OSG
Hengelo JAARVERSLAG 2013
DeIoit, Deloitte Accou tants B.V. Voor identific4tiedo&eindefl Behorend bij ontroIeverkIadng
d.d
3..O.:.lljN
1
Inhoudsopgave Hoofdstuk 1 Bestuursverslag Ten geleide Raad van Toezicht Goed Bestuur De missie en visie van de Stichting OSG Hengelo Onderwijsresultaten Financiële resultaten ContinuIteitsparag raaf Personele gegevens Hoofdstuk 2 Jaarrekening B B B B B
1 2 3 4 5
B B B B B
6 7 8 10 11
Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Toelichting behorende op de onderscheidende posten van de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten Niet uit de balans bfljkende verpiichtingen Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Overzicht geoormerkte gelden Verbonden partijen Opmaken van de jaarrekening
Hoofdstuk 3 Overige Gegevens C C C C C
1 2 3 4 5
Goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming ResuItaatbestemmng Gebeurtenissen na balansdatum Controle verkiaring
Hoofdstuk 4 Bijlagen D 1 D 2
Gegevens over de rechtspersoon VAVO-leerlingen (overzicht)
Deloitte. Deloitte AccoujtantS B.V. Voor identifitiedoeleifldefl. Behorend bij controleverkIarng d.d
2
Hoofdstuk 1 Bestu u rsverslag
Deloitte. Deloitte Acco/ntants B.V. Voor dentf{catiedoeIeinden. Behorend 111j controleverklaring d.d
3
Ten geleide De Stichting OSG Hengelo legt met dit jaarverslag verantwoording af over de resultaten, het gevoerde beleid en de kwaliteitszorg in het jaar 2013. Allereerst verantwoorden we ons ten opzichte van iedereen die dat van ons vraagt; leerlingen en hun ouders, overheden die geld beschikbaar stellen en de maatschappij. Maar behalve dat we ons verantwoorden naar buiten, gebruiken we het jaarverslag ook als interne reflectie op het gevoerde beteid. Wat deden we goed en waar moeten we zaken anders aanpakken. In het verslag wordt aandacht besteed aan de OSG Hengelo in het algemeen en eWe school in het bijzonder. Daarnaast wordt aandacht besteed aan concrete getallen over aanmeldingen, doorstroomgegevens, examenresultaten en de financiële situatie. Naast dit jaarverslag is er een jaarrekening, met de rapportage over het gevoerde financiële beleid. In de scholen is door de docenten veel tijd en energie besteed aan ontwikkelingen binnen de verschillende vakgebieden en didactische vernieuwingen, om zo de leerlingen optimaal te ondersteunen bij hun opleiding. De school heeft stappen gezet voor verdere digitalisering in het onderwijs in de vorm van digiboards en iPads. Op de scholen is hard gewerkt aan de invoering van Passend Onderwijs waar leerlingen met een grotere ondersteuningsbehoefte vanaf 1 augustus 2015 onderwijs krijgen in het reguliere onderwijs, i.p.v. het speciale onderwijs. In 2013 is de aanmelding van leerhngen uit groep 8 voor het Bataafs Lyceum, het Gilde College en het Montessori College Twente gestegen. ‘t Genseler is een school voor praktijkonderwijs en is zeer stabiel in leerlingaantal. 2013 is een jaar geweest van wisselingen in het bestuur van de Stichting OSG Hengelo. De heer A.C.F. van de Moesdijk die als waarnemend algemeen directeur/bestuurder optrad is per november 2013 vervangen door ondergetekende. De taak van de heer van de Moesdijk als directeur van het bestuursbureau is overgenomen door mevrouw C.L. Kits. Daarnaast is in de zomer van 2013 een nieuwe Raad van Toezicht aangetreden. Dr. P. Telleman, MBA Waarnemend Algemeen directeur/bestuurder
27 juni 2014
Deloitte. DeIoite Account ts B.V. 7
Voor identificadoeleirden. Behorend bij cotroleverklaring d.d
4
Raad van Toezcht
Medio 2013 is de nieuwe Raad van Toezicht aangetreden. De nieuwe Raad van Toezicht bestaat uit: Mevr. drs. H.F. Kruize MGM Mevr. drs. E.M. Bosch Dhr. drs. N. Lindenberg Dhr. RH. Frantzen Mevr. J.G. Mengerink-Hogevonder De Raad van Toezicht kent een auditcommissie die gevormd wordt door de heer Frantzen en de heer Lindenberg. Voor andere aandachtsgebieden is een meer globale verdeling gemaakt die past bij de in de Raad van Toezicht aanwezige disciplines. Bij het aantreden in 2013 is de Raad van Toezicht geconfronteerd met een aantal ingewikkelde dossiers. De vorige Raad van Toezicht raakte gebrouilleerd met de directeur/bestuurder. Met het aftreden van deze Raad van Toezicht was deze casus nog niet opgelost. Daarnaast zijn de strategische opties en de koers met betrekking tot de nieuwbouw VMBO geherdefinieerd en bepaald. Als nieuwe Raad van Toezicht hebben we vastgesteld dat wij ons op onze toezichthoudende taken willen concentreren en dat daarbij een duidelijkere taakscheiding tussen Gemeente, Raad van Toezicht en directeur/bestuurder wenselijk is. In de nieuwe statuten die in 2013 zijn vastgesteld is hier invulling aan gegeven. In 2014 zal de Raad van Toezicht zich verdiepen in de gewenste directiestructuur en zo nodig een aanpassing voorstellen. De Raad van Toezicht dankt alle medewerkers werkzaam bij de OSG Hengelo voor hun inzet in het afgelopen jaar en spreekt haar waardering ervoor uit dat met alle bestuurlijke dynamiek de kwaliteit van het onderwijs en de ontwikkeling van de leerlingen van de OSG Hengelo voorop blijft staan.
J.G. Mengerink-Hogevonder Voorzitter Raad van Toezicht Stichting QSG Hengelo
27 juni 2014
Deloitte. Defoitte Accou 4 tants B.V. Voor identifiatiedoeIeinden. Behorend bijI controleverklaring d.d
5
Goed bestuur De bestuursfilosofie Het bestuur is in handen van de algemeen directeur/bestuurder, met de Raad van Toezicht (RvT) ats toezichthoudend orgaan. Door het bestuur is de code “goed bestuur” gevolgd. Op deze wijze zijn de verschiltende bestuurlijke rotten en verantwoordelijkheden functioneel gescheiden en wet als volgt: De raad van toezicht De RvT heeft de toezichthoudende rol, d.w.z.: • houdt integraal toezicht op het functioneren van de organisatie en de directeur/bestuurder; • bekijkt alte aspecten toekomstgericht in onderlinge samenhang; • houdt toezicht op de feitelijke gang van zaken, op de strategie en het beleid; • heeft diverse goedkeurende bevoegdheden; • vervuft een klankbordfunctie voor de directeur/bestuurder; • adviseert de directeur/bestuurder in geval van comptexe vraagstukken; • Iegt het accent niet op het bereiken van minimale niveaus, maar op het zoveel mogelijk realiseren van de potentie van de organisatie. De algemeen directeur/bestuurder De algemeen directeur/bestuurder heeft de bestuurlijke rol, d.w.z.: • fungeert als bevoegd gezag; • organiseert in Iijn met de statuten en het Handboek Governance de interne bestuurlijke processen, zodat sprake is van goed onderwijsbestuu r; • structureert, ontwikkelt en bestuurt de organisatie op een wijze dat de wettetijke en statutaire doelstetlingen van de organisatie worden gerealiseerd; • bepaalt het strategisch beleid en de daarop gebaseerde concrete doelstellingen voor de scholen; • geeft leiding aan de directeuren van de scholen en de directeur van het bestuursbureau; • stelt de kaders vast waarbinnen de directeuren hun werk kunnen doen; • mandateert een aantal bestuurlijke bevoegdheden aan de directeuren; • representeert en positioneert intern en extern de stichting, gericht op het creëren van draagvlak in de samenleving en bij belanghebbende groepen en instanties; • Iegt integraal (verticale) verantwoording af aan de RvT, zoals beschreven in de statuten en het Handboek Governance; • vraagt aan de RvT goedkeuring op de daarvoor in aanmerking komende besluiten en documenten; • brengt op stichtingsniveau een dialoog tot stand met de samenleving en tegt (horizontale) verantwoording af aan interne en externe stakeholders.
Deloitte. Deloitte Accounta/lts B.V. Voor identificat doeIeinden. 4 Behorend bij cqr’troleverkIaring
d.d
JNi2fli4
6
Organogram OSG Hengelo
Raad van Toezicht Algemeen ciirecteur/bestuurder
Directeur bedrijfsvoering I
I
I
I
Schooldirecteur MCT
Schooldirecteur BL
Schooldirecteur GC
Schooldirecteur GEN
L
L
L
Adjunct directeur en 3 Teameiders
5 Teamleiders
L
2 Teamleiders
Adjunct directeur en 1 Teamleider
De missie en visie van de Stichting OSG Hengelo Collectieve ambitie OSG Hengelo is een openbare, brede scholengroep waarin alle typen voortgezet onderwijs, van praktijkonderwijs tot en met gymnasium, zijn vertegenwoordigd. Wij wfllen bereiken dat elke leerling zichzelf en zijn talenten optimaal kan ontwikkelen. Wij zijn een professionele organisatie die kwalitatief hoogwaardig onderwijs aanbiedt met medewerkers die een passie voor onderwijs hebben. Met de eigen identiteit van de vier scholen binnen OSG zijn wij in staat maatwerk te everen. Dit gebeurt in een veilige en uitdagende omgeving waar respect en vertrouwen centraal staan. Een grote betrokkenheid van ouders is hierbij wenselijk. De pedagogische identiteit De OSG Hengelo heeft er voor gekozen om met behoud van de noodzakelijke eenheid toch veel verantwoordelijkheid bij de scholen te leggen. Dat betekent dat iedere vestiging verantwoordelijk is voor het eigen onderwijsresultaat en voor de manier waarop dat resultaat wordt behaald. Resultaat van deze ontwikkeling is dat onderwijskundige accenten op de diverse vestigingen verschillen en dat die accenten ook naar (toekomstige) leerlingen en hun ouders worden gecommuniceerd. Zo kan de OSG Hengelo aan leerlingen die opleiding en die werkwijze bieden die het beste passen bij het niveau en de manier van leren van de desbetreff De scholen concretiseren op een elgen wijze de eigen pedagogi i’ Deloitte Accofffltants B.V. .
Voor identicatiedOeleiflden. Behorend ij controleverklaflflg d.d
7
De scholen zijn: o o o o
Bataafs Lyceum ‘t Genseler
Gilde College Montessori College Twente
Gezamenhijke kernwaarden OSG Hengelo OSG Hengelo werkt vanuit een collectieve ambitie en gemeenschappelijke kernwaarden De gezamenlljke kernwaarden van OSG Hengelo gelden voor alle scholen en vormen de basis voor de verdere beleidsontwikkeling/identiteitsontwikkeling van de scholen. Vanuit de collectieve ambitie worden de strategische en operationele doelsteWngen in gezamenhijkheid opgestetd. Openbaar De scholen van OSG Hengeo staan open voor alle kinderen ongeacht hun levensovertuiging, godsdienst, politieke gezindheid, afkomst, geslacht of seksu&e geaardheid. Ambitieus Wij stimuleren elke leerling en medewerker om het beste ult zichzelf te halen. Wij faciliteren en investeren in onze leerlingen en medewerkers om hun talenten optimaal te ontwikkelen en zichzelf te ontplooien en daarbij zijn of haar persoonlijkheid vorm te geven. Maatwerk Wij gaan voor de beste resultaten en doen ons uiterste best om ervoor te zorgen dat elke leerling succesvol door- of uitstroomt. Onze professionele medewerkers met een passie voor onderwijs zijn de motor binnen onze organisatie. Met de vier scholen binnen OSG Hengelo zijn wij in staat maatwerk te leveren. Wij bieden onderwijs aan van het praktijkonderwijs tot en met het gymnasium. De scholen hebben elk een eigen onderwijskundige visie en identiteit.
