1
Inhoudsopgave:
Pagina
2
inhoudsopgave
Pagina
3
samenstelling bestuur per 31 december 2012
Pagina
4
bestuursverslag
Pagina
5
bestuursverslag vervolg
Pagina
6
begroting 2012
Pagina
7
balans & rekening van baten & lasten
Pagina
8
toelichting op de balans
Pagina
9
toelichting op de rekening van baten & lasten
Pagina
10
bestuursverklaring
Pagina
12
begroting 2013
2
Samenstelling bestuur Stichting Leergeld Nijmegen Per 31 december 2012:
J. Ramaekers Mevr. C van Wely J. Pouwels D. van Bennekom Mevr. E. Bunt Mevr. M. Grond Mevr. B. Hendriks
voorzitter secretaris penningmeester lid lid lid lid
3
BESTUURSVERSLAG bij Jaarrekening 2012 van de Stichting Leergeld Nijmegen Terugkijkend op het boekjaar 2012 is het bestuur van menig, dat sprake is geweest van een enerverend jaar, dat zich kenmerkt door een viertal zaken:
Een toename van de vraag om ondersteuning vanuit de klanten, enerzijds te verklaren uit de economische omstandigheden, die doelgroep vergrotend werken en anderzijds uit het ontstaan van een nieuwe doelgroep, de mensen die door het hebben van twee hypotheken in de problemen zijn gekomen, waarbij als gevolg de kinderen in een vergelijkbare problematiek terecht komen als de kinderen uit de oorspronkelijke doelgroep; Een wijziging in de personele samenstelling binnen het kantoor. Hierbij is te vermelden, dat een zeer ervaren kracht begin september 2012 ontslag heeft genomen en er daarna twee nieuwe medewerksters zijn aangesteld. De stichting werd hierdoor geconfronteerd met een achterstand in kennis van de kantoorprocessen en moest in hoge mate terugvallen op de bij een van de kernvrijwilligsters aanwezige proceskennis. Deze situatie leidde ultimo 2012 tot een substantiële achterstand in dossierverwerking (in januari 2013 lagen bij de start nog 460 dossiers uit 2012 op verwerking te wachten). Het gevolg hiervan was tweeledig: er ontstond voor de klant een langere wachttijd op ondersteuning, dan men van Leergeld gewend was en het boekhoudkundige proces – lees: de totstandkoming van de Jaarrekening 2012 en de rapportages over 2013 - liep vertraging op, omdat de afsluiting van het boekjaar 2012 pas op 22 maart 2013 kon worden gerealiseerd. Het bestuur besloot medio 2012, dat er – gezien de groei in aanvragen om ondersteuning en de ontstane overwerk situatie - een duidelijke slag in de professionalisering van de kantoorprocessen diende te worden gemaakt. De penningmeester heeft de opdracht gekregen om in de tweede helft van 2012 de werkprocessen om te buigen in een meer doelmatige invulling via de zogenaamde Van der Wal software (Microsoft Acces) van Leergeld Nederland en in januari 2013 te starten met verwerking via Lisy-Reg. Lisy-Reg is het registratieprogramma, dat Leergeld Nederland aan de afzonderlijke Leergeld Stichtingen aanbiedt om uiteindelijk beter landelijk te kunnen consolideren. Alle verwerkingen in 2013, die te maken hadden met gebeurtenissen in 2012 zijn in 2013 nog geregistreerd in de Van der Wal software en alle 2013 gebeurtenissen zijn in Lisy-Reg verwerkt. Zo ontstond een duidelijke scheiding in de verwerking voor beide boekjaren en werd de interne en externe verslaggeving geoptimaliseerd. Vanuit bedrijfskundig perspectief gezien is het bedrijfsresultaat 2012 van € 79.497 negatief, ongewenst. Echter, de oorzaak van dit resultaat was voorspelbaar. Bij de start van het boekjaar 2012 is door de gemeente Nijmegen – 97 % van onze inkomsten – aangegeven, dat zij van mening was dat het eigen vermogen van de
4
