL

IV. SZÁMVITELI NYILVÁNTARTÁSOK IV Főkönyvi /1. könyvelés

Számviteli politika 1992. évi XXXVIII. tv. 2000. évi C. tv.

Pü. Ügyintéző

Utalványrendelet

Utalványozó Ellenjegyző Pénzügyi Ügyintéző

Tárgyhónapot követő hó 10.

249/2000.(XII.24.) Korm. r.

IV /2.

Analitikus nyilvántartások készítése Immateriális javak, nagyés kisértékű tárgyi eszközök Beruházások egyedi nyilvántartása

Számviteli politika 1992. évi XXXVIII. tv. 2007. évi CXXVII. tv. 2003. évi XCII. tv.

Pü. ügyintéző

FORRÁS SQL pr. Pü. használatához ügyintéző könyvelési bizonylatok

Folyamatos

Számviteli politika

Pü. Ügyintéző

Beruházásonként vezetett dokumentum

Pü. ügyintéző

Folyamatos

Felújítások nyilvántartása


Pü. ügyintéző

Felújításonként vezetett dokumentum

Pü. ügyintéző

Folyamatos

16 Lakáskölcsönök Számviteli politika személyenkénti nyilvántartása

Lakásügyi ügyintéző

Dolgozónkénti dokumentum

Ügyintéző

Folyamatos


Nincs

Nincs

FORRÁS SQL

Pü.Elszám. analitikája a kp.forg.-ról


Pü. Ügyintéző

Pénztárjelentés

Előadó

Folyamatos

Hivatalvezető Pü.Főov.

Nincs

Nincs

Pénztár

Előlegek nyilvántartása - beszerzési előlegek - illetményelőlegek Követelések nyilvántartása


Pü. ügyintéző

Előleg nyilvántartás

Előadó

Előleg kiadásakor


Nincs

Nincs

Előlegek könyvelése


Pü. Ügyintéző

FORRÁS SQL analitika

Előadó

Számla kiállításakor

Nincs

Nincs

havi feladás alapján


Pü. ügyintéző


Ügyintéző

Számla beérkezésekor

Nincs

Nincs

havi feladás alapján

Pü. ügyintéző


Ügyintéző

Folyamatos

Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető

Nincs

Nincs

Gazdasági események könyvelésekor

Pü. ügyintéző


Ügyintéző

Folyamatos


Nincs

Nincs

folyamatosan

Kötelezettségek nyilvántartása

ÁFA Számviteli politika nyilvántartás (a követelések és kötelezettségek nyilvántartásával együtt készül) Kötelezettség Számviteli politika vállalás Kötelezettségvállalás szabályzata

17 Átvett pénzeszközök


Pü. ügyintéző

Kézi nyilvántartás Pénzügyi Főosztályvezető Ügyintéző

Folyamatos

Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások és bevételek


Pü. ügyintéző



Folyamatos

Perköltség nyilv.tartása

Számviteli politika, Számlarend 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.)Korm.r. Számviteli politika, Számlarend 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.)Korm.r.

Ügyintéző


Pü.Főov.

Ügyintéző

EXCEL és Forrás Pü.Főov. SQL

Előir. anal. nyilvántart.

Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető Hivatalvezető Pénzügyi FőosztályVezető

Nincs

Nincs


Nincs

Nincs


Ítélet Ügyintéző beérkezése kor Folyamatos Ügyintéző

Nincs

Nincs

Folyamatos

Nincs

Nincs

Folyamatos

Negyedéve Hivatalt követő vezető 10. nap Pénzügyi FőosztályVezető

Nincs

Nincs

Feladás alapján értékcsökken és könyvelése FORRÁS SQL pr bankszámla kivonathoz kapcsolódóan Előadó feladása alapján Selejtezett eszközök kivezetése a könyvelésből

V. EGYÉB FELADATOK V/ Érték1. csökkenés elszámolása

Számviteli politika 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.) Korm. r.

Pü. ügyintéző

Kimutatás az Pénzügyi elszámolt Főosztályértékcsökkenésről vezető Ügyintéző

V/ Gépjármű 2. üzemeltetés költség elszámolása

Gépjármű használat szabályzata 60/1992.(IV.1.) Korm.r.

Gépjármű Analitikus és koordinátor számítógépes Gépkocsivezetők, nyilvántartások pü. ügyintéző


Tárgyhót követő 2 munkanap


Nincs

Nincs

V/ Selejtezés 3.

Használatból történő kivonás szabályzata 249/2000.(XII.24.) Korm. r.

Selejtezési Bizottság Pü. ügyintéző

Selejtezési Bizottság

Évente többször, legkésőbb a leltározás megkezdés e előtt


Nincs

Nincs

Selejtezési jegyzőkönyv

18 V/ Leltározás 4.

Leltározási szabályzat 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.) Korm. r. 217/1998.(XII.30.) Korm. r.

V/ Stat. 5. Adatszolg. Beruh., felújít. Stat.a, KSH jelent. Kincstári vagyonkataszter V/ Egyeztetések 6.

ÖTM gazdálkodási szabályzat 173/2000.(IX.18.) Korm. r. 215/2003.(XII.10.) Korm. r. 254/2007..(X.4.) Korm. r. 1993. évi XLVI. tv. Számviteli politika

Hivatalvezető Pénzügyi Főosztályvezető Ügyintéző Leltározási Bizottság Pü. ügyintéző

Leltárfelvételi ív

Jelentések

Pénzügyi Egyeztetési Főosztály minden dokumentumok dolgozója

Pénzügyi Főosztályvezető Ügyintéző Leltározási Bizottság Pénzügyi Főosztályvezető pénzügyi ügyintéző Pénzügyi Főosztály minden dolgozója

December 31-ét követően


Nincs

Nincs

Leltáreltérések könyvelése

Jogszabály- Hivatalban vezető rögzített Pénzügyi Főosztályvezető

Nincs

Nincs

Nincs könyvelési következménye

Havonta, Negyedévente, Félévente Év végén


Nincs

Nincs

Eltérések könyvelése

Július vége Hivatalvezető Pénzügyi Főosztályvezető

Nincs

Nincs

Nincs

Évet követő febr. 15.


Nincs

Nincs

Nincs

Évet követő április 30.

Hivatalvezető Pénzügyi Főov.

Nincs

Nincs

Nincs

VI. BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS VI Féléves /1. beszámoló

249/2000.(XII.24.) Korm. r. Aktuális év költségvetési törvénye Fejezeti utasítások

VI Év végi /2. beszámoló

249/2000.(XII.24.) Korm. r. Aktuális év költségvetési törvénye Fejezeti utasítások

VI Éves /3. zárszámadás

PM körirat Fejezeti utasítások

Pénzügyi Főosztály minden dolgozója, bevételek minden szervezeti egység vezetője Pénzügyi Főosztály minden dolgozója minden szervezeti egység vezetője

Beszámoló garnitúra táblázatai

Pü.Főov.

Zárszámadási beszámoló

Beszámoló garnitúra táblázatai

Hivatalvezető Pénzügyi Főosztályvezető Ügyintéző Hivatalvezető Pénzügyi Főosztályvezető Ügyintéző Hivatalvezető Pü. Főov. Ügyintéző

19

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALA

Recommend Documents