Deloitte. Dejoitte Accounants B.V. Voor identificedoeIeinden. Behorend bij ontroIeverklaring d.d
8
Het Bataafs Lyceum
Het Bataafs Lyceum is een school voor ambitleus en uitdagend onderwijs. De school streeft naar kwalitatief hoogstaand onderwijs voor elke leerling. We noemen dat maatwerk op niveau. We streven naar een hoge notering in de kwaliteitsindex van de inspectie. Dit is echter geen opzichzelfstaand doel. Het streven naar een optimaal onderwijsrendement dient in samenhang met onze bredere visie op onderwijskwaliteit te zijn. De tevredenheid van leerlingen en ouders is een belangrijke graadmeter voor onze kwaliteit. We peilen die tevredenheid geregeld en gebruiken deze informatie om inhoud te geven aan kwaliteitsverbetering. Speerpunten zijn onze Masterclass, Gymnasium, HaCo programma (Havisten Competent) en PAL (Peer Assisted Learning). Het Bataafs Lyceum is een school waar leerlingen serieus worden genomen, wij zijn faciliterend en vol vertrouwen. De leerlingen op het Bataafs Lyceum worden gezien als partners van docenten en overig personeel. Samen geven we vorm aan de school en aan het onderwijs. In alle voor hen relevante commissies op school hebben een of meerdere leerlingen zitting. Leerlingen zijn geen nummer. Hun persoonlijke ontwikkeling wordt serieus genomen in zorg, begeleiding en mentoraat. De school kenmerkt zich verder door bijzondere aandacht voor de bètavakken en voor het yak filosofie. Onze leerlingen worden uitgedaagd zich extra in te spannen. Zo zijn er in elk leerjaar bijzondere projecten, neemt de school elk jaar ambitieus deel aan diverse wedstrijden, debattoernooien en olympiades. Hoge cijfers halen wordt beloond. In de bovenbouw wordt de keuze van een 2e keuzevak gestimuleerd en volgt elke leerling een verrijkingsmodule. Het Bataafs Lyceum biedt (hoog)begaafde leerlingen een onderwijsaanbod dat is afgestemd op hun specifieke pedagogische en didactische behoeften en mogelijkheden. Om invulling te geven aan het bevorderen van het verantwoordelijkheidsbesef, het leren samenwerken van leerlingen en het begeleiden van leerhngen in het proces van zelfstandig leren is het Bataafs Lyceum begonnen met peer-support. Bij peer-support gaat het erom dat leerlingen elkaar leren helpen. Peer support zorgt ervoor dat een leerling zijn/haar kennis deelt met zijn/haar medeleerlingen. Dat is goed voor de school, voor degene die helpt (de tutor) en voor de leerlingen die geholpen wordt (de tutee). Peer support draagt bij aan de sociale opbrengst van de school, aan positieve sociale netwerken van de leerlingen, aan onderling respect en wederzijdse hulp. Peer support ondersteunt de zwakkere leerlingen en verbetert de prestaties op vervolgopleidingen van zowel tutor als tutee. Peer support sluit aan bij het pedagogisch/didactisch profiel van het Bataafs Lyceum om de leerlingen faciliterend en vol vertrouwen te benaderen. Het Bataafs Lyceum betrekt ouders bij de ontwikkelingen op school via de oudervereniging. Daarnaast wordt aan de hand van enquêtes de mening van ouders gepeild over verschillende onderwerpen zoals alcohol- en rook beeid en beleid met betrekking tot excursies en schoolreizen.
DeIotte. Deloitte Accountants LV. Voor dentificatiedleinden. Behorend bij contr leverkiaring
d.d
3JU2fl4
9.
Praktijkonderwijs ‘t Genseler Regionale onderwijsprijs Eerste prijs: Dinsdagavond 5 februari was in Zwolle de bekendmaking van de provinciale onder-wijsprijs voor scholen voor voortgezet onderwijs. ‘t Genseler had voor deze verkiezing ingeschreven met het traject “Woonhulp wat de school heeft opgezet. Deze avond mocht men hier een presentatie over houden. Het resultaat was geweldig: de eerste prijs. Op 20 maart is in Breda de verkiezing van de Nationale Onderwijsprijs. Daar strijden aVe provinciale winnaars om de titel. Hiernaast kunt u het juryrapport lezen. Prijs bij de Zilveren Camera. De Zilveren Camera is een bekend begrip in de fotowereld. Iederjaar wordt de beste Nederlandse nieuwsfoto gekozen in verschillende categorieen. Een tentoonstelling met een deel van deze foto’s is nu te zien in de stadhuis-hal. Samenhangend met deze tentoonstelling heeft de Hengelose Mixed Lionsciub een fotowedstrijd uitgeschreven voor scholen en bedrijven. In de categorie scholen werd onderstaande foto van Carlo Dekkers uit B36 uitgekozen tot beste foto van het afgelopen jaar. De prijs was een cheque van maar liefst € 2.250, te besteden voor een goed doel. Carlo heeft na overleg besloten dat dit geld gaat naar de stichting Vrienden van Atelier Artistiek. Dit was één van de eerste stageplekken van Carlo en de winnende foto heeft Carlo ook gemaakt tijdens een uitstapje met de mensen van Atelier Artistiek. Carlo mocht op maandag 8 april, de prijs in ontvangst nemen op het stadhuis en hij mocht de cheque gelijk overdragen aan Marijke Agterbos van de Stichting. Carlo wordt bij Atelier Artistiek nogmaals in het zonnetje gezet. -
Prese ntis Het Genseler start met een nieuw leerlingvolgsysteem dat per 1 januari 2014 wordt ingevoerd. Het systeem heet Presentis en is ontwikkeld speciaal voor het Praktijkonderwijs. Op dit moment is een werkgroep bezig het systeem helemaal geschikt te maken voor onze school zodat leerlingen en personeel er in kunnen gaan werken. Het individueel ontwikkelingsplan komt erin te staan maar ook de rapportgegevens, leerdoelen, portfolio en stagegevens. Presentis is dus een systeem voor ons allemaal. Het geeft in de toekomst ook ouders de mogelijkheid de ontwikkeling van hun zoon/dochter te volgen. Het systeem wordt gekoppeld aan magister. Voor de invoering en ontwikkeling trekken we 2 kalenderjaren uit. Leefstij I Studiedagen 31 oktober en 1 november 2013. Op deze twee dagen staan er voor de collega’s twee studiedagen gepland over de methode “Leefstijl”. We gaan deze methode sociale vaardigheden op de hele school inzetten. In het programma “Leefstijl” komen leerlingen in aanraking met een aantal onderwerpen, die actief burgerschap en sociale integratie bevorderen. De volgende thema’s zullen in de loop van de schooljaren aan de orde komen: goed begonnen is half gewonnen, heldere communicatie, sterk door gevoelens, goed voor mezeif, sterk in samenwerk, Opgelost! maak jouw keuze, de maatschappij en jij. De methode bestaat uit kant en klare lessen en uit veel extra lesstof en oefeningen (energizers) om goed mee aan de slag te gaan. Het waren twee zinvolle en vermoeiende dagen. We hebben er veel van geleerd. Doel is ook dat deze methode, die een rode draad binnen de school wordt, een positieve uitwerking heeft op het pedagogisch klimaat van de school. Niet alleen in de klas, maar in de gehele school. Van leefstijl naar schoolstijl dus.
Delojtte. DeIojtt Accounta
s B.V.
Voor derrtifjcatj doeleinden. Behorend bij cotroeverkIaring d.d
Gilde College Het Glide College is een school met 320 leerlingen en er werken 46 medewerkers. Aan de school zijn 4 vrijwilligers verbonden. De onderbouw heeft zo’n 100 leerlingen. In de bovenbouw zitten ruim 200 leerlingen. De school heeft sinds 2012 2013 vier leerjaren TL. —
Op school moet je je prettig en veilig voelen. Dat is een basisbehoefte. Wij doen er alles aan om zo’n prettige leeromgeving te creêren. Zo hebben wij de GildeStijl ontwikkeld. Binnen de GildeStijl geven we aan hoe we met elkaar, leerlingen, medewerkers en ouders, willen omgaan. De mentor vervult een belangrijke rok Hij begeleidt de leerlingen op hun weg door de school. Samen met een gespecialiseerd team zorgt hij ervoor dat een leerling extra zorg en aandacht krijgt als dat nodig is. Op school word je niet alleen voorbereid op een vervolgopleiding of een yak. Juist door resultaten te boeken op terreinen die dicht bij je interesse liggen, kun je een boost krijgen in je zelfvertrouwen. Het Glide College biedt de mogelijkheid om veel met kunst en cultuur te doen. Wekelijks is er ruimte in het rooster die de leerling invult met dit soort activiteiten. Niet elke leerling vindt zijn weg altijd even makkeiijk. Soms zit het op sociaal gebied niet mee, of is er meer begeleiding nodig om goed te kunnen leren. Een team van gespecialiseerde mensen biedt alle zorg en begeleiding die nodig is. Als er op een bepaald gebied begeleiding nodig is, worden de ouders hier vanzelfsprekend bij betrokken. Leerlingen met een LWOO verklaring kunnen geplaatst worden in een groep waar gebruik gemaakt wordt van een specifiek pedagogisch model. We zijn als kleine school in het bezit van een ruim gebouw. Zij krijgen les in lichte, ruime lokalen, aangepast aan het hedendaagse onderwijs. Deze ruimte komt de rust in de school ten goede. In alle lokalen zijn ICT-voorzieningen. Wifi is niet meer weg te denken. In de hal en de kantine kunnen leerlingen even hun Facebook checken. Dit jaar gaan we door met een pilot 9esgeven met iPads aan leerlingen in het eerste leerjaar’ . T Thu iswerkvrij/th u iswerkarm We hebben een tweejarige, doorlopende onderbouw, waarin ThuiswerkVrij Onderwijs (TVO) wordt gegeven. Dat betekent dat al het werk, met af en toe een uitzondering voor leerwerk, op school wordt gedaan. De bovenbouw is thuiswerkarm. De leerlingen maken hun werk grotendeels in de lessen. Maar op weg naar het examen is huiswerk noodzakelijk.
Deloitte. Deloitte Accountants B:V. Voor identificatiedoeinden. Behorend bij contrf’everkIaring
d.d
Jq!1o14
1.1
Montessori College Twente
Natuurlijk is leerlingen opleiden voor een diploma op mayo-, havo- of vwo-niveau, in de tijd die daarvoor staat ons hoofddoel. Daarnaast doen we nog meer. We willen dat leerlingen verantwoordelijkheid nemen voor hun elgen leerproces, dat ze zelfstandig hun werk kunnen plannen, dat ze kritisch zijn, dat ze keuzes kunnen en durven maken. Daar is tijdens de reguliere lessen en de keuzewerktijd ruimte voor. Docenten en mentoren geven begeleiding op maat, afgestemd op de leerling als individu. We bieden onze leerlingen een veilige, stimulerende omgeving en bovenal ruimte om zichzelf te zijn. We willen dat onze leerlingen grenzen leren verleggen. Letterlijk en figuurlijk. De uitwisselingen met Spanje, Duitsland, Denemarken en Engeland zijn daar voorbeelden van. Net als de reis naar Parijs voor al onze leerlingen uit leerjaar 3, in heterogene groepen. We willen dat onze leerlingen laten zien wat ze kunnen, niet aileen op cognitief gebied. Onze leerlingen maken de maatschappij van morgen, daar moeten ze een bijdrage aan kunnen leveren. De maatschappelijke stage heeft een belangrijke plek in ons programma en we stimuieren initiatieven voor het inzamelen voor een goed doet. HO (tweetalig onderwijs) In de onderbouw van de havo en het atheneum is het mogelijk tweetalig onderwijs te volgen. In leerjaar 1 tot en met 3 worden de vakken aardrijkskunde, biologie, geschiedenis, natuur scheikunde, wiskunde, muziek en drama worden in het Engels gegeven. Vanaf ieerjaar 4 bieden we versterkt Engeis aan en bereiden de leerlingen zich voor op het IB-examen. De junior-TTO-juniorcertificering van het Europees Platform is in 2013, na een visitatie, verlengd. Naast veel extra aandacht voor het Engels speelt binnen het TTO ook aandacht voor Europees burgerschap een grote rol. Niet alleen via de lesinhoud en vakoverstijgende projecten besteden we hier aandacht aan, ook de uitwisselingen met scholen in Valencia, Kopenhagen en Londen zijn voor de vormende kant van het TTO van groot belang. In leerjaar 5 stimuleren we onze leerlingen om hun eigen internationale stage te organiseren in een Engelstaiige omgeving. In 2013 hebben alle leerlingen van deze mogelijkheid gebruik gemaakt.
Deloitte. Deloitte ACCountants B.V.
Voor identjfjcatjoeIeincjen. Behorend bij cor/troleverkiaring
d.d
.