Stichting Leergeld (en van de Stichting Jeugdsportfonds) te hoog was. Als gevolg daarvan heeft de gemeente Nijmegen besloten de subsidie voor 2012 in vergelijking met die van 2011 te verminderen, waardoor interen op het eigen vermogen van de stichting het gevolg was. Het bestuur besluit de resultaatbestemming 2012 als volgt te verwerken: 1. Verrekening met de bestemmingsreserve (surplus subsidie gem Nijmegen 2007), die ultimo 2011 een waarde had van € 32.770,36. De bestemmingsreserve wordt door de resultaatverdeling 2012 geëlimineerd. 2. Het restant resultaat boekjaar 2012 bedraagt € 79.497 - € 32.770,-- = € 46.727. Dit resterende deel van het resultaat 2012 komt ten laste van de Algemene reserve, die op ultimo 2011 € 116.384,-- bedroeg. Dit impliceert dat de Algemene reserve op 31 december 2012 € 69.658 bedraagt. Conclusie: de Stichting Leergeld Nijmegen heeft substantieel op haar eigen vermogen ingeteerd (80 k). Bij de totstandkoming van de Jaarrekening 2012 ten kantore van Accon accountants in Den Bosch is geconcludeerd, 1) dat de administratieve processen binnen de Stichting Leergeld Nijmegen op orde zijn, 2) de verwerking van aanvragen binnen Lisy-Reg en de automatische verwerking daarna in Lisy-Fin (Twinfield,) zonder personele tussenkomst, een maximale optimalisatie van de werkprocessen garandeert, 3) het boekhoudkundige verwerkingsproces in Twinfield zodanig is ingericht, dat consolidatie voor Leergeld Nederland maximaal gegarandeerd is. Voor 2013 concludeert het bestuur met genoegen, dat de achterstand in te verwerken dossiers uit 2012 en de verwerking van de nieuwe dossiers uit 2013 met verve ter hand is genomen door de dames op kantoor, inclusief de kern-vrijwilligster en er nu sprake is van een normale werkdruk binnen de kantoororganisatie. Inmiddels heeft de gemeente Nijmegen haar subsidiebeleid voor 2013 kenbaar gemaakt aan de Stichting Leergeld (en aan de stichting Jeugdsportfonds Nijmegen), waarbij – gezien de maandelijkse toekenningen – een substantiële verhoging t.o.v. de subsidie uit 2012 wordt gerealiseerd. Niettemin is het bestuur van mening, dat een scherpe controle op de uitputting van de budgetten in 2013 noodzakelijk is, omdat ook voor 2013 een tekort van € 53.885 wordt verwacht.. Het bestuur is voornemens om de samenwerking van haar beide stichtingen – Leergeld Nijmegen en Jeugdsportfonds Nijmegen – in 2013 binnen de kantooromgeving te intensiveren, door verwerking van JSF-aanvragen niet meer extern, maar binnen het kantoor te realiseren. Dit leidt tot beter zicht op de aanvragen en de verwerking via JSF Nederland voor kantoor en bestuur. Tot slot dankt het bestuur haar kantoorpersoneel en de externe en de interne vrijwilligers voor de grote inzet, die er toe heeft geleid dat aanzienlijk meer kinderen in de gemeente Nijmegen in 2012 “konden MEEDOEN”, want NU MEEDOEN IS STRAKS MEETELLEN!.
5
6
1. Balans Stichting Leergeld Nijmegen per 31 december 2012 ACTIVA
31 december 2012
Vaste activa Materiele vaste activa Vorderingen Overige vorderingen
31 december 2011
3.898
81.301
Liquide middelen
2.827
104.132 81.301
104.132
58.465
74.315
143.665
181.274
69.658
149.154
PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Crediteuren Vakantiegeld Loonbelasting en pensioenpremie Vooruitontvangen bedragen / Instrumentenfnds Overige schulden
100 1.815 9.626 3.626 58.840
2.329 5.618 24.174 74.007
32.120
143.665
181.274
2. Rekening van Baten & Lasten Stichting Leergeld Nijmegen 2012 Baten Subisidie Gemeente Nijmegen (cultuur) Subisidie Gemeente Nijmegen (ouderbijdrage) Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen Overige baten Rente
2012
2011
177.749 83.571 286.782 7.587 1.656
151.875 100.800 317.935 4.433 1.719 557.345
576.762
Lasten Directe hulpverlening Personeelslasten Kantoorkosten Overige kosten Afschrijvingskosten Resultaat
518.828 95.298 16.805 5.245 666
472.323 64.333 11.721 1.988 491 636.842 -79.497
550.856 25.906
7
3.1 Toelichting op de balans Stichting Leergeld Nijmegen per 31 december 2012
2011
2012
Vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven Aanschafwaarde per 1 januari 2012 Investeringen 2012 Cum. Afschrijvingen materiele vaste activa Afschrijving boekjaar Boekwaarden per 31 december
Vorderingen Rente Raborekening JSF 2012 JSF 2011 JSF 2010 overig
3.319 1.736 491 666 3.898
3.319 491 2.827
1.656 79.645
1.719 102.288 125 81.301