UNt”2ti4
Passend Onderwijs Passend onderwijs moet ervoor zorgen dat leerlingen in de toekomst een zo passend mogelijke plek in het onderwijs krijgen. In dit nieuwe systeem van passend onderwijs krijgen scholen die samenwerken in een samenwerkingsverband geld om het onderwijs te regelen voor leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Dat is het geld dat nu in rugzakjes zit, het geld dat naar ambulante begeleiders gaat, maar ook het geld voor ondersteuning op speciale scholen. De samenwerkende scholen maken een plan om er met dat geld voor te zorgen dat iedere leerling binnen het samenwerkingsverband passend onderwijs krijgt. In het ene samenwerkingsverband zullen scholen dat anders organiseren dan in andere samenwerkingsverbanden. Er zullen dus verschillen tussen regios zijn in de manier waarop onderwijs aan leerlingen met extra ondersteuning eruit komt te zien. Het idee daarbij is dat scholen binnen een samenwerkingsverband heel gericht kunnen nagaan wat er nodig is voor hun leerlingen en op maat ondersteuning kunnen organiseren. In de reglo Twente zijn de kosten van speciaal onderwijs op dit moment te hoog. Voor het samenwerkingsverband waar de Stichting OSG Hengelo deel van uit maakt is er dan ook sprake van een reorganisatie die uiteindelijk een besparing met zich mee moet brengen. Er wordt op dit moment druk gewerkt aan hoe de financiële middelen zo doeltreftend mogelijk ingezet kunnen worden zonder concessies te doen aan de ondersteuning van de meest kwetsbare leerlingen. TaaI- en rekenprestaties structureel verbeteren In het onderwijs staan taal en rekenen voortaan centraal. Taal- en rekenkundige vaardigheden vormen de basis onder verreweg de meeste andere vakken. Wie op die onderdelen minder presteert ziet dat door zijn hele schoolloopbaan en ook later terug. Daarom is dit één van de speerpunten binnen de OSG Hengelo. Het regeerakkoord van september 2010 bestempelt deze vakken als de kernvakken van het onderwijs, en zet in op het vereenvoudigen van pakket, loopbaan en studie door doorlopende leerlijnen. Daarom moet de kennis in taal en rekenen op een hoger niveau worden gebracht. Cm deze slag te kunnen maken wordt op aBe locaties binnen de OSG Hengelo het gewenste niveau van leerlingen in elke fase van hun opleiding in referentieniveaus vastgelegd.
Deloitte. DeoftteAccc
tants B.V.
Voor dentif tiedoeIejnden. Behorend b controleverkiaring
d.d
3( •JU•i2O14
Statuten OSG Hengelo Op 31 december 2013 zijn de nieuwe statuten van de OSG Hengelo vastgesteld. De nieuwe statuten zijn opgesteld om de rolverdeling tussen Gemeente, Raad van Toezicht en directeur/bestuurder helder en transparant te formuleren. Treasury beleid OSG Hengelo Het treasury statuut van de Stichting OSG Hengelo is vastgesteld op 15 februari 2012. Met het ondertekenen van de Akte van de Statutenwijziging op 31 december 2013 is het oak van belang het treasury statuut in 2014 opnieuw te bezien en aan te passen waar nodig. Op basis van de Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek wordt versiag gedaan van het beleid en uitvoering, de soort en omvang en Iooptijden van beleggingen en beleningen. Stichting OSG Hengelo heeft het beleid de beschikbare middelen risicomijdend te beleggen. In 2013 zijn overtollige gelden uitgezet op de reguliere bankrekeningen en in de vorm van een depositorekening. Voor de omvang van deze beleggingen wordt verwezen naar de gegevens in de jaarrekening. Voor alle beleggingen geldt dat de hoofdsom bij opname intact is. Er warden enke bet eggingsvormen aangehouden voor een periode tot en met drie maanden. Deze zijn betrokken van financiële ondernemingen die aantonen dat ze voor henzelf of voor de door hen uitgegeven waardepapieren beschikken over minstens cen A-rating, afgegeven door minstens twee ratingbureaus. Alle beleggingen hebben een Iooptijd korter dan een jaar en zijn per direct opneembaar (ter vrije beschikking).
Deloitte. D&oitte AccounUnts B.V. Voor identificedoeleinden. Behorend bij ôntroleverkIaring d.d
.4
Onderwijsresultaten Er zijn drie sleutelbegrippen: onze teerlingen, goed onderwijs en de docent. Wie daar een eenvoudige zin van maakt, komt bij de essentie van het toekomstig strategisch b&eid: leerlingen verdienen ‘goed onderwijs’ dat verzorgd wordt door een docent, die zich steeds blijft ontwikkelen. Het beleid van de OSG Hengelo is er dan ook op gericht om deze driehoek te versterken, de positie van de docent positief te beInvloeden waardoor dit gunstige effecten heeft op het onderwijs. Wij streven naar een open communicatie op alle niveaus. Huisvesting Met de groei van het aantal leerlingen van de OSG Hengelo in 2013 wordt met name bij het Bataafs Lyceum en het Montessori College Twente in de komende jaren een groeiend tekort verwacht aan lokalen. het te verwachten tekort aan lokalen dient binnen de eigen gebouwen te worden ingevuld. Herziening beleidsplannen De beleidsplannen van de OSG Hengelo worden de komende jaren herzien en aangepast aan de nieuwe omstandigheden die zijn ontstaan door o.a. een veranderende omgeving en financiële veranderingen. Begonnen is met een nieuw personeelsbeleidsplan. In het nieuwe personeelsbeteidsplan is aandacht voor de eigen verantwoordelijkheid van de scholen, met daarnaast aandacht voor de organisatie. Het personeel heeft een OSG Hengelo aanstelling en dat betekent dat een ieder op elke vestiging inzetbaar is. Kwaliteitszorg en onderwijsinnovatie zijn onderwerpen, die bij de scholen voortdurend aan bod komen. Ook hier zijn eerste stappen gezet naar de beschrijving van een herzien beleid. Het onderwijskundig beleid wordt op en door de school bepaald. De QSG Hengelo, ats stichting, is faciliterend. Ontwikkelingen VMBO-basis beroeps en kader beroeps De eindverantwoordelijke schoolleiders en de besturen van Scholengroep Carmel Hengelo en de Stichting OSG Hengelo staan op dit moment voor een, voor Hengelo en omstreken, belangrijke maatschappelijke opdracht: het gezamenlijk realiseren van een nieuw schoolgebouw voor beroepsgericht VMBO. Die opdracht ligt besloten in een getekende intentieverkiaring tussen het gemeentebestuur en de beide schoolbesturen. Werkenderwijs is de vraag naar voren gekomen of een gezamenlijk realiseren van de huisvesting van twee scholen voor het beroepsgerichte VMBO onder één dak nog wet wenselijk is. Het is nu zaak een stap verder te zetten om met de inzet van schaars gemeenschapsgeld een nieuw inhoudelijk en bestuurlijk perspectief te bieden op intensievere samenwerking. Alleen zo kan Hengelo een beroepsgericht VMBO krijgen met een herkenbaar gezicht, met goede onderwijskwaliteit, een duurzame organisatie en een breed palet aan leerwegen. Hoewel examenresultaten en slagingspercentages natuurlijk niet alles zeggen het gaat uiteindelijk vooral om groei in zelfvertrouwen, in kennis, om het jezelf als mens gekend en erkend voelen toch zijn die concreet meetbare resultaten voor ons als school van groot belang. -
Samenwerkingsverbanden andere onderwijsinsteltingen De wetgever heeft het mogelijk gemaakt dat overdracht van middelen en uitbesteding van leerlingen mogelijk zijn door samenwerking tussen vo-instetlingen en bve-instellingen met als doel: 1. Leerlingen zijn hierdoor in staat een diploma vo te behalen; 2. Leerlingen krijgen daardoor meer kansen om v ol onerwijs succesvol af te ronden; 3. De onderwijsvoorzieningen worden daardoor djj kt. OSG Hengelo heeft in dit kader een samenwerkingsovrenkomst a gesloten met ROC van e oitte Accountants J/. 7 Twente. Voor identjfjcatedojnden Behorenci bij contrceverklaring d.d
3JUN•2O14
15
Doorstroomgegevens Voor het Bataafs Lyceum en het Montessori College Twente zien de doorstroomgegevens er als volgt ut: Leerjaar 1
2
3 vmbo-tl
3 havo
3 vwo
4 vwo
5vwo
% bevorderd
Aantal un. 436
282
117
128
122
115
120
I
% anders
% niet bevorderd 954
3 vmbo-kI
1,4
3 vmbo tI
19,5
3 havo
33,0
3vwo
35,1
4 vm bo- kI
2,6
4 vmbo tI
83,8
4 havo
78,9
4 vmbo-tI
12,5
3 havo
1,6
4 havo
8,2
4 vwo
89.3
4 havo
0,9
5 havo
6,1
5 vwo
79,1
6 vwo
87,5
I
I
0,2
4A
2,8
8,2
7,7
6,0
5,5
3,1
0,0
0,8
7,8
6,1
5 vwo
4,2
5 havo
5,0
I
4,2
Deloitte. Deloitte Accou tants B.V. Voor identifi tiedoeleinden. Behorend bij/controleverklaring d.d
16
Het Gilde College heeft de volgende doorstroomresultaten:
I Leerjaar I Aantal un. 1
I % bevorderd
% niet bevorderd
% anders
1 vmbo
44
88,6
0,0
11,4
arcade
7
15,9
0,0
0,0
0,0
0,0
25,0
37,5
5,7
8,6
1,8
1,8
2 vmbo
54
arcade
7
3 vmbo-bI
35
3 vmbo-tI
24,1
3 vmbo kI
40,7
3 vmbo bI
22,2
3 vmbo kI
12,5
3 vmbo bI
25,0
4 vmbo bI
82 ‘‘
4vmbokl
vmbo kI
56
L
4 vmbo bI 4
vmbo
1,8
kI
94,6 [___________________
3 vmbo ti
20 ]
4 vmbo tI
75,0
4 vmbo kI
10,0
10,0
5,0
Examenresultaten Aan het eind van het schooljaar 2012-2013 waren de examenresultaten als volgt:
[ Opleiding Vmbo LWT
Kandidaten
Geslaagd
Percentage
—
J
91%
11
10
Vmbo BBL
19
19
100%
Vmbo KBL
52
46
88%
VmboTL
153
134
88%
194
163
84°k
85
74
87%
Havo Vwo Gemiddeld
-
—
j
90%
Deloitte. Deloftte Accountfnts B.V. Voor identificat/edoeleinden. Behorend bij ccntroIeverkIarin d.d
17
Opbrengstenoordeel Het opbrengsten oordeel 2013 is verder gebaseerd op de resultaten die behaald zijn in de drie voorafgaande jaren 2010, 2011 en 2012. Hieronder het opbrengstenoordeel van de OSG Hengelo. Opbrengst oordeel
vrnbo b
voldoende
vrnbo k
vmbo t havo voIdoende’* voldoende
voIdoende
vwo voldoende
Per onderdeel: Rendement onderbouw
2010
2011 2012 oordeel
QQQOQ QQQQ0 0 0 0 Q 0 : voldoende
Rendement bovenbouw vmbo b
2010
2011 2012 oordeel
OQOQ QOQO 0 0 0 0 voldoende
vmbo k
vmbo t
2011 2012 oordeel
Q 0
vwo
00G0Q000QOQ@Q000OO00Q0 0000000000000000000000000 voldoende
voldoende
*
voldoende
voldoeride
voldoende
vmbo t
havo
vwo
Gemiddeld cijfer Centraal examen vmbo b vmbo k
2010
havo
0 0 0
Q0O00O0©O0OQO0O0OQ00OO0
QQQQQOQQQQOQQQQQ©QQQQQQQ Ioeid
voldoende
voldoende
voldoende
: schoolresultaat : Iandelijke gemiddelde
Cijfer Schoolexamen minus cijfer Centraal examen
2010 2011 2012 Gem: oordeel
vmbo b 0,16 0,71 -0,13 0,18 gering verschil
vmbo k 0,38 0,28 0,36 0,33 gering
vmbo t -0,04 0,25 0,11 0,10 gering verschil
Het gemiddeld cijfer voor het Centra& examen
2010 2011 2012 gem. oordeel
vmbo b 6,3 5,9 6,3 6,15
vmbo k 6,2 6,1 6,1 6,13
bovendenorrn
boven de norm
(
havo 0,51 0,48 0,30 0,43 geringverschil
vwo 0,76 0,69 0,61 0,68 groofve
absoluut) in de afgelopen 3 jaar is: vmbo t 6,5 6,4 6,5 6,48
havo 5,9 5,9 6,1
vwo 6,1 6,0 6,2 6,10
èndenorrn: rbñddThDh ‘4ovende norm Deloitte Accouftants B.V. Voor identifi4tjedoefejnden Sehorend bV control erkiaring 1 d.d.
18
Aanmeldingen leerlingen Werkelijke instroom en prognoses totale instroom vanuit primair onderwijs jaar naarBL naarMCT naarGC naar De Arcade TotaaIOSG
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
84
131
203
243
268
288
285
249
241
249
313
141
233
265
266
285
285
247
237
247
39
43
44
52
58
62
60
53
51
51
8
1
4
9
4
4
4
3
3
3
444
316
484
569
596
639
634
552
532
496
Prognoses Ieerlingaantallen Leerlingen prognose
2014-15
Bataafs Lyceum Mont. College Twente Gilde College R0C
-
VAVO
De Arcade Totaal OSG Genseler Totaal
2015-16
2016-17
2017-18
2018-19
2019-20
2020-21
840
1171
1352
1416
1441
1379
1353
1350
1365
1257
1289
1232
1213
1231
332
302
329
328
319
232
302
21
21
21
21
21
21
21
19
19
19
12
12
12
12
2530
2846
2947
3042
3000
2832
2894
235
235
235
235
235
235
235
2765
3081
3182
3277
3235
3067
3129
Leerlingaantallen verloop van de afgelopen jaren WEERGAVE AANTAL LEERLINGEN 1. 2. 3. 4.
t Genseler Arcade Brugklas
Leerjaar 2 (excl. LWOO) VM 80 beroepsger. (excl. LW0O, 5. leer). 3 en 4)) 6. LWOO VMBO theoretisch ( leerjaar 7. 4en4) 8. HAVO (leerjaar 3,4 en 5) 9. VWO (leerjaar 3, 4, 5 en 6) 10. VAVO TOTAAL Nieuw aangemelde leerlingen Aantal examenkandidaten
schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017 225 228 234 230 235 235 235 24 19 16 22 19 19 19 444 316 487 559 576 442 430 410 412 311 470 537 693 406 167 44
81 131
116 103
138 103
129 94
98 107
110 102
281 483
268 475 485
244 494 446
198 422 438
185 446 486
240 509 562
270 614 605
28 2443
27 2474
20 2604
20 2727
20 2925
20 2811.
487
565 511
596 499
638 484
634 446
526
501 30 2609
316 531
503
Deloitte. 1’
553
Deloitte Accou tants B.V. 4
Voor identfi
tedoeJeinden.
19
LEERLINGENVERDELING 1. 2.
t Genseler Arcade Brugklas 3. 4. Leerjaar 2 (excl. LWOO) VM BO beroepsger. (exci LWOO, Ieerj. 3 en 4)) 5. 6. LWOO VM8O theoretisch ( eerjaar 7. 4 en 4) HAVO (Ieerjaar 3,4 en 5) 8. VWO (Ieerjaar 3, 4, 5 en 6) 9. 10. VAVO
schoojaar schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar schooljaar schootjaar 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017 9,3% 8,6% 9,3% 9,0% 8,6% 8,0% 8,4°Jo 0,9% 0,8% 0,6% O,7% 0,6% % 8 O, % 7 O, 17,0% 19,7% % 9 , 2 l 21,5% ,1% 21 15,1% l5,3% 15,7% 16,9% 12,6% 18,0% 23,7% ,?% 9 l % , 4 l
.
TOTAAL
6 % 4 , % 7 , 1
3,3% 5,4°/a
4,7%
10,8% 18,5% 19,2% 1,1%
11,0% 19,4%
9,9% 20,0% 18,0%
% 0 , 100
100,0%
% 2 , 4
l % 8 , 9 1,1%
5,3% 4,0%
% 7 , 4
7,6%
1,1%
0,8%
6,8% 16,4°h 17,8% 0,7%
% 0 , 100
100,0%
100,0%
LC)
(C)
16,2% 16,8%
3,4% 3,7%
3,9% 3,6%
8 % 2 , 17,4% 19,2%
9,6% 21,8% 21,5%
0,7%
0.7%
100,0°h
lOO,0%
3,40/s
Aantallen leerlingen
II
—.
(N
(N
(N
,3
.j
C’)
(N
(N
(N
.
C (N
C) (N
C (N
C (N
C (N
C (N
C (N
schoojaar
schoo[jaar
schoo(jaar
schoojaar
schooljaar
schoojaar
schooIaar
Leerlingenverdeling in %
25,0%
-
--
-
Deloitte. flaIr,ttp Acrnun ntc RV. 4
Voor identfica iedoelefrnden. Behorend bij cfrtroIeverkIaring d.d.
20
Financiële resultaten Het boekjaar 2013 wordt afgesloten met een negatief resultaat ter grootte van € 1.030.589,=. Het verlies komt deels ten laste van de algemene reserve en deels ten laste van de herwaarderingsreserve. De algemene reserve is vnj inzetbaar ten behoeve van de onderwijs gerelateerde activiteiten van de stichting. ContinuIteitsparagraat Met de continuIteitsparagraaf als nieuw onderdeel in het jaarverslag, wil de minister borgen dat iedere belanghebbende of belangsteHende kennis kan nemen van de wijze waarop het bestuur omgaat met de financiële gevolgen van het gevoerde beleid en het te voeren beleid. Grootste waarde van deze paragraaf Iigt hem niet in de publicatie er van, maar in de structurele inbedding van het proces dat zicht biedt op majeure ontwikkelingen in de nabije toekomst en het helder in beeld brengen van de gevolgen voor het resuftaat en de vermogenspositie. In 2013 is de OSG Hengelo in onbaans geraakt, de kosten zijn structureel hoger dan de baten. Er wordt media 2014 gewerkt aan maatregelen voor herstel, nog in 2014 en zeker oak daarna effect zullen hebben. Bij het verschijnen van dit jaarverslag was niet goed te kwantificeren hoe de bijgestelde begroting 2014 er uit zal zien evenals de projectie voor 2015 en 2016. Cm deze reden is dit jaar afgezien van het opnemen van prospectieve financiële informatie en heeft gekozen voor een beschrijvende tekst als continuIteitsparagraaf. In het jaarverslag 2014 zullen we hier ook een cijfermatige onderbouwing en meerjarenprognose bij opnemen. Toets weerstandsvermogen aan de geldentificeerde mogelijke risico’s In 2013 heeft Deloitte Consulting in opdracht van OSG Hengelo mogelijke risico’s geldentificeerd die een bedreiging kunnen vormen voor de realisatie van de doelstellingen. Sommige van deze risico’s kunnen financiële schade met zich meebrengen die niet in de begroting is voorzien. Het weerstandsvermogen is bedoeld voor het opvangen van deze financiële schade. Qnderstaand het begriii,enkader en de aandachtsiunten, die ciehanteerd zijn door Deloitte: • Het weerstandsvermogen kan warden aangewend voor risico’s en onvoorziene tegenva II ers. • Het weerstandsvermogen bestaat uit de vrij besteedbare reserves (dus exciusief de herwaarderingsreserve en de voorzieningen). • Het ministerie van OC&W hanteert een norm voor het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen dient te liggen tussen de signaleringsgrenzen van 10°k en 40% van de totale baten. Aandachtspunten bil de toetsinci van het weerstandsvermoçien • In de jaarrekening van OSGH vindt een reguliere toets plaats van het weerstandsvermogen aan de signaleringsgrenzen, de officiële norm. • Door het beschikbare weerstandsvermogen daarnaast te toetsen aan de financiële waarde van de geIdentificeerde risico’s, wordt een extra dimensie vanuit de praktijk toegevoegd. • De financiële waarde van de risico’s is daarbij geen statisch gegeven. Risico’s veranderen voortdurend. Ze komen te vervallen, er komen nieuwe risico’s bij of bestaande risico’s zijn beheersbaar geworden. Het is daarom belangrijk dat risico’s regelmatig tegen het licht warden gehouden. • Daarnaast zijn aan veel risico’s niet eenvoudig financiële waarden toe te kennen. Daarom wordt vaak gebruik gemaakt van inschattingen of ervaringscijfers. Het is oak hier van belang regelmatig te toetsen of deze inschattingen of ervaringscijfers nog actueel zijn.
Deloitte. Deloitte AcCoUflfltS B.V. Voor identifiCaiedOeIeiflde Behoredij d.d
21
Ciifers • • • •
OSG HenQeo (jaarrekening 2013) Weerstandsvermogen: € 5 miljoen Totale baten: € 20 miijoen Ratio weerstandsvermogen: 24,3% (valt binnen de grenzen van 10% en 40%) De signaleringsgrenzen van 10% en 4 O% van de baten zijn resp. € 2 miljoen en € 8 miljoen
Vanuit de geInventariseerde risico’s kunnen 5 verschillende types worden onderscheiden met voor ieder risicotype een andere wijze om tot financiele waardering te komen. 1. De risico’s die, vanuit verschillende oorzaken, samenhangen met een hogere of lagere instroom van het aantal leerlingen; 2. De risico’s die samenhangen met interne randvoorwaarden: de kwaliteit van het onderwijs, professionaliteit, cultuur, communicatie, identiteit, goed bestuur en helder beleid;. 3. De risico’s die voortvoeien uit projectmatige activiteiten; 4. De risico’s die voortvoeien uit de regufiere bedrijfsvoering en exploitatie; 5. De risico’s waaraan geen financiëe waarde kan worden gekoppeld, zoals de ouderbetrokkenheid en de niet-voorziene risico’s. (ouderbijdrage) 6. Risico’s die voortvloeien uit het vereden door onvoldoende toezicht. 1. Risico: lagere of hogere instroom van het aantal leer/ingen. In de risico inventarisatie zijn verschillende risico’s genoemd die uiteindelijk kunnen leiden tot een lagere instroom van het aantal leerlingen. Zo laten demografische ontwikkelingen reeds zien dat het aantal groep 8 Ieerhngen in de regio vanaf 2016 daaft en dat de instroom in het VO in Hengelo zal dalen. Dit effect kan in de meerjarenbegroting worden verwerkt. Het risico betreft met name de niet-voorziene agere instroom. Indien dit risico zich voordoet ontstaat in het volgende jaar een nadelig financieel effect, omdat OSGH wordt gefinancierd op basis van een t-1 systematiek (de leerlingenaantaHen van het voorgaande jaar). De belangrijkste beheersmaatregel om de lagere inkomsten op te vangen is de flexibele schil van medewerkers. Jaarhjks worden de tijdelijke personeelscontracten in mei beeindigd en wordt bij het aangaan van nieuwe contracten rekening gehouden met de verwachte instroom van leerlingen. Met andere woorden, OSGH kan ten aanzien van de personeelskosten maatregelen treffen voordat de inkomsten als gevoig van een lagere instroom afnemen, zolang deze beheersmaatregel effectief kan worden ingezet. De effectiviteit van de beheersmaatregel wordt begrenst door de omvang van de flexibele schil en de mate waarin de flexibele schil daadwerkelijk kan worden afgebouwd. Bij een onverwachte toename van het aantal leerlingen met een vergelijkbare hoeveelheid krijgt OSGH te maken met een directe toename van het aantal docenten, terwijl de vergoedingen voor de toename van het aantal leerlingen pas in het volgende jaar worden ontvangen. Bij een onverwachte toename van de leerlingenaantallen zal OSGH daarom te maken krijgen met een incidenteel nadeel. Hiermee kan OSGH in het weerstandsvermogen rekening houden. Onverwachte stijgingen zijn de afgelopen jaren beperkt gebleven. Daarom kan op basis van deze ervaring vooraisnog worden volstaan met een beperkte buffer van 50 leerlingen € 3.000 = € 150.000. Belangrijker dan dit bedrag is het op de voet volgen van ontwikkelingen ten aanzien van de verwachte instroom van IeerHngen en de vertaling hiervan in de meerjarenbegroting. 2. Risico: interne randvoorwaarden niet op orde Het risico dat interne randvoorwaarden niet op orde zijn is invaishoeken geldentificeerd. De impact is vertaald naar de kwaliteit van de interne oranisa en de i tants 7 kwaliteit van het onderwijs, eventueel leidend tot een Iagere C Voor identifl’catiedOeleifldefl. Behorend bjj controleverkiaring d.d.