Liquide middelen Kas Rabobank 1109.62.230 Rabobank BedrijfsTeleRekening Stand per 31 december Eigen vermogen Algemene Reserve per 1 januari Resultaat boekjaar deel 1 Algemene Reserve per 31 december Bestemmingsreserve (surplus subsidie Gemeente Nijmegen 2007) Resultaat boekjaar deel 2
19 946 57.500
104.132
68 748 73.500 58.465
74.315
116.385 -46.727 69.658
90.477 25.906 116.383
32.770 -32.770 0
32.770
69.658
149.154
1.815
2.329
Kortlopende schulden Te betalen vakantiegeld Loonbelasting Pensioenpremies
6.575 3.051
4.662 956 9.626
Overige schulden Nog te betalen bankkosten Nog te betalen directe hulpverlening Nog te betalen declaraties Nog te betalen kosten kerstborrel Nog te betalen algemene kosten Verschil tussenrekening lonen
285 54.325
225 23.176
4.230
312 462 58.840
Vooruit ontvangen inz. Instrumentenfonds
5.618
24.174
3.626
8
3.2 Toelichting op Rekening van Baten & Lasten Stichting Leergeld Nijmegen 2012
2012 Susidie Gemeente Nijmegen Gemeente Nijmegen tbv cultuur Gemeente Nijmegen tbv organisatiekosten Te kort gemeentelijke subsidie
2011
113.300 64.449
141.676 21.251 -11.052 177.749
Susidie Gemeente Nijmegen Gemeente Nijmegen tbv ouderbijdrage Gemeente Nijmegen tbv organisatiekosten Overschot gemeentelijke subsidie
53.270 30.301
151.875
54.182 10.836 35.782 83.571
Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen JSF tbv sport JSF tbv uitvoeringskosten
286.782
100.800
276.465 41.470 286.782
Overige Baten Donaties Instrumentenfonds Overig incl rek 8401
800 5.000 1.787
317.935
3.933 500 7.587
Rente Rente Rabo BedrijfsTeleRekening
1.656
4.433
1.719 1.656
Lasten t.b.v. directe hulpverlening JSF tbv sport Cultuur Overig cultuur Ouderbijdrage
286.782 104.234 5.000 122.812
1.719
276.465 141.511 165 54.182 518.828
Personeelskosten Bruto Lonen Sociale lasten Pensioenpremie Kosten vrijwilligers Kosten bestuur Kilometervergoedingen Opleidingskosten Parkeerkosten
71.656 13.697 2.234 3.620 683 1.157 2.251
19,1%
472.323
47.859 6.895 3.868 4.091 270 1.307 43
95.298
2012 Kantoorkosten Huur Telefoonkosten Internetkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Portikosten Abonn en contributies Administratiekosten en Accountantskosten Overige kantoorkosten Diverse computerkosten
64.333
2011
3.121 665 1.818 3.894 1.433 3.205 24 2.655 -11
2.805 809 534 871 2.484 2.277 775 1.167 16.805
Overige kosten Bankkosten + rente Best aansprakelijkheidsverzekering Representatiekosten/fondswervende acties Overige bestuurskosten Contributie Leergeld Nederland
Afschrijvingskosten Afschrijving materiele vaste activa
14,4%
712 400 133
576 394 18
4.000
666
11.721
1.000 5.245
1.988
666
491
9
10
11
Begroting Stichting Leergeld Nijmegen 2013 Baten Gemeente Nijmegen tbv cultuur Gemeente Nijmegen tbv schoolfonds Gemeente Nijmegen tbv sport/JSF Gemeente Nijmegen tbv zwemmen Gemeente Nijmegen tbv uitvoeringskosten
108.573 93.767 291.172 60.000 100.000 653.512
Eigen werving
600
Rente Rabo LG-N spaarrekening
800
654.912
Totale Baten: Lasten Directe hulpverlening
Leergeld Cultuur Leergeld Schoolkosten sport/JSF Zwemmen
120.000 130.000 291.172 60.000 601.172
Personeelskosten bruto lonen sociale lasten pensioenpremies kosten vrijwilligers kosten bestuur reiskosten woon-werk opleidingskosten
72.000 13.800 2.300 3.500 600 1.200 300 93.700
Kantoorkosten huur telefoonkosten internetkosten / autom. Kosten kantoorbehoeften drukwerk portikosten abonn. en contributies admin- en accountantskosten
1.800 2.500 2.000 3.000 25 800 10.125
Overige kosten bankkosten + rente bestuurders aansprh. Verz. representatiekosten / fondsenwervende acties contributie Leegeld Nederland
750 400 150 1.500 2.800
Afschrijvingskosten mat. Vaste activa
1.000
1.000
Totale Lasten:
708.797
Begroot Resultaat 2013:
*
-53.885
*
Het bestuur heeft bij de goedkeuring van deze begroting 2013 uitgesproken, dat verder interen op het eigen vermogen in hoge mate onverantwoord is. De continuïteit van de organisatie wordt hierdoor bedreigd. Conform de beschikking van de gem. Nijmegen zal het bestuur, na haar vergadering in september 2013, met de gem. Nijmegen hierover nader overleg voeren.
12