22
Het risico is beheersbaar door te investeren in de interne randvoorwaarden. Omdat de risico’s goed in beeld zijn en concreet omschreven, zijn de benodigde beheersmaatregelen goed te identificeren. Omdat een eventuele impact van het risico op de instroom van leerlirigen reeds is gewaardeerd, blijft dit risico verder buiten beschouwing bij het weerstandsvermogen. 3. Risico: projectmatige activiteiten Projecten zijn naar hun aard risicovol, omdat ze een aantal (financiële) onzekerheden met zich meebrengen. Veruit de belangrijkste projectmatige activiteit van OSGH is de nieuwbouw VMBO. De risico’s hangen samen met de onzekerheden omtrent de omvang van de financiering vanuit OSGH. Op dit moment is hierover nog onvoldoende duidelijk. Een financiële waardering van het risico kan dan ook nog niet worden gemaakt. In leder geval wordt er een OSGH bijdrage van € 775.000,= gevraagd. Deze uitgave kan in de begrotirig worden opgenomen. 4. Risico: reguliere bedriffsvoering en exploitatie Zoals uit de jaarrekening blijkt, is dit een reëel risico. Voor het exploitatietekort moet een beroep worden gedaan op het weerstandsvermogen en is forse bijsturing noodzakelijk. Hierop wordt aan het eind van deze paragraaf teruggekomen. Onzekerheden zijn o.a.: • Wijzigingen in het gemeentelijk beleid; • Ontwikkelingen in wet- en regelgeving; • Effecten van overheidsbezuinigingen op het onderwijs (o.a. passend onderwijs); • De impact van het invoeren van een ouderbijdrage voor leermiddelen vanaf 2015 (eventuele oninbaarheid); • Personeel, bijvoorbeed een hoog ziekteverzuim, ontslagvergoedingen, de regehng Entreerecht, proceskosten of in het verleden gemaakte afspraken waaraan voldaan moet word en. Deze ontwikkelingen kunnen in de meerjarenbegroting worden ingeschat, maar kunnen echter anders uitpakken dan werd voorzien. Hiervoor kan OSGH een stelpost opnemen in het weerstandsvermogen, bijvoorbeeld 1% van de exploitatie, wat neerkomt op € 0,2 miljoen. Het is verstandig dit bedrag periodiek te toetsen aan de dan bekende informatie omtrent de genoemde of andere risico’s en onzekerheden. 5. Risico: niet te waarderen en niet-voorziene risico’s Een aantal risico’s, bijvoorbeeld de risico’s met betrekking tot de ouderbetrokkenheid, zijn naar de huidige inzichten niet te waarderen. Daarnaast kunnen er zich risico’s voordien die nog niet zijn te voorzien. Het weerstandsvermogen is ook beschikbaar voor dit type risico’s. Daarbij is het uitgangspunt dat het niet waarschijnlijk is dat aWe risico’s zich gelijktijdig zullen voordoen en dat voor de onvoorziene gebeurtenissen altijd een beroep kan worden gedaan op de minimale buffer van 10% van de baten of eventuele andere beschikbare middelen. Terugblik 2013 In het onderzoek van Deloitte Consulting wordt een periodieke toets voorgesteld op bovengenoemde risico’s. Deze periodieke toets heeft in het kader van het jaarrekeningproces 2013 plaatsgevonden. Belangrijkste conclusies ten aanzien van de vijf eerder genoemde risico’s zijn als volgt: 1. De risico’s die, vanuit verschillende oorzaken, samenhangen met een hogere of lagere instroom van het aantal leerlingen; In de eerste jaren zal het aantal leerlingen binnen de StichteLQIttQ nog licht stijgen.
Deloitte Acfuntants B.V. Voor ider yficatiedoeleinden 4 1 Behoren bij controleverkiaring d.d.3..p.IjD...2fl.1.4
23
2.
3.
4.
5.
Echter vanaf 2015-2016 is de verwachting dat de aanmeldingen teruglopen. Dit ten gevolge van het dalend aantal leerlingen in het basisonderwijs. De Stichting OSG Hengelo zal hierop inspelen door in de formatie een flexibele schil aan te houden van 20% tijdelijk aangestelde medewerkers. Dit om in de toekomst de teruglopende formatie te kunnen opvangen. Tevens faciliteren en stimuleren we docenten om een tweede le of 2e graad bevoegdheid te behalen. Deze docenten zijn daardoor in de toekomst breder inzetbaar. Vooraisnog is het leerlingaantal in 2013 gegroeid. Deze groei zet zich door in 2014. Deze groei maakt het mogelijk om een deel van de het teveel aan formatie in 2013 in te blijven zetten in 2014; De risico’s die samenhangen met interne randvoorwaarden: de kwaliteit van het onderwijs, professionaliteit, cultuur, communicatie, identiteit, goed bestuur en helder beleid; In het onderzoek van Deloitte Consulting is dit risico verder buiten beschouwing gelaten, maar in 2014 constateren we dat dit risico wel degelijk aanwezig was in 2013; De risico’s die voortvloeien uit projectmatige activiteiten; Zoals aangegeven is de nieuwbouw het belangrijkste project voor de OSG Hengelo. De financiële risico’s van dit project zijn eind 2013 ingeschat en hebben geleid tot een wijziging van de ingezette koers. De risico’s die voortvloeien uit de reguliere bedrijfsvoering en exploitatie; Nader onderzoek naar het ontstaan van het tekort in 2012 heeft opgeleverd dat het tekort niet alleen te wijten was aan investeringen in huisvesting en onderwijs, maar voor een groot deel aan de overschrijding van de personele lasten ten opzichte van de begroting. Er waren in 2012 niet begrootte extra inkomsten, maar deze waren niet van structurele aard. Direct na signalering en analyse van het tekort tijdens het jaarrekeningproces 2013, is gestart met maatregelen die ten doel hebben de inkomsten en uitgaven zo spoedig mogelijk met elkaar in balans te brengen. De risico’s waaraan geen financiële waarde kan worden gekoppeld, zoals de ouderbetrokkenheid en de niet-voorziene risico’s.
Het jaar 2013 wordt afgesloten met een negatief resultaat ter grootte van € 1.030.589,= Dat betekent dat de OSG Hengelo haar huidige beleid moet herzien en stevig moet bijsturen. Voor 2014 is het wenselijk een planning en control cyclus in te bedden in de organisatie waarbij vanuit voorgenomen beleid een begroting wordt opgesteld. Deze begroting dient, als onderdeel van de planning en control cyclus, regelmatig geëvalueerd en zo nodig bijgesteld te word en. Daarnaast wordt in 2014 in goed overleg met GMR gekeken naar de huidige arbeidsvoorwaarden. Wat zijn regelingen die extra naast de cao zijn opgesteld en de wenselijkheid om deze te blijven aanbieden aan medewerkers. Kortom de OSG Hengelo staat de komende jaren voor een behoorlijke uitdaging. De OSG Hengelo streeft er naar in september 2014 haar begroting voor 2014 en 2015 aangepast te hebben en in 2015 haar begroting sluitend te hebben.
Deoitte. Deloitte Accountants B.V. Voor ide ficatiedoelejnden 4 Behoren bij controleverklaring d.d
24
Personele gegevens Verzuimgegevens Verzuimgegevens 2013
Verzuimpercentage Meldingsfrequentie per jaar Gemiddelde verzuimduur
BL 5,20% 1,17 15,29
MCT 6,05% 1,16 23,24
GC 6,95% 1,91 13,63
GEN 4,03% 0,96 9,57
BBS 3,29% 0,76 18,35
Verzuimpercentage 2 Gemiddelde verzuimduur 2
5,09% 19,31
5,67% 20,25
6,95% 13,63
3,68°h 16,98
3,29% 18,35
2009 8,10% 8,78%
Bataafs Lyceum Glide College t Genseler Montessori College Twente Bestuursbureau
5,14%
,68% 2 11,10%
2010 7,68% 5,93% 3,58% 4,40% 1,44%
2011 6,76% 9,87% 2,76% 4,80% 5,23%
2012 5,60%
5,80% 2,91% 6,56% 5,98%
2013 5,20% 6,95% 4,03% 6,05% 3,29%
12,00%
10,00%
• Bataafs Lyceum
8,00%
• Monte ssori College Twente
6,00%
•Gilde College
4,00%
• t Genseler
2,00% 0,00% 2009
FJ 2010
• Bestuursbureau
2011
2012
2013
Deloitte. Deloitte Acuntants B.V. Voor iden9catiedoeleinden Behorend[bij controleverkiaririg
d.d fl..fr...
25
Medewerkers
31-12-2011 Directie (vast) Directie (tijd) OP (vast) OP (tijcl) OOP(vast)
8,4000 150,8692 24,1704 42,1056 7,1770 232,7222
OOP(tijd) Totaal
I
31-12-2012
I
31-12-2013
31-12-2014
31-12-2015
31-12-2016
7,4000
6,2000
7,0000
7,0000
7,0000
147,3314 33,6100 42,2515 8,0594 238,6523
2,0000 153,7500 34,0830 46,3016 3,3214 245,6560
144,2277 25,8965 45,5387 3,8020 226,4649
144,2277
144,2277
25,8965 45,5387 3,8020 226,4649
25,8965 45,5387 3,8020 226,4649
Inzet bruto FTE’s
DIR (Vast) DDIR(lijd) •op (Vast)
I
DOP (Tij4 •OOP (Vast) DOOP (lijd)
I
Het verschil tussen de bruto-inzet en de netto-inzet wordt veroorzaakt door opname / sparen van ADV, BAPO / opname ouderschapsverlof e.d. NETFO INZET F1E’S
Directie (vast) Directie (tijd) OP (vast) OP (tijd) OOP(vast) OOP(tijd) Totaal
31-12-2011
31-12-2012
31-12-2013
7,4902
6,5867
5,0433
5,7500
5,8071
5,8071
2,0362 135,3931
124,7120
33,2032 40,4234
24,7036 40,7353
127,2096 24,9660 41,8907
3,3214 219,4207
3,8020 199,7029
127,1915 25,0745 40,8907 3,8020 202,7659
129,4303 24,1463 36,1350 6,8786 204,0805
129,5039 29,7240 35,0262 7,7610 208,6018
Inzet netto FTE’s
L L
31-12-20141 31-12-2015
31-12-2016
3,8020 203,6755
Algemeen Doel van het financieel jaarverslag is algemeen gesteld- inzicht te geven in het vermogen en het financleel resuftaat van de rechtspersoon, aismede in zijn solvabiliteit en liquiditeit. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen toegepast. In de jaarrekening 2013 zijn, ingeval van gewijzigde rubricering, de vergelijkende bedragen inzake de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekening over 2012 aangepast. Hierdoor is een goede vergelijking mogelijk. -
Kengetallen Elgen vermogen Het elgen vermogen per 31 december 2013 bedraagt € 5.224.446 (per 31 december 2012 € 6.255.035) Er is derhalve in 2013 sprake van een afname van het eigen vermogen van € 1.030.589,= betreffende het resultaat. Het eigen vermogen per 31 december 2013 bestaat uit een algemene reserve van € 2.961.277,= en uit bestemmingsreserves (publiek en privaat) van € 2.065.367 en een herwaarderingsreserve van € 197.801 De bestemmingsreserve privaat bedraagt € 322.694. De reserve herwaardering materiële vaste activa vaft jaarlijks vrij naar rate van de afschrijvingen op de activa, op basis van de resterende gebruikstermijnen. Voor 2013 bedraagt deze afschrijving € 98.901. Het werkkapitaal bedraagt € 3.03 1.329. -
-
-
-
-
Werkkapitaal € 6.000.000 € 5.000.000 € 4.000.000 € 3.000.000 € 2.000.000 € 1.000.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Weerstandsvermogen, liquiditeit en solvabiiteit en andere kengetallen.. De financiële positie van een instelling kan aan een aantal indicatoren worden afgemeten. Onder andere worden hiervoor de begrippen solvabiliteit, liquiditeit en weerstandsvermogen gehanteerd. Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen is het totale eigen vermogen dat kan worden aangewend cm onvoorzienbare tegenstagen c.q. risico s op te vangen. Het omvat alle vrij besteedbare t reserves (dus exciusief de eventuele herwaarderingsreserve), uitgedrukt in verhouding tot de totale baten (inclusief financiële baten). Weerstandsvermogen (in %)
2013 24,3 %
2012 28,1 %
DeIoØ:te. Delojtte Aountants By. Voor iden ifjcatiedoe(ejnden 1 Behorendtbjj controleverkfarjng
d.d
3•J•Wll••2ti14
27
Volgens de norm van het Ministerie van O,C en W dent dit kengetal zich tussen de signaleringsgrenzen bob (minimum) en 40% (maximum) te bewegen. Het weerstandvermogen van de Stichting OSG Hengelo past binnen deze grenzen.
40,00% 35,00% 30,00% 25,00%
20,00% 15, 00% 10,00% 5,00% 0,00%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Liquiditeit Onder Iiquiditeit wordt verstaan de mate waarin de OSG Hengelo in staat is aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. De liquiditeit wordt berekend door de viottende activa (vorderingen, liquide middelen en voorraden) te delen door de kortlopende schulden: current ratio.
Liquiditeit (current ratio)
2013
2012
2,23
2,65
De signaleringsgrenzen die voor liquiditeit worden aangegeven tiggen binnen de bandbreedte van 0,5 (ondergrens) en 1,5 (bovengrens). Voor dit kengetal geldt natuurhjk bij uitstek dat het een momentopname is op de balansdatum. Voor goed Iiquiditeitsbeheer is een Iiquidteitsbegroting noodzakelijk. Inmiddes is er een liquiditeitsbegroting opgesteld in de kwartaarapportage aan de Raad van Toezicht. Hiermee wordt per kwartaal in beeld gebracht wat de inkomende en de uitgaande kasstromen zijn. Hiermee is het helder, dat de organisatie steeds aan haar betalingsverpiichtingen kan voldoen. Liquiditeit current ratio -
4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 2008
2009
2010
2011 DeloitteAccou tants8.’
Voor identifktiedoeIeinden Behorend bij!controleverklaring d.d
28
Solvabiliteit De solvabiliteit is een algemeen gangbaar kengetal dat berekend wordt door het elgen vermogen te d&en door het totale vermogen. Er is een signaleringsgrens aan de onderkant van 20 procent en er is geen bovengrens aangegeven in het rapport Don. De aangegeven ondergrens is in Iijn met de noodzakelijke buffers in een onderwijsorganisatie om normale risicos op te vangen. Als risico-inventarisatie uitwijst dat er sprake is van een normaal risico in de organisatie, dan is een solvabiliteit van 20 procent toereikend om de continulteit te waarborgen. De risico-inventarisatie wordt op dit moment uitgevoerd. De verwachting is dat de OSG Hengelo geen grote financiële risico’s loopt. 2013 60,9%
Solvabiliteit
2012 68,2%
Solvabiliteit 75,00% 70,00% 65,00% 6000% 55,00%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Kapitalisatiefactor De kapitalisatiefactor is op het toneel verschenen naar aanleiding van de vraag of de financieringsstructuur van de scholen wet efficient is. Vanuit een macroperspectief was dat in 2008 misschien een begrijpelijke vraag. Vanuit het gezichtspunt van het individuele schoolbestuur is een hoge kapitalisatiefactor, die wordt gedefinieerd als balanstotaal gedeeld door de totale baten, meer een indicatie van een gezonde positie dan van een ongezonde situatie. Een hoge kapitahsatiefactor zou ongezond zijn als een schoolbestuur tijdelijke of langdurig beschikbare liquiditeiten niet zou kunnen beleggen op de markt. Welnu, dat kan wet. Een schoolbestuur kan middelen Iangdurig beleggen met de daarbij behorende marktconforme rendementen. Het treasury statuut schrijft echter voor dat beleggingen niet mogelijk zijn. De kapitalisatiefactor is een indicator die heipt bij de financiële sturing van een onderwijsinstetling in het onderwijs, waarbij een hoge kapitalisatiefactor een teken is van financiële gezondheid. Het is dan ook Iogischer om niet ongerust te worden als de kapitalisatiefactor boven een bepaalde grens komt, maar juist als de kapitalisatiefactor beneden een bepaalde grens komt In het rapport van de commissie Don wordt een motivering gegeven voor de bovengrens. Die motivering is gebaseerd op financie ringsbehoefte voor de vaste activa en de bufferliquiditeit. Voor grote schoolbesturen wordt dan een bovengrens aangeven van 35 procent. Vanuit de onderliggende redenering is er veel voor te zeggen om deze getallen flEet als bovengrens maar als ondergrens te hanteren.
Ka pitalisatiefactor
2013 41,5%
..2p12
DeIoi,e Deojtte Accc(ntants B.V. Voor identcatjedoeleinden Behorend 141j controleverklaring d.d
29
Als gevoig van het gevoerde beleid gedurende de Iaatste jaren is een financieel gezonde organisatie ontstaan. Het toekomstig financiële beleid is er op gericht dat de onderwijskundige doelsteltingen gerealiseerd kunnen warden. Daarnaast vragen de toename van het ICT-gebruik en de huisvesting aandacht.
Kapitalisatiefactor (KF=TK-G&T)
60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 2 0,0% 10,0% 0,0% 2008
2009
2010
2011
2012
2013
Deloitte. Deloftte Acuntants 8.V. Voor idenflcatiedoe{ejnden. Behorend!bjj controleverklaring d.d
30
Hoofdstuk 2 Jaarrekening
DeIojtte. Deloitte &ountants B.V.
Voor id ’tjfjcatjedoejejnden 4 Sehorerjd bij controleverkiaring d.d
31
B 1
Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen Deze jaarrekening betreft de jaarrekening van de Stichting OSG Hengelo met brinnummers 2OCS en 23EJ, Hazenweg 88 te Hengelo. De Stichting OSG Hengelo, voorheen de OSG Hengelo is met ingang van 1 augustus 2008 verzelfstandigd.
Algemene grondsiagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening over 2013 is opgesteld conform de richtlijnen van de regeling jaarverslaggeving onderwijs en overeenkomstig de versaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving, waarin de regels die specifiek zijn voor de onderwijssector zijn opgenomen, gevolgd. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. ContinuIteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuIteitsverondersteHing. Consolidatie verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen geconsolideerd. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toeiichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verphchtingen’. Voor de grondsiagen van primaire financiëe instrumenten wordt verwezen naar de behandehng per balanspost. Vergelijking met voorgaand jaar De grondsiagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is een overzicht van geidmiddelen die in het boekjaar beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geidmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Grondsiagen voor de waardering van de activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuee waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en s onoverzicht zijn Deloitte Accounf nts 8.v. 3 in de jaarrekening genummerd.
/7
Voor identificajiedoeleinden.
32
Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invfoed zijn op de toepassing van grondsiagen en de gerapporteerde waarde van activa en verpfichtingen, en van baten en fasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstelfingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vaste activa
Materiële vaste act/va De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschriJvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De gehanteerde afschrijvingstermijnen op de materiële vaste activa zijn als volgt: OSG GEN Meubilair 25 jaar 3 jaar VMBO machines 10 jaar 10 jaar Leer- en hulpmiddelen 8 jaar 3 Jaar Hardware 4 jaar 3 jaar Software 3 jaar 3 jaar Apparaten en machines 10 jaar 5 Jaar Vervoermiddelen 8 tot 10 Jr 3 tot 10 Jr Boeken (m.i.v. het boekingsjaar 2010, voorheen 4 jaar)5 jaar Werkboeken (m.i.v. het boekingsjaar 2010) 2 jaar Inrichting 10 jaar 3 jaar De gebouwen zijn juridisch eigendom van de stichting; het economisch eigendom van de gebouwen ligt biJ de gemeente. De panden zijn om deze reden dan ook niet opgenomen in de balans van de stichting. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorzieningen wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen met als uitgangspunten de hoogte van het uitstaande bedrag in combinatie met de ouderdom van de vordering en de risico’s die worden gel open. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schuden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
D&oftte. Deoitte Acco r)tants B.V.
Voor identifi4tiedoeIeinden. Behorend bicontroleverkIaring d.d
33
Elgen Vermogen Reserve herwaardering materiële vaste activa Deze reserve is ingaande 2004 gevormd in verband met het activeren van de inventaris en apparatuur aangeschaft in 2003 en eerder. De jaartijkse vrijval wordt berekend op de afschrijvingen van deze inventaris c.q. over de resterende gebruikstermijnen. De afschrijving wordt als last opgenomen in de staat van baten en fasten. Onderscheid publiek / privaat RJ 660 maakt een onderscheid tussen publiek en privaat vermogen. Het eigen vermogen waarvan de private herkomst is aangetoond met onderliggende transacties is in de jaarrekening gepresenteerd als privaat vermogen.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijntijk is dat een uitstroom van middelen noodzake!ijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zuilen worden vergoed, wordt deze vergoeding ats een actief in de balans opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumgratificaties De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijf kans tot het 25-jarig of 40 jarig jubifeum en Ieeftijd. De disconteringsvoet bedraagt 5 %. Voorziening ADV Spaarverlof De hoogte van de voorziening ADV-spaarverlof ultimo 2013 is bepaald door het saldo per einde schooljaar 2012-2013 (31 juli 2013) van de gespaarde ADV-uren te vermeerderen met 5/12 deel van de mutatie in schooljaar 2013-2014. Deze uren zijn gedeeld door 1.659 uur (normbetrekking) en vermenigvuldigd met de loonkosten van de betreffende medewerkers. De waardering van de voorziening ADV Spaarveriof is tegen nominate waarde.
Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Vooruit ontvangen in vesteringssubsidies (bruto-methode) De bestede subsidie in verband met de aanschaf van ma eriële) vas activa worden onder de overlopende passiva opgenomen. Deze su dsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste an de staat van Deloitte Account nts .v. baten en fasten gebracht.
Voor identifica edoe)einden. Behorend bij c ntroleverkfaring d.d 3.1i.j
34
Grondsiagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald as het verschH tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Rijksbijdragen OC&W De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekening clausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekening clausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en asten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verf open op balansdatum. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarin de inkomsten zijn gederfd of waarvan de gesubsidieerde lasten komen.
Pensioenen Het OSG Hengelo heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het bedrijfstak pensioenfonds ABP. Het OSG Hengelo heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het OSG Hengelo heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De per balansdatum van toepassing zijnde dekkingsgraad bij het pensioenfonds ABP bedraagt 105,9 % (dd. 31 december 2013) tegen 96% in december 2012. Bron: website www.abp.nl.
Deoitte. Deloitte Acco/intants B.V. Voor dentif/catiedoeleinden. Behorend bjj controleverkiaring
Balans B 2
1
Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming)
Activa
31-12-2013
31-12-2012
Vaste activa 1.1
Immateriële vaste activa
1.2
Materiële vaste activa
1.3
Financiële vaste activa
-
3.098.481
2.971.944
-
Totaal vaste activa
3.098.481
2.971.944
Viottende activa 1.4
Voorraden
1.5
Vorderingen
1.6
Effecten
1.7
Liquide middelen
-
-
314.847
145.437
-
5.172.515
6.049.111
Totaal viottende activa
Totaal acbva
2
Passiva
2.1
Eigen vermogen
2.2
Voorzieningen
2.3
Langlopende schuden
2.4
Kortlopende schulden
Totaal Dasslva
5.487.363
6.194.548
8.585.844
9.166.492
3112-2013
3142-2012
5.224.446
6.255.035
905.364
572.535
-
-
2.456.034
2.338.922
8.585.844
9.166.492
Deloftte. Deloitte 1 Accour3 l 9nts B.V.
Voor identil9cailedoeleinden.
36
Exploitatie overzicht B 3
Staat van Baten en Lasten per 31 december 31-12-2013
3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
Baten Rijksbijdragen OC&W Ov. overhedsbijdragen Examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten
19.190.342 469.744
18.912.600 113.200
18.440.146 527.912
898.650
839.800
984.001
Totaa baten
4 4.1 4.2 4.3 4.4
5 5.1 5.2
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
20.558.736
16.977.835 1.028.968 1.236.534 2.455.380
15.644.300 715.700 1.205.600 1.785. 700
Totaal lasten
21.698.717
Saldo baten en lasten
1.139.981
Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële Iasten Saldo financiële baten en lasten
19.865.600
-
109.392
19.952.059
15.937.338 769.993 1.389.327 2. 201.928 19.351.300
20.298. 586
514.300
346.528-
104.646
109. 392
102.968
104.646
102.968
Totaal resultapt
1.030.589-
618.946
243.560-
ExDloitatiesaldo
1.030.589-
618.946
243.560-
DeIoitt,. Deloitte ACCOUfantS B.V.
Voor identifictjecJo&ejnden Behorendi,ij frntroleverklaring d.d
B 4
Kasstroomoverzicht over 2013 met vergeiijkende cijfers 2012
2012
2013 Kasstroom uit operationele activiteiten
-
Saldo baten en asten
-1.139.981
-346.528 -1.139.981
Aanpassingen voor: Afschrijvtngen Mutaties voorzieningen -
-
1.028.968 332.829
-346.528 769.993 -37.081
1.361.797 Veranderingen n viottende middelen: Voorraden - Vorderingen Kortlopende schulden -
-
-
-
-
Ontvangen interest Betaalde interest
-
-169.411 117.112
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
-
732.912
347.57 1 223.554 -52.299
571.125
169.517
957.509
109.392
102.968
-
-
-
-
Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit oerationeIe activiteiten
109.392
102.968
278.909
1.060.477
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-
Investeringen in materiële vaste activa
-1.155.506
Totaal kasstroom uit investeringsactivjtejten
-1.140.325 -1.155.506
-1.140.325
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen eningen Aflossing langopende schulden
-
-
-
Totaal kasstroom uit financierincisactiviteiten
-
Mutatie lipuide middelen
-876.597
-79.848
Beginstand iquide middelen 6.049.111
6.128.961
-876.597
79.848-
Mutatie liquide middelen
Eindstand Iiciuide middelen
5.172.515
6.049.113
Debittee Deloitte Accouants B.V. Voor identifi tiedoeleinden. 4 Behorend bijcontro!everkIaring
d.d
38
Totaal Materiele Vaste Activa
1.2
.
-g
•
&2.0
€-
(DQ
m o
Q
Totaal andere vaste bedrijfsmiddelen
1.2.3
czcz,< b°
Totaal Inventaris en apparatuur
1.2.2
-
Totaal Gebouwen en terreinen
Omschrijving
Toelirlitino behnrende tnt tie hIn
1.2.1
B S.1
5.517.723
10.943
5.506.780
Aanschafwaarde
Artiu
2.545.780
3.053
2.542.727
2.979.642
7.890
2.971.752
1-1-2013
1.028.968
1.230
1.147.807
1.027.738
-
1.147.807
2013
6.418.102
10.943
6.407.159
-
Aanschafwaarde mv
-
Afschr. 2013
vorig jaar
investeringen +
Boekwaarde
tim
Afschrijvinq 2013
-
3.311.922
4.282
3.307.640
tIm
Totale afschr.
39
3.098.481
6.660
3.091.821
-
31-12-2013
Boekwaarde
1.5
15.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8
Vorderingen
31-12-2013
Debtteuren
59269
OCW
Vorderingen overige overheden Overige vorderlngen Vordering op Dhr. Van de Moesdijk
1
66.555 1
81.133 164.702
78.881
9,743
Vorderingen
Alle overige vorderingen hebben een Iooptijd
31-12-2012
314.848
<
145.437
1 jaar.
Op basis van artikel 5 van de Regeling Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs’ (kenmerk: WJZ-2005/54063802) is een vordering op te nemen op de minister van OCW. Het eeuwigdurende karakter van deze vordering (uitkering zal alleen bij liquidatie plaatsvinden) leidt op basis van discontering tot de waardering nihil. De vordering op de heer Van de Moesdijk betreft de terugvordering van een onverschuldigde betaling conform artikel 1.6 van de Wet normering bezoldiging topiunctionarissen publieke en semipublieke sector. Conform artikel 1.7 van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is de vordering hier toegelicht. Als gevolg van wijzigingen in afspraken is het overgangsrecht hier niet van toepassing. Zie tevens de toelichting op de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubheke sector.
1.7
Liquide middelen
1.7.1 1.7.2
Kasmiddelen Banken Deposito’s
1.7.3
Liguide middelen
31-12-2013 1.934 4.845.681
1.691 6.047.419
324.900 5.172.515
6.049.111
Deloitte. Deloitte AccountaftS B.V.
Voor identificateloeleinden.
I3ehorend bij cortroleverkla ring d.d
40
B 5.2
Toelichting op het eigen vermogen
2.1
Elgen vermogen
Het exploitatiesaldo over 2013 bedraagt Het exploitatiesaldo over 2013 wordt toegevoegd aan de volgende posten van het eigen vermogen:
Toevoegincj
Stand 1-1-2013
Saldo 31- 12-2013
Resultaat bestemming
2.1.1
Algemene reserve Algemene reserve
3.075.415
2.1.2
Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (publlek)
2.560.223
2.1.3
Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve (privaat)
322.694
2.1.4
Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds (privaat)
2.1.5
Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds (publiek)
2.1.6
Herwaarderingsreserve Herwaarderingsreserve Eipen vermocien
Overicie m utaties
-931.688
-98.901
6.255.034
-1.030.589
Toelichting Bestemmingsreserve (publiek)
2.961.277
-817.550
1.742.673
322.694
-
296.702
Stand 1-1-2013
817.550
197. 80 1 0
Toevoeginci via Resultaat bestemmlng
5.224.446
Overicie mutaties
Saldo 31-12-2013
-42.997
0
-286.457
0
-68.535
0
212102 ICT ICT totaat
42.997
-
212103 Inventans
Inventaris totaal 212104
Projecten totaal 212105
286.457
-
Projecten
68.535
Nieuwbouw
Nieuwbouw VMBO Nieuwbouw t Genseler
Nieuwbouw totaal 212106
Boekenfonds
212107
Bestemmingsreserve BAPO
Boekenfonds totaal
Bestemmingsreserve BAPO totaal
Totaal bestemmingsreserve (publiek)
775.000
775.000
463.843
463.843
1.238.843
1.238.843
419.561
-419.561
503.830
2.560.223
0
503.830
0
-817.550
1.742.673
De bestemmingsreserves voor ICT, Inventaris, Projecten en Boekenfonds zijn vrijgevallen omdat deze niet meer
in de huidige bedrijfsvoering vallen.
Debit e. Deloitte Acco Itants B.V.
Voor identif/’atiedoeIeinden. Behorend bj controleverkiaring
d.d
3JH[F4
41
2.2
Voorzieningen
Mutaties
•
Stand 1-1-2013
Personeel ADV spaarverlof JubHeumgratifcaties Overige personele voorzieningen Personeelsvoorzieningen
401.522 171.012 0 572.534
2013
Dotaties 2013
Onttrekkingéh :.:..vjvaI
2013
74.505 54.965 344.896 474.566
Saldo 31-12-2013
2013
104.326 18.060 0 122.386
19.350 0 0 19.350
352.551 207.917 344.896 905.364
Voorzieninen
De voorzieningen ADV spaarverlof en jubileumgratificaties zijn overwegend langlopend (> 1 jaar)
2.4
Kortlopende schulden
2.4.1
Kredetinstellingen
2.4.3
crediteuren
3 1-12-2013
31-12-2012
658.805
614.883
flog te beta len bed ragen
7.500
betalingen onderweg
2.4.7
34.269
2.4.8
Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen
2.4.10
Overlopende passiva
2.4. 10. 1
2.4.10.5
Vooruit ontvangen lesgelden Vooruit ontvangen subsidies OCW / geoormerkt Vooruit ontvangen investeringssubsidies Vooruit ontvangen termijnen Vakantiegeld/eindejaarsuitkering/vakantiedagen
2.4. 10.6
Accountants- en administratiekosten
2.4.10.2 2.4. 10.3 2.4. 10.4
2.4.10.7
Rente
2.4. 10.8
Overig
2.4
656.652
738. 568
692. 727
250.241
231.609
3 1-12-2013
<
3 1-12-2012
31.968
3 1.968
94.910
128. 862
517.742
544.644
163.799
52.461
Kortlopende schulden
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd
658.805
808.419
757.935
2.456.033
2.338.922
1 jaar met uitzondering van de investeringssubsidie.
Deoitte. Deloitte 9 Ac l ntants B.V.
Ii
Voor dentif(catiedoeI&nden. Behorend ij controleverkiaring
d.d
42
CD
CD
:0
6 2
datum
23Ei 20C5
BEK-09/131000U BVO-06/33295U
BVO-07/110965
Aanv. Bekostiging lokaler, beta vakken* 14-9-2007
18.2 79
156.704
568.067
31.968 106.457
-
-
Saido 2012
Ontvangen tIm 2013
257.771 127.510
79.758 1 0.000 93.028
Bedrag van toewijzing
Bedrag van toewijzing
reft de vrijgevallen bate ter dekking van ne afschr,jvingslasten (in het kader van vooruit ontvan yen investeringssubsidies)
2OCS
28-1-2 010
2OCS 27-2-2006
20-5-2013 1 7-1-2013
2OCS
OND/OOB-11/77073 U 309294-1
Extra middelen subsidie I/O-project Videolessen Subsidie projectpkin Innovatie impuls 2013 Subsidie binnenmilieu Reg. Aanv. Subs, Praktijkger. Leeromgeving*
datum
Kenmerk
Dooriopend tot in een volgend verslagjaar
Kenmerk
Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving
62-B
Totaal
Omschrijving
G2-A
Verantwoording van subsidies met verrekening clausule
568.067
127.510
93.028 257.771
10.000
79.758
Ontvangen t/m 2013
Totale kosten 2013
119.584
0 17.075 12.751
10.000
79.758
43
441.189
168.389 121.982
1 0.000 61.060
79.758
lasten in verslagjaar Totale kosten
Te verrekenen ultimo 2013
126.878
5.528
31.968 89.382
Saldo nag te bestede n
B6
Niet uit de balans bhjkende verplichtingen
Alle bedragen in euro
2013 Beheer Westerstaete, huur Hazenweg 88 servicekosten
2012
26.169 6.054 32.223
26.036 6.054 32.090
EW Schoonmaak
420.898
375.210
Ricoh, kopieercontract (Iooptijd 7 jaar)
125.561
113.002
Looptijd contracten: -
-
-
Ricoh EW Huur Hazenweg
tot 31-10-2015 tot 1-9-2015 tot 30-9-2016
DeIoite. Deloitte Afountants B.V. Voor idenlificatiedoeleinden, Behorencf bij controIeverkaring
44
B 5.3
Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Alle bedragen in euro Baten 3 3.1
Rijksbijdragen OC&W 2012
31.1 3.1.2 3.1.3
3.1.2.1 3.1.2.2 3.1.2.3 3.1.2
3.1.2 3.1.2.1
312102
312209
3.1.2.2 312201 312202 312204 312205 312208 312209 312210 312250
312302
Normatieve Rjksvergoeding avenge subsidies O,C en W Correctie normatieve Rijksvergoeding Totaal riiksbijdrapen uitsplitsing Overige subsidies OC en W Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Toerekening investeringssubsidies Overige subsidies OCW uitsIitsing overige subsidies QCW Geoormerkte subsidies personeel Doorontwikkeling praktijkonderwijs Overige geoormerkte subsidies Totaal Qeoormerkte subsidies
Niet-geoormerkte subsidies personeel Prestatiebox Regeling VSV LGF Maatschappelijke stages Verbetering management Leerplusarrangement Leraar in opleiding Overige subsidies personeel (niet-geoormerkt) tussentelling personeel Vrijval geoormerkte subs.OCW materieel Totaal vriival mv. subsidies
18.338.133 1.066.824
17709.805 901.842
-214.615
-171,501
19.190.342
89.758 947.240
18.440.146
34.167 836.156
29 82 6 .
31.519 1.066.824
901.842
-
16.400
89.758 89.758
17.767 34.167
395.795 32.986 212.370 117.840 2.500 153.000 32.750
289.519 57.000 182.703 115.860 2.500 148.500 40.074
-
-
947.240
836.156
29.826
31.519
29.826
31.5 19
Deoit. tants B.V. 7 1 Deloitte Acco
Voor identfiatiedoeleindefl.
45
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.2.1 3.2.2
Gemeent&ijke bijdragen Overige overhedsbijdragen Totaal overipe overheidsbijdracien
Uitsplitsing gemeentelijke bijdragen personeel 321204 Taalbeleid materieel 321201 Vevo-project 321202 Cultuurproject
3.2.1
2012 18.93 1 508.981
7.926 461.818
469.744
10.000
-
400 8.531
-
7.926
Totaal ciemeentelilke biidragen
527.912
7.926
18.931
Uitsplitsing overig 322002
Samenwerkingsverband
322101
Projecten ESF
3.2.2.
Totaal overige overheidsbiidragen
186.989
81.048
90.311
209.270
184.518
218.663
461.818
508.981
Deioitte. Deloitte AccounfntS B.V.
Voor identific1iedOeIeifldefl. Behorend bij ontroIeverkIaring d.d
46
3.5
Overige baten
3.5.1 3.5.2
Verhuur Detachering personeel/ vrijval Ouderbijdragen Overige
3.5.5 3.5.6
2013 65.714 219.377
2012 77.016 133 .829
422.398 191.160
575.725 197 .431
Overicie baten
898.649
984.001
Toelichting: -
-
Er zijn in 2013 meer medewerkers bij andere instellingen gedetacheerd dan in 2012; De ouderbijdragen zijn lager dan in het voorgaande jaar als gevoig van een verlaging van de OSG brede vrijwillige ouderbijdrage.
Lasten 2012 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3
4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.2 4.1.1
Personeelsiasten Lonen en salarissen Overige personele lasten AF: uitkeringen Personeelslasten
uitsplitsing Bruto lonen en salarissen Sociale asten Pensioenpremies Lonen en salarissen
16.423. 795 995 .298 441.258
15.312. 952 981.608 -357. 222
-
16.977.835
13. 108. 152 1.369. 740 1.945.903
15.937.338
12 .568.680 1.262.257 1.482.015 16.423.795
15.312.952
Gemiddeld aantal personeelsieden:
Directie (vast) Directie (tijdelijk) OP (vast) OP (tijdelijk) OOP (vast) OOP (tijdelijk) Totaal
2013 7 1 151 34 46 5 244
2012 8 0 149 29 41 8 235
Deloitte. Deloitte Acco
tants B.V.
Voor identiatiedoeIeinden. Behorend llij controleverklaring d.d
47
4.2
Afschrijvingen
4.2.2
Materiele vaste activa Totaal afschriivingen
4.2.2.3 4.2.2.3
uitsplitsing materiele vaste activa Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Totaal materiele vaste activa
2013
2012
1028.968
769993 1.02&968
769.993
1.027.738
768.763
1.230
1.230 1.028.968
769.993
Toelichting: De afschrijvingslasten zijn hoger dan begroot. Cm kosten te besparen zijn alle scholen overgegaan op een intern boekenfonds. Cit levert in eerste aanzet een verhoging op van de afschrijvingslasten en een veriaging van de kosten van de leermiddelen in de exploitatie. 4.3
Huisvestingslasten
4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7
Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten
2013 38.305 592 250.735 460.797 445.273 25.626
2012 29.979
15.204
17.114
501.065 408.004 399.182 33.984
1.236.532
1.389.327
Toelichting: In 2012 is de voorziening onderhoud opgeheven.
Debitte. Deloitte Accou pants B.V. Voor identifi4’iedoeIeinden. Behorend bij tontroieverkiaring
d.d
...‘).9
48
Overige instellingslasten
i013 4.4.1 4.4.2 4.4.4 4.4
Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Totaal overipe instellinaslasten
2012
785.076 730.485
484.103 820.782
939.830
897.043 2.455.391
2.201.928
Toelichting: De instellingslasten zijn hoger dan begroot met name door hogere advieskosten. Deze advieskosten komen voort ult de lopende dossiers inzake de directeur/bestuurder en de waarnemend algemeen directeur/bestuurder. Daarnaast zijn de belangrijkste posten die hoger uitval!en dan begroot: Post schades is hoger dan begroot (afwikkeling schadezaak leasecontract iPads) Accountantskosten zijn hoger dan begroot o.a. door de opdracht die aan Deloitte Consulting is verstrekt om risico’s binnen OSG te kwantificeren Kosten van de culturele activiteiten zijn hoger dan begroot Kosten van de zorgmiddelen zijn hoger dan begroot Kosten voor projecten zijn hoger dan begroot -
-
-
-
-
5
Financiële baten 2013
5.1
5.2
Rentebaten
2012
109.392
Saldo financiele baten en lasten
102.968 109.392
1o2.g68
109.392
102.968
Vermelding honoraria accountant 2013 Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet controle dienst
Accountantslasten
25,985
20.043
0
0
0
0
32.065
0
58.050
20.043
Honoraria accountant is bepaald op basis van de daadwerkelijk in 2013 toe te rekenen accountantskosten.
0 Deloitte Deloitte Accntants B.V.
Voor dentcatiedoeIeinden. Behorend jzj controleverkiari ng d.d
JU!U 2I4
49
Wnd. Algemeen directeur/bestuurder
E.M. Bosch
N. Lindenberg
F.H. Frantzen
Plaatsvervangend voorzitter
Lid
Ld
Ld
.
: :
..
c
•
rim bestuurders
freing aJe toezichthouders
rie.ng 4e :00
‘ Ft ing afle tuurders met
,
‘
—.
(DQ
-‘
a’ o
-
H.F. Kruize
Vermelding alle toezichthouders Voorzitter
Functie
J.G. Mengerink-Hogevonder
Kwartiermaker
N
N
N
N
]
N
N
N
N
N
N
Voorzitters clausule van toepassing 3/N
2-7-2013
2-7-2013
2-7-2013
2-7-2013
2-7-2013
10-3-2013
10-3-2013
15-11-2013
16-11-2013
11-10-2012
1-5-1994
Ingangsdatum dienstverband
2-7-2013
2-7-2013
15-11-2013
Einddatum dienstverband
1,0000
1,0000
1,2000
1,0000
Omvang dienstverband in FTE
Naam Voorzitters clausule van toepassing 3/N Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband
Omvang dienstverband in FTE
4.2 Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat
R. van Eijbergen
R. van Eijbergen
Wnd. Raad van Toezich
‘f
,
P. Telleman
Gewezen topfunctionaris
Vermelding alle interim bestuurders
A.C.F. van de Moesdijk
A.C.F. van de Moesdijk
Wnd. algemeen directeur/bestuurder
A. van der Werf
-
Algemeen directeur/bestuurder
Naam
B7 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders
Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking
Functie
1.500
1.500
1.500
1.500
2.750
5.506
11.900
11.239
140.058
109.196
Beloning
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
Beloning
55
621
Belastbare vaste en variabele onkosten veraoedintien
€
€
Selastbare vaste en variabele onkosten vergoedingen
1.869
18.471
19.403
Voorzieningen beloningen betaalbaar op termijn
€
€
€
Voorzieningen beloningen betaalbaar op termijn
50
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
Uitkeringen wegens beeindiging dienstverband
Toelichting Wet Normering Topinkomens De in 2013 aangetreden Raad van Toezicht is geconfronteerd met dossiers die in het licht van de Wet Normering Topinkomens toelichting behoeven. In oktober 2012 is de directeur/bestuurder met ziekteverlof gegaan nadat hij gebrouilleerd raakte met de toenmalige Raad van Toezicht. De oude Raad van Toezicht is afgetreden, maar het probleem is daarmee in 2013 niet opgelost. In 2014 dienden de rechtszaken in deze. In de eerste rechtszaak, waarin de directeur/bestuurder het ontslag als directeur bij de OSG Hengelo aanvocht, is de directeur/bestuurder in het gelijk gesteld. Dit geldt ook voor de andere rechtszaak waarin hij zijn ontslag als bestuurder aanvocht bij de Gemeente. De per oktober 2012 aangestelde waarnemend directeur/bestuurder is, in tegenstelling tot eerder gemaakte afspraken om uit dienst te treden, fuNtime blijven werken tot en met 15 november 2013. Op deze waarnemend directeur bestuurder is een terugvordering in het kader van de WNT van toepassing; als gevoig van de wijziging in afspraken is het overgangsrecht niet meer van toepassing. Zie hiervoor de toelichting op de vorderingen. Per 15 november heeft de schooldirecteur van Bataafs lyceum de waarneming als directeur/bestuurder overgenomen. De oude Raad van Toezicht is met terugwerkende kracht afgetreden omdat haar toezichthoudende rol niet tijdig is verlengd. In de periode van 10 maart tot en met 2 juli 2013 heeft de heer van Eijbergen gefungeerd als waarnemend Raad van Toezicht. Per juli 2013 is de nieuwe Raad van Toezicht aangetreden.
Delçftte. Deloitteccountarrts B.V.
Voor ientificatiedoeIeinden. Behorndbij controeverkIaring d.d.
51
BlO
Verbonden partijen
Er is geen sprake van verbonden partijen
Deloit,te. Deloitte Acc untants B.V.
Voor denicatiedoeIeinden. Behorendftij controleverkiaring d.d
52
Bli
Opmaken van jaarrekening
Deze jaarrekening is opgemaakt door de Algemeen drecteur/8estuurder
Getekend, 27 juni 2014
Dr. P. Telleman Waarnemend algemeen directeur bestuurder
Deloitte. Deloitte Acco
tents B.V.
Voor identifatiedoeeinden. Behorend blj controleverklaring
d.d
:.4fl4
Hoofdstuk 3 Overige gegevens
Deoitt. Deloitte Accou/ arts B.V. Voor identfi4tiedoeIeinden. rIerrkIarin t Behoredr)
5
Cl Goedkeuring jaarrekening
De Raad van Toezicht van Stichting OSG Hengeb heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 27 juni 2014
Hengelo, 27 juni 2014 Waarnemend algemeen directeur bestuurder
Raad van Toezicht Voorzitter Raad van Toezcht
Dr. P. Telleman
J.G. Mengerink-Hogevonder
DeloiUe. Detoitte AcØ’untafltS B.V. Voor idenlKficatiedoeleifldefl BehorendJbij controleverkiaring
d.d frj:j
55
C2
Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 4, dat het besluit van de algemeen directeur bestuurder omtrent de bestemming van het behaalde resultaat aan goedkeuring onderhevig is van de Raad van Toezicht.
DeIote. Deotte Accntants 8.V. Voor identicatiedoeIejnden. Sehorend 1111 controleverkla ring
d,d,
56
C3
Resultaatbestemming
Het exploitatiesaldo over 2013 bedraagt -€ 1.030.598,=. Hiervan wordt een bedrag van € 98.901,= in mindering gebracht op de herwaarderingsreserve, een bedrag van € 931.697,= wordt in mindering gebracht op de &gemene reserve
Deloitte. Deloitte Accou tants B.V.
Voor identifiqLtiedoelejnden. Behorend bijcontroIeverklaring d.d .
57
C4
Gebeurtenissen na balansdatum
Na het opmaken van de jaarrekening hebben zich geen noemenswaardige gebeurtenissen voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op de balansdatum.
Deoite. Deloitte Acco
tants By.
Voor identi4atiedOeleifldefl.
58
C5
Controleverkiaring
D&ote. Deloitte Ac /ntant$ B.V.
Voor idenficatiedOeIeiflderL Behorend/bj controIeverkariflg
Hoofdstuk 4 Bijiagen
£‘eoite. Deloitte
AccbLntants B.V.
\Ioor iden4icatiedoefeinden.
3ehorend ?j controleverklarfng d.d
60
Dl Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer
41824
Naam instelling
Stichting OSG Hengelo
Adres Postadres Postcode / Plaats Telefoon E-mail Internet-site
Hazenweg 88 Postbus 188 7550 AD Hengelo 074-2919860
[email protected] www.osghengelo.nl
Contactpersoon Telefoon E-mail
P. Telleman 074-2919860 cedi©osghengelo.nI
Brinnummer 2OCS 23EJ
Naam Stichting OSG Hengelo Stichting OSG Hengelo
Sector VO VO
Deoite. Deloitte Acco ntants B.V.
Voor identififatiedoeleinden 8ehorend d.d
bil controleverklarng
61
D2
VAVO-leerlingen Stamnr
Studie
7636
BL 5
8544
BL 5
9254
BL 5
7031
BL6-VAVO
VAVO -
-
VAVO VAVO
7442
8L6-VAVO
8859
GC4TL-VAVO
8886
GC4TL-VAVO
7327
MCT 5
7398
MCT 5
7416
MCT5-VAVO
7469
MCT 5
7554
MCT 5
-
-
-
-
VAVO VAVO
VAVO VAVO
7727
MCT 5
8191
MCT5-VAVO
8214
MCT5-VAVO
8289
MCT 5
8937
MCT 5
9247
MCT 5
7500
MCT6-VAVO
7595
MCT6-VAVO
-
-
-
-
VAVO
VAVO VAVO VAVO
Deoitte. Deloitte Accounfants By. Voor identificiedoeIeinden.
Behorend bij ontroIeverkIaring d.d
62
